Банковские риски

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Деятельность банков связана с многочисленными рисками, управление которыми является одной из ведущих функций банка. Риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки, могут быть как чисто банковскими рисками, непосредственно связанными с деятельностью кредитных учреждений - внутренние риски, так и внешними рисками, возникающими под воздействием внешних факторов.

К внешним рискам относятся: страновые риски, риски стихийных бедствий, правовые (законодательные) риски, макроэкономические риски, политические риски и др.

К внутренним рискам можно отнести: кредитные риски, процентные риски, валютные риски, рыночные риски, риск ликвидности, операционный риск и т.д.

Кредитный риск является наиболее типичным банковским риском.

Предоставление кредитов - основная функция банков, осуществляемая для финансирования бизнеса (как малого и среднего, так и корпоративного), физических лиц и государственных органов. Кредиты - существенный источник финансирования основного и оборотного капитала. Эффективность кредитной деятельности банков зависит от качества кредитного портфеля, степени рискованности кредитной политики.

В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Данная тема, на мой взгляд, считается актуальной, так как кредитные операции, являются основной деятельностью банков и всегда присутствует риск невозвратности кредита, для этого банки должны принимать меры для того, чтобы снизить вероятность невыполнения заёмщиков своих обязательств.

Цель дипломной работы - изучить риски в кредитной деятельности банка и способы регулирования и управления ими, на примере ПАО «Сбербанка».

Задачами работы являются:

- Охарактеризовать сущность кредитного риска;

- Изучить методы управления кредитным риском;

- Рассмотреть факторы кредитного риска.

Работа состоит из двух разделов. В первом разделе рассматриваются общие понятия рисков в кредитной деятельности, виды рисков, факторы, влияющие на них, методы управления рисками и оценка кредитоспособности заемщика, а также рассматривается понятие кредитного портфеля банка. Во втором разделе описана характеристика ПАО «Сбербанка России» и его деятельности, и показана процедура оценки, управления капиталом и рисками в кредитной деятельности Дальневосточного банка ПАО «Сбербанка России».

Работа включает 51 страницу печатного текста, 2 рисунка, 9 таблиц, состоит из введения, 2 разделов, заключения, библиографического списка и исследований методов управления банковскими рисками в ПАО «Сбербанк России» .

банк заемщик риск кредитный



1. Риски в кредитной деятельности банков

1.1 Понятие, виды и факторы кредитных рисков

Риски банковской деятельности тесно связаны между собой и нередко одни виды рисков сопровождаются другими. Одним из видов рисков, который существенно может повлиять на дальнейшую деятельность кредитной организации, является кредитный риск, то есть риск потери предоставленных банком кредитных ресурсов вследствие несостоятельности заемщика погасить кредитную задолженность и уплатить проценты за пользование кредитом. Кредитный риск является одним из наиболее значительных финансовых рисков в деятельности банка, поскольку основную часть активов банка составляют кредитные операции, а проценты, полученные от кредитной деятельности, составляют основную составляющую доходов банка.

В настоящее время среди наиболее часто используемых в экономической литературе определений понятия «кредитный риск» встречаются следующие:

- риск, связанный с невозвратом заемщиком суммы кредита и процентов по нему;

- риск невыполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору;

- риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему в соответствии со сроками и условиями кредитного договора;

- опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору;

- опасность неоплаты полученных заемщиком ссуд в предусмотренные кредитным соглашением.

В положении Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» кредитный риск по ссуде - это обесценение ссуды, то есть потеря ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения.

Общее понятие кредитного риска можно определить как вероятность неуплаты заемщиком основной суммы долга и начисленных по ней процентов, а также вероятность неплатежеспособности эмитента по выпущенным облигациям и иным долговым ценным бумагам.

В условиях многообразия банковских продуктов и услуг отсутствует единая классификация кредитного риска. Рассмотрим наиболее популярные классификации.

По источнику возникновения риск можно разделить на внешний и внутренний.

Внешний риск - вероятность возникновения убытка в результате неплатежеспособности или дефолта заемщика под негативным влиянием внешней среды на его деятельность. К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента.

Среди них выделяют:

1. Страновые риски - риски, обусловленные предоставлением кредитов в конкретной стране.

2. Политические риски - риски возникновения политических факторов, которые могут отрицательно сказаться на платежеспособности дебитора.

3. Макроэкономические риски - обусловлены нестабильностью главных макроэкономических показателей, которые характеризуют общее развитие национального хозяйства страны.

4. Инфляционные риски - обусловлены ростом производственных затрат в результате повышения общего уровня цен.

5. Отраслевые риски - риски, вызываемые различными особенностями отдельных отраслей хозяйствования.

6. Риски законодательных изменений - риски обусловленные возможностью изменения отдельных норм законодательства, которые влияют на процесс возврата заемщиком основной суммы долга и процентов по нему (примером таких законодательных изменений может служить изменение срока исковой давности по взысканию дебиторской задолженности).

