В течение 45 дней с момента подписания кредитного договора, но не позднее даты фактического получения денежных средств, заемщик вправе отказаться от получения ипотечного кредита; а при предоставлении средств социальной выплаты из федерального, регионального или муниципального бюджета на оплату первоначального взноса - 90 календарных дней с момента подписания кредитного договора, но не позднее даты фактического получения денежных средств.

На пятом этапе банк осуществляет сопровождение кредита и контроль за исполнением кредитного договора, которые включают:

- выдачу кредита в порядке, предусмотренном в кредитном договоре (в ДО «Славянский» №2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) предоставление ипотечного кредита возможно путем перечисления денежных средств на банковский счет, открытый в КБ «Кубань Кредит» (ООО) на имя заемщика с последующим переводом на счет продавца);

- контроль за целевым использованием кредита в период строительства или реконструкции объектов кредитования (в качестве подтверждения целевого использования ипотечного кредита применяется документ, подтверждающий факт оплаты по договору приобретения объекта недвижимости, например, справка от застройщика о приобретении объекта долевого строительства или платежное поручение, и другое);

- наблюдение за сохранностью и состоянием залога, принятого в обеспечение кредита;

- контроль за регулярными, в соответствии с ранее согласованными при заключении договора, сроками возврата кредита и начисленных процентов.

Способы возврата заемщиком ипотечного кредита, а также уплата процентов по нему, отражены в договоре об ипотеке:

- внесение заемщиком или доверенным лицом денежных средств наличными на счет в банке через терминалы самообслуживания (без комиссии);

- пополнение счета в банке с использованием сервиса «Интернет Банк» (без комиссии);

- внесение денежных средств наличными на счет в банке (без комиссии);

- пополнение счета в банке путем безналичного перевода через счета других банков (по тарифу стороннего банка);

- пополнение счета через бухгалтерию организации - работодателя (по тарифу стороннего банка);

- иные способы в соответствии с ФЗ РФ № 363-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов РФ в связи с принятием ФЗ «О потребительском кредите» от 21.12.2013 г.

Заемщик имеет право досрочно расторгнуть договор ипотечного кредита с ДО «Славянский» №2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО), при этом погасив в полном объеме задолженность по ипотеке и уплатив проценты за фактический срок пользования кредитом, а также пени.

Подводя итоги по данному пункту, можно отметить, что проведение операций по выдаче ипотечных кредитов ДО «Славянский» №2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) происходит на основе действующего законодательства по ипотечному кредитованию, а также на основе инструкций банка. Ипотечные кредиты, выдаваемые банком обеспечиваются залогом, стоимость которого более чем в 2 раза превышает стоимости ссуды. Также в процессе выдачи ссуды производится страховка предмета залога залогодателем в пользу банка, что позволяет сократить риски неуплаты ипотечного кредита заемщиком.

3.2 Рекомендации по совершенствованию ипотечного кредитования в ДО «Славянский» №2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО)

В ходе анализа деятельности ДО «Славянский» №2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) в сфере ипотечного кредитования, был сделан вывод о том, что риск невозврата ипотечного кредита минимален, так как в КБ «Кубань Кредит» (ООО) проводится значительная работа по его обеспечению.

Также данный банк сотрудничает с более 40 компаний-застройщиков, что обеспечивает возможность выбора заемщиком той недвижимости, которая в большей степени соответствует его требованиям. При этом банком проводятся регулярные акции, в ходе которых заемщик может приобрести квартиру по более выгодным условиям.

Для определения рекомендаций по совершенствованию кредитования в ДО «Славянский» №2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) проведем анализ кредитного портфеля физических лиц за период 2013-2015 годов (таблица 15).

Таблица 15 - Структура кредитного портфеля по кредитованию физических лиц за 2013-2015 года ДО «Славянский» №2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО)

Кредит	01.01.2014	01.01.2015	01.01.2016	Изменение 2015г. к 2013г., тыс. руб.
	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %
Кредит на неотложные нужды	26 944	49,64	62 787	60,30	33 418	50,60	6 474
Автокредит	10 943	20,16	22 595	21,70	12 944	19,60	2 002
Ипотечный кредит	15 073	27,77	16 452	15,80	17 785	26,93	2 712
Кредит на личное подсобное хозяйства	760	1,40	1 354	1,30	1 189	1,80	429
Доверительный кредит	559	1,03	937	0,90	707	1,07	148
Кредитный портфель по кредитованию физических лиц	54 279	100,00	104 124	100,00	66 043	100,00	11 765

Исходя из данной таблицы, можно сделать вывод, что динамика ипотечного кредита в кредитном портфеле ДО «Славянский» №2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) имеет положительную тенденцию. Так, за 2015 произошел рост данного показателя на 2 712 тыс.руб. по сравнению с 2013 годом, однако, его доля в структуре кредитного портфеля сократилась с 27,77 % в 2013 году, до 26,93 % в 2015 году.

Кредитный портфель ДО «Славянский» №2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) в 2015 году составил 66 043 тыс.руб. В его структуре значительную долю занимают кредиты, выданные на неотложные нужды - 33 418 тыс.руб. или 50,60 %. Автокредит в структуре кредитного портфеля составляет 19,60 % или 12 944 тыс.руб., что на 2 002 тыс.руб. больше, чем в 2013 году, однако, сравнивая с 2014 годом, данный показатель сократился на 9 650 тыс.руб.

Кредиты на личное подсобное хозяйство в 2015 году составил 1 189 тыс.руб., а его доля в структуре кредитного портфеля колебалась в пределах 1,5 %. Данный показатель сократился на 165 тыс.руб. по сравнению с 2014 годом и увеличился на 429 тыс.руб., сравнивая с 2013 годом. Стоимость доверительного кредита в 2015 году составила 707 млн.руб., что на 148 тыс.руб. больше по сравнению с 2013 годом.

