Выпущенные долговые обязательства банка в 2015 году составили 18 млн.руб., что на 2 млн.руб. выше, чем в 2013 году. Однако, доля данного показателя в структуре пассивов за анализируемый период незначительна (менее 0,1 %).

В 2015 году обязательство банка по текущему налогу на прибыль составило 61 млн.руб. (0,09 % в структуре пассивов), что на 91,40 % больше, по сравнению с 2014 годом, в котором значение данного показателя было равно 32 млн.руб.

Отложенное налоговое обязательство банка увеличилось на 109 млн.руб. по сравнению с 2013 годом, однако, сравнивая с 2014 годом, данный показатель сократился на 13 млн.руб. Доля отложенных налоговых обязательств банка в 2014 г. составила 0,22 %, в 2015 г. - 0,17 %.

Прочие обязательства банка в 2013 году составили 627 млн.руб., а к 2015 году сократились до 506 млн.руб. (то есть на 19,32 %). Их доля в структуре пассивов банка по годом составила: в 2013 г. - 1,11 %, в 2014 г. - 1,60 %, в 2015 г. - 0,77 %.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон в 2015 году увеличились в 5,4 раза по сравнению с 2013 годом и составили 124 млн.руб., что в структуре пассивов занимает 0,19 %.

Источники собственных средств банка в 2015 году составили 7 652 млн.руб., что занимает 11,71 % в структуре пассивов. По сравнению с 2013 годом данный показатель прирос на 23,07 %, а с 2014 г. - на 7,59 %, что говорит о снижении темпов роста источников собственных средств.

Рост источников собственных средств обусловлен увеличением резервного фонда банка и нераспределенной прибыли прошлых лет. Резервный фонд КБ «Кубань Кредит» (ООО) в 2015 году увеличился на 278 млн.руб. или на 39,50 % по сравнению с 2013 годом и составил 983 млн.руб. В структуре пассивов банка резервный капитал занимает 1,50 %.

Нераспределенная прибыл банка на конец 2015 года составила 5 187 млн.руб., что в структуре пассивов занимает 7,94 %. По данному показателю наблюдается положительная динамика за 2013-2015 гг.: в 2014 году произошло увеличение на 672 млн.руб., а в 2015 г. - на 907 млн.руб., что говорит об увеличении темпов роста данного показателя.

Средства акционеров банка за анализируемый период составили 247 млн.руб., что в структуре пассивов в 2015 году занимает 0,38 %. Переоценка основных средств банка в структуре пассивов в 2015 году составила 1,06 %. В динамике за три года данный показатель сократился с 869 млн.руб. в 2013 году до 696 млн.руб. в 2015 году. Неиспользованная прибыль за отчетный период в 2015 году также сократилась на 251 млн.руб. по сравнению с 2013 годом и составила 540 млн.руб. В структуре пассивов банка данный показатель занимает 0,83 % в 2015 году.

Стоимость пассивов КБ «Кубань Кредит» (ООО) за 2013-2015 гг. увеличилась на 8 883 млн.руб. и составила на конец 2015 года 65 370 млн.руб.

Далее рассмотрим структуру активов банка за 2013-2015 гг. на основе информации, взятой из Приложения А «Бухгалтерский баланс КБ «Кубань Кредит» (ООО) за 2013-2015гг.», представленную в таблице 5.

Таблица 5 - Структура активов КБ «Кубань Кредит» ООО в динамике за 2013-2015 гг.

Наименование статьи	01.01.2014	01.01.2015	01.01.2016	Темпы роста, % или раз
	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	сумма, млн. руб.	уд. вес, %
Денежные средства	5 274	9,34	6 801	12,48	6 813	10,42	129,18
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ, в т.ч.	5 214	9,23	3 340	6,13	4 053	6,20	77,74
- обязательные резервы в БР	403	0,71	678	1,24	857	1,31	2,12 раз
Средства в кредитных организациях	1 350	2,39	392	0,72	593	0,91	43,90
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	3 482	6,16	3 518	6,46	6 033	9,23	173,26
Чистая ссудная задолженность	36 177	64,04	34 972	64,17	42 221	64,59	116,71
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи	96	0,17	0	0,00	0	0,00	0,00
Требования по текущему налогу на прибыль	0	0,00	0	0,00	62	0,09	0,00
Отложенный налоговый актив	0	0,00	20	0,04	0	0,00	0,00
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	4 480	7,93	4 547	8,34	4 694	7,18	104,78
Прочие активы	414	0,73	907	1,66	901	1,38	2,18 раз
Всего активов	56 487	100,00	54 498	100,00	65 370	100,00	115,73

Активы банка - финансовые средства, размещенные в различные активные операции кредитной организации. Активные операции банка - это размещение собственных и привлеченных (заемных) средств с целью получения дохода. Они составляют важнейшую часть операций кредитной организации [13].

Стоимость активов КБ «Кубань Кредит» (ООО) за 2013-2015 гг. увеличилась на 15,73 % , с 56 487 млн.руб. в 2013 году до 65 370 млн.руб. в 2015 году. В структуре активов основное место занимает чистая ссудная задолженность. Ее доля в 2015 году составила 64,59 %, а темпы роста в 2015 году по сравнению с 2013 годом составили 116,71 %.

Денежные средства банка в 2015 году по сравнению с 2013 годом увеличились на 29,18 % и на 0,17 % в сравнении с 2014 годом. Стоимость данного показателя в 2015 году составила 6 813 млн.руб., что занимает 10,42 % в структуре активов банка. В 2013 году доля денежных средств в структуре активов банка составила 9,23 % (5 274 млн.руб.), а в 2014 году - 12,48 % (6 801 млн.руб.).

