Страхование банковских рисков

Размещено на http://www.allbest.ru/

Страхование банковских рисков

Содержание

• Введение
• Глава 1. Сущность и виды банковских рисков
• Глава 2. Специфика страхования рисков банка
• 2.1 Российский опыт страхования банковских рисков
• 2.2 Особенности страхования собственных рисков банка
• 2.3 Подходы к страхованию кредитных рисков
• Глава 3. Проблемы и перспективы развития страхования банковских рисков в РФ
• 3.1 Проблемы в страховании собственных рисков банка
• 3.2 Проблемы в страховании кредитного риска банка
• 3.3 Предложения по совершенствованию и решению проблем и оценка их перспективности
• Заключение
• Список использованной литературы
• Приложение
• 
• Введение
• Актуальность проблемы исследования. Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.
• Банковский бизнес - один из самых рискованных. Существуя в нестабильной, изменчивой среде, коммерческим банкам приходиться принимать риски в повседневной деятельности. Банковские риски имеют разную природу. С одной стороны, они обусловлены нарушениями в деятельности кредитной организации или недостаточным контролем за совершаемыми операциями.
• Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения. Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках.
• Страхование в узком смысле представляет собой отношения (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии).
• Страхование банковских рисков - уже на протяжении многих лет широко и довольно успешно применяется во многих экономически развитых странах. Первый банковский страховой полис служил защитой капитала банка от крупных потерь, выданный в 1911 году в США. А в настоящее время, только в США ежегодно продается более двух тысяч полисов банковского страхования.
• На современном этапе, на страховом рынке в процессе взаимодействия страховых компаний и кредитных организаций прослеживается следующий момент: банки зачастую пользуются комплексными пакетами страхования рисков, предлагаемыми страховщиками.
• Страховые компании рассматривают банк как страхователей с двумя видами рисков: - риски, присущие всем хозяйствующим субъектам (имущественные, транспортные и т.д.), и риски, присущие конкретно банковскому виду деятельности (кредитные риски, операционные, валютные, процентные и другие). Соответственно, общеизвестно, что страховые компании предлагают банкам комплексные пакеты страхования банков
• Страхование банковских структур от преступных воздействий представляет собой целую отдельную сферу страхового бизнеса. Во всем мире этот страховой продукт распространен чрезвычайно широко, причем зачастую соответствующий страховой Полис является обязательным и неотъемлемым атрибутом респектабельности, надежности и безопасности банка, что значительно поднимает его репутацию в глазах клиентов.
• Следуя международной практике российские банки постепенно начинают проявлять интерес к комплексному банковскому страхованию (Banker's Blanket Bond, ВВВ).
• Одной из стратегических задач является превращение России в мировой финансовый центр. Правительством поставлены задачи достичь до 2020 года уровня пяти ведущих экономик мира по размеру ВВП. Банковская деятельность сопряжена с многочисленными рисками, и управление ими является одной из ключевых функций банка. Поэтому на первый план в банковском бизнесе выходит управление рисками
• Цель работы - рассмотреть и проанализировать страхование банковских рисков.
• - дать понятие и рассмотреть причины возникновения банковских рисков;
• - изучить классификацию банковских рисков;
• - проанализировать особенности подходов к процессу управления банковскими рисками в кредитных организациях;
• - провести анализ страхования банковских рисков в России;
• - рассмотреть особенности страхования собственных банковских рисков банка;
• - определить подходы к страхованию кредитных рисков;
• - проанализировать проблемы страхования собственных и кредитного риска банков;
• - привести предложения по совершенствованию и решению проблем развития страхования банковских рисков в РФ.
• Методы исследования:
• - обработка, анализ научных источников;
• - анализ научной литературы, учебников и пособий по исследуемой проблеме.
• Объект исследования - страхование банковских рисков
• Предмет исследования - механизм, особенности, проблемы и перспективы страхования банковских рисков
• Теоретической и методологической базой исследования послужили труды ведущих отечественных специалистов, таких как: Бондаренко А., Вдовина О.Н., Белоглазова Г.Н., Бесфамильная Л.В., Валенцева Н.И., Гаврилова С.С., Годин А. М., Гребенщиков Э.С., Дементьев С.П., Денисова И.П., Дюжиков Е.Ф., Ермасова Н.Б., Ермасов С.В., Зубченко Л.А., Казиев А., Козлова Е.А., Кроливецкий Л.П., Лаврушин О.И., Лайков А.Ю., Ольхова Р.Г., Романова М.В., Седов С., Семенов М.В., Степанов С., Фрумина С.В., Федорова Т.А., Шахов В.В., Янова С.Ю. и др.
• Информационная база исследования состоит из концепций и положений, содержащихся в работах отечественных авторов по исследуемой проблеме.
• При написании работы широко использовались действующие законы и положения, регулирующие различные аспекты работы банка; ряд учебных пособий по страхованию, банковскому делу, множество периодических изданий, предоставляющих аналитические материалы и данные; информационные ресурсы сети Интернет.
• Структура дипломной работы обусловлена целями и задачами исследования и состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложения

• Глава 1. Сущность и виды банковских рисков

1. Понятие и причины возникновения

2. Классификация банковских рисков

3. Особенности подходов к управлению рисками в коммерческом банке

Банковская деятельность сопряжена с многочисленными рисками, и управление ими является одной из ключевых функций банка. Именно, поэтому на первый план в банковском бизнесе выходит управление рисками: оно становится важнейшим элементом системы внутреннего контроля в банках.

Неэффективное управление рисками находит отражение в их повышенной концентрации в расчете на одного заемщика, недальновидной ссудной политике, недостаточном контроле над деятельностью ключевых сотрудников и так далее. Однако, следует учитывать, что указанные явления встречаются в любых странах, в том числе и в высокоразвитых.

