Анализ процесса обеспечения возвратности кредита на примере ПАО "Росбанк"

Структура доходных активов на текущий момент и год назад отражена в таб. 6.

Таблица 6 Структура доходных активов ПАО «Росбанк»

Наименование показателя	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Абс., млн.руб	Относ., %
	Млн.руб	Уд.вес %	Млн. руб	Уд.вес %	Млн.руб	Уд.вес %
Межбанковские кредиты	86624	10,15	137137	17,15	123567	17,39	36943	142,65
Кредиты юр.лицам	237472	27,84	268209	33,53	241589	34,01	4117	101,73
Кредиты физ.лицам	241822	28,35	182093	22,77	142132	20,01	-99690	58,78
Векселя	8227	0,96	3013	0,38	7630	1,07	-597	92,74
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования	2797	0,33	2001	0,25	7526	1,06	4729	269,07
Вложения в ценные бумаги	133546	15,66	150985	18,88	148945	20,97	15399	111,53
Прочие доходные ссуды	3944	0,46	4302	0,54	4009	0,56	65	101,65
Доходные активы	853026	100	799822	100	710430	100	-142596	83,28

Из таблицы видно, что межбанковские кредиты увеличились на 36943 млн. руб. и составили 142,65 %. Кредиты юридическим лицам за анализируемый период составили 101,73 %, показав увеличение на 4117 млн. руб. Кредиты физическим лицам уменьшились на99690 млн. руб. и составили 58,78 %. Векселя уменьшились на 597 млн. руб. и составили 92,74 %. Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования в 2016 году составили 7526 млн. руб., за анализируемый период увеличились на 269,07 %. Вложения в ценные бумаги увеличились на 15399 млн. руб. и составили 111,53 %. Прочие доходные ссуды составили 4009 млн. руб. или 0,56 %, за анализируемый период увеличились на 65 млн. руб. или на 101,65 %. Доходные активы уменьшились за анализируемый период на 142596 млн. руб. или на 83,28 %.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре представлена в таб. 7.

Таблица 7 Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов ПАО «Росбанк»

Наименование показателя	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Абс., млн.руб	Относ., %
	Млн. руб	Уд.вес %	Млн. руб	Уд.вес %	Млн.руб	Уд.вес %
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам	118421	20,68	113600	20,15	97868	19,20	-20553	82,64
Имущество, принятое в обеспечение	267845	46,77	212716	37,73	924604	181,36	656759	345,20
Сумма кредитного портфеля	651761	113,81	694456	123,19	620143	121,64	-31618	95,15

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Из таблицы видно, что ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам уменьшились за анализируемый период на 20553 млн. руб. и составили 82,64 %. Имущество, принятое в обеспечение увеличилось на 656759 млн. руб. или на 345,20 %. Сумма кредитного портфеля составила в 2016 году 620143 млн. руб., удельный вес которого составил 121,64 %. За анализируемый период произошло снижение на 31618 млн. руб. или на 95,15 %.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту) (таб. 8).

Таблица 8 Структура процентных обязательств ПАО «Росбанк»

Наименование показателя	2014	2015	2016
	Млн.руб	Уд.вес, %	Млн.руб	Уд.вес, %	Млн.руб	Уд.вес, %
Средства банков (МБК и корсчетов)	136444170	16,91	111638309	15,25	100881147	16,22
Средства юр. лиц	277570441	34,41	297504642	40,65	235152525	37,80
- в т.ч. текущих средств юр. лиц	70690342	8,76	141161255	19,29	85279204	13,71
Вклады физ. лиц	163670111	20,29	192415971	26,29	199245393	32,03
Прочие процентные обязательств	229071981	28,39	130345409	17,81	86830886	13,96
- в т.ч. кредиты от Банка России	40400000	5,01	18300000	2,50	189896	0,03
Процентные обязательства	806756703	100,00	731904331	100,00	622109951	100,00

Из таблицы видно, что незначительно изменились суммы вклады физических лиц, уменьшились суммы средства банков (МБК и корсчетов), средства юридических лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 15,0% c 731,90 до 622,11 млн.руб.