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации в 2015 году составили 4 053 млн.руб., что в структуре активов банка занимает 6,20 %. В 2014 году по сравнению с 2013 годом наблюдается значительное (на 1 874 млн.руб.) снижение данного показателя, а к 2015 году увеличение на 713 млн.руб. (в сравнении с 2014 годом). Несмотря на то, что стоимость средств кредитных организаций в ЦБ РФ увеличилась за последний год, темпы роста данного показателя в 2015 году к 2013 году составили 77,74 %.

Стоимость обязательных резервов в Банке России в 2013 году составила 403 млн.руб. К 2015 году темпы роста данного показателя составили 212,46 %, а его стоимость на конец 2015 года - 857 млн.руб. В структуре активов банка обязательные резервы в Банке России составили в 2013 году - 0,71 %, в 2014 году - 1,24 % и в 2015 году 1,31 %.

В 2013-2015 гг. наблюдается отрицательная динамика стоимости средств в кредитных организациях. В 2013 году данный показатель составил 1 350 млн.руб., что в структуре активов занимает 2,39 %, а к 2015 году сократился на 758 млн.руб. или на 56,10 % и составил 593 млн.руб. Доля данного показателя в связи со снижением его стоимости в структуре активов составила 0,91 %.

Стоимость финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, составила 6 033 млн.руб. в 2015 году, что на 2 551 млн.руб. и 2 515 млн.руб. больше, чем в 2013-2014 гг. соответственно. Доля данного показателя в структуре активов банка также увеличилась с 6,16 % в 2013 году до 9,23 % в 2015 году.

Стоимость чистой ссудной задолженности КБ «Кубань Кредит» (ООО) в 2015 году составила 42 221 млн.руб., а темпы прироста - 16,71 %. Доля данного показателя в структуре активов банка колебалась в пределах 64-65 % за анализируемый период. В 2013 году стоимость чистой ссудной задолженности составила 36 177 млн.руб., что в структуре активов занимает 64,04 %, а к 2014 году стоимость данного показателя сократилась до 34 972 млн.руб. с увеличением его доли до 64,17 %.

Стоимость чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи в 2013 году составила 96 млн.руб., а их доля в структуре активов - 0,17 %. В 2014 году стоимость данного показателя сократилась до нуля и сохранила свое значение и в 2015 году.

Стоимость требований по текущему налогу на прибыль в 2015 году составила 62 млн.руб., что в структуре активов банка занимает 0,09 %.

Стоимость отложенных налоговых активов в 2014 году составила 20 млн.руб., что в структуре активов на данный период занимает 0,04 %. В 2013 и 2015 гг. данному показателю соответствовало нулевое значение.

Стоимость основных средств, нематериальных активов и материальных запасов увеличилась на 4,78 % в 2015 году и составила 4 694 млн.руб. Удельный вес данного показателя в структуре активов составил: в 2013 году - 7,93 %, в 2014 г. - 8,34 %, в 2015 г. - 7,18 %.

Темпы роста прочих активов банка составили 217,82 %, а их доля в структуре активов в 2015 году составила 1,38 % (901 млн.руб.). Данный показатель в 2015 году увеличился на 487 млн.руб. по сравнению с 2013 годом, в котором стоимость прочих активов составила 414 млн.руб.

Для того, чтобы рассмотреть структуру активов КБ «Кубань Кредит» (ООО) в 2015 году, обратимся к рисунку 5.

Рисунок 5 - Структура активов банка в разрезе отдельных статей за 2015 год, %

Анализируя рисунок 5, можно заметить, что в структуре активов КБ «Кубань Кредит» (ООО) в 2015 году большую долю занимает чистая ссудная задолженность (64,59 %), далее следуют денежные средства (10,42 %), финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости (9,23 %), основные средства, нематериальные активы и материальные запасы (7,18 %) и средства кредитных организаций в ЦБ РФ (6,20 %). Доля остальных показателей в структуре активов банка менее 2 % и в совокупности занимает 2,37 %.

Динамика активов, обязательств и источников собственных средств банка в динамике за 2013-2015 гг. представлена на рисунке 6.

Рисунок 6 - Динамика показателей деятельности КБ «Кубань Кредит» (ООО) за 2013-2015 гг., млн.руб.

В динамике за 2013-2015 гг. мы видим, что обязательства и активы банка в 2014 году сократились по сравнению с 2013 годом. Однако, в 2015 году в сравнении с 2014 годом наблюдается значительный рост данных показателей. Что касается источников собственных средств, то их динамика за весь период положительна без резких колебаний.

В итоге, можно отметить, что по состоянию на 01.01.2016 года КБ «Кубань Кредит» (ООО) были достигнуты следующие результаты:

- активы-нетто банка достигли 65 370 млн.руб., увеличившись по сравнению с началом года на 10 872 млн.руб. или на 19,94 %;

- чистая ссудная задолженность составила 42 221 млн.руб., она увеличилась на 7 249 млн.руб. Это произошло за счет кредитов юридическим лицам;

- чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток составили 6 033 млн.руб., что 1,7 раза больше, чем в 2014 году.

После проведения анализа динамики и состава активов и пассивов банка необходимо рассмотреть состав и динамику расходов и доходов КБ» Кубань Кредит» (ООО).