Кредитный портфель ДО «Славянский» №2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) по кредитованию физических лиц в 2015 году увеличился на 11 765 тыс.руб. по сравнению с 2013 годом. Однако, сравнивая с 2014 годом, мы видим тенденцию к снижению данного показателя на 38 080 тыс.руб.

Исходя из данной таблицы построим рисунок 9, отражающий динамику данных показателей.

Рисунок 9 - Динамика показателей кредитного портфеля ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) за 2013-2015 гг.

Далее проведем анализ структуры ипотечного кредита по срокам кредитования, представленную в таблице 16.

Таблица 16 - Структура ипотечного кредита по срокам кредитования в ДО «Славянский» №2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) в динамике за 2013-2015 гг.

Сроки кредита	01.01.2014	01.01.2015	01.01.2016
	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %
до 10лет	1 973	12,47	4 071	25,84	4 039	22,71
10-20 лет	12 046	76,14	11 206	71,12	13 468	75,73
20-30 лет	1 801	11,38	479	3,04	278	1,56
Итого	15 820	100,00	15 755	100,00	17 785	100,00

Исходя из данной таблицы можно сделать вывод о том, что в структуре ипотечного кредита в ДО «Славянский» №2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) в динамике за 2013-2015 гг. значительную долю занимают кредиты сроком от 10 до 20 лет. В 2015 году данный показатель составил 13 468 тыс.руб., что в структуре выданных ипотечных кредитов занимает 75,73 %. По данному показателю наблюдается тенденция роста, причем больший прирост наблюдается в 2015 году по сравнению с 2014 годом - 2 263 тыс.руб. Если сравнивать с 2013 годом, то мы видим, что увеличение данного показателя составило 1 422 тыс.руб.

Ипотечные кредиты сроком до 10 лет составляют 4 039 тыс.руб. в 2015 году. В 2014 году их стоимость составила 4 071 тыс.руб., в 2013 году - 1 801 тыс.руб. В структуре выданных ипотечных кредитов данный показатель составляет 22,71 % в 2015 году и 12,47 % и 25,84 % в 2013-2014 гг. соответственно. Кредиты сроком от 20 до 30 лет занимают незначительную долю в структуре ипотечного кредита. В 2014 году она составила 3,04 %, в 2015 году - 1,56 %. За 2014-2015 года их стоимость не превышала 500 тыс.руб., а в 2013 году была равна 1 801 тыс.руб. (11,38 % в структуре выданной ипотеки).

Отразим динамику ипотечных кредитов по срокам за 2013-2015 гг. на рисунке 10.



Рисунок 10 - Динамика показателей ипотечного кредита по срокам кредитования ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) за 2013-2015 гг.

Рассмотрим процедуру выдачи ипотечного кредита на примере конкретного лица.

29 сентября 2014 года в ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) поступила онлайн-заявка на оформление ипотечного кредита по программе «Коммерческая недвижимость от партнеров». К данной заявке были прикреплены следующие документы:

- заявление-анкета;

- копия паспорта гражданина РФ;

- копия справки, заверенная работодателем, о занимаемой должности и стаже работы;

- справка о доходах по форме банка.

Согласно данным документам клиент запрашивал ипотеку на покупку жилья в г. Краснодар стоимостью 2 600 000 руб. Рассмотрим основные данные заемщика, отраженные в анкете-заявке (таблица 17).

Таблица 17 - Данные заемщика, отраженные в анкете-заявке на получение ипотечного кредита в ДО «Славянский» №2518 КБ «Кубань Кредит»

Показатель	Характеристика
Дата рождения	16.07.1975
Пол	Женский
Гражданство	Россия
Семейное положение	Не замужем
Тип работы	По найму
Стаж на последнем месте работы, лет	14
Общий трудовой стаж, лет	17
Должность	Главный бухгалтер
Доход по основному месту работы	43 000 руб.
Характеристика автомобиля	Kia Sorento, дизель, 2012 год, 560 000 руб.
Вид и стоимость недвижимости	Квартира в г. Славянск-на-Кубани, 2 комн., 52 м2, 1 664 000 руб.
Сумма кредита, руб.	1 100 000
Срок кредита, мес.	180
Залог недвижимости (стоимость), руб.	1 664 000
Залог автомобиля, руб.	560 000

Кредитный специалист банка оповестил клиента о необходимости проведения выездной оценки недвижимости и автомобиля, а также о необходимости предоставления документов на собственность имущества.

В процессе андеррайтинга кредитный специалист ДО «Славянский» № 2518 «Кубань Кредит» (ООО) провел анализ кредитоспособности заемщика, на основе предоставленных документов, провел анализ ликвидности предоставляемого в залог имущества, а также его реальную стоимость. Было установлено, что заемщик отвечает минимальным требованиям, необходимым для получения кредита. В ходе выездной комиссии стоимость имущества была оценена ниже, чем указанная заемщиком в анкете-заявке (1 540 000 руб. квартира и 500 000 руб. автомобиль). Ликвидность залогового имущества была оценена как средняя, а залог - достаточным для полного покрытия ипотеки.

Далее кредитная заявка на получение ипотеки была направлена в головной офис КБ «Кубань Кредит» для рассмотрения кредитной комиссией.

По истечению 5 дней сотрудник ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» оповестил клиента о согласии банка предоставить кредит на ипотеку на условиях, представленных в таблице 18.