Эффективность системы управления рисками зависит от множества показателей, к ним относятся и ошибки в принятии решений, недостаточность информации. Именно контроль является неотъемлемой частью системы управления рисками, который заключается в оценке проделанной работы и принятии необходимых мер по устранению отступлений от допустимых параметров рисков. Все процедуры управления рисками должны быть тщательно спланированы и организованы, то есть должны быть указаны сроки проведения работ, форма и объем представляемых результатов, состав и порядок выполнения процедур анализа и оценки уровня рисков, подготовлена нормативная и справочная информация.

Система управления банковскими рисками -- это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий

Система управления рисками должна включать в себя утвержденную методику и методологию управления рисками, а также развитую информационно-технологическую и организационную инфраструктуру управления рисками. Система представляет собой схему, благодаря которой банки могут контролировать риски на всех уровнях и подразделениях. [18, с. 99]

Планирование, проектирование и внедрение систем управления рисками являются очень сложными задачами. Внедрение такой системы предполагает вовлечение в этот процесс практически всех направлений и подразделений банка.

Деятельность по управлению рисками называется политикой риска. Под ней понимается совокупность различных мероприятий, имеющих цель снизить опасность ошибочного принятия решения. Знать о возможном наступлении риска необходимо, но не достаточно. Важно установить, как влияет на результаты деятельности конкретный вид риска, и каковы его последствия.

В своей деятельности банки выявляют значимые риски и постоянно проводят их оценку. Эффективная оценка риска касается как измеримых, так и неизмеримых факторов риска. Она заключается в сопоставлении расходов с приобретаемыми выгодами.

В процессе оценки рисков также определяется, какими из них банк может управлять, а какими нет. В отношении управляемых рисков банк должен решить, принимать ли ему эти риски в полном объеме или определить, в какой мере он хочет их уменьшить и какие действия следует для этого осуществить. В отношении неуправляемых рисков необходимо решить: принимать эти риски, отказаться от связанной с ними деятельности или сократить ее масштабы.

Эффективная система управления рисками требует наличия адекватной и всеобъемлющей информации о деятельности банка и его состоянии, а также поступающей извне рыночной информации о событиях и условиях, имеющих отношение к принятию решений. Информация должна быть надежной, своевременной, доступной и правильно оформленной. [17, с. 136]

Важным элементом управления рисками являются создание и поддержание системы управленческой информации, охватывающей полный спектр деятельности банка.

При этом профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет его факторов, а также методов их оценки в повседневной деятельности приобретают важнейшее значение.

К основным методам можно отнести: метод экспертных оценок, статистический и аналитический.

Аналитические методы используются как инструмент упреждающего управления рисками и позволяют разработать прогнозы и стратегии еще до начала реализации проекта. Главная задача аналитических методов управления риском состоит в определении рисковых ситуаций и разработке мер, направленных на снижение негативных последствий их возникновения. К числу задач аналитических методов управления риском относят также профилактику рисковых ситуаций.

К общим методам регулирования банковских рисков относят: избежание риска, удержание (ограничение) риска, самострахование, а именно создание резервов, диверсификация (снижение рисков за счет возможности компенсаций убытков в одной из сфер деятельности банка прибылями в другой), лимитирование (установление предельных значений показателей при принятии тактических решений), хеджирование, страхование (в основном кредитных рисков).

Новые подходы к ограничению банковских рисков открывают такие инновации, как: секьюритизация активов - эмиссия и последующая продажа ценных бумаг, обеспеченных банковскими активами; сегментация и продажа кредитов - дробление процедуры кредитования на четыре этапа (открытие кредита, финансирование, продажа, обслуживание). [14, с. 85]

Для защиты банка от потерь используется чрезвычайно широкий спектр доступных банку финансовых инструментов и ресурсов. Источники финансирования риска принято делить на внутренние, позволяющие покрыть потери банка в пределах "болевого порога", и внешние источники для финансирования потерь выше этого уровня. Ключевым внутренним источником является создание резервов. Внешние источники в основном подразумевают страхование, однако, в распоряжении банка есть и другие инструменты - кредитные линии, дополнительные заимствования и тому подобное.

Использование различных средств управления рисками позволяет банкам в определенной степени оградить себя от опасности непредусмотренных потерь.

Возникновение рисков происходит из-за отклонения реальных данных от оценки состояния на конкретные моменты времени. Если подобные отклонения носят позитивный характер, то у банка появляется шанс получить прибыль. Негативные отклонения приводят к потерям, таким образом, риски в банковской практике представляют собой возможность потерь банка при наступлении определенных событий. В связи с этим особую важность для достижения конечной цели деятельности банков представляет собой управление банковскими рисками

Также следующие методы управления риском

· Избежание риска (avoidance)

· Удержание риска (retention)

· Передача риска (noninsurance transfers)

· ограничение риска (loss control)

· страхование риска (insurance)

Все вышеперечисленные методы в банковской сфере не всегда могут обеспечить защиту банка от рисков. В самом деле:

Избежание риска подразумевает отказ от тех или иных банковских операций, от определенных элементов инфраструктуры обеспечения их выполнения, в рамках которых данный риск существует и которые злоумышленники могут использовать для своих целей;

Передача - переложение бремени возможных убытков банка на другого субъекта по взаимному соглашению: здесь невозможно ни хеджирование, ни гарантийные соглашения. Единственным вариантом могло бы стать поглощение банка с его убытками от преступлений более крупной компанией, но эта перспектива также достаточно туманна.