7. Риски изменения учетной ставки (ставки рефинансирования) Центральным Банком.

Внутренний риск - вероятность возникновения убытка в результате неплатежеспособности или дефолта заемщика под негативным влиянием внутренних факторов на его деятельность. К внутренним рискам относятся риски, непосредственно связанные с деятельностью заемщика:

1.Риск эффективности текущей деятельности -- возникает в связи с отрицательными результатами хозяйственной и финансовой деятельности предприятия-заемщика.

2. Риск ликвидности - неспособность организации отвечать по своим текущим обязательствам.

3. Процентный риск - это риск того, что средняя стоимость привлеченных средств банка, т.е. депозитов и взятых взаймы денег, связанная с предоставлением кредита, может обогнать в течение срока действия кредита среднюю процентную ставку по кредитам.

4. Риск кредитной политики - возникает в связи с неправильным определения приоритетов и направлений кредитной политики, в результате которого величина ожидаемого уровня доходов оказывается меньше произведенных расходов.

5. Операционный риск - вероятность неправильного определения кредитных возможностей заемщика.

6. Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют.

7. Рыночный риск - то риск снижения стоимости активов вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации .

Также кредитные риски можно разделить на группы по их уровню:

1. Допустимый (минимальный) риск - величина потерь равна 0 - 25 % от размера предоставляемого кредита и процентов по нему.

2. Средний (повышенный) риск - потери составляют 25 - 50 %.

3. Высокий риск - 50 - 75 %.

4. Критический (недопустимый) риск - 75 - 100 %.

Исходя из классификаций кредитного риска, можно заметить, что кредитный риск зависит от факторов, лежащими как на стороне клиента, так и на стороне банка.

Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:

- экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на нее воздействуют макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);

- степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);

- кредитоспособности, репутации и типов заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;

- банкротства заемщика;

- большого удельного веса кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;

- удельного веса новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;

- злоупотреблений со стороны заемщика, мошенничества;

- принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;

- диверсификации кредитного портфеля;

- точности технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;

- внесения частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;

- вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения.

Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать как внешние и внутренние.

К внешним факторам относятся: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень процента, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков как прямого, так и скрытого характера.

Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика.

К внутренним факторам, связанных с деятельностью банка можно отнести: уровень менеджмента на всех уровнях кредитной организации, тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты, адекватность выбора кредитной политики, структура кредитного портфеля, факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т.д.), досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением условий кредитного договора, квалификация персонала, качество технологий. Что касается факторов, связанных с деятельностью заёмщика, то можно отметить: содержание и условия коммерческой деятельности заемщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы риска, связанные с объектом кредитования.

Из выше сказанного можно сделать вывод: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние -- зависят.

1.2 Управление кредитными рисками банка

Управление риском - задача, которую решают банки, чтобы снизить вероятность невыполнения заёмщиков своих обязательств по полному возврату основной суммы долга и процентов по нему в установленные договорами сроки.

Кредитный риск - комплексное понятие, в которое входят как риски, связанные с заемщиком, так и внутренние риски.

Управлением кредитными рисками занимаются:

- законодательные и регулирующие органы, устанавливающие нормативы ликвидности и пр.;

- органы надзора (центральные банки), осуществляющие мониторинг соблюдения законодательства и нормативов, а также оценивающие управление рисками;

- акционеры, назначающие совет директоров, высший менеджмент организации, аудиторов;

- совет директоров, который несет текущую ответственность за бизнес, определяет кредитную политику, меры и процедуры по управлению рисками;

- внутренние и внешние аудиторы, которые оценивают соблюдение параметров кредитной политики, а также дают заключения о ее эффективности;

- рейтинговые агентства, информирующие общественность о скрытых рисках.

Управление кредитным риском осуществляется в несколько этапов. Сначала определяются кредитная политика, основные ориентиры для формирования портфеля, решаются вопросы ценообразования займов. На втором этапе основное внимание уделяется анализу кредитоспособности, осуществляется мониторинг клиентов-заемщиков, ведется работа по восстановлению проблемных долгов. На третьей стадии - оценка и аудит эффективности проведения кредитной политики.

Существует несколько методов управления кредитными рисками. Во-первых, это установление лимитов на объемы займов для одного или группы заемщиков, отрасли, региона.

Второй путь управления кредитными рисками - диверсификация портфеля. При этом необходимо уделять внимание разделению займов по следующим критериям:

- степень риска различных категорий заемщиков. В сбалансированном портфеле считается более предпочтительным держать кредиты, выданные клиентам с разными рейтингами и индивидуальной процентной ставкой. Стоимость каждого займа должна покрывать издержки на привлечение ресурсов, администрирование, включая общие накладные расходы, и возможные убытки;

- категории заемщиков: частный сектор или коммерческие организации, отрасли промышленности и др.;

- виды кредитов: ипотечные займы, автокредиты, потребительские кредиты и т. д.;

- сроки займов;

- предоставленные залоги.

