Банковские риски

Управление рисками и их мониторинг в пределах, установленных уполномоченным органом, осуществляется Кредитными комитетами и руководством Финансового департамента. Перед представлением заявки на рассмотрение Кредитного комитета рекомендации в отношении кредитных процессов (определение кредитных лимитов в отношении заемщиков, изменение условий кредитных договоров и т.д.) рассматриваются и утверждаются менеджером по управлению рисками или Департаментом управления рисками. Ежедневная работа по управлению рисками осуществляется руководством Кредитного департамента и кредитными подразделениями филиалов.

Банк устанавливает уровень своего кредитного риска за счет определения максимальной суммы риска в отношении одного заемщика или группы заемщиков, а также отраслевых (и географических) сегментов. Лимиты в отношении уровня кредитного риска по заемщикам, продуктам (отраслям экономики, регионам) ежемесячно (ежеквартально) утверждаются Правлением Банка. Риск по каждому заемщику, включая банки и брокеров, дополнительно ограничивается сублимитами, охватывающими балансовые и внебалансовые риски, и устанавливаемые Кредитным комитетом. Ежедневно осуществляется мониторинг фактического размера рисков в сравнении с установленными лимитами.

При необходимости, в отношении части кредитов Банк получает залог, а также гарантии организаций и физических лиц, однако существенная часть кредитования приходится на кредиты физическим лицам, в отношении которых получение залога или гарантии не представляется возможным. Такие риски подвергаются постоянному мониторингу и анализируются с периодичностью не реже одного раза в год.

Обязательства по предоставлению кредита представляют собой неиспользованные части кредита в форме займов, гарантий или аккредитивов. Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определяется как вероятность убытков в связи с невыполнением условий договора другим участником операции. В отношении кредитного риска, связанного с обязательствами по предоставлению кредита, Банк может понести убыток в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Однако вероятная сумма убытка не превышает общей суммы неиспользованных обязательств, поскольку в большинстве случаев возникновение обязательств по предоставлению кредита зависит от того, соответствуют ли клиенты определенным стандартам кредитоспособности. Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении отраженных в балансе финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения выдачи ссуд, использования лимитов, ограничивающих риск, и текущего мониторинга. Банк осуществляет контроль сроков погашения обязательств по предоставлению кредитов, поскольку обязательства с большим сроком погашения, как правило, несут больший кредитный риск по сравнению с обязательствами с меньшим сроком.

В таблице ниже приводится информация о кредитах, предоставленных юридическим лицам (некредитным организациям) и физическим лицам по категориям качества с указанием размера сформированных резервов.

Общая сумма задолженности снизилась за счет уменьшение в 2016 году задолженности по 1й категории качества на 11%, так же уменьшилась, но не намного, задолженность по 2й категории качества - на 2%. 3 ,4 и 5 категории качества на 1 января 2016 увеличились на 8%, 1% и 6% соответственно.

По состоянию на 1 января 2016 года ссуды, предоставленные банкам и превышающие 5% капитала банка, отсутствовали. По состоянию на 1 января 2016 года Банком был предоставлен межбанковский кредит одному банку, задолженность которого превышала 5% суммы капитала Банка.

По состоянию на 1 января 2016 и 2016 годов банком были размещены средства на одном корреспондентском счете, открытом в банке-нерезиденте, в размере, превышающем 5% капитала Банка.

По состоянию на 1 января 2016 и 2016 года банком были предоставлены ссуды 15 и 9 заемщикам/группам связанных заемщиков на общую сумму 36 231 194 тыс. руб. и 25 875 691 тыс. руб., соответственно, задолженность каждого из которых превышала 5% суммы капитала Банка.

По состоянию на 1 января 2016 и 2016 года значительная часть ссуд, 92.7% и 91.6% соответственно, от всех ссуд, предоставленных клиентам, была предоставлена компаниям, осуществляющим свою деятельность в Российской Федерации, что представляет собой существенную географическую концентрацию в одном регионе.

2. Рыночный риск - это риск изменений в стоимости финансового инструмента в результате изменений рыночных цен, независимо от того, вызваны ли эти изменения факторами, специфичными для конкретной инвестиции или эмитента, или факторами, влияющими на все ценные бумаги, обращаемые на рынке. Банк подвержен рыночному риску в связи с влиянием общих или специфичных изменений на рынке на ее продукты.