Таким образом, вышеназванные методы управления риском оказываются приемлемыми для небольших убытков. Крупные и непредсказуемые риски фундаментального характера (к которым относятся преступления), как правило, эффективнее всего страховать.

Впрочем, современный подход к управлению рисками предполагает комплексный подхода, которая объемлет анализ возможностей всех вышеперечисленных методов и их совместное использование. Основная задача, стоящая здесь перед финансовым институтом, - минимизация затрат по управлению риском. Страхованию в комплексном подходе традиционно на практике отводится если не ведущая, то, по крайней мере, одна из главных ролей, и вписывается оно в такой механизм управления рисками чрезвычайно эффективно. При этом основной принцип - страховать риски следует тогда, когда затраты на мероприятия по снижению рисков оказываются дороже страхования. [31, с. 32-36]

Основным достоинством страхования в плане защиты банковского сектора от рисков является его высокая рентабельность, учитывая, что лимит ответственности, который покроет возможные убытки банка от преступлений против него, во много раз выше страховой премии, причитающейся с банка.

Вновь упоминая комплексный подход, необходимо отметить, что дополнительным плюсом является тот факт, что перед заключением договора страхования рисков банк должен пройти обязательную предстраховую экспертизу (сюрвейерский осмотр), в ходе которого проверяется соответствие методов управления и контроля в банке, а также средств технической защиты международным стандартам безопасности. При обнаружении сюрвейером каких-либо недостатков, банку даются рекомендации по их устранению и только после этого, заключается договор страхования. Это связано с тем, что данные недостатки повышают степень риска, в результате чего, договор страхования либо не может быть заключен вообще, либо стоимость страхования будет чрезмерно высока. Фактически, при заключении договора страхования страхователь принимает на себя обязательства по использованию такого метода управления риском как вышеназванное ограничение риска, то есть обязуется использовать комплекс мероприятий, направленных на снижение риска до допустимого, по мнению страховщиков, уровня.