Третий путь управления кредитными рисками - резервирование, создание специальных фондов для покрытия возможных потерь исходя из расчетной оценки кредитного риска.

Кроме того, для снижения рисков могут применяться страхование и хеджирование.

В настоящее время управление кредитными рисками осуществляется не только на этапе формирования портфеля. Кредитные организации ведут постоянный мониторинг кредитного портфеля и оптимизируют его, пополняя или, наоборот, избавляясь от части активов через договоры переуступок (цессию). Таким образом, возникает вторичный рынок займов.

Одним из методов регулирования кредитного риска является создание резерва на возможные потери по ссудам. Согласно Положению Банка России от 26 марта 2004г. № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" является обязательной операцией банков. Данное положение регулирует порядок и объемы формирования резервов коммерческим банком на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности.

Формирование резерва производится:

- по каждой ссуде в том случае, если ссуда имеет индивидуальные признаки обесценения (кредиты, имеющие отличительные особенности в сумме, сроке, ставке, обеспечении по сравнению с остальными кредитами);

- по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд, незначительных по сумме и имеющих общие признаки.

Для определения размера расчётного резерва в соответствии с нормативными актами Банка России используется разделение ссуд на категории качества, которые указаны в таблице ниже:

Таблица 1.1 - Категории качества ссуд и ставка резервирования

Категория качества	Название категории	Степень кредитного риска	Ставка резервирования
I (Высшая)	Стандартные ссуды	Отсутствие кредитного риска	0%
II	Нестандартные ссуды	Умеренный кредитный риск	От 1% до 20%
III	Сомнительные ссуды	Значительный кредитный риск	От 21% до 50%
IV	Проблемные ссуды	Высокий кредитный риск	От 51% до 100%
V (Низшая)	Безнадежные ссуды	Отсутствие вероятности возврата ссуды	100%

Базой для расчета и формирования резерва является сумма текущей задолженности по основному долгу без учета процентов, комиссионных, неустоек и иных платежей, причитающихся Банку в соответствие с кредитным договором.

В соответствие с Положением № 254-П, оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде должна проводиться на постоянной основе. На основании анализа финансового состояния заемщика, а также анализа качества обслуживания долга и всей имеющейся у банка информации о любых рисках заемщика. В качестве источника информации может выступать официальная финансовая отчетность, правоустанавливающие документы, налоговая статистическая и иная информация о Заемщике. Список используемых источников информации определяются Банком самостоятельно, а полученная информация включается в кредитное дело Заемщика. В банках существует оценка финансового состояния заёмщика, она определяется как хорошее, среднее, плохое.

Таблица 1.2 - Оценки финансового состояния заемщика

Оценка	Условие
Хорошее	Деятельность заемщика признана стабильной, чистые активы положительны, отсутствие негативных тенденций способных повлиять на финансовую устойчивость.
Среднее	Отсутствие прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных тенденций, способных в течении одного года привести к появлению финансовых сложностей, если заемщиком не будут приняты соответствующие меры.
Плохое	Заемщик признан банкротом, либо устойчиво неплатежеспособен, а так же если в результате комплексного анализа выявлены угрожающие негативные явления, следствием которых может быть несостоятельность Заемщика.



В зависимости от качества обслуживания долга ссуды относятся к одной из 3-х категорий:

- Хорошее - платежи по ссуде и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме, наличие единичных случаев просрочки по уплате процентов и (или) основному долгу в течение последних 180 календарных дней (по ссудам юридическим лицам до 5 календарных дней)

- Среднее - наличие просрочки по уплате процентов и (или) основному долгу в течение последних 180 календарных дней (по ссудам юр лицам от 6 до 30 календарных дней); за счет иных ссуд Кредитной организации, если ссуда предоставлена в целях погашения задолженности Заемщика, финансовое положение которого на протяжении завершившегося и текущего финансового года оценивается как хорошее; за счет иных ссуд кредитной организации, если ссуда предоставлена в целях погашения задолженности Заемщика при условии отсутствия просрочек по основному долгу, а так же в случае, если обслуживание ранее предоставленной ссуды оценивалось как хорошее а финансовое положение Заемщика не может быть признанно хорошим.

- Неудовлетворительное - наличие просрочки по уплате процентов и (или) основному долгу в течение последних 180 календарных дней (по ссудам юр лицам свыше 30 календарных дней); ссуда реструктуризирована и по ней имеются просрочки по основному долгу и (или) процентов, а финансовое положение оценивается как плохое.