Для управления рыночным риском банк использует периодическую оценку потенциальных убытков, которые могут быть понесены в результате негативных изменений конъюнктуры рынка, и устанавливает адекватные ограничения на чувствительность соответствующих позиций к изменению рыночных факторов. Величина чувствительности портфеля ценных бумаг к движению процентных ставок на 100 базисных пунктов на 1 января 2016 года и 2016 года не превосходила 5% капитала банка. Указанные значения не учитывают ипотечные облигации, находившиеся в портфеле Банка, так как они включены в расчет индикатора процентного риска банковской книги.

Значения рыночного риска и его составляющих, рассчитываются в соответствии с Положением Банка России от 03 декабря 2016 года №511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»:

Рисунок 2.3 Динамика значений рыночного риска

Таблица 2.6 - Составляющие рыночного риска (тыс. руб.)

Рыночный риск в 2016 году по сравнению с 2015 уменьшился на 769 986 тыс. рублей - 24%. Изменения произошли за счет уменьшения процентного риска, который в 2016 году снизился на 60 030 тыс. рублей - 23,53% , а так же в связи аннулированием лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами в связи с прекращением указанного вида деятельности в 2016 году, отсутствует фондовый риск.

3. Операционный риск. банк определяет операционный риск как риск возникновения убытка вследствие ошибок, нарушений, сбоев в бизнес-процессах, ущерба, вызванного внутренними процессами, системами или действиями персонала, или внешними событиями.

В своем подходе по управлению операционным риском Банк руководствуется стандартами управления операционным риском в соответствии с требованиями Базельского комитета по банковскому надзору, требованиями российского законодательства и рекомендациями ЦБ РФ.

Таблица 2.7 - Значения операционного риска и его составляющие (тыс. руб.)

Рисунок 2.4 Динамика операционного риска

Операционный риск в 2016 году, по сравнению с 2015 увеличился на 558 009 тыс. рублей - 25,38%. Изменение произошло за счет увеличения доходов для целей расчета капитала на покрытие операционного риска. В 2015 году доходы были равны 32 802 431 тыс. рублей, в 2016 доходы увеличились на 11 160 196 тыс. рублей - 25,38% и составили 43 962 627 тыс.рублей.

Решения относительно уступки прав требований по кредитам принимаются по каждому случаю в индивидуальном порядке. Решение принимается уполномоченным органом банка на основе анализа всех возможных альтернативных стратегий взыскания задолженности. Основным критерием для выбора решения, в том числе решения об уступке прав требований, является минимизация потерь банка по проблемным активам

Уступка прав требований является также инструментом управления качеством и структурой кредитного портфеля банка.

Таблица 2.8 - Балансовая стоимость уступленных в отчетном периоде требований на 1 января 2015 года (тыс. руб.)

Таблица 2.9 - Балансовая стоимость уступленных в отчетном периоде требований на 1 января 2016 года (тыс. руб.)

По проведенным в отчетном периоде сделкам по уступке прав требований в соответствии с договорами Банк полностью передал риски покупателю.

ПАО «Сбербанк России» отражает по счетам бухгалтерского учета приобретенные права требования в сумме фактических затрат на их приобретение. В цену приобретения наряду со стоимостью прав требования, определенной условиями сделки, входят затраты на оплату услуг, связанные с их приобретением и регистрацией.

Банк отражает по счетам бухгалтерского учета выбытие прав требования в дату перехода прав требования от банка к покупателю в соответствии с заключенным договором и действующим законодательством.

Финансовый результат от выбытия права требования определяется как разница между ценой приобретения права требования и ценой его реализации либо суммой, погашенной должником (заемщиком) в соответствии с условиями договора, право требования по которому приобретено, за вычетом в установленных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах случаях сумм налога на добавленную стоимость.

В случае если платежи в оплату реализуемого (погашаемого) права требования производятся частями, финансовый результат определяется как разница между суммой частичного платежа и суммой реализуемой (погашаемой) части права требования, рассчитываемой пропорционально отношению суммы частичного платежа к номинальной стоимости права требования.

4. Риск ликвидности - это риск возникновения дефицита средств для возврата депозитов и погашения обязательств, связанных с финансовыми инструментами, при наступлении фактического срока их оплаты.

Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП) контролирует риск ликвидности посредством анализа активов и пассивов по срокам погашения, а также стресс - тестирования ликвидной позиции Банка. Для величин избытка/дефицита ликвидности в отдельных временных диапазонах КУАП установлены ограничения. Управление текущей ликвидностью осуществляется Казначейством, которое проводит операции на денежном рынке для поддержания текущей ликвидности и оптимизации денежных потоков.