Таблица 18 - Условия предоставления ипотечного кредита заемщику

Показатель	Характеристика
Сумма кредита, руб.	1 100 000
Срок кредита, мес.	180
Процентная ставка по кредиту, %	13,5
Первоначальный взнос, руб.	1 500 000
Сумма залога, руб.	2 040 000
Страхование	Необходимость страхования залогового имущества

Договор на получение ипотечного кредита был подписан данным заемщиком и сотрудником ДО «Славянский» №2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) 21.10.2014 года. По истечению 3-х дней заемщик подписал договор страхования залогового имущества в пользу банка. В результате можно отметить, что на получение ипотечного кредита заемщику потребовалось 23 дня. В настоящее время задолженность по данному кредиту составляет 865 482,22 руб. Платежи по кредиту поступают своевременно, задолженности нет.

Следует отметить, что в ДО «Славянский» №2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) за весь период отсутствует задолженность по ипотечному кредиту, так как банк проводит тщательный анализ кредитоспособности заемщиков, а залоговая стоимость имущества в среднем в 2,5 раза больше, чем стоимость кредита, что обеспечивает его полное покрытие.

Далее рассмотрим конкурентные позиции ДО «Славянский» №2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) в области ипотеки по сравнению с другими банками, действующими в Славянском районе (таблица 19).

Таблица 19 - Конкурентные позиции ДО «Славянский» №2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) в области ипотеки за 2015 г.

Название банка	Ставка по кредиту, %	Первоначаль-ный взнос, %	Max срок кредита, лет	Сумма кредита, тыс.руб.	Обеспечение кредита
КБ «Кубань Кредит» (ООО)	8,8 - 15,5	0 - 85	30	300 000 - 7 000 000	Залог, поручительство
ОАО «Юг-Инвест»	14,4 - 20,4	30 - 85	7	500 000 - 3 500 000	Залог, поручительство
ПАО «Сбербанк»	10,4 - 14,25	15 - 85	30	300 000 - до 85 % залоговой стоимости недвижимости	Залог, поручительство
АО «Россельхозбанк»	10,25 - 15,5	15 - 85	30	100 000 - 20 000 000	Залог
ПАО «Крайинвестбанк»	10,25 - 13,5	15 - 85	30	350 000 - 15 000 000	Залог, поручительство
ПАО «ВТБ 24»	10,6 - 12,25	От 15	30	1 800 000 - 30 000 000	Залог
АО «Газпромбанк»	10,2 - 12,5	10 - 85	30	500 000 - 45 000 000	Залог, поручительство
Банк «УРАЛСИБ»	10,4 - 13	0 - 85	30	300 000 - 50 000 000	Залог

ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) имеет наименьшую ставку процентов по кредиту в Славянском районе (8,8 %). Нулевой первоначальный взнос возможен в банках КБ «Кубань Кредит» (ООО) и в Банке «УРАЛСИБ». Максимальный срок кредита составляет 30 лет по семи банкам (в том числе УБ «Кубань Кредит» (ООО) из восьми анализируемых. Минимальная сумма кредита по ипотеке у АО «Россельхозбанк» (100 000 руб.), а максимальная у Банка «УРАЛСИБ» (50 000 000 руб.). Сумма кредита в ДО «Славянский» №2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) составляет 300 000 - 7 000 000 руб. Во всех анализируемых банках обеспечение ипотечного кредита является обязательным условием, так же как и страхование предоставляемого в залог имущества.

Далее рассмотрим эффективность внедрения ипотечной программы «Ипотека для молодой семьи» в ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО), оценим ее влияние на увеличение доходов банка, его прибыли и рассчитаем рентабельность данной программы по ипотеке. В настоящее время молодой семье достаточно сложно приобрести жилье в связи с отсутствием достаточной суммы финансовой средств. «Ипотека для молодой семьи» является социальной ипотечной программой, будет способствовать решению данной проблемы.

Для начала проведем оценку населения Славянского района в возрасте от 18 до 35 лет с целью выявления количества людей, которых можно привлечь на данную программу ипотечного кредитования (таблица 20).

Таблица 20 - Распределение населения по муниципальным образованиям Славянского района в возрасте от 18 до 35 лет, чел. [46]

Название муниципального образования	Все население	в т.ч. городское	в т.ч. сельское
г. Славянск-на-Кубани	32 690	32 690	0
Ачуевское сельское поселение	222	0	222
Ананстасиевское сельское поселение	4 908	0	4 908
Сельское поселение Голубая Нива	779	0	779
Забойское сельское поселение	1 639	0	1 639
Кировское сельское поселение	1 746	0	1 746
Коржевское сельское поселение	1 468	0	1 468
Маевское сельское поселение	869	0	869
Петровское сельское поселение	5 457	0	5 457
Прибрежное сельское поселение	3 658	0	3 658
Прикубанское сельское поселение	1 093	0	1 093
Протокское сельское поселение	2 872	0	2 872
Рисовое сельское поселение	757	0	757
Целинное сельское поселение	817	0	817
Черноерковское сельское поселение	2 229	0	2 229
Славянский муниципальный район - всего	61 203	32 690	28 513

В Славянском районе проживает 131 724 чел., причем 46,5 % населения в возрасте от 18 до 35 лет. Далее нам необходимо выявить потенциальных клиентов ипотечной программы «Ипотека для молодых семей». Для этого проведем анализ структуры населения в возрасте от 18 до 35 лет, состоящего в браке от процента от числа молодежи данных возрастных групп (таблица 21).

Таблица 21 - Структура населения (18-35 лет), состоящих в браке, в % от численности молодежи данного возраста [40]

Возраст	Состоящие в браке	в т.ч. зарегистрированный брак	в т.ч. незарегистрированный брак
18-23	4,9	2,4	2,5
24-28	29,3	24,3	5,0
29-35	62,7	55,1	7,6

Исходя из таблицы 21, можно сделать вывод, что в Славянском районе потенциальными заемщиками ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) можно считать 59 305 человек возрастной группы от 18 до 35 лет.