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 1.71% до 2.35%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 5.78% до 9.44% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа незначительно изменилась за год с 2.85% до 2.95%. Доходность ссудных операций незначительно изменилась за год с 10.61% до 10.54%. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.80% до 5.39%. Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за год с 7.07% до 6.60%. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 5.78% до 4.89%

Структуру собственных средств представим в виде таблицы 9.

Таблица 9 Структура собственных средств

Наименование показателя	2014	2015	2016
	Млн.руб	Уд.вес, %	Млн.руб	Уд.вес, %	Млн.руб	Уд.вес, %
Уставный капитал	15514019	13,41	15514019	13,74	15514019	13,08
Добавочный капитал	63445850	54,83	62559248	55,41	62185030	52,42
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)	26329562	22,75	34055535	30,16	30245128	25,50
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	9658208	8,35	3572	0,00	9904548	8,35
Резервный фонд	775701	0,67	775701	0,69	775701	0,65
Источники собственных средств	115723340	100,00	112908075	100,00	118624426	100,00

За год источники собственных средств увеличились на 5.1%. А вот за прошедший месяц (Декабрь 2016 г.) источники собственных средств увеличились на 2.7%.

Краткая структура капитала отражена в таблице 10.

Таблица 10 Краткая структура капитала

Наименование показателя	2014	2015	2016
	Млн.руб	Уд.вес, %	Млн.руб	Уд.вес, %	Млн.руб	Уд.вес, %
Основной капитал	64029284	56,04	70092569	55,24	80552652	67,56
- в т.ч. уставный капитал	15514019	13,58	15514019	12,23	15514019	13,01
Дополнительный капитал	50222131	43,96	56788338	44,76	38675801	32,44
- в т.ч. субординированный кредит	42652151	37,33	52757353	41,58	33273011	27,91
Капитал (по ф.123)	114251415	100,00	126880907	100,00	119228453	100,00

Размер капитала банка, на отчетную дату составил 119,23 млн.руб.

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года (таб. 11).

Таблица 11 Показатели кредитного риска ПАО «Росбанк» в 2016 г.

Наименование показателя	1Июл	1Авг	1Сен	1Окт	1Ноя	1Дек	1Янв	1Фев	1Мар	1Апр
Доля просроченных ссуд, %	6,7	7,2	7,4	7,6	7,2	7,2	7,1	6,6	6,4	6,6
Доля резервирования на потери по ссудам, %	10,2	9,6	9,5	10,0	9,6	9,7	9,1	8,5	8,1	8,5
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%), %	139,3	154,3	151,8	165,3	179,9	179,9	171,0	177,8	179,4	181,4

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению.

Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться [33].

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 3-4%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 10-11%).

На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.46, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности [33].

Теперь проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность (таб. 12).

Таблица12 Косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность ПАО «Росбанк» в 2016 г.

Наименование показателя	1Июл	1Авг	1Сен	1Окт	1Ноя	1Дек	1Янв	1Фев	1Мар	1Апр
Смена владельцев банка за месяц (%)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Изменение уставного капитала за месяц	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)	0,3	-8,4	8,2	25,0	1,6	-5,9	0,8	-3,0	3,8	5,1
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)	0,1	1,9	-1,6	-0,5	-0,3	0,5	4,2	-	1,4	-0,3
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)	7,2	-10,4	5,6	-2,5	-5,5	1,9	28,6	-31,5	1,9	20,9
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)	3,6	4,4	-5,7	1,6	-7,3	23,2	28,2	-21,5	-14,9	8,4

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Публичное акционерное общество Росбанк свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

2.3 Анализ механизма обеспечения возврата кредита в ПАО «Росбанк»

Из практики известны следующие формы обеспечения погашения банковского кредита:

1) залоги;

2) гарантии;

3) поручительства.

Все эти формы активно используются ПАО «Росбанк» и учитывают их на внебалансовых счетах. Чтобы принять во внимание различные принятые формы безопасности, банк использует счета 91311 «Ценные бумаги», принятые в качестве обеспечения для размещенных средств; 91312 «Собственность», принятая в качестве обеспечения по размещенным средствам, за исключением ценных бумаг и драгоценных металлов; 91313 «Драгоценные металлы», принятые в качестве обеспечения для размещенных средств; 91314 «Ценные бумаги», полученные по операциям, осуществляемым на условиях возврата; 91414 «Гарантии и гарантии» (в соответствии с Правилами № 385-П «Правила учета в кредитных учреждениях» Банка России) [33].