• Глава 2. Специфика страхования рисков банка
• 2.1 Российский опыт страхования банковских рисков
• Особое место в системе управления банковскими рисками занимает страхование. В основе банковского страхования лежат обязательства по страховому покрытию банков, известные в мире как Bankers Blanket Bond (B.B.B.), первоначально разработанные Американской ассоциацией гарантов для американских банков. Первый банковский страховой полис служил защитой капитала банка от крупных потерь, выданный в 1911 году в США. А в настоящее время, только в США ежегодно продается более двух тысяч полисов банковского страхования. Впоследствии банковское страхование было адаптировано с учетом местного законодательства (и этот процесс продолжается) для использования во многих странах, и в настоящее время оно получило широкое распространение в мире. Страховщиками, занимающими лидирующее положение в этом особом виде страхования, являются андерайтеры Ллойда в Лондоне.
• Каждый банк на Западе заключает договор страхования в отношении целого набора рисков. Этот набор столь велик, что такой полис называют Bankers Blanket Bond (B.B.B.) - "Банковская Бланковая Облигация". По указанному выше полису страхуются риски: "огневые" (включают пожар, наводнение, кражи, ограбления, затопление водопроводной водой и др.); "денежные" - связанные с присутствием в здании или перевозкой наличных средств; "компьютерные"; несчастных случаев - что особенно важно для банковских служащих от инкассатора до президента; потери прибыли (Business Interruption) - если они вызваны одним из "огневых" рисков, а не неплатежами дебиторов; технические - отказы инженерного оборудования. [26, С. 37-40]
• Существуют риски, специфические для финансовой отрасли. К ним относится, например, так называемое "гарантийное страхование" (Fidelity Insurance), еще до начала 30-х годов практиковавшееся и в России. Гарантийным страхованием покрываются риски нечестности служащих банка, в отличие от обычных ошибок (нелояльность персонала). Все банки подвержены риску убытков по вине персонала. Под нелояльностью персонала в рамках В.В.В. понимаются незаконные мошеннические действия сотрудников с целью получения личной выгоды. Конкретный вид мошенничества оговаривается при заключении договора страхования. Персонал страхуется по специально существующему отдельному полису Errors and Omissions. Кроме того, заключаются договоры страхования риска инкассации поддельных чеков или приема фальшивых банкнот. [27, С. 134-139]
• В России страхование банковских рисков пока мало развито. Например, комплексное страхование В.В.В. по состоянию на начало 2010 г. используют в нашей стране не более 30-40 банков. В Западной Европе и США данный вид страхования широко распространен и является основой страховой защиты практически всех финансовых институтов. В США, например, страхование В.В.В. является обязательным для тех банков, которые работают с физическими лицами и входят в систему страхования вкладов.
• Рынок банковского страхования за 2008 год вырос по сравнению с 2007 годом на 31%, а общий объем рынка достиг 90 млрд. рублей. Как и в прошлые годы, рост рынка банкострахования связан с розничными видами страхования, на которые пришлось 80% всех взносов (58% - на КАСКО, 15% - на ипотечное страхование).
• Статистика следующая: весь рост рынка происходил в течение первых девяти месяцев 2008 года. Если бы не кризис, прирост объема рынка, составил бы 50-55%.
• Главной характеристикой 2008 г., благодаря которой он займет особое место в мировой и российской экономической истории, является быстрота развертывания экономического кризиса, скорость перехода от настроений эйфории к ощущению обреченности. Всего за несколько месяцев Россия, а также ряд других стран прошли путь от ожидания экономического чуда к ожиданию экономического коллапса.
• В то время как на американском и европейском рынках рушились многие страховые компании, чрезмерно увлекавшиеся принятием на себя кредитных рисков, российские страховщики остались в стороне от подобной финансовой бури. Неразвитость российского банкострахования, как показал финансовый кризис, сыграла определенную позитивную роль для отечественных страховщиков. Небольшая доля страхования кредитных рисков самих банков в структуре банкострахования спасла страховщиков от огромных выплат. По итогам 2008 года доля комплексного страхования рисков банков в общем объеме банковского страхования составила всего 0,35%.
• Парадоксальным образом неразвитость российского банкострахования, как показал финансовый кризис, сыграла определенную позитивную роль для отечественных страховщиков. В то время как на американском и европейском рынках рушились многие страховые компании, чрезмерно увлекавшиеся принятием на себя кредитных рисков, российские игроки подобных проблем не испытали. Кризис привел к сокращению объемов продаж страховых услуг через банковские каналы в связи со сворачиванием программ кредитования, но катастрофического роста выплат страховых возмещений банкам не произошло - ведь подавляющее большинство рисков самих банков попросту не были застрахованы. Более того, в 2008 году страховщики практически полностью свернули и без того находившиеся в зачаточном состоянии программы комплексного страхования рисков банков. [38, С. 51-54]
• В конце 2008 года рынок банковского страхования изменился радикально. Перелом наступил в третьем квартале, хотя предпосылки к нему зрели с начала года. Рухнуло почти все: и кредитное автокаско, и страхование жизни и здоровья заемщиков потребительских кредитов, и комплексное страхование рисков банков. Наименее пострадали ипотечное страхование, т. к. по нему продолжали поступать взносы по "старым" договорам, и страхование юридических лиц через банковские каналы продаж.
• Рис.2.1. Структура банковского страхования [45]
• Быстро такое падение не преодолеть. По прогнозу "Эксперт РА", банковского страхование в 2009 году сократится в два раза по сравнению с прошедшим годом. Рынок нужно будет строить заново - на совершенно новых принципах, построенных на взаимной выгоде, обоснованной тарифной политике и адекватных комиссионных вознаграждениях. [45]
• Как и в прошлые годы, своим ростом рынок банковского страхования был обязан, прежде всего, розничным видам страхования, на которые пришлось 80% всех взносов, собранных через банковский канал. За 2008 год взносы по рознице увеличились на 36%.
• Рис.2.2. Структура розничного банковского страхования [45]
• Лидером по объему собранных взносов в розничном страховании по прежнему является автокаско, доля которого составила 73%, но темпы роста взносов, собираемых при автокредитовании, ощутимо замедлились под влиянием кризиса - их прирост за 2008 год составил 25%. Подавляющая часть премий по автострахованию, полученных через банки, пришлась в основном на первые три квартала 2008 года, в четвертом квартале автокредиты практически не выдавались и, соответственно, не собирались страховые взносы.
• По итогам 2008 года наиболее высокий рост (95%) показало ипотечное страхование, вес которого в структуре розничного банкострахования составил 18%.
• В страховании рисков банков за 2008 год взносы увеличились на 15%. В страховании рисков самих банков преобладало добровольное медицинское страхование их сотрудников. По сравнению с 2007 годом взносы по страхованию эмитентов банковских карт выросли на 104%.
• Рис.2.3 Структура страхования рисков банков [45]
• В 2008 году по сравнению с 2007 годом четверка лидеров рынка банковского страхования осталась неизменной. Первое место по взносам по страхованию банков и рисков их клиентов, связанных с банковскими услугами, заняла группа Росгосстрах, второе - страховой дом ВСК, третье - Ингосстрах, четвертое - РЕСО-Гарантия. На пятое место переместилась компания Цюрих.Ритейл, перепрыгнув сразу с восьмого места. Позиции компании РОСНО, занимавшей 5-ое место в рэнкинге в 2007 году, наоборот, существенно снизились (14-ое место по данным 2008 года). Список компаний лидеров страхования банковских рисков представлен в приложении 1
• Поступления больших потоков взносов от страхования автокаско при автокредитовании и страхование юридических лиц через банки обеспечили Группе Росгосстрах лидирующее положение в общем объеме рынка банковского страхования. Позиции ВСК среди лидеров банкострахования обеспечены, прежде всего, страхованием рисков самих банков (страхование автопарка банков, страхование недвижимости, ДМС сотрудников банков, страхование товаров на складе). Кроме того, Военно-страховая компания собрала наибольшее количество взносов по страхованию залогового имущества заемщиков.
• Таблица 2.1
• Страхование рисков банков [45]

Место в рэнкинге	Компания/ группа компаний	Страховые взносы, тыс. руб.	Страховые выплаты, тыс. руб.	Количество заключенных договоров, шт.
1	Страховой Дом ВСК	1094005	463636	53457
2	ВТБ Страхование	447792	374364	1974
3	Ингосстрах	396758	103846	1440
4	Группа Альфастрахование	217785	108785	1045
5	Группа УралСиб	177291	121318	12940
6	ОРАНТА	172097	110373	1236
7	Группа СОГАЗ	151596	96604	71
8	Московская страховая компания	83306	80493	164
9	Первая страховая компания	66152	47800	134
10	Русский мир	54167	н.д.	н.д.
11	Группа Ренессанс страхование	51985	24093	1127
12	ГУТА-Страхование	51979	47999	14
13	КапиталЪ Страхование	41526	4330	154
14	Цюрих.Ритейл	28358	17018	2329
15	Югория	23953	16395	929
16	РОСНО	21707	6008	292
17	МСК-Стандарт	12044	7030	204
18	Спасские ворота	11560	4647	1019
19	ПАРИ	10618	3351	143