2.3 Анализ доходов и расходов КБ «Кубань Кредит» (ООО)

На основании данных, взятых из Приложения Б «Отчет о финансовых результатах КБ «Кубань Кредит» (ООО) за 2013-2015гг.», рассмотрим структуру доходов КБ «Кубань Кредит» (ООО), представленную в таблице 6.

В 2015 году чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток составили 179 млн.руб., что почти в 44 раза больше, чем в 2013 году. В период с 2013 по 2014 года стоимость данного показателя была отрицательна и составляла 4 и 186 соответственно.

Стоимость чистых доходов от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, составила в 2014 году 13 млн.руб. В 2013 и 2015 гг. стоимость данного показателя равна нулю.

Чистые доходы от операций с иностранной валютой в 2015 году по сравнению с 2013 годом увеличились на 59,03 % и составили 138 млн.руб. Однако, по сравнению с 2014 годом, в котором стоимость данного показателя составила 4 млн.руб., темпы роста в 2015 году составили 3 520,89 %.

Таблица 6 - Состав и динамика доходов и расходов КБ «Кубань Кредит» (ООО) за 2013-2015 гг., млн.руб.

Наименование статьи	01.01.2014	01.01.2015	01.01.2016	Темпы роста, % или раз
Процентные доходы, всего, в том числе:	5 244	5 832	7 526	143,52
От размещения средств в кредитных организациях	239	175	439	183,79
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	4 759	5 355	6 580	112,53
От вложения в ценные бумаги	246	302	507	206,20
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-6	2 910	4 798	в 823,88 раза
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	0	110	56	х
Комиссионные доходы	836	2 799	4 742	в5,67 раз
Комиссионные расходы	93	0	0	0,42
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	-4	2 923	2 727 945	в 649,51 раза
Изменение резерва на возможные потери по ЦБ, удерживаемым до погашения	0	-277	-889	х
Изменение резерва по прочим потерям	-11	-3	-6	185,57
Прочие операционные доходы	660	2 646	1 839	278,35
Чистые доходы (расходы)	3 764	-186	179	4,77
Операционные расходы	2 636	123	0	0,00
Процентные расходы, всего, в том числе:	2 735	0	0	0,02
По привлеченным средствам кредитных организаций	42 017	4	138	в 3,29 раза
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	2 692	224	136	5,06
По выпущенным долговым обязательствам	0	0	0	х
Прибыль (убыток) до налогообложения	1 128	975	1 180	104,58
Начисленные (уплаченные) налоги	337	109	130	38,56
Прибыль (убыток) после налогообложения	790	4	0	0,00
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	-23	-151	х
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	1 030	1 560	х
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	790	4 579	4 751	в 6,01 раза

Процентные доходы банка за анализируемый период имели положительную тенденцию. В 2013 году стоимость данного показателя составила 5 244 млн.руб., а к 2015 году выросла на 43,52 % (7 526 млн.руб.). В структуре процентных доходов банка произошли следующие изменения по годам:

- доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями в 2015 году составили 6 580 млн.руб., что на 1 821 млн.руб. больше, чем 2013 году. Темп роста данного показателя в 2015 году по сравнению с 2013 годом составил 138,26 %;

- доходы от размещения средств в кредитных организациях в 2015 году заметно (на 83,79 %) увеличились по сравнению с 2013 годом и составили 439 млн.руб. В 2014 году стоимость данного показателя составила 175 млн.руб., что на 64 млн.руб. меньше по сравнению с 2013 годом;

- доходы от вложений в ценные бумаги имеют положительную тенденцию в динамике за 2013-2015 гг. Их стоимость с 246 млн.руб. в 2013 году выросла до 507 млн.руб. в 2015 году, то есть в 2,06 раза.

Стоимость чистых доходов от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения, в 2015 году составила 0,497 млн.руб. Учитывая тот факт, что удельный вес данного показателя за анализируемый период в структуре доходов банка незначителен, увеличение стоимости данного показателя в 2015 году по сравнению с 2013 годом на 5,07 % не повлияло на изменение доходов банка.

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты в 2015 году составили 136 млн.руб., что на 142 млн.руб. больше, чем в 2013 году и на 88 млн.руб. меньше по сравнению с 2014 годом.

Комиссионные доходы банка составили 1 180 млн.руб. в 2015 году. За анализируемый период наблюдается положительная тенденция изменения данного показателя: в 2013 году он составил 836 млн.руб., в 2014 году - 975 млн.руб. Темпы роста стоимости комиссионных доходов составили 141,08 % в 2015 году по сравнению с 2013 годом.

Прочие операционные доходы банка также имели положительную тенденцию изменения. В 2013 году данный показатель составил 660 млн.руб., в 2014 году - 1 030 млн.руб. и в 2015 году - 1 560 млн.руб. Темпы роста в 2015 году по сравнению с 2013 годом составили 236,23 %.

Рассматривая общую структуру доходов, мы видим, что на протяжении изучаемого периода она увеличилась на 57,23 % и составила в 2015 году 10 721 млн. руб.

Расходы коммерческих банков представляют собой использование денежных средств, необходимых для осуществления всех видов банковской деятельности. Они подразделяются по форме образования, характеру, периоду, к которому они относятся, способу учета [2].

Расходы коммерческих банков можно группировать по такой же классификации, как и доходы: операционные расходы, в том числе процентные расходы, комиссионные расходы, по операциям на финансовых рынках и пр.; расходы по обеспечению функционирования деятельности банка; прочие расходы.