Балансы этих счетов могут использоваться для оценки качества кредитного портфеля. Так, например, используя показатели счетов, можно рассчитывать залог, который позволяет нам оценить сумму кредита, взятого за один рубль кредитного портфеля. Коэффициент более 1,5 и выше считается нормальным.

В этом случае мы можем сказать, что сумма имущества, заложенного в качестве обеспечения, гарантий и поручительств, превышает кредитный портфель в 1,5 раза или выше, а это означает, что продажа залога или сбора третьим сторонам (поручителям или поручителям) позволит кредитору Банк Для погашения убытков, связанных с невозвратом ранее размещенного займа и возмещением неполного дохода.

Чтобы проанализировать состав залога, принятого банком и его структурой, мы сформируем таблицу 13.

Таблица 13 Классификация видов обеспечения возвратности кредитов в ПАО «Росбанк» за 2014-2016 годы

Вид обеспечения возвратности кредита	2014	2015	2016
	Млн.руб	Уд.вес %	Млн.руб	Уд.вес, %	Млн.руб	Уд.вес, %
Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам	710546484	5,56	728765969	4,41	755356863	4,13
Полученные гарантии и поручительства	8094280201	63,37	10500730254	63,48	12058505761	65,87
Имущество, принятое банком (кроме ценных бумаг и драг. металлов)	3967408775	31,06	5311503035	32,11	5492548286	30,00
Драгоценные металлы, зарезервированные в качестве залога	19254	0,0002	2794	0,00002	1692	0,00001
Итого принятого обеспечения	12772273968	100	16541002052	100,00	18306412602	100,00

Анализ таблицы 13 показал, что доля наиболее надежной формы обеспечения - имущества заемщика (включая драгоценные металлы и ценные бумаги) уменьшилась и составила 36,62% - в 2015 году, 34,13% - в 2016 году. В структуре принятых Залог, наибольшую долю занимает статья «имущество, взятое банком (за исключением ценных бумаг и драгоценных металлов)», в 2016 году этот показатель увеличился в абсолютном выражении (3967408775 тысяч рублей - в 2015 году, 5311503035 тысяч рублей - в 2016 году) , А в относительном - удельный вес - 31,06% и 32,11% соответственно.

Однако в 2016 году, несмотря на рост абсолютной стоимости, доля этого предмета залога незначительно снизилась до 30,00%. Это было связано с увеличением доли статьи «Полученные гарантии и поручительства».

Все это позволяет сделать вывод о том, что банк, скорее всего, фокусируется на кредитовании физических лиц, чья форма обеспечения является гарантией. Их доля в структуре залога является самой большой (63,37 в 2015 году и 65,87 в 2016 году), а объем принятых гарантий имеет положительную динамику в абсолютном выражении: с 8094280201 млн. рублей - в 2015 году до 12058505761 млн. рублей в 2016 году.

Конечно, можно сомневаться в правильности выбора формы обеспечения погашения кредитов анализируемым банком, поскольку предоставление гарантий и поручительств является наименее качественным из-за возможного невыполнения поручителем или гарантом.

Однако, как известно, ряд банковских продуктов, особенно связанных с подсчетом, не подразумевают наличия залога, поскольку они затрудняют их реализацию из-за снижения спроса со стороны определенной категории населения.

Недостатки и преимущества залоговой формы залога.

Преимущества:

1. Залог позволяет обеспечить существование и безопасность имущества в момент, когда должнику придется заплатить кредитору за кредит.

2. Залог предоставляет кредитору возможность удовлетворить свои требования за счет предмета залога.

3. Настоящая опасность потери собственности (субъектом залога является, как правило, особенно ценное, ликвидное имущество) является хорошим стимулом для должника надлежащим образом выполнять свои обязательства.

4. Дефолт заемщика не повлияет на стоимость заложенного имущества, что позволит кредитору реализовать его и покрыть его убытки.