• В комплексном страховании рисков банков (ВВВ), страховании жизни и здоровья сотрудников банков и страховании товаров на складе и в обороте первое место принадлежит Ингосстраху. Основными источниками поступлений взносов для РЕСО-Гарантии стали розничное страхование (ипотечное страхование, автокаско и иная розница), а в страховании юридических лиц - прежде всего, страхование залогового имущества заемщиков. В банковском страховании Цюрих.Ритейл лидирует, в основном, благодаря страхованию при автокредитовании (как каско, так и ОСАГО).
• Таблица 2.2
• Комплексное страхование рисков банков (ВВВ) [45]

Место в рэнкинге	Компания/ группа компаний	Страховые взносы, тыс. руб.	Страховые выплаты, тыс. руб.	Количество заключенных договоров, шт.
1	Ингосстрах	93000	1100	26
2	Группа Альфастрахование	62265	0	8
3	ВТБ Страхование	55673	69997	3
4	Группа СОГАЗ	22238	16693	3
5	Московская страховая компания	15223	79090	6
6	Страховой Дом ВСК	12696	20218	7683
7	РОСНО	11685	0	280
8	КапиталЪ Страхование	8787	3989	90
9	Группа УралСиб	937	0	1
10	Система Росгосстраха	657	0	1
11	Группа Ренессанс страхование	437	н.д.	1
12	МСК-Стандарт	242	н.д.	2