В 2015 году стоимость процентных расходов составила 4 798 млн.руб., что на 75,46 % больше, чем в 2013 году (2 735 млн.руб.) и на 64,88 %, чем в 2014 году (2 910 млн.руб.) По данной статье в анализируемый период произошли следующие изменения:

- расходы по привлеченным средствам кредитных организаций в 2015 г. увеличились на 14 млн.руб. и составили 56 млн.руб. Однако, по сравнению с 2014 годом стоимость данного показателя в 2015 году сократилась почти в 2 раза (на 49,09 %);

- расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями составили 4 742 млн. руб. на конец отчетного года, что на 76,11 % больше, чем в 2013 году (2 692 млн.руб.). В 2014 году стоимость данного показателя составила 2 799 млн.руб.;

- расходы по выпущенным долговым обязательства в 2013 и 2015 гг. отсутствуют. В 2014 году стоимость данного показателя составила 1 млн.руб., что занимает незначительную долю в структуре расходов банка.

Комиссионные расходы в 2015 году увеличились на 48,87 % по сравнению с 2013 годом и составили 130 млн.руб. (в 2013 году данный показатель был равен 93 млн.руб.).

Стоимость операционных расходов банка в 2013 году составила 2 636 млн.руб. К 2014 году стоимость данного показателя увеличилась на 510 млн.руб. и составила 3 146 млн.руб., а к 2015 году - 3 924 млн.руб., что на 1 288 млн.руб. больше, чем в 2013 году.

На протяжении изучаемого периода расходы банка увеличилась на 62,02 % и составили в 2015 году 8 853 млн. руб.

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам в анализируемый период было отрицательным и составляло по годам 211 млн.руб., 277 млн.руб., 889 млн.руб. за 2013-2015 гг. соответственно. Темпы роста данного показателя в 2015 году по сравнению с 2013 годом составили 4,21 %.

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи в 2015 году нулевое. В 2014 году данному показателю соответствовало значение 4 млн.руб., а в 2013 оно было отрицательным. Прибыль до налогообложения в 2015 году по сравнению с 2013 годом сократилась на 26,72 % и составила 827 млн.руб. на конец года. В 2013 году значение данного показателя составило 1 128 млн.руб., а в 2014 году 1 433 млн.руб. Расходы по налогам в 2015 году по сравнению с 2013 годом сократились на 14,94 % или 50 млн.руб. и составили 287 млн.руб. Прибыль после налогообложения составила 540 млн.руб. в 2015 году, что на 251 млн.руб. меньше, чем в 2013 году и на 525 млн.руб. меньше, чем в 2014 году.

Далее рассмотрим показатели рентабельности деятельности КБ «Кубань Кредит» (ООО), которые характеризуют прибыль, получаемую с каждого затраченного банком (собственного и заемного) рубля. Данные показатели представлены в таблице 7.

Таблица 7 - Показатели рентабельности деятельности КБ «Кубань Кредит» (ООО) в динамике за 2013-2015 гг.

Наименование показателя	01.01.2014	01.01.2015	01.01.2016	Изменение (+;-)
Доходность капитала (ROE), %	12,85	15,15	7,13	-5,73
Мультипликатор капитала, ед.	9,19	7,75	8,63	-0,55
Доходность работающих активов, %	12,66	14,66	15,11	2,45
Стоимость привлеченных средств, %	5,44	6,14	8,31	2,87
Спрэд, %	7,22	8,52	6,80	-0,42
Чистая процентная маржа, %	6,06	7,35	5,48	-0,58

Доходность капитала (ROE) отражает размер прибыли, которую получает организация на единицу стоимости собственного капитала. Так, в 2015 году данный показатель составил 7,13 %, что на 5,73 п.п. меньше, чем в 2013 году, это говорит о том, что собственный капитал с каждым оцениваемом периоде приносит все меньше прибыли. Значение данного показателя в 2013 году было равно 12,85 %, а в 2014 году - 15,15 %.

Мультипликатор капитала - это способность капитала банка привлекать денежные ресурсы, не нарушая доходной работы банка. Он показывает, какое количество рублей активов должен обеспечивать каждый рубль собственного капитала и соответственно какая доля банковских ресурсов может быть сформирована в форме долговых обязательств. Поскольку собственный капитал должен покрывать убытки по активам банка, то чем выше уровень мультипликатора, тем выше степень риска банкротства банка. Одновременно чем выше мультипликатор, тем выше потенциал банка для более высоких выплат своим владельцам (акционерам). Так, в 2015 году показатель составил 8,63 ед., что на 0,55 ед. меньше, чем в 2013 году. В 2014 году данный показатель был равен 7,75 ед.

Доходность активов отражает работоспособность, эффективность активов, то есть способность зарабатывать доход и этим самым создавать источник для развития банка и укрепления его капитальной базы. Чем выше доля активов, приносящих доход, тем, при прочих равных условиях, больше доходов (прибыли) имеет банк, а, следовательно, и больше возможности укрепить свою капитальную базу, сильнее противостоять принятым на себя рискам. Однако следует помнить, что чем выше доходность активов, тем больше риск операций по ним, ниже уровень ликвидности баланса и платежеспособности банка в целом, и наоборот: как правило, доходность активов находится в прямой зависимости от их риска и в обратной - от их ликвидности.

За анализируемый период наблюдается положительная тенденция изменения доходности активов КБ «Кубань Кредит» ООО. В 2013 году значение данного показателя было равно 12,66 %, в 2014 году - 14,66 %, в 2015 году - 15,11 %. Увеличение данного показателя в 2015 году по сравнению с 2013 годом составило 2,45 %.