Основным инструментом, используемым ПАО «Сбербанк России» для контроля за ликвидностью, является анализ прогнозов движения денежных средств. Прогнозы движения денежных средств включают подробный анализ всех активов и обязательств по срокам погашения в соответствии с условиями соглашений и обязательств банка. С целью повышения эффективности управления ликвидностью ПАО «Сбербанк России» регулярно запрашивает у своих основных корпоративных клиентов графики предстоящих изменений остатков по их депозитным и ссудным счетам.

ПАО «Сбербанк России» стремится обеспечивать соответствие между ссудами и депозитами по срокам погашения. Для контроля ликвидности ежедневно проводится анализ несовпадений по срокам между активами и пассивами. Установлен и постоянно контролируется максимальный уровень несовпадения по срокам. В целях управления ликвидностью Банк рассчитывает ожидаемый избыток/дефицит ликвидности для различных промежутков времени как на основе контрактных сроков активов и пассивов, так и прогнозов движения денежных средств в условиях обычной деловой активности. Это предполагает, что поведение клиентов соответствует тенденциям, сложившимся в предшествующем периоде, в том числе отсутствуют экстраординарные изъятия депозитов и значительные кредитные потери.

Также регулярно проводится стресс-тестирование с использованием трех гипотетических сценариев. Эти стресс - сценарии позволяют изучить результат одновременного воздействия на ликвидность банка сочетания негативных факторов, при этом оценивается «период выживания» ПАО «Сбербанка России» . Значение «периода выживания», полученное в ходе расчетов, сопоставлялось с минимальным, предусмотренным во внутренних документах.

Руководство ПАО «Сбербанка России» полагает, что, несмотря на то, что существенная часть средств клиентов являются счетами до востребования, тот факт, что эти средства диверсифицированы по количеству и типу вкладчиков, а также предыдущий опыт Банка указывают на то, что данные счета являются для Банка стабильным источником фондирования. Счета клиентов разделены на группы по типам клиентов и распределены согласно ожидаемому сроку оттока средств на основании статистических данных, накопленных в течение предыдущего года.

Значительная часть расчетных счетов ПАО «Сбербанка России» относится к связанным сторонам. Руководство полагает, что данные счета (в том числе срочные депозиты) останутся в Банке и будут поддерживать уровень ликвидности Банка.

Потребности ПАО «Сбербанка России» в среднесрочной ликвидности удовлетворяются посредством межбанковских кредитов и счетов клиентов, межбанковских займов и депозитов. Инструкция Банка России от 03.12.2012 года №139-И определяет следующие нормативы ликвидности:

- Норматив мгновенной ликвидности, Н2 (минимум 15%);

- Норматив текущей ликвидности, Н3 (минимум 50%);

- Норматив долгосрочной ликвидности, Н4 (максимум 120%).

Банк ежедневно оценивает значение норматива Н2, Н3 и рассчитывает прогнозные значения нормативов Н4 на срок в один месяц.

- Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение высоколиквидных активов к обязательствам до востребования;

- Норматив текущей ликвидности (Н3) представляет собой отношение ликвидных активов со сроком погашения в течение 30 календарных дней к ликвидным обязательствам со сроком погашения в течение 30 календарных дней;

- Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение активов со сроком погашения более чем через год к сумме капитала и обязательств со сроком погашения более чем через год.

Таблица 2.10 - Значения данных нормативов в процентах

На 1 января 2016 года норматив мгновенной ликвидности по сравнению со значением на 1 января 2016 года (87%) увеличился на 81,1%. Норматив текущей ликвидности также увеличился с 116,5% до 266,8% , на 150,3%. Норматив долгосрочной ликвидности в 2016 году по сравнению с 2015, уменьшился с 70,1% на 30,9% и составил 39,2%.

5. Риск изменения процентной ставки заключается в возможности негативного влияния на чистую процентную маржу банка или неблагоприятного для него изменения приведенной стоимости финансового инструмента в результате изменения процентных ставок.

Комитет по управлению активами и пассивами управляет риском изменения процентной ставки, ограничивая показатель чувствительности к изменению процентной ставки. За 2016 год индикатор процентного риска снизился по абсолютной величине с 510 млн. руб. до 350 млн. руб., что составляет менее 5% годовой чистой процентной маржи без учета стоимости кредитного риска. Финансовый департамент осуществляет мониторинг процентной маржи Банка и включает его результаты в регулярную отчетность о финансовом положении Банка, адресованную Правлению.