Также определяется категория качества ссуды с учетом финансового положения Заемщика и качества обслуживания долга:

Таблица 1.3 - Категория качества ссуды

Обслуживание долга Финансовое положение	Хорошее	Среднее	Неудовлетворительное
Хорошее	Стандартные (I категория качества)	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)
Среднее	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)
Плохое	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)	Безнадежные (V категория качества)

Для того, чтобы установить финансовое состояние заёмщика и категорию качества ссуды в процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

- разработка целей и задач кредитной политики банка

- создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений

- изучение финансового состояния заемщика

- изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей

- разработка и подписание кредитного соглашения

- анализ рисков невозврата кредитов

- кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд

- мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

Применяя те или иные методы и инструменты, кредитный риск управляется на всех определяющих стадиях кредитного процесса: разработка основных положений банковской политики, начальные стадии (знакомство) работы с потенциальным клиентом, координация целей банка и интересов клиента, оценка кредитоспособности заемщика, структурирование качественных характеристик кредита, кредитный мониторинг, работа с проблемными кредитами, применение санкций и т.д.

Управление кредитным риском требует от банков постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы "доходность - риск" банки вынуждены ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Они должны проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и, на первый взгляд, высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

В конечном счете способность управлять кредитным риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

1.3 Оценка кредитоспособности заемщика

В какой бы банк мы не обращались, процедура получения кредита у всех одинакова и начинается она с этапа рассмотрения кредитной заявки. На этом этапе банк «знакомится» с заемщиком, получая информацию о нем, согласовывая требуемую сумму кредита, его цель, возможное обеспечение и прочие условия. Дополнительно заемщик предоставляет определенный пакет документов, состав которого определяется банком, и после этого ожидает решения, оценки банка. На этом этапе возникает главный вопрос - как банк оценивает своих заемщиков, и что влияет на его решение о предоставлении кредита?

Чтобы найти ответы на эти вопросы нужно знать основные принципы банковского кредитования - срочность, возвратность и платность. Это означает, что предлагая деньги в долг, банк рассчитывает в оговоренный договором срок, вернуть их обратно и при этом получить вознаграждение за предоставленный кредит. Кредитоспособность заемщика включает в себя, как финансовое состояние клиента, так и его моральные, деловые качества, для оценки этих критерий банки применяют сложные экспертные системы со своими уникальными методиками. На практике используются два взаимосвязанных способа оценки кредитоспособности заемщика - экспертный (индивидуальный) и кредитный скоринг.

Скоринговая модель оценки кредитоспособности клиента на сегодняшний день является неотъемлемой частью банковских бизнес-процессов. Она применяется как при потребительском кредитовании на небольшие суммы, так и при работе с крупными залоговыми кредитами.

Кредитный скоринг предназначен для оценки кредитоспособности на основании базы знаний о заемщиках (статистических данных). В качестве базы знаний может использоваться информация о поведении собственных клиентов - история изменения кредитного портфеля банка, накопленная за время работы, или база данных бюро кредитных историй. В данной модели оценки данные из анкеты заемщика (в некоторых случаях - дополненные сведениями, содержащимися в его кредитной истории) заносятся в специальную программу, которая и выносит экспертное решение о возможности кредитования клиента.

Экспертная модель оценки опирается на профессионализм специалистов банка, поскольку именно они принимают решение по кредитной заявке клиента, оценивая его финансовые возможности и другие социально-демографические характеристики. Однако эта оценка в большей степени строится не на субъективных суждениях отдельного менеджера, а на основании определенных инструкций, в которых раскрыты основные признаки добросовестных и не добросовестных заемщиков. Анализируя клиента, кредитный менеджер сопоставляет его ответы с некими стандартами «хорошего» заемщика, принятыми в банке, и по результатам оценки делает свой вывод - давать или не давать кредит.

При рассмотрении кредитных заявок на значительные суммы данные модели могут дополнять друг друга.

Таким образом, можно сказать, что современные системы оценки построены на базе анализа кредитных историй заемщиков, накопленных банком самостоятельно (анализ истории формирования кредитного портфеля банка) или полученных в бюро кредитных историй. На основании статистических данных каждый банк формирует эталонные образцы «идеальных» заемщиков, отражая их в виде соответствующих настроек скоринговых систем и в инструкциях для кредитных менеджеров. Вся последующая оценка заемщиков ведется путем сравнения ответов анкетирования с характеристиками «идеального» клиента.

Рассмотренные подходы применяются ко всем заемщикам, независимо от наличия или отсутствия у них собственной кредитной истории, поскольку позволяют оценить текущее состояние дел клиента (финансовое, семейное и т.п.). Тем не менее, собственная кредитная история играет важнейшую роль при оценке кредитоспособности заемщика.

В первую очередь кредитная история позволяет банку узнать о моральных качествах человека: обязательный ли он, насколько ответственный и пунктуальный, какой опыт кредитования имеет. Эти данные можно найти в кредитном отчете Бюро кредитных историй, в котором содержится вся история взаимоотношений клиента с банками. Анализируя этот отчет, кредитный менеджер обязательно обратит внимание на объем и характер просроченных платежей за последние три года, а именно:

- наличие просрочек на срок от 30 до 60 дней - если их немного, то в выдаче кредита, скорее всего, не откажут;

- наличие просрочек на срок от 60 до 90 дней - 2-3 подобных случая могут стать причиной для отказа в крупном и солидном банке;

- наличие просрочек на срок от 90 до 120 дней - даже один такой случай может послужить поводом для отказа;

- наличие просрочек на срок свыше 120 дней является поводом для отказа в любом банке.