Стоимость привлеченных средств свидетельствует о росте депозитной базы банка. Чем выше доля привлеченных средств клиентов банка (предприятий и организаций) на долгосрочной основе, тем выше стабильная часть ресурсов коммерческого банка, что положительно влияет на его ликвидность и уменьшает зависимость от межбанковских займов. Так, данный показатель в 2015 году составил 8,31 %, что на 2,84 п.п. больше, чем 2013году, в котором значение данного показателя составило 5,44 %.

 С помощью спреда оценивается эффективность выполнения банком функции посредника между вкладчиками и заемщиками, а также уровень конкуренции на рынке. Как правило, при обострении конкурентной борьбы спрэд сокращается и менеджеры банка вынуждены искать другие пути получения доходов. Так, в 2015 году показатель составил 6,80 %, что на 0,42 п.п. меньше, чем в 2013 году, что отражает падение процентного риска. Чистая процентная маржа характеризует степень прибыльности работающих активов. Данный показатель составил в 2015 году 5,48 %, что на 0,58 п.п. меньше, чем в 2013 году. В 2014 году значение чистой процентной маржи составило 7,35 %.

2.4 Основные направления развития ипотечного кредитования в Банке

В настоящее время ипотечное кредитование является одним из приоритетных направлений деятельности КБ «Кубань Кредит» (ООО). В банке постоянно происходит процесс совершенствования ипотечного кредитования, а основной целью банка в ипотечном кредите является обеспечение доступности жилья как можно большему числу людей. В соответствии с данной целью происходит внедрение новых условий и программ ипотечного кредитования.

За анализируемый период КБ «Кубань Кредит» (ООО) расширил продуктивную линейку ипотечных кредитов и на конец 2015 года ипотека выдаются по следующим программам: «Квартира для пенсионера», «Квартира для студента», «Коттедж», «Морская ипотека», «Новостройка от партнеров», «Готовое жилье», «Коммерческая недвижимость от партнеров», «Ипотечный кредит», «Партнерская ипотека».

Рассмотрим основные условия предоставления ипотеки по данным программам.

Ипотека по программе «Квартира для пенсионера» осуществляет кредитование лиц, желающих приобрести квартиру на стадии строительства или в сданных в эксплуатацию многоквартирных жилых домах у застройщиков (юридических лиц), которые являются партнерами КБ «Кубань Кредит» (ООО). Ипотека по данной программе предоставляется в том случае, если участвует лицо, указанное в сертификате, в кредитной сделке в качестве заемщика или поручителя, подтверждающего доход от пенсионных поступлений.

Предоставление ипотеки для приобретения объектов недвижимости (квартир или жилых домов с земельными участками) у физических лиц на территории присутствия КБ «Кубань Кредит» (ООО).

Основные условия предоставления такого кредита представлены в таблице 8.

Таблица 8 - Основные условия предоставления кредита по программе «Квартира для пенсионеров» [42]

Показатель	Характеристика
Цель кредита	-квартира в новостройке; - квартир в строящемся доме
Срок	1 год - 30 лет
Сумма	- 300 000-7 000 000 рублей; - 15-100% стоимости приобретаемой недвижим-ости; - до 95% стоимости при предоставлении сертификата на материнский (семейный) капитал
Основная ставка по кредиту	10,75 % + 1 п.п. при непредоставлении в банк документов, подтверждающих регистрацию права собственности на приобретаемое жилье, по истечении 6 месяцев после ввода дома в экс-плуатацию и при отсутствии страхования пред-мета ипотеки; 8,8% годовых - на первый год кредитования, далее - 10,75% годовых - при приобретении квартир в ряде партнерских объектов
Залог	- приобретаемая недвижимость - залог прав требования по инвестиционному договору
Срок рассмотрения заявки	От 2 до 4 дней
Форма выдачи кредита	На счет
Мораторий на досрочное погашение	Нет
Штраф за досрочное погашение	нет
Возраст заемщика	от 18 лет нет до 65 лет на момент погашения кредита
Подтверждение дохода	- справка 2-НДФЛ - справка по форме банка - другие документы, кроме справок о доходах
Стаж работы на последнем месте	Не менее 6 месяцев
Общий стаж работы	Не менее 1 года
Прописка или регистрация	Гражданство Российской Федерации

В рамках данной программы в КБ «Кубань Кредит» (ООО) предлагается также вклад «Квартирный», к основным условиям которого относят срок на 1 100 дней (36 месяцев), минимальный первоначальный взнос 3 000 рублей, процентная ставка 8 %.

Исходя из представленной выше таблицы, рассмотрим основные плюсы и минусы получения ипотечного кредита по данной программе. К плюсам относят:

- возможность получения кредита без первоначального взноса;

- низкая процентная ставка;

- возможность привлечения до 4-х созаемщиков;

- возраст заемщика - от 18 лет;

- возможность учета материнского (семейного) капитала в качестве первоначального взноса;

- отсутствие надбавок за отказ от личного страхования.

Основным минусом данной программы ипотечного кредитования является относительно небольшая сумма кредита.

Далее рассмотрим условия предоставления ипотеки КБ «Кубань Кредит» (ООО) по программе «Квартира для студента».

Ипотечное кредитование по программе «Квартира для студента» предназначено для приобретения квартиры для школьника старше 8 класса, студента или будущего студента высшего или среднеспециального учебного заведения самим студентом или его родственником в Краснодарском крае и Ростовской области. А также для преподавателей и молодых ученых, приобретающих недвижимость в указанных регионах.