Условия значительной части кредитных договоров Банка с юридическими лицами предусматривают возможность изменения ставки процента кредитором. При этом объем средств, привлеченных Банком под плавающую ставку, является крайне умеренным. Указанные обстоятельства существенно снижают подверженность Банка процентному риску.

6. Валютный риск представляет собой риск изменения стоимости финансового инструмента в связи с изменением курсов обмена валют. Финансовое положение и денежные потоки Банка подвержены воздействию колебаний курсов обмена иностранных валют.

Комитет по управлению активами и пассивами осуществляет управление валютным риском через открытую валютную позицию, исходя из предполагаемого обесценения российского рубля и прочих макроэкономических индикаторов, что позволяет Банку свести к минимуму убытки от значительных колебаний курса национальной и иностранных валют. Казначейство осуществляет ежедневный контроль открытой валютной позицией Банка с целью ее соответствия требованиям ЦБ РФ.

В таблице ниже представлены подробные данные Банка к стрессовому изменению курсов ключевых для Банка иностранных валют (доллар США и евро) к рублю. Изменение валютных курсов к рублю произошло на 30% в течение 12 месяцев. Анализ к риску рассматривает открытую валютную позицию «Сбербанка России», сформированную остатками на счетах, номинированных в долларах США и ЕВРО.

Таблица 2.11 - Анализ чувствительности к валютному риску

7. Стратегический риск - риск возникновения убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных в процессе принятия решений, определяющих стратегию развития кредитной организации, вследствие неучета или недостаточного учета возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильного или недостаточно обоснованного определения перспективных направлений развития, в которых кредитная организация может достичь конкурентного преимущества, отсутствия или обеспечения в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально- технических и др.).

В 2016 году ПАО «Сбербанк России» осуществлял свою деятельность в соответствии со стратегической моделью, лежащей в основе бюджета, утвержденного Советом Директоров 25 декабря 2015 года.

Анализ отклонения развития Банка от бюджетных показателей производится на ежемесячной основе и представляется на рассмотрение Правлению Банка. Также на ежемесячной основе результат анализируется на уровне сегментов бизнеса и отдельных продуктов ПАО «Сбербанка России» .

8. Риск потери деловой репутации Банка возникает из-за операционных сбоев, неспособности действовать в соответствии с федеральными законами, подзаконными актами и локальными нормативными актами Банка, при формировании в обществе негативного представления о финансовой устойчивости Банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом.

Управление репутационным риском осуществляется Дальневосточным банком ПАО «Сбербанком России» в целях снижения возможных убытков, сохранения и поддержания деловой репутации Банка перед клиентами и контрагентами, акционерами, участниками финансового рынка, органами государственной власти и местного самоуправления, банковскими союзами (ассоциациями), саморегулируемыми организациями, участником которых является Банк.

Управление репутационным риском в ПАО «Сбербанке» осуществляется следующими методами:

- Выявления, измерения и определения приемлемого уровня репутационного риска;

- Постоянного наблюдения за репутационным риском;

- Принятия мер по поддержанию не угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам его кредиторов и вкладчиков на уровне репутационного риска;

- Исключения вовлечения Банка и участия его служащих в осуществление противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Контроль за соблюдением установленных правил и процедур по управлению риском потери деловой репутации осуществляется в рамках системы внутреннего контроля. Субъектами, осуществляющими контроль, являются Совет директоров Банка, Правление Банка, Служба внутреннего контроля, а также руководители всех структурных подразделений Банка, решения которых влияют на уровень репутационного риска.

2.3 Минимизация кредитных рисков, возникающих в процессе банковского кредитования

Анализ основных тенденций российского банковского сектора свидетельствует о высоких темпах развития такого направления деятельности кредитных организаций как кредитование физических и юридических лиц.

Анализ статистических данных Банка России показывает, что величина просроченной задолженности по кредитам, выданным физическим лицам превышает аналогичный показатель по сравнению с кредитованием юридических лиц. Кроме того, темпы роста просроченной задолженности значительно выше темпов увеличения объемов ссуд, предоставленных частным заемщикам.

Следует отметить, что кредитование физических и юридических лиц имеет ряд особенностей, которые существенно влияют на степень риска. В частности, существуют сложности в оценке кредитоспособности физических лиц по сравнению с юридическими лицами из-за ограниченности способа подтверждения достоверности информации о заемщике - физическом лице, особенно в условиях неразвитости инфраструктуры рынка России, а также проблематичность контроля за целевым использованием кредита и сохранностью обеспечения.