5. Наличие ценных и высоколиквидных активов позволяет заемщику получить кредит в некоторых случаях даже с отрицательной кредитной историей [25, с. 46].

В то же время можно назвать отсутствие обеспечения в качестве формы обеспечения возврата кредита.

1. Залог не может быть реализован сразу же после дефолта заемщика, поскольку исполнение залога по предмету залога осуществляется только по решению суда. Только после этого следует процедура реализации, которая требует значительных средств и времени.

2. Поскольку неплательщиками кредитов обычно являются организации, у которых есть задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами, поэтому, как правило, они первыми получают компенсацию от проданного, в том числе заложенного имущества, а не банков-кредиторов.

3. Имущество может быть заложено более одного раза, и каждый последующий залогодержатель-кредитор не знает, что его обязательство обеспечено залогом имущества, уже заложенного соглашением о залоге, что отрицательно сказывается на погашении долга банком (до Последующие залогодержатели).

4. Субъекты залога могут потерять свою ликвидность из-за изменений рыночных условий.

5. Забытая недвижимость может потерять рыночную стоимость при возникновении определенных событий, что заставляет банки требовать от заемщика увеличения стоимости залога. Часто заемщики не могут этого сделать, в результате банк требует погашения кредита, что также невозможно для заемщика.

Объектом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством России может быть отчуждено залогодателем, а также ценными бумагами и имущественными правами [25, с. 58].

Эта классификация объектов обеспечения может быть дополнительно упрощена, если мы объединим их в две группы:

A) залогодержатели, удерживаемые залогодателем;

B) залоги переданы залогодержателю.

Первый тип обеспечения был наиболее широко распространен. В случае ипотеки с отказом от имущества у залогодателя последний имеет право владеть и использовать предмет залога в соответствии с его назначением. В то же время залогодатель обязан за свой счет застраховать предмет залога в полном объеме, принять меры по его сохранению, уведомить залогодержателя о сдаче предмета предмета залога в аренду.

Второй тип залога - залог с залогодержателем, покидающим объект залога (ипотека).

Когда имущество передается банку, последний может осуществлять наиболее эффективный контроль над состоянием имущества, и, кроме того, у банка больше гарантий относительно возможности погашения кредита заемщику.

Ниже приведен список активов, не рассматриваемых банками в качестве обеспечения:

- редкоземельные металлы;

- искусство и антиквариат;

- драгоценные камни и украшения;

- объекты интеллектуальной собственности;

-оборудование и транспортные средства старше десяти лет (амортизация более 60%).

В банковской практике проводится обязательная оценка качества обеспечения, что является основанием для принятия решения о выдаче суммы займа, запрашиваемой заемщиком. В российской практике качество залога определяется двумя критериями:

A) контроль за состоянием залога;

B) степень ликвидности залога.

Кредитная работа в ПАО «Росбанк» строится с учетом того, что основное внимание уделяется основным источникам погашения кредитов. Однако, чтобы минимизировать риски и преодолевать непредвиденные ситуации, должное внимание уделяется дополнительным источникам погашения кредита, которые включают залоги, гарантии и поручительства.

В результате все имущество залога можно классифицировать в рейтинг надежности на 4 группы (таблица 14).

Таблица 14 Рейтинг надежности различных групп залогов в ПАО «Росбанк» за 2014-2016 годы

Рейтинг надежности	Ликвидность предметов залога	Возможность осуществлять контроль за предметом залога	Пример
A (высокий)	легко реализуется	полностью под контролем банка	денежный депозит в банке
B	цена может колебаться, и могут возникнуть трудности с реализацией	преимущественно под контролем банка	котирующиеся ценные бумаги, переданные на хранение в банк
C	цена снижается, есть проблемы с реализацией	есть проблемы с контролем	- некотирующиеся ценные бумаги; - запасы ТМЦ, находящиеся у клиента
D	труднореализуемый залог	контроль отсутствует	запасы ценностей, находящиеся у клиента

Для того чтобы определить степень распространенности использования залога, нужно рассмотреть его место среди других форм обеспечения, применяемых в ПАО «Росбанк» (таб.15)

Таблица 15 Динамика форм обеспечения возвратности кредитов в ПАО «Росбанк» за 2014-2016 годы