Рассмотрим внедряемую ипотечную программу «Ипотека для молодых семей». Целью данного кредита является приобретение недвижимого имущества молодыми семьями в многоквартирных домах на вторичном рынке жилья. Обеспечение данного кредита является залог движимого или недвижимого имущества, а также поручительство. Максимальная сумма кредита составляет 3 000 000 руб. для молодых семей Славянского района, причем сумма первоначального взноса составляет от 10 % от суммы кредита. Срок кредитования по данной программе составляет от 3 до 30 лет.

Особенным условием данной ипотечной программы является возрастное ограничение (то есть одному из супругов на момент получения кредита должно быть не более 35 лет). Также обозначим условие по максимальной сумме кредита, которая будет меняться в зависимости от наличия несовершеннолетнего ребенка в семье (если есть ребенок, максимальная сумма кредита составляет 90 % стоимости приобретаемого жилья, если нет - 85 %). По данной программе может быть предоставлена отсрочка в погашении основного долга при рождении ребенка в период действия договора (увеличение срока до 5 лет) до момента, когда ребенку исполнится три года.

Процентная ставка по ипотеке по данной программе фиксированная, и будет зависеть от соотношения кредита и залога (таблица 22).

Таблица 22 - Зависимость соотношения залог / кредит и процентной ставки по программе «Ипотека для молодых семей»

Кредит / Залог	Ставка %
30 - 50	10,5
51 - 60	10,75
61 - 90	14

Погашение задолженности осуществляется аннуитетными платежами ежемесячно, также присутствует мораторий на досрочное погашение: первые три года, минимальная сумма досрочного погашения 30 000 рублей.

Рассмотрим возможные формы расчетов по данной кредитной программе:

- аккредитивная форма - предоставление кредита до государственной регистрации залога;

- безналичная форма: предоставление кредита после регистрации залога с перечислением денежных средств на счет продавца, предоставление кредита до регистрации перехода права собственности и оформления залога;

- наличная форма - предоставление кредита до государственной регистрации залога, произведение расчета с использованием сейфа ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО).

Для анализа эффективность внедрения новой ипотечной программы в ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) нам необходимо оценить основные сильные и слабые стороны предоставления ипотеки по программе «Ипотека для молодых семей». Результаты анализа представлены в таблице 23.

Таблица 23 - Сильные и слабые стороны предоставления ипотеки по программе «Ипотека для молодых семей»

Сильные стороны	Слабые стороны
Фиксированная процентная ставка	Ограничение по досрочному погашению
Возможность учета до трех созаемщиков, а также дополнительного дохода
Возможность приобретения недвижимости в Славянском районе не зависимо от места регистрации заемщика	Взаимозависимость между процентной ставкой и соотношением кредита и залога
Невысокий первоначальный взнос
Максимальная сумма кредита до 90 % от стоимости жилья

Таким образом, эффективность данной ипотечной программы зависит от увеличения числа клиентов, следовательно, и доходов ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО). Учитывая вероятность досрочного погашения кредита заемщиком, мораторий на досрочное погашение снижает риски, связанные с данной ситуацией.

3.3 Экономическое обоснование мероприятий, предлагаемых к внедрению с целью повышения эффективности ипотечного кредитования в ДО «Славянский» №2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО)

Прежде чем дать экономическое обоснование внедрения новой ипотечной программы, проведем SWOT-анализ деятельности ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО).

SWOT-анализ банка затрагивает не только основные положительные стороны деятельности банка, но и его проблемы. На основе SWOT-анализа мы проведем оценку основных проблем деятельности ДО «Славянский» № 2518 Кб «Кубань Кредит» (ООО) и выявим причины их возникновения и последствия. Данные проведенного SWOT-анализа представлены в таблице 24.

Таблица 24 - SWOT-анализ ипотечного кредитования ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО)

S (Strengths - сильные стороны) -полное обеспечение ипотеки, исклю-чающее возникновение задолженности; -высококвалифицированный и опытный штат работников; - рост спроса на ипотечные продукты в Славянском районе; - возможность погашения основного долга посредством материнского капитала; - быстрые сроки рассмотрения кредитной заявки по сравнению с другими банками Славянского района; - возможность погашения платежей не только в ДО «Славянский», но и онлайн или через терминалы банков; - отсутствие моратория и штрафа на досрочное погашение; - возможность подтверждения дохода не только по справке 2-НДФЛ	W (Weaknesses - слабые стороны) - относительно небольшие суммы кредита по основным программам ипотечного кредитования; - форма выдачи кредита только на счет клиента, открытый в КБ «Кубань Кредит» (ООО); - отсутствие возможности приобрети недвижимость от компаний, не являющихся партнерами банка на льготных условиях; - основной особенностью получения ипотечного кредита является наличие гражданства Российской Федерации; - наличие ограничений на доход заемщика
O (Opportunities - возможности) - рост потребности в ипотечном кредитовании жителей Славянского района; - увеличение доверия к услугам, предос-тавляемым ДО «Славянский»; - наличие потенциальных клиентов; - проведение правительством мероприятий по повышению финансовой грамотности населения	T (Threats - угрозы) - рост инфляции; - возникновение финансового кризиса; - ужесточение законодательства, регули-рующего ипотечное кредитование; - достаточное количество игроков на рынке ипотеки; - падение курса рубля к доллару США

Исходя из проведенного SWOT-анализа, можно сделать вывод о том, что проблемы ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) в настоящее время неспособны значительно повлиять на финансовое состояние дополнительного офиса банка, однако, их несвоевременное решение способно привести к финансовым потерям банка. Рассмотрим основные мероприятия по использованию возможностей данного дополнительного офиса банка, а также по уменьшению ущерба от угроз (таблица 24).