Одной из особенностей ипотечного кредитования по данной программе является предоставление недвижимости только в определенных жилых комплексах. В городе Краснодар по данной программе возможно приобрести жилье в микрорайонах «Молодежный», «Восточно-Кругликовский», ЖК «Береговая» литер 1 (ООО «БАУИНВЕСТ»), ЖК «Кубанский» литер 1 (ООО «ОБД-Инвест»), «Почтовый»; в Ростове-на-Дону в микрорайонах «Полтавский» и ЖК «Суворовский». 

В рамках данной программы происходит предоставление скидок по программа потребительского кредитования «Кредиты частным клиентам» и предлагается вклад «Квартирный». Основными условиями «Кредита для частных лиц» являются срок от 6 месяцев до 5 лет, сумма от 50 000 рублей до 1 000 000 рублей, процентная ставка от 14,5 %.

Рассмотрим условия предоставления ипотечного кредита по программе «Квартира для студента» (таблица 9).

Таблица 9 - Основные условия предоставления кредита по программе «Квартира для студента» [42]

Показатель	Характеристика
Цель кредита	-квартира в новостройке; - квартир в строящемся доме
Срок	1 год - 30 лет
Сумма	- 300 000-7 000 000 рублей; - 15-100% стоимости приобретаемой недвижим-ости;
Основная ставка по кредиту	10,75 % для заемщиков, приобретающих опре-деленные объекты недвижимости в г. Красно-дар и г. Ростов-на-Дону 8,8% годовых - на первый год пользования кредитом , далее - 10,75% годовых; + 1 п.п. при непредоставлении в банк докуменов, подтверждающих регистра-цию права собственности на приобретаемое жилье, по истечении 6 месяцев после ввода дома в эксплуатацию и при отсутствии страхования предмета ипотеки
Залог	- приобретаемая недвижимость - залог прав требования по инвестиционному договору
Срок рассмотрения заявки	От 2 до 4 дней
Форма выдачи кредита	На счет
Мораторий на досрочное погашение	Нет
Штраф за досрочное погашение	Нет
Возраст заемщика	от 18 лет нет до 65 лет на момент погашения кредита
Подтверждение дохода	- справка 2-НДФЛ - справка по форме банка - другие документы, кроме справок о доходах
Стаж работы на последнем месте	Не менее 6 месяцев
Общий стаж работы	Не менее 1 года
Прописка или регистрация	Гражданство Российской Федерации

Анализируя таблицы 10 и 11, можно сделать вывод, что общие условия предоставления ипотечного кредита по программам «Квартира для пенсионеров» и «Квартира для студентов» идентичны, следовательно положительные качества предоставления ипотеки по программе «Квартира для студентов» такие же как и в первой программе.

К отрицательным качествам предоставления кредита по программе «Квартира для студента» является небольшая сумма кредита.

Далее проведем анализ ипотечного кредитования по программе «Коттедж». Данная программа предназначена для выдачи ипотеки для приобретения недвижимого имущества у физических лиц на территории присутствия КБ «Кубань Кредит». Основные условия предоставления данной программы отражены в таблице 10.

Таблица 10 - Основные условия предоставления кредита по программе «Коттедж» [42]

Показатель	Характеристика
Цель кредита	- дом/коттедж с землей
Срок	1 год - 30 лет
Сумма	без ограничений; 15-100% стоимости приобрета-емой недвижимости; до 95% стоимости недвижи-мости при использовании средств материнского капитала в качестве первоначального взноса
Основная ставка по кредиту	10,75-10,99% + 1 п.п. для индивидуальных предпринимателей
Залог	- приобретаемая недвижимость - залог прав требования по инвестиционному договору
Срок рассмотрения заявки	От 2 до 4 дней
Форма выдачи кредита	На счет
Мораторий на досрочное погашение	Нет
Штраф за досрочное погашение	Нет
Возраст заемщика	от 21 лет нет до 65 лет на момент погашения кредита
Подтверждение дохода	- справка 2-НДФЛ - справка по форме банка - другие документы, кроме справок о доходах
Стаж работы на последнем месте	Не менее 6 месяцев, для ИП - не менее 2-х лет деятельности
Общий стаж работы	Не менее 1 года
Прописка или регистрация	Гражданство Российской Федерации

К положительным чертам предоставления кредита по данной программе относят следующие:

- возможность отказа от кредита в течение 45 дней с момента подписания кредитного договора;

- единая процентная ставка до и после государственной регистрации;

возможность получения кредита без первоначального взноса;

- возможность привлечения до 4-х созаемщиков;

- низкая ставка;

- возможность учета средств материнского (семейного) капитала в качестве первоначального взноса;

- форма подтверждения дохода не влияет на процентную ставку;

- отсутствие надбавок за отказ от личного страхования.

Далее рассмотрим предоставление ипотеки по программе «Морская ипотека».

Программа ипотечного кредитования «Морская ипотека» была создана для приобретения моряками квартир на стадии строительства или в сданных в эксплуатацию многоквартирных жилых домах у застройщиков (юридических лиц) - партнеров КБ «Кубань Кредит» (ООО).

Действие Программы распространяется на офисы Банка: Головной офис, находящийся по месту регистрации Банка, «Адлерский», «Анапский», «Геленджикский», «Ейский», «Новороссийский», «Приморско-Ахтарский», «Сочинский», «Темрюкский», «Туапсинский».