Форма обеспечения возвратности кредита	2014 год	2015 год	2016 год
	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %
Залог	452,40	86,00	487,40	76,00	575,30	83,30
Поручительство	73,81	14,00	53,71	24,00	115,10	16,70
Итого:	526,21	100,00	526,21	100,00	690,40	100,00

Данные таблицы 15 позволяют сказать, что в ПАО «Росбанк» используются в качестве обеспечения возвратности кредитов только залог и поручительство. Наибольший удельный вес в структуре обеспечения на протяжении трех последних лет занимает залог. Общая сумма принятого в 2016 году в залог обеспечения увеличилась по сравнению с 2014 годом на 122,9 млн. рублей. Но общий удельный вес залоговой формы в структуре обеспечения снизился из-за роста доли поручительств. Поручительствами обеспечено до 16,70% от суммы принятого банком обеспечения. Рост доли поручительств объясняется ориентацией Росбанка с начала 2016 года на потребительские кредиты с более легким процессом оформления. В 2014 году наблюдается спад в суммах принятого обеспечения, что объясняется кризисными условиями функционирования национальной экономики и нежеланием клиентов пользоваться кредитными продуктами в нестабильное время.

Для более детального анализа можно рассмотреть структуру форм обеспечения возвратности в разрезе юридических и в разрезе физических лиц (табл.16).



Таблица 16 Динамика форм обеспечения возвратности кредитов по субъектам кредитования в ПАО «Росбанк» за 2014-2015 годы

Форма обеспечения возвратности кредита	По юридическим лицам, млн. руб.	По физическим лицам, млн. руб.
	2014 год	2015 год	2016 год	2014 год	2015 год	2016 год
Залог	247,31	375,49	483,20	61,32	76,91	92,05
Поручительство	0	0	0	54,98	73,81	115,01
Итого:	289,35	375,49	513,12	102,58	150,71	207,15

Анализ динамики форм обеспечения возвратности кредитов в разрезе юридических и физических лиц показывает, что наиболее используемой формой обеспечения кредитных обязательств на протяжении трех последних лет остается залог. Его доля в обеспечении кредитов корпоративных клиентов составляет 100%, так как по условиям кредитования юридических лиц Росбанк принимает в обеспечение по обязательствам только залоги. Доля же залога в обеспечении кредитов розничных клиентов ПАО «Росбанк» несколько ниже. В 2015 году она составляла 53%, в 2016 году - 51%.

Кроме того, следует отметить, что залоговое обеспечение, полученное банком от юридических лиц, значительно увеличилось за последние 2 года. Так, в 2016 году сумма обеспечения увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 107,71 млн. рублей или 28%.

Сумма залога, взятого банком от физических лиц, уменьшилась. В 2015 году произошло резкое снижение залога на 23,62 млн. рублей по сравнению с предыдущим годом, что связано с кризисом в экономике страны. После кризиса в 2016 году Банк не смог восстановить прежний уровень кредитования населения под залог и начал продвигать кредитные продукты на рынке с гарантами как более простой способ обеспечения и формализации кредитов.

Таким образом, объем кредитов, обеспеченных гарантиями, увеличился на 33% по сравнению с 2015 годом.



2.4 Перспективы совершенствования форм обеспечения возвратности кредитов в ПАО «Росбанк»

С увеличением кредитования в Российской Федерации объем невозвращенных кредитов в кредитном секторе неизбежно растет. Несмотря на приток иностранных инвестиций, состояние местных валют не вызывало тревогу. Все это ожидало эйфории на фондовом рынке, в отрыве от реальности банки выдавали кредиты. Практически на каждом шагу была реклама аналогичного характера: «кредит за 30 минут», «просто звонок и деньги уже в кармане», газеты также заманили различными предложениями по кредитам, а в некоторых банках достаточно показать Только паспорт, карта.

Но чрезмерный рост кредитования может представлять угрозу, поскольку он часто заканчивается резким сокращением их объемов и последующими потрясениями для финансового и реального сектора экономики.