Таблица 24 - Мероприятия по использованию возможностей и уменьшению ущерба от угроз в ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО)

Мероприятия по использованию возможностей	Мероприятия по уменьшению ущерба от угроз
Проведение работы по доведению информации до потребителей по ипотечным программам банка, а также по действующим акциям по ипотеке	Создание дополнительных резервов на покрытие ипотечных кредитов в случае возникновения непредвиденных ситуаций, ведущих к возникновению задолженности
Слежение за качеством предоставляемых услуг работниками банка
Проведение выездных лекций сотрудниками банка по ипотечному кредитованию	Выработка гибкости банка к возможности изменения законодательства в области ипотечного кредитования
Внедрение новых программ ипотечного кредитования с льготными условиями для незащищенных слоев населения

После проведения SWOT-анализа рассмотрим экономическую эффективность внедрения ипотечной программы «Ипотека для молодых семей» на конкретном примере (таблица 25).

Таблица 25 - Характеристика заемщика и основных условий ипотеки по программе «Ипотека для молодых семей»

Условие	Характеристика
Количество членов семьи, чел.	2
Стоимость приобретаемой недвижимости, руб.	2 100 000
Стоимость залогового имущества, руб.	1 785 000 (85 % от стоимости недвижимости)
Первоначальный взнос, руб.	210 000 (10 % от стоимости недвижимости)
Сумма кредита, руб.	1 575 000
Размер ставки процента, %	10,5
Срок кредита, лет	30

Рассчитаем ежемесячные выплаты по данной ипотеки в соответствии с формулой аннуитетного платежа (формула 2)):

А = К х S, (2)

где А - ежемесячный аннуитетный платеж;

S - сумма кредита;

Ка - коэффициент аннуитета, рассчитанный по формуле (3):

Ка = P * (1+P)N / ((1+P)N-1), (3)

где P - процентная ставка, выраженная в сотых долях в расчете на период;

N - число периодов погашения кредита.

В нашем случае процентная ставка будет равна 0,00875 (10,5 / 12 = 0,875 %), следовательно, коэффициент аннуитета равен 0,00915. Из этого следует:

А = 1 575 000 х 0,00915 = 14 411,25 руб.

Сумма аннуитетного платежа не должна превышать 30 % от дохода заемщика, следовательно, доход каждого члена семьи, взявшего ипотеку, должен быть не менее 24 019 руб.

Для определения точного числа людей, которые являются потенциальными заемщиками по данной программе ипотечного кредитования, нам необходимо учитывать долю ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) на ипотечном рынке Славянского района (35 человек) [46].

Для проведения анализа нам необходимо рассчитать проценты полученные, чистую прибыль, рассчитать общую рентабельность по доходам и расходам.

Допустим, что из 35 человек 75 % выберут первый вариант ставки по процентам (соотношение залога к кредиту 51-60 %). Средняя сумма кредита по муниципальным образованиям Славянского района составляет 1 177 254 руб., следовательно, проценты, полученные от внедрения данной программы будут равны 106 417 310 руб. Распределение данных средств следующее:

- заработная плата операторам (12 %) - 12 770 077 руб.;

- оплата посреднических услуг кредитных организаций (7 %) - 7 449 211 руб.;

- расходы на технологическое сопровождение банковских операций (6%) - 6 385 038 руб.;

- представительские расходы (3,4 %) - 3 618 188 руб.;

- прочие расходы (3,4 %) - 3 618 188 руб.;

- налог на прибыль (24 %) - 25 540 154 руб.

В результате проведенных расчетов чистая прибыль, полученная в результате внедрения «Ипотеки для молодых семей» в ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) составила:

ЧП = 106 417 310 руб. - 12 770 077 руб. - 7 449 211 руб. - 6 385 038 руб. - 3 618 188 руб. - 3 618 188 руб. - 25 540 154 руб. = 47 036 451 руб.

Рентабельность = 47 036 451 / 59 380 859 * 100 = 79,21 %.

Высокий уровень данного показателя свидетельствует об опережении роста прибыли ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) над ростом расходов.

Основным показателем, характеризующим эффективность деятельности банковских операций является показатель рентабельности (таблица 26).

Таблица 26 - Рентабельность внедрения «Ипотеки для молодых семей», при условии, что процентная ставка составляет 10,75 %

Наименование	Значение
Доходы, руб.	106 417 310
Расходы, руб.	59 380 859
Чистая прибыль, руб.	47 036 451
Общая рентабельность, %	79,21

Далее рассмотрим ситуацию, когда при заключении ипотечного кредитования по программе «Ипотека для молодых семей» процентная ставка берется в размере 14 %. Допустим, что данным условием воспользуется 21 % клиентов банка (8 человек), тогда проценты полученные составят 32 743 788 руб. Данные средства будут распределены:

- заработная плата операторам (12 %) - 3 929 254 руб.;

- оплата посреднических услуг кредитных организаций (7 %) - 2 292 065 руб.;

- расходы на технологическое сопровождение банковских операций (6%) - 1 964 627 руб.;

- представительские расходы (3,4 %) - 1 113 288 руб.;

- прочие расходы (3,4 %) - 1 113 288 руб.;

- налог на прибыль (24 %) - 7 858 509 руб.

В результате проведенных расчетов чистая прибыль, полученная в результате внедрения «Ипотеки для молодых семей» в ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) составила:

ЧП = 32 743 788 руб.- 3 929 254 руб.- 2 292 065 руб.- 1 964 627 руб. - 1 113 288 руб. - 1 113 288 руб. - 7 858 509 руб. = 14 472 757руб.

Рентабельность = 14 172 757 / 18 271 031 * 100 = 77,57 %.

Основным показателем, характеризующим эффективность деятельности банковских операций является показатель рентабельности (таблица 27).

Таблица 27 - Рентабельность внедрения «Ипотеки для молодых семей», при условии, что процентная ставка составляет 14,00 %

Наименование	Значение
Доходы, руб.	32 743 788
Расходы, руб.	18 271 031
Чистая прибыль, руб.	14 172 757
Общая рентабельность, %	77,57

В результате следует отметить, что введение ипотечной программы кредитования «Ипотека для молодых семей» в ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) является эффективным.