Одной из особенностей ипотечного кредитования по данной программе является предоставление недвижимости только в определенных жилых комплексах. В городе Краснодар по данной программе возможно приобрести жилье в микрорайонах «Молодежный», «Восточно-Кругликовский», ЖК «Береговая» литер 1 (ООО «БАУИНВЕСТ»), ЖК «Кубанский» литер 1 (ООО «ОБД-Инвест»), «Почтовый»; в Ростове-на-Дону в микрорайонах «Полтавский» и ЖК «Суворовский». 

Далее рассмотрим основные условия, соблюдение которых позволит заемщику получить ипотечный кредит на покупку недвижимости по программе «Морская ипотека» (таблица 11).

Таблица 11 - Основные условия предоставления кредита по программе «Морская ипотека» [42]

Показатель	Характеристика
Цель кредита	- квартира в новостройке; - квартира в строящемся доме
Срок	1 год - 30 лет
Сумма	300 000-7 000 000 15-100% стоимости приобретаемой недвижимос-ти; до 95% стоимости при использовании средств материнского (семейного) капитала в качестве первоначального взноса
Основная ставка по кредиту	10,75-10,99% 8,8% годовых - на первый год пользования кре-дитом для заемщиков, приобретающих опреде-ленные объекты недвижимости в г. Краснодар и г. Ростов-на-Дону + 1 п.п. при непредоставлении в банк документов, подтверждающих права собственности на приобретаемое жилье, по истечении 6 месяцев после ввода дома в эксплуатацию и при отсутствии имущественного страхования; + 1 п. п. при отказе от личного страхования
Залог	- приобретаемая недвижимость - залог прав требования по инвестиционному договору
Срок рассмотрения заявки	От 2 до 4 дней
Форма выдачи кредита	На счет
Мораторий на досрочное погашение	Нет
Штраф за досрочное погашение	Нет
Возраст заемщика	от 21 лет нет до 65 лет на момент погашения кредита
Подтверждение дохода	- справка 2-НДФЛ - справка по форме банка - другие документы, кроме справок о доходах
Стаж работы на последнем месте	Не менее 6 месяцев, для работников плавсостава стаж не менее 12 месяцев
Общий стаж работы	Не менее 1 года
Прописка или регистрация	Гражданство Российской Федерации

К положительным сторонам приобретения недвижимости по данной программе ипотечного кредитования является возможность получения кредита без первоначального взноса, невысокая процентная ставка, возможность учета средств материнского (семейного) капитала в качестве первоначального взноса; к минусам - небольшая сумма кредита.

Ипотечное кредитование по программе «Новостройка от партнеров» направлено на приобретение квартир на стадии строительства у физических лиц по договору уступки права (требования) передачи квартир в многоквартирных жилых домах у застройщиков (юридических лиц) - партнеров КБ «Кубань Кредит» (ООО).

Основные требования по ипотеке по данной программе отражены в таблице 12.

Таблица 12 - Основные условия предоставления кредита по программе «Новостройка от партнеров» [42]

Показатель	Характеристика
Цель кредита	- квартира в новостройке; - квартира в строящемся доме
Срок	1 год - 30 лет
Сумма	300 000-7 000 000 15-100% стоимости приобретаемой недвижимос-ти; до 95% стоимости при использовании средств материнского (семейного) капитала в качестве первоначального взноса
Основная ставка по кредиту	10,75-10,99% 8,8% годовых - на первый год пользования кре-дитом для заемщиков, приобретающих опреде-ленные объекты недвижимости в г. Краснодар и г. Ростов-на-Дону, + 1 п.п. при непредоставлении в банк документов, подтверждающих права соб-ственности на приобретаемое жилье, по истече-нии 6 месяцев после ввода дома в эксплуатацию и при отсутствии имущественного страхования; + 1 п. п. при отказе от личного страхования
Залог	- приобретаемая недвижимость - залог прав требования по инвестиционному договору
Срок рассмотрения заявки	От 2 до 4 дней
Форма выдачи кредита	На счет
Мораторий на досрочное погашение	Нет
Штраф за досрочное погашение	Нет
Возраст заемщика	от 18 лет нет до 65 лет на момент погашения кредита
Подтверждение дохода	- справка 2-НДФЛ - справка по форме банка - другие документы, кроме справок о доходах
Стаж работы на последнем месте	Не менее 6 месяцев, для ИП - не менее 2-х лет деятельности
Общий стаж работы	Не менее 1 года
Прописка или регистрация	Гражданство Российской Федерации

К плюсам приобретения жилья по данной программе относятся:

- единая и низкая процентная ставка до и после государственной регистрации;

- возможность получение кредита без первоначального взноса;

- отсутствие надбавок за отказ от личного страхования;

- учет средств материнского (семейного) капитала в качестве первоначального взноса;

- возможность привлечения до 4-х созаемщиков;

- лояльные требования к возрасту заемщика - от 18 лет.

К минусам ипотечного кредитования по программе «Новостройка от партнеров» относится относительно небольшая сумма кредита.

В настоящее время по программе «Новостройка от партнеров» действует специальное предложение, по которому для заемщика, который приобретает недвижимость в микрорайонах г. Краснодар («Молодежный», «Восточно-Кругликовский», ЖК «Береговая» литер 1 (ООО «БАУИНВЕСТ»), ЖК «Кубанский» литер 1 (ООО «ОБД-Инвест»), «Почтовый»), г. Ростов-на-Дону («Полтавский» и ЖК «Суворовский»), изменены условия, например:

- ставка процента от 8,8 %;

- первоначальный взнос от 0 до 85 %.