• Рассмотрим более подробно комплексное страхование (BBB) в России
• Полис комплексного страхования банков разрабатывается таким образом, чтобы защищать финансовое учреждение от разнообразных рисков. Приобретая один комплексный полис страхования, финансовое учреждение фактически освобождает себя от покупки нескольких полисов и приобретает, таким образом, комплексное страховое покрытие, обходящееся страхователю дешевле.
• Преимущества комплексного подхода:
• - снижение стоимости, т. е. два вида страхования в одном пакете стоят дешевле, чем по отдельности.
• - полисы являются взаимодополняющими: риски, которые покрываются по одному виду страхования, исключаются по другим. Экономические преступления зачастую носят очень сложный характер, поэтому не всегда просто определить, стал ли убыток следствием какого-то преступного действия или ошибки сотрудника. Имея комплексный полис, Страхователь может быть уверен, что все его убытки будут возмещены.
• - максимально широкая страховая защита финансового института, как от преступных действий, так и от ошибок.
• Перечень рисков, которые покрываются полисом ВВВ, очень огромен: здесь и утрата ценностей во время перевозки, и подделка платежных документов, и даже таинственные исчезновения ценностей из помещения банка. [16, С. 142]
• Риски, покрываемые полисом ВВВ:
• - мошеннические действия персонала;
• - ущерб, причиненный находящимся в помещениях Страхователя или его корреспондентов ценностям (в наличных деньгах, слитках и изделиях из драгметаллов и т. д.) в результате:
• · кражи, ограбления;
• · повреждения, уничтожения, утери;
• - ущерб, причиненный принадлежащим Страхователю ценностям во время их перевозки;
• - убытки, причиненные подделкой платежных документов или получением мошеннических платежных поручений клиента;
• - убытки от работы с фальшивыми ценными бумагами;
• - убытки в связи с принятием фальшивых денежных средств;
• - ущерб, нанесенный помещениям и внутреннему оборудованию в результате кражи, вандализма, других умышленных действий;
• - юридические расходы, понесенные Страхователем при защите по выдвинутым против него требованиям, искам, претензиям, а также в ходе судебных разбирательств в связи с вышеперечисленными страховыми случаями.
• На практике банком может быть приобретен полис с требуемым покрытием, включающим компенсацию части (или одного) из приведенного перечня рисков, а также некоторых других рисков. Однако необходимо отметить, что комплексный подход к страхованию намного выгоднее банкам по финансовым условиям.
• Типовые условия страхования:
• - Обязательным условием выдачи полиса ВВВ является проведение предварительного анализа рискозащищенности - сюрвея. Сюрвей проводится независимой российской или зарубежной сюрвейерской компанией. Основная цель проверки - оценка механизмов управления рисками финансового института и вынесение рекомендаций Страхователю по улучшению его систем безопасности.
• - Сюрвей проводится в интересах как самого клиента, так и страховой компании. Клиенту сюрвей дает возможность выявить и закрыть слабые места в системах защиты. Страховой компании он позволяет корректно оценить риск.
• - Обычно сюрвей проводится до заключения договора страхования, однако в исключительных случаях допускается его проведение и сразу после выдачи полиса, т. е. когда риск уже фактически принят на страхование. В обоих случаях Страхователь должен выполнить рекомендации, которые содержатся в итоговом отчете сюрвейера, либо предложить альтернативные способы снижения рисков.
• Стоимость страхования определяется на базе фиксированной суммы по итогам проведения сюрвея и анализа предоставленной банком информации и зависит от многих факторов, в том числе от размера выбранного лимита ответственности. [15, С. 134]
• Как и любой страховой продукт, полис комплексного страхования содержит условия, при которых выплата возмещения не производится. К примеру, не возмещаются убытки, возникшие в результате использования различных видов пластиковых карточек, а также их подделок, убытки, возникшие в результате ввода, модификации, уничтожения электронных данных, за исключением случаев, когда вышеуказанные убытки связаны с мошенническими действиями сотрудников, разного рода косвенные убытки, вызванные наступлением страхового случая, а также любые последующие убытки и ряд других. Перечисленные убытки не входят в стандартный пакет и возмещаются в случаях, если имеется дополнительное покрытие к основному полису комплексного страхования.
• На приобретаемый пакет страхования устанавливается общий лимит ответственности, представляющий собой сумму, в пределах которой страховщик обязуется произвести выплату при возникновении убытков у банка. Кроме того, в пределах общего лимита устанавливаются предельные размеры ответственности по каждому риску (подлимиты).
• Как правило, условиями договора страхования предусматривается франшиза -- освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер. Применение франшизы позволяет страховщику не отвлекаться на урегулирование небольших по своим размерам убытков, а также уменьшить величину страховой премии. [12, С. 88]
• На практике размер страхового покрытия по полисам комплексного страхования российских финансовых институтов может значительно колебаться, хотя обычно никогда не дотягивает до лимитов ответственности, устанавливаемых при страховании банков на Западе.
• Российские банки вынуждены искать компромисс между размерами страхового покрытия и стоимостью полиса. На практике общий лимит ответственности по российским банкам находится в пределах от 500 тыс. до 30 млн долларов. Размер лимита устанавливается по желанию банка и обычно зависит от объемов деятельности банка. Как уже было отмечено, в рамках общего лимита может быть установлен лимит по одному страховому случаю, что снижает стоимость полиса.
• Перед заключением договора комплексного страхования банку необходимо подтвердить соблюдение минимально необходимых мер безопасности по предотвращению возможных убытков. Для оценки риска и определения перечня мер, направленных на предотвращение потерь, страховщик привлекает высококвалифицированного страхового специалиста (сюрвейера). Предстраховая экспертиза (сюрвей), проводимая профессионалами из специализированных западных компаний, позволяет выявить слабые места в системе безопасности банка, его внутреннем контроле и менеджменте. Экспертиза проводится перед заключением первого договора страхования и далее через каждые три года.
• На основе полученной информации определяется стоимость страхования. Основными факторами, влияющими на размер страховой премии, помимо рискозащищенности, являются: объемы и направления деятельности банка, его репутация; размеры филиальной сети; наличие убытков в прошлом; широта страхового покрытия (риски, лимиты ответственности, франшизы). Примерная стоимость полиса может колебаться от нескольких десятков до нескольких сотен тысяч долларов.
• Гарантией оплаты возможных убытков банка служит полная или частичная передача рисков национальными страховщиками зарубежным перестраховщикам, например, одному из самых престижных в мире страховых институтов -- Lloyd's of London.
• Следует отметить, что средства, затраченные российскими банками на страхование собственных специфических имущественных интересов, не могут считаться зря потраченными. Несмотря на то что история становления современной российской банковской системы насчитывает более десятка лет, системы обеспечения банковской безопасности далеки от совершенства, что, в частности, определяется несовершенством российского законодательства.
• В настоящее время как за рубежом, так и в России наиболее серьезным с точки зрения вероятности убытков и их последствий является риск нелояльности персонала банка. Согласно статистике, 70-80 % преступлений в банковской сфере совершается либо непосредственно сотрудниками банка, либо при их соучастии. [29, С. 4]
• В западной практике известны примеры, когда действие комплексной страховой защиты буквально спасало банки от банкротства. По свидетельству специалистов, в настоящее время интерес российских банков к специфическому банковскому страхованию медленно, но все же растет. Тенденция роста преступлений в банковской сфере заставляет все более задумываться топ-менеджмент российских банков о приобретении комплексного страхового покрытия. Заметное возрастание интереса к подобному страхованию обусловлено и развитием российской банковской системы в целом, участием банков в различных международных программах кредитования, крупных инвестиционных проектах и т. п. Деятельность наших финансовых и кредитных институтов становится все более прозрачной и цивилизованной, направленной на повышение ее надежности. А страхование как часть общей системы управления рисками является важнейшим элементом устойчивости бизнеса. Ингосстрах на настоящий момент имеет 26 действующих договоров страхования.
• 2.2 Особенности страхования собственных рисков банка
• Наиболее актуальным по степени влияние на банковскую деятельность после кредитного риска, признается операционный риск. Не менее значимым в банках признается влияние рыночного риска, что объясняется высокой зависимостью банковских операций от базовых рыночных переменных - уровней процентных ставок, курсов валют.
• Страхование процентного риска. Оно предполагает полную передачу соответствующего риска страховой организации.
• Процентный риск содержит в себе инфляционный риск - риск убытков в результате обесценения сумм процентов, уплачиваемых заемщиком. Методом его страхования является индексация, при которой в кредитном договоре оговаривается, что сумма платежа зависит от изменения определенного индекса, например, цен, а также заключение возобновляемых (револьверных) займов на короткий срок с правом их возобновления и пересмотра уровня ставки.
• Страхование валютного и процентного риска
• Поскольку функциональной валютой российских банков является российский рубль, колебания других валют относительно рубля могут повлиять на финансовое положение и результаты деятельности банков.
• Для осуществления разных методов страхования валютного и процентного рисков в банковской, биржевой и коммерческой практике используется хеджирование (от англ. hedge - ограждать).
• Хеджирование - это процесс страхования риска от возможных потерь путем переноса риска изменения цены с одного лица на другое.
• Сделки, предметом которых является поставка актива, в будущем называются срочными. Сделки, имеющие своей целью немедленную поставку актива, называются слоговыми (кассовыми).
• Хеджирование способно оградить хеджера от потерь, но в то же время лишает его возможности воспользоваться благоприятным развитием конъюнктуры. Хеджирование осуществляется с помощью заключения срочных контрактов: форвардных, фьючерсных и опционных.
• Форвардный контракт - это соглашение между двумя сторонами о будущей поставке предмета контракта, которое заключается вне биржи и обязательно для исполнения.
• Фьючерсный контракт - это соглашение между двумя сторонами о будущей поставке предмета контракта, которое заключается на бирже, а его исполнение гарантируется расчетной палатой биржи.
• Опционный контракт - это соглашение между двумя сторонами о будущей поставке предмета контракта, которое заключается как на бирже, так и вне биржи и предоставляет право одной из сторон исполнить контракт или отказаться от его исполнения.
• Предметом соглашения могут выступать различные активы - валюта, товары, акции, облигации, индексы и другое.
• Банка управляют валютным риском посредством обеспечения максимально возможного соответствия между валютой его активов и валютой его обязательств по видам валют в установленных пределах. Комитет по управлению активами и пассивами в банках должен анализировать валютную позицию и устанавливает лимиты по открытой валютной позиции, соблюдение которых должно отслеживаться на ежедневной основе.
• Страхование рыночных рисков.
• Банки подвергается влиянию рыночного риска. Рыночный риск возникает при финансировании портфеля ценных бумаг и в связи с наличием открытых позиций по процентным ставкам, валютным и фондовым инструментам, подверженным общим колебаниям рынка. Банки должны определять политику в отношении рыночных рисков с целью ограничения и снижения размера возможных убытков по открытым рыночным позициям, которые банк может понести в результате негативных изменений обменных курсов иностранной валюты, процентных ставок и котировок ценных бумаг. Департамент рисков в банке должен ежедневно отслеживает соблюдение лимитов, установленных в отношении рыночного риска.
• Страхование операционных рисков
• Операционные риски являются очень важными в деятельности банка. Отчасти это связано с принятием в 2004 г. новой редакции Соглашения о достаточности капитала Базель-II, которое было принято в июне 2004 г. [46]
• Сегодня банкам предлагается множество видов страхования, ориентированных как раз на защиту от операционных рисков - рисков потерь, вызванных неадекватными, неэффективными или ошибочными процессами, действиями персонала или систем, а также внешними факторами. Эта тема могла бы стать основой для активизации сотрудничества между страховщиками и банкирами, однако роль страхования в управлении операционными рисками до сих пор до конца не выяснена.
• При совмещении покрытия по распространенным видам страхования и общепринятой классификации банковских операционных рисков получается таблица 2.3
• Таблица 2.3
• Соотношение страховых покрытий и операционных рисков в классификации Базельского комитета по банковскому надзору