По данным МВФ, за последние 30 лет 75% кредитных бумов в странах с развивающейся экономикой сопровождались банковскими кризисами, а 85% - девальвацией национальных валют. Аналогичная ситуация сложилась и в России. И ведущую роль здесь сыграли просроченные долги как в потребительском кредитовании, так и в ипотечном секторе. Согласно официальным оценкам CMAAC, общая доля просроченных кредитов для кредитов гражданам составляла 4,3%, для предприятий - 2,1% всех займов, что касается ипотечного кредитования, то это почти 8%, а к концу 2016 года, согласно Экспертам Росбанка, по ипотеке приходилось около 20%.

Из этого следует, что в абсолютном выражении дыра в банковских балансах составляла 400-500 млн. рублей. В то же время предприятия, пытаясь растянуть процесс сбора долгов и тем самым отложить свое банкротство, грамотно используют все юридические возможности. Они пытаются оспорить кредитные соглашения с банками, обратившись в суд с встречными исками перед банком-кредитором. Их цель - выиграть время в надежде на изменение общей экономической ситуации в стране и мире. Надежда на скорейшее выздоровление, в том числе заверения правительства в том, что проблема кредитования российской экономики будет преодолена главным образом в ближайшие шесть месяцев или год. В поддержку этого, с октября 2008 года, правительство регулярно «ввело» деньги в российские банки (по некоторым данным, почти триллион рублей) с четкой целью - довести их до предприятий. И он обещает, что этот процесс будет продолжаться до тех пор, пока ситуация не будет нормализована. Конечно, это касается не всех предприятий, а только тех, которые являются наиболее перспективными для отечественной экономики, а также обеспечивают экономическую и оборонную безопасность страны. Кроме того, государство сообщает, что оно готово напрямую поддержать их, выкупив привилегированные акции или облигации зачисленных компаний, войдя в уставный капитал долговых организаций.

В дополнение к предприятиям население стало крупным неплательщиком. В последние годы этот сегмент рынка очень привлекателен для банков, поскольку доходность этого кредитного портфеля по сравнению с кредитованием юридических лиц значительно выше из-за большего риска и составляет 25-30%.

Наибольший уровень невозврата наблюдался в сегменте экспресс-кредитования - наиболее выгодном для банков. Поэтому почти все банки на данный момент просто прекратили выдачу этих кредитов. В меньших объемах, а также невозвраты на автокредиты и ипотечные кредиты растут [24, с. 147].

Правильная оценка кредитоспособности заемщика и, соответственно, справедливая цена кредитного продукта является залогом доверия к возврату зачисленных средств и, как следствие, эффективной деятельности банка. В этом смысле кризис вызвал санирующий эффект, выявив проблемы и узкие места банковской системы. Слабые банки не выжили, а остальные стали более ответственными за кредитование физических и юридических лиц, выбирая более надежных заемщиков. В результате розничные кредитные портфели банков должны стать лучше, и это снизит темпы роста просроченной задолженности.

Как банки укрепляют свою работу по оценке кредитоспособности своих клиентов?

Во-первых, банки внедряют и совершенствуют механизмы управления кредитным риском. Бюро кредитных историй являются одной из наиболее важных ссылок при анализе кредитных рисков. В то же время основными инструментами являются аналитика и программное обеспечение, то есть возможность автоматизировать и централизовать мониторинг и анализ данных потенциальных клиентов. Во-вторых, для этой еще относительно новой деятельности банка требуется найти компетентные кадры, в которых на данный момент наблюдается острая нехватка.

Банки либо пытаются решить проблему дефолта по кредиту, либо пытаются использовать свои собственные службы безопасности, либо все чаще используют такой инструмент для восстановления долговых обязательств, как перепродажу части кредитного портфеля другому кредитору или агентству по сбору платежей. Коллекционеры часто работают в качестве юрисконсультов, консультируют должников по юридической стороне, ссылаясь на законы, направленные на наказание злоумышленников и кредиторов. Некоторые банки считают, что необходимо проявлять осторожность в привлечении внимания подрядчиков к сбору платежей, и в то же время вряд ли какой-либо банк захочет потратить время на работу с кредитами с низкой вероятностью сбора. Даже в сегодняшнем сложном для финансового сектора инвесторы заинтересованы в покупке портфелей проблемных долгов России. Продажа такого портфеля с немедленным денежным расчетом позволит очистить баланс банка и освободить время для сотрудников отдела розничного кредитования.