Ипотечное кредитование по специальным предложениям позволяет сэкономить часть денежных средств за счет снижения процентной ставки по кредиту, что приводит к повышению спроса на продукцию банка, находящуюся в рамках действия специального предложения.

Кредитование по программе «Готовое жилье» проводится с целью предоставления физическим и юридическим лицам возможности приобретения объектов недвижимости на территории Краснодарского края, Республики Адыгея и Ростовской области.

За нарушение обязательств предусматривается пеня в размере 0.06 % от суммы просроченной задолженности за каждый день нарушения обязательств.

Рассмотрим основные условия предоставления кредита по данной программе (таблица 13).

Таблица 13 - Основные условия предоставления кредита по программе «Готовое жилье» [42]

Показатель	Характеристика
Цель кредита	- дом/коттедж с землей - квартира на вторичном рынке
Срок	1 год - 30 лет
Сумма	300 000-7 000 000 15-80% стоимости приобретаемого жилья
Основная ставка по кредиту	12,2% + 0,3 п.п. без титульного страхования; + 1 п.п. при непредоставлении документов, подтверждающих страхование предмета ипотеки (имущественное)
Залог	- приобретаемая недвижимость
Срок рассмотрения заявки	От 2 до 4 дней
Форма выдачи кредита	На счет
Мораторий на досрочное погашение	Нет
Штраф за досрочное погашение	Нет
Возраст заемщика	от 21 лет нет до 65 лет на момент погашения кредита
Подтверждение дохода	- справка 2-НДФЛ - справка по форме банка - другие документы, кроме справок о доходах
Стаж работы на последнем месте	Не менее 6 месяцев, для ИП - не менее 2-х лет деятельности
Общий стаж работы	Не менее 1 года
Прописка или регистрация	Гражданство Российской Федерации

К положительным сторонам кредитования по данной программе для заемщика относят:

- возможность учесть средства материнского (семейного) капитала в качестве части первоначального взноса;

- возможность привлечения до 4-х созаемщиков;

- отсутствие надбавок за отказ от личного страхования;

- форма подтверждения дохода не влияет на процентную ставку.

Рассмотрим программу ипотечного кредитования «Коммерческая недвижимость от партнеров». Ипотечный кредит по данной программе выдается на приобретение нежилых помещений в многоквартирных домах на стадии строительства и в сданных в эксплуатацию домах у застройщиков-партнеров банка. Максимальное количество заемщиков - 4. Пени в размере 0,06 % от суммы просроченной задолженности за каждый день нарушения обязательств. Рассмотрим основные условия предоставления ипотеки по данной программе (таблица 14).

Таблица 14 - Основные условия предоставления кредита по программе «Коммерческая недвижимость от партнеров» [42]

Показатель	Характеристика
Цель кредита	Коммерческая недвижимость
Срок	1 год - 30 лет
Сумма	без ограничений 15-85% стоимости приобретаемого жилья
Основная ставка по кредиту	13,5-14,5% в зависимости от размера первоначального взноса
Залог	- приобретаемая недвижимость
Срок рассмотрения заявки	От 2 до 4 дней
Форма выдачи кредита	На счет
Мораторий на досрочное погашение	Нет
Штраф за досрочное погашение	Нет
Возраст заемщика	от 21 лет нет до 65 лет на момент погашения кредита
Подтверждение дохода	- справка 2-НДФЛ - справка по форме банка - другие документы, кроме справок о доходах
Стаж работы на последнем месте	Не менее 6 месяцев
Общий стаж работы	Не менее 1 года
Прописка или регистрация	Гражданство Российской Федерации

К плюсам ипотеки по данной программе относят отсутствие надбавок за отказ от личного страхования и возможность привлечения до 4-х созаемщиков. Особым ограничением ипотеки по программе «Коммерческая недвижимость от партнеров» является факт предоставления кредита только индивидуальным предпринимателям.

Небольшая сумма кредита относится к отрицательным чертам приобретения недвижимости по данной программе ипотечного кредитования.

В настоящее время КБ «Кубань Кредит» (ООО) проводит разработку новых механизмов кредитования строительства жилья, реализуемого по государственным программам. Один из них - использование денежных средств, обеспеченных жилищными сертификатами, и привлечение их на первичный рынок, то есть механизм, в котором задействованы ресурсы банков, средства федерального и региональных бюджетов, застройщиков, физических лиц - обладателей сертификатов. Средства сертификата размещаются на банковском депозите, который защищен системой страхования вкладов, затем подписывается тройственное соглашение между сторонами. 

Подводя итоги данной главы, можно отметить, что КБ «Кубань Кредит» (ООО) является одним из крупных банков региона, и занимает лидирующие позиции в рейтингах. Одним из направлений деятельности банка является ипотечное кредитование физических и юридических лиц. Для разработки мероприятий по повышению эффективности ипотечного кредитования проведем анализ организации ипотечного кредитования в ДО «Славянский» №2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО),

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ ИПОТЕЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В КБ «КУБАНЬ КРЕДИТ» (ООО) (НА ПРИМЕРЕ ДО «СЛАВЯНСКИЙ» №2518 КБ «КУБАНЬ КРЕДИТ» (ООО)

3.1 Анализ организации ипотечного кредитования в ДО «Славянский» №2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО)

Организация ипотечного кредитования в ДО «Славянский» №2518 КБ «Кубань Кредит» осуществляется...