Дополнительно по данным отчета банки проверяют текущую кредитную нагрузку клиента (наличие непогашенных кредитов), а также анализируют историю судебных разбирательств, если таковое имело место быть.

Кредитная история - очень важный критерий оценки.

Следующим важным критерием оценки кредитоспособности является финансовое состояние заемщика. Для оценки финансовых возможностей заемщика обычно запрашиваются документы, подтверждающие доход, далее, определяются расходы клиента, ориентируясь на существующую кредитную нагрузку, семейное положение (наличие иждивенцев) и прочие факторы. В результате, если доходов достаточно для оплаты ежемесячного обязательного платежа, и после этого остается достаточная сумма «на жизнь», кредит предоставят на запрашиваемых условиях. В противном случае банк может предложить:

- изменить способ погашения с дифференцированного на аннуитетный;

- увеличить срок кредитования и таким образом снизить величину ежемесячного платежа;

- уменьшить сумму займа;

- привлечь созаемщика.

Еще один способ повлиять на решение банка - предоставить обеспечение в виде поручительства. Согласно ст. 363 ГК РФ поручитель, также как и созаемщик несет солидарную ответственность по кредитному договору, гарантируя своим доходом его своевременное исполнение. Таким образом, банки минимизируют свой риск, а, следовательно, могут предложить более выгодные условия.

Оценка кредитоспособности заемщика - это важнейший этап на пути принятия банком положительного (или отрицательного) решения о выдаче тому или иному физическому или юридическому лицу кредитных средств.

Существует множество методик анализа кредитоспособности заемщика на основе изучения его финансового положения и устойчивости бизнеса сточки зрения своевременного погашения кредита. Рассмотрим основные (базовые) методики, используемые российскими кредитными организациями при разработке внутренних методик оценки кредитного риска.

1. Система показателей «Пять опор качества кредита» (Правило 5С) - общая характеристика состояния экономики, области; конкурентное положение предприятия; финансовые условия; качество управления; качество залога;

Capacity - кредитоспособность, т.е. способность заемщика погасить ссуду в определенных договором размерах и сроках.

Character - репутация заемщика, включающая его текущее фин. состояние, кредит. историю.

Capital - величина капитала, владение активами как предпосылкой возможности погашения кредита

Collateral - залог, характеризующий размер и качество залога. Это очень важный показатель, поскольку качеством залога определяется уровень его ликвидности.

Conditions - сложившаяся в анализируемый момент экономической конъюнктуры.

2. Система показателей 6 «С»

С1 - Character - характеристика клиента, основанная на анализе кредитной истории заемщика с целью определения намерений заемщика в отношении возврата кредита и законченности, ясности и реалистичности использования кредита.

С2 - Capacity - анализ кредитоспособности клиента.

С3 - Cash - оценка качества и структуры денежных потоков клиента.

С4 - Collateral - основная роль отводится качеству залога и оценке его ликвидности.

С5 - Conditions - анализ отрасли экономики, в которой функционирует заемщик, выявление отношения «роль в отрасли - доля на рынке».

С6 - Control - развернутый контроль деятельности заемщика, сюда же следует отнести вопросы мониторинга кредита.

3. Система CAMPARI

CAMPARI - совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множество факторов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды.

Название CAMPARI образуется из начальных букв слов:

Character - репутация клиента.

Ability to pay - кредитоспособность, возможность отвечать по своим обязательствам.

Margin - рентабельность конкретной кредитной операции.

Purpose - цель предоставления кредита.

Amount - размер кредита.

Repayment - условия возврата кредита, включающие величину процентов и сроки погашения.

Insurance - качество страхования и перестрахования, если таковое имеется.

Вышеуказанные методики помогают банкам определить кредитоспособность заемщика и отнести его к определенной категории.

Выделение различных категорий заемщиков позволяет дифференцировать условия кредитования и оптимизировать процентную политику кредитора, а также решить вопрос о выборе наиболее приемлемого для каждой категории заемщиков обеспечения кредита. 

1.4 Понятие кредитного портфеля банка, его виды и управление кредитным портфелем

Среди традиционных видов банковской деятельности предоставление кредитов - основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует свой кредитный портфель.

Понятие кредитного портфеля банка определяется, как совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

Существуют различные классификации кредитного портфеля. По классам выделяют: валовый и «чистый» портфель.

Валовой портфель - это сумма всех кредитов, которые выдал банк заемщикам за определенный период. Объем "Чистого" портфеля определяется разницей между суммой на покрытие рисков банка и валовым кредитным портфелем.

Также кредитный портфель можно разделить на определенные виды:

Риск - нейтральный кредитный портфель можно охарактеризовать относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и небольшими показателями доходности.

Рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но, при этом, и значительную степень риска.

Оптимальный кредитный портфель характеризуется наиболее точным соответствием по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.

Сбалансированный кредитный портфель - это комплекс банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым показателям находится в середине эффективного решения дилеммы «риск-доходность».

Кроме этого, как разновидности кредитного портфеля выделяют следующие:

- кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;

- портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель);

- портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);

- портфель рублевых и портфель валютных кредитов.

Главная задача банка - сформировать такой оптимальный вид кредитного портфеля на определенном этапе своей деятельности, чтобы свести свои риски к минимуму и, при этом, оставаться привлекательным для клиентов. Для этого банку нужно постоянно вести анализ и грамотно управлять своим кредитным портфелем.

Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых - поддержание надежной и безопасной деятельности банка.

В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики. Стратегия и тактика кредитной политики разрабатывается в центральном офисе (головном банке) кредитным департаментом (управлением) совместно с Кредитным комитетом банка. Кредитный комитет создается в каждом банке и обычно возглавляется заместителем Председателя Правления, курирующего кредитную деятельность банка. Состав и полномочия комитета утверждаются Правлением и Председателем Правления банка.

Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям.

Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных экономических критериев, к которым относят:

- объем и структуру кредитных вложений по видам;

- структуру кредитных вложений по группам кредитополучателей;

- сроки кредитов;

- своевременность погашения предоставляемых кредитов;

- отраслевую принадлежность;

- виды валют;

- цену кредитования (уровень процентных ставок).

Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности. Большое значение имеет сопоставление фактических остатков задолженности с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, «кредитными потолками» и т.д. «Кредитные потолки» - это верхние пределы общей суммы кредитов или их прироста, устанавливаемые для банков (иногда в индивидуальном порядке), либо лимит суммы или количества кредитов, выдаваемых одному клиенту.

За количественным анализом следует анализ качества кредитного портфеля. Сфера деятельности кредитополучателя и его тип обладают различным риском для определенных экономических условий, следовательно, и виды кредита в зависимости от объемов и целей кредитования оцениваются по-разному, что и должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Таким образом, в любом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным наблюдением.



2. Практика регулирования банковских рисков в ПАО «Сбербанк России»

2.1 Характеристика Дальневосточного банка ПАО «Сбербанк России»

Публичное акционерное общество ПАО «Сбербанк России» - является акционерным банком и осуществляет свою деятельность в Российской Федерации с 1991 года.

11 августа 2016 года решением внеочередного общего собрания акционеров Банка, в рамках процедуры приведения наименования организационно-правовой формы Банка в соответствие с нормами главы 4 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно требованиям Федерального закона «О внесении изменений в главу 4 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» № 99-ФЗ от 5 мая 2015 года, утверждена редакция Устава Банка с новым наименованием - Публичное акционерное общество «Сбербанк».

Деятельность ПАО «Сбербанка России» регулируется Центральным банком Российской Федерации. Дата регистрации в Банке России 22 марта 1991 года.

Выдача кредитов является одним из основных видов деятельности коммерческих банка. Банки наряду с кредитованием юридических лиц занимаются кредитованием населения. Банки предоставляют потребительский кредит, который служит средством удовлетворения различных нужд населения.

Кредитование банком индивидуальных заемщиков позволяет не только рационально использовать временно свободные денежные средства вкладчиков, но и имеет большое социальное значение, так как способствует удовлетворению жизненно важных потребностей населения в товарах длительного пользования, различных услугах и т. п.

Можно выделить ряд существенных признаков кредитования населения. Прежде всего, кредиты носят коммерческий характер, т. е. банки, стараются дешевле приобрести финансовые ресурсы и выдать их на более высоких процентных условиях; основной формой обеспечения кредита является залог имущества; кредиты часто носят дружеский характер, что отрицательно влияет на общее благосостояние общества и, следовательно, сами банки страдают.

Кредитование населения осуществляется при соблюдении тех же принципов кредитования, а именно: срочности, платности, возвратности, обеспеченности.

Наиболее реальными формами обеспечения являются:

1. залог имущества (недвижимость, автомобиль, ценные бумаги);

2. гарантия и поручительство;

3. страхование.

1 января 2001 года в «Сбербанке России» произведена реорганизация, в результате которой 79 региональных филиалов «Сбербанка России» реорганизованы в 17 территориальных, путём объединения.

В феврале 2007 года проведено масштабное размещение акций банка, известное как «народное IPO», в ходе его проведения многие сотрудники Сбербанка принуждались руководством к приобретению этих акций.

В июне 2010 года банк получил разрешение Китайской банковской регуляторной комиссии на открытие представительства в Пекине.

4 июня 2010 года решением акционеров банка полное официальное наименование банка было сокращено до «Сбербанк ОАО». 29 июля 2010 года Банк России согласовал редакцию устава с новым названием.