Классификация типов событий- уровень 1	Классификация типов событий - уровень 2	PD	EL	CIT	BBB	ECC	FIPI	UT	EPL	DO
Внутреннее мошенничество Убытки, связанные с мошенническими действиями, хищением имущества или умышленными нарушениями/попытками нарушения законов, нормативных актов, внутренних инструкций, которые совершены при участии сотрудников	1. Несанкционированная деятельность, связанная с превышением лимитов, совершением операций с превышением или в отсутствие полномочий, преднамеренной неверной оценкой позиций							+
	2. Хищения, мошенничество, действия по преднамеренному нанесению ущерба организации				+
Внешнее мошенничество Убытки, связанные с мошенническими действиями, хищением имущества или умышленными нарушениями/попытками нарушения законов или нормативных актов, которые совершены третьими лицами	1. Хищения и мошенничество			+/-	+
	2. Нарушение безопасности технологических (информационных) систем, включая риски взлома и утраты информации					+
Трудовое законодательство и охрана труда Убытки, связанные с нарушениями трудового законодательства, включая законодательство об охране труда, трудовых соглашений, а также связанные с причинением вреда жизни и здоровью сотрудников, либо различными формами дискриминации	1. Трудовые споры, связанные с вопросами материального вознаграждения, приема и увольнения сотрудников								+	+
	2. Ненадлежащие условия работы, в том числе нарушение норм охраны труда, причинение вреда жизни и здоровью сотрудников и третьих лиц, включая профессиональные заболевания			+
	3. Дискриминация								+	+
Клиенты, продукты и деловая практика Убытки, вызванные непреднамеренными или неосторожными действиями, которые привели к невыполнению профессиональных обязательств перед клиентами, либо же вызванные недостатками в продуктах/предоставляемых услугах	1. Невыполнение требований по раскрытию информации, предъявление претензий со стороны клиентов и третьих лиц в связи с оказываемыми услугами						+
	2. Ненадлежащая деловая практика, связанная с нарушением антимонопольного законодательства, законодательства, регулирующего рынок ценных бумаг, а также законодательства о противодействии отмыванию средств, полученных преступным путем						+
	3. Недостатки продуктов/услуг, связанные с ошибками, допущенными при их разработке						+/-			+/-
	4. Неверная оценка клиента или определение лимитов на клиента
	5. Споры, возникшие в связи с консультационной деятельностью						+/-
Причинение ущерба материальным активам Убытки, связанные с утратой или нанесением ущерба материальным активам вследствие стихийных бедствий или других внешних событий	Стихийные бедствия, потеря сотрудников по внешним причинам, включая терроризм	+/-		+/-
Приостановка бизнеса и отказы систем Убытки, вызванные приостановкой работы или отказами систем	Отказы внутренних технологических систем, включая компьютерные и телекоммуникационные системы, системы энерго-, теплоснабжения и пр.
Исполнение и обработка операций, управление процессами Убытки, вызванные сбоями и ошибками при обработке операций или управлении процессами	1. Сбои и ошибки при обработке транзакций, включая ошибки при вводе и/или обработке данных, неверную интерпретацию инструкций или несоблюдение сроков обработки транзакций/исполнения условий сделок						+/-
	2. Мониторинг и отчетность, включая нарушение требований по срокам, объемам подачи обязательной отчетности или ошибки в отчетности									+/-
	3. Ошибки и недочеты при подготовке клиентской документации						+/-
	4. Ошибки при ведении клиентских счетов, в том числе ошибки в записях по клиентским счетам, открытие доступа к счетам неуполномоченным лицам, уничтожение или повреждение клиентского имущества/активов						+/-
	5. Убытки, связанные с невыполнением обязательств со стороны внешних контрагентов по торговым сделкам (депозитариев, регистраторов, торговых систем и пр.)
	6. Убытки. связанные с поставщиками и подрядчиками, выполняющими аутсорсинговые и другие функции