Подводя итоги данной главы, можно отметить, что ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) занимает значительную долю на рынке ипотечного кредитования в Славянском районе. Проведенный анализ организации ипотечного кредитования показал, что банк функционирует на основе законодательства в области ипотеки, а также на основе внутрибанковских инструкций и положений. SWOT-анализ деятельности данного дополнительного офиса показал, что в Славянском районе существуют условия для развития ипотечного кредитования ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО), однако, следует обратить внимание на угрозы и слабые стороны данного банка, которые способны привести к потере финансовых ресурсов банком.

Что касается совершенствования ипотечного кредитования в ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО), то нами было предложено внедрение новой программы ипотечного кредитования «Ипотека для молодых семей», а также выявлено, что введение данной программы в список выдаваемых банком программ по ипотеке является эффективным.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В экономическом отношении ипотека является рыночным инструментом оборота имущественных прав на объекты недвижимости в случаях, когда другие формы отчуждения (купля-продажа, обмен) юридически или коммерчески нецелесообразны, и позволяющим привлечь дополнительные финансовые средства для реализации различных проектов.

КБ «Кубань Кредит» занимает лидирующие позиции в рейтингах среди банков региона, а также имеет положительную динамику финансового состояния в период 2013-2015 годов. В настоящий момент банком проводятся мероприятия по развитию ипотечного кредитования, в том числе и в ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО).

ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) занимает значительную долю рынка ипотечного кредитования Славянского района. Отличительной особенностью организации ипотечного кредитования в данном банке является наличие почти двукратного обеспечения кредита, посредством чего происходит минимизация рисков, связанных с неуплатой задолженности по ипотеке. В процессе рассмотрения кредитной заявки на ипотеку в ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) производят тщательную оценку кредитоспособности заемщика, ликвидности и реальной стоимости залогового имущества. результатом андеррайтинга является получение положительного или отрицательного ответа по кредитной заявке. Одним из основных условий предоставления ипотеки в ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) является обязательное страхование залогового имущества, что также способствует снижению рисков невозвратности кредита.

В процессе анализа структуры кредитного портфеля по кредитованию физических лиц в период 2013-2015 годов в ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) было выявлено, что ипотечное кредитования занимает значительную долю в кредитном портфеле за весь анализируемый период. Однако, в 2014 году произошло снижение доли ипотеки с 27,77 % в 2013 году до 15,80 % в 2014 году, при этом сумма привлеченных ипотечных кредитов банка увеличилась. В 2015 году доля ипотечного кредитования в структуре кредитного портфеля банка занимает 26,93 %. В структуре ипотечного кредитования ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) более 70 % занимают кредиты сроком от 10 до 20 лет, причем в 2015 году данный показатель составил 13 468 тыс.руб. или 75,73 % в структуре ипотеки банка. В настоящий момент в банке кредитуется 21 физическое лицо по семи программам ипотечного кредитования.

Также нами был проведен анализ процедуры оформления и выдачи ипотечного кредитования конкретного лица. Мы рассмотрели список документов, которые предоставил заемщик, провели анализ основных показателей, отраженных в заявке-анкете на получение ипотечного кредита, а также рассмотрели условия предоставления ипотечного кредита по программе ипотечного кредитования «Готовое жилье» и сроки, в течение которых был рассмотрен и выдан кредит.

Далее нами был проведен анализ конкурентных позиций ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) на рынке ипотечного кредитования в Славянском районе. В результате был сделан вывод о том, что данный банк занимает лидирующее место по минимально возможной процентной ставке по кредиту, а также, вместе с банком «УРАЛСИБ» занимает первое место по первоначальному взносу. Однако, если анализировать банки данного региона, занимающиеся выдачей ипотеки, то можно отметить, что в ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) относительно невысокая максимальная сумма кредита, равная 7 000 000 рублей.

Для выявления возможностей внедрения новой программы по ипотеке «Ипотека для молодых семей», нами был проведен анализ распределения населения по муниципальным образованиям Славянского района в возрасте от 18 до 35 лет, в том числе и состоящих в браке. На основе данного анализа мы выявили, что внедрение программы ипотечного кредитования с льготными условиями для молодых семей является эффективным в ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО).

Нами также был проведен SWOT-анализ, который показал, что ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) занимает крепкую позицию на рынке ипотеки Славянского района, однако, существуют риски возникновения убытков, связанных с угрозами, отраженными в SWOT-анализе. К основным мероприятиям по использованию возможностей банка относят:

- проведение работы по доведению до населения информации по ипотечным продуктам и акциям банка, посредством рекламы;

- слежение за качеством услуг, которые предоставляются работниками банка в целях поддержания репутации банка в Славянском районе;

- проведение выездных лекций и семинаров сотрудниками банка в целях содействия государственной программы по повышению финансовой грамотности населения, а также информирования потенциальных клиентов о существующих в ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) программах кредитования и их условиях;

- разработка и внедрение новых программ ипотечного кредитования с определение льготных условий для незащищенных слоев населения (инвалиды, пенсионеры).

К мероприятиям направленным на уменьшение ущерба от угроз, определенных в процессе SWOT-анализа:

- создание резервов на покрытие убытков по ипотеке, связанных с возникновением ситуаций в экономике, таких как кризис, падение рубля, увеличение темпов роста инфляции;

- выработка гибкости ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) к возможным изменениям законодательства по ипотечному кредитованию, которая заключается в своевременной корректировке положений и инструкций банка по ипотечному кредитованию, а также оповещении клиентов, в случае необходимости, о вступивших в силу изменениях.