В сентябре 2010 года фирменное наименование банка изменилось на Открытое акционерное общество ПАО «Сбербанк России» (сокращённо ОАО «Сбербанк»). На английском языке фирменное наименование изменилось на Sberbank of Russia (сокращённо Sberbank).

В сентябре 2010 года ПАО «Сбербанка России» открыл филиальную сеть в Индии.

В сентябре 2010 года была завершена регистрация представительства в Пекине.

В июне 2011 года стало известно о создании Сбербанком и французским банком BNP Paribas совместного банка, который, работая под торговой маркой Cetelem, будет заниматься розничным кредитованием в магазинах^.

Является крупнейшим в России банком по объёмам операций с физическими лицами.

Чистая прибыль ПАО «Сбербанка» по МСФО за 2015 год составила 290,3 млрд руб., снизившись на 20 % по сравнению с прибылью за 2013 год (362 млрд руб.)

В первом квартале 2016 года чистая прибыль по международным стандартам финансовой отчётности (МСФО) выросла в 3,8 раза (на 284,6 %) по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и достигла 117,7 млрд рублей ПАО «Сбербанк России» ведет свою деятельность в следующих основных операционных направлениях:

- Обслуживание физических лиц - полный комплекс банковских услуг для частных клиентов, состоятельных лиц и владельцев крупных капиталов, включая ведение текущих счетов частных клиентов, прием сберегательных вкладов и депозитов, предоставление инвестиционных сберегательных продуктов, услуги ответственного хранения, обслуживание кредитных и дебетовых карт, предоставление потребительских ссуд и ссуд под залог недвижимости.

- Обслуживание корпоративных клиентов - полный комплекс банковских услуг для корпоративных клиентов крупного, малого и среднего бизнеса, включая, среди прочего, прямое кредитование, ведение расчетных счетов, прием депозитов, предоставление овердрафтов, ссуд и другие услуги в области кредитования, а также расчетно-кассовое обслуживание и осуществление сделок.

- Инвестиционная деятельность - включает межбанковское кредитование и займы у банков, торговлю ценными бумагами и брокерские операции с ценными бумагами, , операции с иностранной валютой, выпуск внутренних облигаций и векселей, функции казначейства.

По состоянию на 1 января 2017 года ПАО «Сбербанка России» занимает первую позицию по размеру кредитного портфеля юридических лиц в рейтинге российских банков.

В 2016 и 2016 годах чистая прибыль Банка составила 236 256 123 тыс. руб. и 305 703 229 тыс. руб. соответственно. Ключевыми факторами отрицательных финансовых результатов было увеличение резервов под обесценение кредитов для розничных и корпоративных кредитных портфелей, увеличение резервов по гарантиям, уменьшение кредитного портфеля. Кроме того, на финансовый результат 2016 года значительное влияние оказало снижение чистого процентного дохода, возникшее в результате неравномерного изменения процентных ставок по активам и обязательствам.

Существенный рост процентных ставок по обязательствам стал результатом резкого увеличения ключевой ставки Банка России в декабре 2015 года; в то же время, соответствующий рост процентных ставок по активам был ограничен возможностями заемщиков справиться с повышением ставок. Снижение розничного кредитного портфеля было вызвано ужесточением условий кредитования и снижением кредитоспособности физических лиц.

В 2016 и 2015 годах Банк столкнулся с ухудшением качества активов как розничного, так и корпоративного кредитных портфелей на фоне общего ухудшения операционной среды в России. Таким образом, объем резервов на возможные потери по ссудам некредитным организациям вырос в 2016 году на 25%. Руководство банка считает, что данное увеличение уровня резервов является необходимым для обеспечения будущей стабильности деятельности Банка в текущих условиях.

По состоянию на 1 января 2016 и 2016 годов норматив достаточности капитала ПАО «Сбербанка России» в соответствии с требованиями Банка России составил 18.1% и 16.1% соответственно. Минимальные нормативные требования к уровню показателя достаточности капитала составляют 10%.

2.2 Процедура оценки управления капиталом и рисками в кредитной деятельности банка

Наибольшее влияние на формирование финансового результата за 2016 год оказали такие банковские операции, как кредитование юридических и физических лиц, операции с ценными бумагами, операции на межбанковском рынке, оказание услуг клиентам.

Финансовые результаты за 2016 год по основным видам совершаемых операций отражены в отчете о финансовых результатах.

По итогам 2016 года был допущен убыток в размере 7 787 559 тыс. рублей.

В качестве основных факторов, которые оказали наиболее существенное влияние на результаты деятельности Банка в 2016 году, можно отметить:

- девальвация рубля, которая привела к дестабилизации дохода по валютно - обменным операциям, обесценению рублевых активов;

- реализация мероприятий, направленных на повышение устойчивости банка и ужесточение политики кредитования, что выразилось в существенном досоздании резервов на возможные потери по кредитам юридических и физических лиц в 2016 г.;

- ужесточение условий выдач кредитов, что привело к стагнации/замедлению темпов роста кредитного портфеля в краткосрочном периоде, однако, в перспективе, приведет к формированию более качественного портфеля.