Таким образом, в сложившихся условиях функционирования российских банков кредитование отличается повышенными рисками по сравнению с остальными сферами деятельности кредитных организаций. В связи с этим возникает необходимость разработки особой системы, позволяющих вовремя выявлять, правильно оценивать и минимизировать риски коммерческих банков при кредитовании.

Существует несколько методов, которые используют банки для минимизации рисков при кредитовании: создание резервов, лимитирование ссудных операций, диверсификация, страхование и др.

Основным методом минимизации рисков является создание резервов на покрытие убытков в соответствии с существующими видами операций банка, а также определение порядка их использования. Согласно методике Положения Банка России № 254 -П все ссуды делятся на пять категорий качества. В зависимости от категории качества устанавливается размер резерва: стандартные - 0%, нестандартны от 1% до 20%, сомнительные от 21% до 50%, проблемные от 51% до 100%, безнадежные - 100%.

Следующий метод - это лимитирование ссудных операций, что позволяет снизить концентрацию риска. Лимитирование проводится в разрезе филиалов или на одну операцию по следующим группам: по различным характеристикам заемщиков, по различным видам кредитных продуктов, в региональном разрезе, по полномочиям должностных лиц и органов банка по принятию решений о предоставлении ссуд.

Метод диверсификации является один из основных методов снижения риска по портфелю кредитов в целом. Он представляет собой вложение денежных средств в объекты, не связанные друг с другом. При формировании кредитного портфеля банк должен придерживаться следующих принципов:

- выдавать мелкие ссуды большому количеству заемщиков;

- соблюдать соотношение обеспеченных и необеспеченных ссуд;

- выдавать кредиты с фиксированными и плавающими ставками;

- осуществлять вложения средств в разные регионы;

- предоставлять займы с разными сроками выдачи и погашения.

- Одним из методов минимизации рисков является страхование, т.е. уменьшение или устранение риска для страхователя путем предоставления кредиторам гарантий погашения кредитов в обусловленные сроки в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга страховщиком по другим причинам. При кредитовании физических лиц возможны три варианта страхования:

- страхование имущества, приобретаемого в кредит (страхование залога);

- страхование жизни, здоровья и трудоспособности самого заемщика;

- страхование риска непогашения кредита.

К мерам, позволяющим снизить риск, относятся анализ кредитоспособности заемщика, отказ в выдаче кредита неплатежеспособным клиентам, привлечение гарантий и поручительств (в этом случае имущественную ответственность за заемщика несет, как правило, третье лицо).

Одним из главных условий при разработке скоринговых систем является наличие большого массива статистической информации, на основании которой кредитная организация может построить скоринговую карту. Эти данные могут быть получены не только путем их накопления внутри организации, но и из внешних источников, в частности из бюро кредитных историй. Соответственно одним из приемов снижения риска в сфере кредитования на макроэкономическом уровне является организация функционирования системы бюро кредитных историй.

В качестве одной из мер снижения кредитного риска можно назвать децентрализацию бизнеса. Некоторые крупные банки создают дочерние организации, в роли которых выступают более мелкие банки, действующие на рынке под другим брендом. Дочерние организации действуют в наиболее рискованных сегментах рынка, либо тех сферах, в которых материнские организации не развивают свою деятельность. В виду того, что дочерние компании охватывают более рискованный сегмент, то и меняется кредитная политика банка, увеличивается процентная ставка по кредитам, так как в нее закладывается больший риск.

На дочерних банках происходит апробация новых продуктов, технологий, при этом если какое-либо мероприятие банка будет отрицательно воспринято клиентами, то данный негатив не распространится на материнскую организацию, ведь у потребителя эти банки не ассоциируются друг с другом.

Таким образом, банк может охватить все сферы бизнеса, но при этом риск рассредоточить.

Итак, риски в сфере кредитования физических лиц остаются высокими, банки постоянно предпринимают меры по усовершенствованию системы минимизации кредитных рисков. Правильный выбор необходимого метода в процессе осуществления банком своей кредитной деятельности позволяет минимизировать кредитный риск, повысить качество кредитного портфеля и укрепить надежность банка.

В 2016 году в ПАО «Сбербанк России» продолжилось внедрение системы ключевых индикаторов риска - одной из основных составляющих комплексной системы анализа и оценки рисков, направленной на обеспечение прозрачности профиля нефинансового риска продуктов и бизнес-процессов, выявление процессов с наибольшим уровнем присущего риска и предиктивную оценку величины возможных потерь.