• Условные обозначения:
• + в основном покрывается;
• +/- может покрываться частично в зависимости от конкретной ситуации
• PD - страхование имущества (property damage);
• EL - ответственность работодателя (employers liability);
• CIT - страхование инкассации (cash in transit);
• BBB - страхование от преступлений (banker's blanket bond);
• ECC - страхование от компьютерных преступлений (electronic & computer crime);
• FIPI - страхование профессиональной ответственности финансового института (financial institution professional indemnity);
• UT - страхование несанкционированной торговли (unauthorized trading);
• EPL - страхование ответственности по трудовым спорам (employment practices liability) - иногда является частью страхования ответственности директоров;
• DO - страхование ответственности директоров (directors' and officers' liability).
• Как можно увидеть, степень покрытия страховыми продуктами операционных рисков банков недостаточна. Остается много рисков, которые могут быть застрахованы частично или по которым нет страховых продуктов вообще. И даже там, где стоит значок "+", страхование не всегда может обеспечить 100%-ную защиту, хотя бы из-за наличия в каждом страховом продукте множества исключений. Другими словами, потенциал как для создания новых видов страхования, так и для совершенствования уже существующих достаточно велик.
• Следует сказать, однако, что рынок банковского страхования очень консервативен. В части страхования операционных рисков банков за последние 10 лет на международном рынке появился, пожалуй, только один новый страховой продукт - страхование несанкционированной торговли - unauthorized trading insurance. Он стал своеобразным откликом страхового сообщества на крах известного английского банка Бэрингс в 1996 году. Данный страховой продукт был рассчитан в точности на подобные случаи - ситуации, когда трейдеры торгуют с превышением лимитов или в нарушении внутренних инструкций, нанося тем самым серьезный ущерб своему банку. При этом предполагается, что в действиях трейдеров нет состава преступления, иначе риск попал бы под покрытие полиса ВВВ.
• Как правило, полисы страхования несанкционированной торговли предполагают существенный объем покрытия - лимиты от нескольких десятков до нескольких сотен миллионов долларов - со столь же значительными франшизами - до нескольких десятков миллионов долларов. Естественно, стоимость таких полисов также весьма внушительна.
• Возможно, именно поэтому этот новый страховой продукт до сих пор не получил распространения среди российских банков, да и зарубежные полисы такого рода весьма немногочисленны. Вместе с тем иногда и существующие страховые продукты используются банками не в полной мере. Например, страхование профессиональной ответственности финансового института - вид страхования, который в таблице закрыл наибольшее число клеток, т.е. может рассматриваться как потенциально наиболее полезный - в России применяется преимущественно на фондовом рынке, да и то как следствие ранее существовавших требований саморегулируемых организаций участников рынка.
• На практике проверено, что страхование может служить очень эффективным инструментом управления рисками. При условии, конечно, что оно используется по назначению и в соответствии с принципами, которые международный рынок выработал на протяжении многих десятилетий. [44, с. 12-13]
• Наверное, трудно ожидать, что страхование в ближайшее время обеспечит покрытие всех банковских операционных рисков. Однако по мере того, как инфраструктура управления рисками в банковской сфере будет становиться все совершенней, банки смогут более четко формулировать свои потребности и осознанно использовать механизмы страхования в системах управления рисками. Но и страховщикам также предстоит в большей степени адаптировать свои продукты к потребностям банков, чтобы разговаривать с банкирами на одном языке - языке операционных рисков.
• Кроме того, от решения вопроса, насколько успешно удастся встроить существующие страховые продукты в систему расчета капитала банков, который они в скором времени должны будут резервировать под операционные риски, будет зависеть востребованность многих страховых продуктов.
• 2.3 Подходы к страхованию кредитных рисков
• Активные банковские операции, и прежде всего выдача кредитов, характеризуются высоким риском невозврата средств, что обуславливает необходимость формирования грамотной и эффективной системы управления кредитными рисками. Особое место в данной системе отводится страхованию.
• Страхование кредитов - это совокупность видов страхования, предусматривающих выплату страховой компанией возмещения в случаях невыполнения должником обязательств по возврату предоставленного кредита и (или) уплате процентов за пользование им по определенным в договоре страхования причинам. То есть целью такого страхования является уменьшение или устранение кредитного риска и защита интересов продавца или кредитора в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по иным причинам. [41, с. 49-51]
• Использование в России страхования как способа защиты от кредитных рисков уже имеет определенную историю. Первые договоры такого страхования отечественные страховщики начали заключать в конце 80-х -начале 90-х годов. Они были связаны со страхованием ответственности заемщиков за непогашение кредитов и страхованием рисков невозврата выдаваемых банками кредитов.
• Страхование банковского кредита принято делить на два вида: страхование непогашения кредита и страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. В первом случае страхователем выступает банк, а объектом, подлежащим страхованию, является ответственность всех или отдельных заемщиков (физических и юридических лиц) перед ним за своевременное и полное погашение кредитов и процентов за пользование ими в течение срока, установленного в договоре страхования. Во втором случае договор заключается между страховой компанией и кредитополучателями. Объектом страхования выступает ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредита (либо кредита и процентов по нему).
• В обл...