Банк осуществляет управление своим капиталом для обеспечения продолжения деятельности банка в обозримом будущем и одновременной максимизации прибыли для акционеров за счет оптимизации соотношения заемных и собственных средств.

Структура капитала рассматривается Правлением банка раз в полгода. В ходе этого рассмотрения Правление, в частности, анализирует стоимость капитала и риски, связанные с каждым классом капитала. На основе рекомендаций Правления Банк производит коррекцию структуры капитала путем выплаты дивидендов, дополнительного выпуска акций, привлечения дополнительных заемных средств либо погашения существующих ссуд.

По сравнению с 2015 годом общая политика Банка в 2016 году в области рисков, связанных с управлением капиталом, не изменилась.

Банк обязан соблюдать требования Банка России к достаточности капитала.

В состав капитала банка входят заемные средства, включающие субординированные займы, и собственный капитал акционеров материнской компании, включающий выпущенные акции, резервные фонды и нераспределенную прибыль, информация по которым раскрыта в отчете об уровне достаточности капитала.

В состав капитала так же входит полученный в декабре 2016 года субординированный займ в виде займа ценных бумаг (облигации федерального займа РФ) от Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в рамках государственной программы по докапитализации банковской системы в размере 7 246 000 тыс. рублей.

Структура собственных средств (капитала) Банка определяется в соответствии с требованиями Положения Банка России от 28 декабря 2012 года № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)».

Нормативы достаточности капитала принимаются в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года №139-И «Об обязательных нормативах банков». И принимают такие значения:

Минимально допустимое значение норматива достаточности собственного капитала составляет 10%, на 1 января 2016 года норматив достаточности собственного капитала составил 16,1%, на 1 января 2016 года он увеличился на 2% и принял значение 18,1%. Нормативы достаточности базового и основного капиталов на 1 января 2016 года составляли 10,4%, на 1 января 2016 года нормативы уменьшились до 6,2%, но не принизили минимально допустимого значение нормативов достаточности базового и основного капиталов, которые составляют 5% и 6% соответственно.

Для соблюдения нормативов достаточности капитала Банка используются следующие методы оценки:

- Прогнозирование нормативов достаточности капитала;

- Мониторинг достаточности капитала;

- Стресс-тестирование достаточности капитала;

-Система индикаторов раннего предупреждения о снижении достаточности капитала.

В целях контроля и прогнозирования обязательных нормативов в банке действует Положение «О контроле и прогнозировании обязательных нормативов достаточности капитала Банка и Банковской группы ПАО «Сбербанк России» , нормативов ликвидности ПАО «Сбербанк России» и норматива максимального риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банка и Банковской группы ПАО «Сбербанк России» .

В рамках указанного документа периоды планирования и контроля нормативов подразделяются на текущий, краткосрочный и среднесрочный.

В рамках текущего периода осуществляется прогноз обязательных нормативов на каждый день предстоящей недели.

В рамках краткосрочного периода осуществляется прогноз обязательных нормативов на отчетные месячные даты предстоящих 3-х месяцев.

Прогноз текущего и краткосрочного периодов основывается на последнем фактическом значении показателей нормативов и планах заключения сделок, представленных соответствующими подразделениями.

В рамках среднесрочного периода осуществляется прогноз обязательных нормативов на отчетные квартальные даты планового года.

Прогноз среднесрочного периода основывается на данных бюджета Банка и Банковской группы на плановый год, с учетом фактических показателей банка.

Контроль за соблюдением установленных правил и процедур по соблюдению нормативов достаточности капитала осуществляется в рамках системы внутреннего контроля.

По состоянию на 1 января 2016 года значения показателя финансового рычага по Базелю III (документ Базельского комитета по банковскому надзору, содержащий методические рекомендации в области банковского регулирования) и его компонентов в соответствии с требованиями Указания Банка России от 24 ноября 2016 г. N 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» представлены следующим образом:

Показатель финансового рычага по Базелю III и его компоненты рассчитываются кредитными организациями начиная с отчетности по состоянию на 1 апреля 2016 года.

Таким образом, в рамках отчетного периода, заканчивающегося 1 января 2016 года, отсутствуют сопоставимые значения показателя финансового рычага по Базелю III и его компонентов на начало отчетного периода (1 января 2016 года).

Управление рисками играет важную роль в банковской деятельности Банка. Основные риски, присущие деятельности Банка, включают кредитные риски, риски ликвидности, риск изменения процентных ставок и курсов валют. Описание политики управления указанными рисками Сбербанка приведено ниже.

Банк осуществляет управление следующими рисками:

1. Кредитный риск. Банк подвергается кредитному риску, т.е. риску неисполнения своих обязательств одной стороной по финансовому инструменту и, вследствие этого, возникновения у другой стороны финансового убытка.

...