Заключение

Под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность понесения кредитной организацией потерь и ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и внешними факторами.

Банковские риски - это непосредственно кредитный, процентный, рыночный, операционный и валютный риски, а также риск несбалансированной ликвидности. Кроме этих видов рисков, составляющими общего финансового риска коммерческого банка являются и внешние риски, к которым можно отнести отраслевые риски, риски региона или страны, риски финансовой устойчивости заемщиков.

Как уже говорилось выше предоставление кредитов - основная функция банков и кредитный риск банка является неотъемлемой частью банковской деятельности и заслуживает особого внимания, методы работы с ним требуют постоянного совершенствования, что находит свое выражение в постоянно растущем интересе к данной проблеме со стороны банков.

Надежности банка определяется в известной степени его умением управлять рисками. Для обеспечения надежности своей работы банку необходимо создать систему управления рисками, способную выявить риски, измерить их величину, обеспечивать их мониторинг, содержать необходимые инструменты и процедуры реагирования на возможные угрозы. Система управления банковскими рисками -- это совокупность приемов работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий. Управление рисками играет важную роль в деятельности банка.

Анализ статистических данных Банка России показывает, что величина просроченной задолженности по кредитам, выданным физическим лицам превышает аналогичный показатель по сравнению с кредитованием юридических лиц. Кроме того, темпы роста просроченной задолженности значительно выше темпов увеличения объемов ссуд, предоставленных частным заемщикам.

Существует несколько методов, которые используют банки для минимизации рисков при кредитовании: создание резервов, лимитирование ссудных операций, диверсификация, страхование и др.

Риски в сфере кредитования остается одними из важных показателей, банки постоянно предпринимают меры по усовершенствованию системы минимизации кредитных рисков. Правильный выбор необходимого метода в процессе осуществления банком своей кредитной деятельности позволяет минимизировать кредитный риск, повысить качество кредитного портфеля и укрепить надежность банка.

Библиографический список

1. Федеральный закон от 02.12.90 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru.

2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изменениями [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru.

3. Положение Банка России от 26.03.2016 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

4. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банка» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

5. Письмо Банка России от 23.06. 2015 № 70-Т «О типичных банковских рисках» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

6. Письмо Банка России от 02.11.2007 № 173-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

7. Банковские риски [Текст] : учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцова ; отв. ред. О.И. Лаврушин. -- М. : КНОРУС, 2014.

8. Жуков, Е.Ф. Банковское дело [Текст] : учебник / Е.Ф. Жуков, Ю.А. Соколова -- М. : ЮРАЙТ, 2016.

9. Звонова, Е.А. Организация деятельности коммерческого банка [Текст] : учебник / Е.А. Звонова. -- М. : ИНФРА-М, 2016.

10. Белоглазова Г.Н. Деньги. Кредит. Банки [Текст] : Учебник. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой - М.: Высшее образование, 2015

11. Шаталова, Е.П. Оценка кредитоспособности заемщиков [Текст] : учебное пособие / Е.П. Шаталова, А.Н. Шаталов. -- М. : КНОРУС, 2014.

12. Барыбин, В.В. О механизме регулирования кредитных рисков в условиях нестабильности экономической коньюктуры [Текст] / В.В. Барыбин // Деньги и кредит. -- 2015. № 43

13. Пашков, Р.И. Внутренний контроль банковских рисков [Текст] / Р.И. Пашков // Бухгалтерия и банки. -- 2016. -- № 2.

14. Зотов, А.Н. Риски кредитных организаций с точки зрения инспектора [Текст] / А.Н. Зотов // Деньги и кредит. - 2016. - № 2.

15. Булгаков, А. Риски современного коммерческого банка в современных условиях [Текст] /А. Булгаков // Бухгалтерия и банки. -- 2015. №5

16. Афанасьева, О.Н. Скоринговая оценка финансового состояния заемщика [Текст] / О.Н. Афанасьева // Банковское дело. -- 2015. -- № 3.

17. Акулинчев, А.А., Залог как инструмент минимизации кредитного риска банка // Деньги и кредит. -- 2016. -- № 3.

18. Информационный банковский портал [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.banki.ru.

19. Электронный ресурс о банках и финансовом рынке России - режим доступа: http://www.bankir.ru

20. Электронный ресурс Центрального банка Российской Федерации - режим доступа: http://www.cbr.ru

Размещено на Allbest.ru