Далее нами была рассчитана эффективность внедрения ипотечной программы «Ипотека для молодых семей» в ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО). В результате данного исследования, нами было выявлено, что внедрение данной ипотечной программы в банк способствует увеличению количества клиентов и прибыли банка. Возможная чистая прибыль ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) по программе «Ипотека для молодых семей» составит 47 036 451 рублей, в том случае, если 26 заемщиков возьмет ипотеку на сумму, равную 1 575 000 рублей, под покупку недвижимости (2 100 000 рублей), с первоначальным взносом, равным 10 % (210 000 рублей), сроком на 30 лет и процентной ставкой 10,5 %. Рентабельность внедрения данной программы по ипотеке составляет 79,21 %.

В случае, когда на этих же условиях кредитования 8 человек, под 14 % годовых возьмут ипотеку, чистая прибыль составит 14 472 757 рублей, а рентабельность - 77,57 %.

Следовательно, реализация предложенных мероприятий позволит ДО «Славянский» № 2518 КБ «Кубань Кредит» (ООО) удержать свои позиции в области ипотечного кредитования Славянского района, а также получить дополнительную прибыль за счет расширения программ по ипотеке.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Асаул, В.А. Финансирование жилищного строительства в условиях появления рынков жилья // Проблемы теории и практики управления. - № 6, 2015. - с 55 - 64.

2. Бевзенко, Р. С. Обеспечение обязательств (залог, поручительство, гарантия): Сборник публикаций / А. А. Павлов, М. А. Церковников, А. И. Савельев, С. В. Сарбаш, Р. У. Сулейманов. - М.: Статут, 2015. - 592 с.

3. Белоусова, Л.С. Социально-экономические аспекты формирования рынка жилья и регулирования жилищного строительства в регионе // Финансы и кредит. - № 7, 2015 - с. 68-75.

4. Бычков, А. И. О рисках и спорах по кредитному договору / А. И. Бычков. - М.: Инфотропик, 2016. - 503 с.

5. Герасимов, А. Н. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / А. Н. Герасимов, Е. П. Томилина, И. И. Глотова. - М.: Феникс, 2015. - 378 с.

6. Гольцын, М. А. Секрет ипотечного счастья: учебник / М. А. Гольцын. - М.: Грифон, 2016. - 249 с.

7. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (в ред. от 28.03.2017) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1994. - № 32.

8. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 28.03.2017) // Российская газета. - № 23.

9. Иванов, О. М. Стоимость кредита: правовое регулирование: учебник / О. М. Иванов. - М.: Инфотропик, 2013. - 672 с.

10. Косарева, Н. Б. Основы ипотечного кредитования / Н. Б. Косарева, Т. Д. Полиди, А. С. Пузанов // Городские исследования и практики. - 2015. - № 1. - С. 33-54.

11. Ковляева, Т. М. Финансы, деньги, кредит, банки: учебник / Т. М. Ковляева. - М.: Кнорус, 2014. - 256 с.

12. Конституция (Основной закон) Российской Федерации: [Принята всенародным голосованием 12.12.1993г.] // Российская газета. - 1993. - № 248.

13. Конягина, М.Н. Вопросы совершенствования подходов к оценке кредитоспособности // Деньги и кредит. - 2015. - № 10. - С. 67-72.

14. Косарева, Н. Об оценке доступности жилья в России // Вопросы экономики. - 2015. - № 7. - С. 118 - 135.

15. Куликов, А. Г. Развитие ипотечного жилищного кредитования в России: вопросы радикального обновления методологической базы / А. Г. Куликов, В. С. Янин // Деньги и кредит. - 2014. - № 2. - С. 3-13.

16. Куликова, Л. И. Учет операций по ипотеке в коммерческих банках: учебник / Л. И. Куликова, А. В. Ивановская. - М.: Проспект, 2016. - 431 с.

17. Лаврушин, О. И. Банковское дело: современная система кредитования: учебн. пособие / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева. - М.: Кнорус, 2016. - 236 с.

18. Лаврушин, О. И. Деньги, кредит, банки: учебник / О. И. Лаврушин, Л. А. Александрова, В. Б. Зайцев, М. А. Абрамова. - М.: Кнорус, 2016. - 448 с.

19. Литвинова, С. А. Ипотечное кредитование: учебное пособие / С. А. Литвинова - М.- Берлин: Директ-Медиа, 2015. - 182 с.

20. Меркулова, И. В. Деньги, кредит, банки: учебн. пособие /И. В. Меркулова, А. Ю. Лукьянова. - М.: Кнорус, 2016. - 367 с.

21. Назарчук, Н. П. Ипотечное кредитование как инструмент решения жилищных проблем в Российской Федерации: монография / Н. П. Назарчук. - Тамбов : Изд-во ФГБОУ ВПО «ТГТУ», 2014. - 152 с.

22. Об ипотеке (залоге недвижимости): Федеральный закон от 16 июля 1998г. № 102-ФЗ [принят Гос. Думой 11 июня 2008 г.; одобрен Советом Федерации 18 июня 2008 г.: по сост. на 3 июля 2016 г.] // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. система

23. Об ипотечных ценных бумагах: федеральный закон от 11 ноября 2003 № 152-ФЗ [принят Гос. Думой 14 октября 2003 г.; одобрен Советом Федерации 29 октября 2003 г.: по сост. на 30 декабря 2015 г.] // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. система

24. Об обеспечении единства измерений: федеральный закон от 26.06.2008 № 102-ФЗ [принят Гос. Думой 11 июня 2008 г.; одобрен Советом Федерации 18 июня 2008 г.: по сост. на 13 июля 2015 г.] // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. система

25. Об оценочной деятельности в Российской Федерации: федеральный закон от 29 июля 1998 № 135-ФЗ [принят Гос. Думой 16 июля 1998 г.; одобрен Советом Федерации 17 июля 1998 г.: по сост. на 3 июля 2016 г.] // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. система

26. Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации: федеральный закон от 30.12.2004 № 214-ФЗ: в ред. от 03.07.2016 № 361-ФЗ

27. О введении в действие Жилищного кодекса Российской Федерации: федеральный закон от 29 декабря 2004 № 189-ФЗ [принят Гос. Думой 22 декабря 2004 г.; одобрен Советом Федерации 24 декабря 2004 г.: по сост. на 3 июля 2016 г.] // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. система

28. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием государственного управления в сфере контроля за оборотом наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров и в сфере миграции: федеральный закон Российской Федерации от 03.07.2016 № 305-ФЗ [принят Гос. Думой 21 июня 2016 г.; одобрен Советом Федерации 29 июня 2016 г.: по сост. на 28 декабря 2016 г.] // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. система

29. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов РФ в связи с принятием ФЗ «О потребительском кредите»: федеральный закон от 21.12.2013 № 363-ФЗ [принят Гос. Думой 13 декабря 2013 г.; одобрен Советом Федерации 18 декабря 2013 г.: по сост. на 28 июня 2014 г.] // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. система

30. О жилищных накопительных кооперативах: федеральный закон от 30 декабря 2004 № 215-ФЗ [принят Гос. Думой 22 декабря 2004 г.; одобрен Советом Федерации 24 декабря 2004 г.: по сост. на 3 июля 2016г.] // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. система

31. О жилищных субсидиях гражданам, выезжающим из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей: федеральный закон от 17 июля 2011г.№ 125-ФЗ [принят Гос. Думой 5 июля 2011 г.; одобрен Советом Федерации 17 июля 2011г.: по сост. на 2 июля 2013 г.] // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. система

32. О защите конкуренции: федеральный закон от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ [принят Гос. Думой 8 июля 2006 г.; одобрен Советом Федерации 14 июля 2008 г.: по сост. на 3 июля 2016 г.] // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. система

33. О кредитной кооперации: федеральный закон от 18 июля 2009 г. № 190-ФЗ [принят Гос. Думой 3 июля 2009 г.; одобрен Советом Федерации 7 июля 2009 г.: по сост. на 3 июля 2016 г.] // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. система

34. О кредитных историях: федеральный закон от 30 декабря 2004 № 218-ФЗ [принят Гос. Думой 22 декабря 2004 г.; одобрен Советом Федерации 24 декабря 2004 г.: по сост. на 3 июля 2016 г.] // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. система

35. О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих: федеральный закон от 20 августа 2004 № 117-ФЗ [принят Гос. Думой 5 августа 2004 г.; одобрен Советом Федерации 8 августа 2004 г.: по сост. на 7 марта 2017 г.] // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. система

36. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ [принят Гос. Думой 13 июля 2001 г.; одобрен Советом Федерации 20 июля 2001 г.: по сост. на 28 декабря 2016 г.] // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. система

37. Официальный сайт акционерного общества «Газпромбанк» (АО «Банк ГПБ») [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.gazprombank.ru - 8.04.2017.

38. Официальный сайт акционерного общества «Россельхозбанк» (АО «Россельхозбанк») [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rshb.ru - 8.04.2017.

39. Официальный сайт банка «Уралсиб» (Банк «Уралсиб») [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http:// www.uralsib.ru - 8.04.2017.

40. Официальный сайт Единой межведомственной информационно-статистической системы (ЕМИСС) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http:// www.fedstat.ru - 5.04.2017.

41. Официальный сайт информационного агентства «Банки.ру» (ИА «Банки.ру) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.banki.ru - 19.03.2017.

42. Официальный сайт коммерческого банка «Кубань Кредит» ООО (КБ «Кубань Кредит» ООО) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http:// www.kubankredit.ru - 20.03.2017.

43. Официальный сайт открытого акционерного общества «ЮГ-Инвестбанк» (ОАО «ЮГ-Инвестбанк») [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.invb.ru - 8.04.2017.

44. Официальный сайт публичного акционерного общества «Крайинвестбанк» (ПАО «Крайинвестбанк») [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http:// www.kibank.ru - 8.04.2017.

45. Официальный сайт публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО «Сбербанк России») [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.sberbank.com - 8.04.2017.

46. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики (Росстат) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.gks.ru - 21.03.2017.

47. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации (Банк России) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru - 18.04.2017.

48. Саакова, Ю. В. Развитие и совершенствование потребительского кредитования при осуществлении банковской деятельности: учебник / Ю. В. Саакова. - М.: Наука и образование, 2016. - 176 с.

49. Свиридов, О. Ю. Финансы, денежное обращение, кредит: учебн. пособие / О. Ю. Свиридов. - М.: Феникс, 2016. - 379 с.

50. Селищев, А. С. Деньги. Кредит. Банки: учебник / А. С. Селищев. - М. : Проспект, 2017. - 516 с.

51. Тепман, Л. Н. Оценка недвижимости: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления: учебник / Л. Н. Тепман, В. А. Артамонов. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 591 с.

52. Трухин, С.С. Методические аспекты оценки кредитоспособности физических лиц // Сибирская финансовая школа. - Новосибирск: Изд-во Сиб. ин-та финансов и банк. Дела, 2014. - № 4. - С. 89-93.

53. Шемпелев, В.А. Анализ эффективности деятельности коммерческого банка // Банковское дело. - 2015. - № 3. - С. 10-15.

54. Шмыгленко, Ю.С. Рынок банковского кредитования населения: анализ, структура и проблемы // Молодой ученый. - 2015. - № 20. - С. 314-320.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС КБ «КУБАНЬ КРЕДИТ» (ООО) ЗА 2013 -2015 ГГ.

Таблица П.А.1 - Бухгалтерский баланс КБ «Кубань Кредит» на 01.01.2014 г. тыс. руб.

...