Залог является самой перспективной формой обеспечения возвратности кредита в ПАО «Росбанк», поскольку обладает несомненными преимуществами среди других способов обеспечения исполнения обязательств в современных рыночных условиях.

Выделяют следующие преимущества залога:

- договор залога имущества обеспечивает наличие и сохранность этого имущества на тот момент, когда должнику придется рассчитываться с кредитором, т.е. залог сохраняет силу на все время действия основного обязательства. Причем стоимость заложенного имущества будет возрастать пропорционально уровню инфляции;

- реальная опасность лишиться имущества является хорошим стимулом для должника исполнить свои обязательства надлежащим образом, т.к. предметом залога, как правило, является особо ценное высоколиквидное имущество.

Также немаловажной формой обеспечения возвратности кредита являются гарантии и поручительства. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика, как правило, третье лицо.

Таким образом, кредиторы имеют в своем распоряжении самые различные способы обеспечения возврата ведаемого банковского кредита.

Какой способ следует применить на практике, зависит от самых разнообразных факторов, в том числе от: правовой обеспеченности возможности применения конкретных форм; наличия предшествующего опыта у кредитора в этой области; возможности привлечения квалифицированных юристов, специализирующихся на определенных формах обеспечения; реальных возможностей кредитора и заемщика и др.

Сфера использования разнообразных форм обеспечения возвратности кредита, учитывая степень эффективности этих форм, зависит от реальной экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов. Главными из них являются финансовое состояние заемщика и качество имеющегося у него обеспечения кредита (таб. 17).

Таблица 17 Балльная оценка качества вторичных форм обеспечения возвратности кредита

Форма обеспечения возвратности кредита	Количество баллов	Максимальная сумма кредита в % к обеспечению
Ипотека	3	60-80
Залог вкладов, находящихся в банке, который предоставил кредит	3	100
Поручительство (гарантии)	2	В зависимости от степени кредитоспособности поручителя (гаранта) до 100
Залог ценных бумаг	2	Ценные бумаги, приносящие твердый процент 70-80, акции 50-60
Уступка требований по поставке товаров или оказании услуг	1	20-40
Передача права собственности	1	20-50

Как видно из таблицы 17, самый высокий балл, что означает наиболее эффективный, имеет: залог и депозит депозитных вкладов. В этих случаях существует относительно высокая максимальная сумма кредита. В то же время сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кредита. Более низкий балл был получен в гарантиях (гарантиях) и залоге ценных бумаг.

Максимальная сумма кредита, при условии гарантии с высокой кредитоспособностью гаранта, может достигать 100%. Если кредитоспособность гаранта сомнительна, степень риска увеличивается, и поэтому банк может уменьшить сумму предоставленного кредита по сравнению с суммой, указанной в гарантийном соглашении или в гарантийном письме. Самый низкий показатель, связанный с увеличением риска погашения кредита, - это уступка требований и передача права собственности [29, с. 168].

Наличие в арсенале банковских инструментов различных форм обеспечения возврата кредита подразумевает правильный выбор с экономической точки зрения одного из них в конкретной ситуации.

Для этого во время рассмотрения заявки на получение кредита необходимо проанализировать конкретного заемщика для риска предоставления кредита. В качестве критериев риска используются два показателя: финансовое состояние заемщика и качество его обеспечения.

Финансовое состояние заемщика в экономической жизни определяется уровнем рентабельности и долей резерва за счет собственных средств. В соответствии с этим выделяются три группы предприятий с разным уровнем риска несвоевременного погашения кредита:

- безупречное финансовое состояние, т.е. Прочная база собственных средств и высокая рентабельность;

- удовлетворительное финансовое состояние;

- неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. Низкая доля собственных средств и низкий уровень рентабельности.

По наличию и качеству предложения все предприятия делятся на четыре группы риска, имеющие:

- безупречная безопасность;

- достаточная, но неблагоприятная структура обеспечения;

- трудно оценить залог;

- отсутствие залога.

Несомненно, в зависимости от принадлежности предприятий к определенной группе, с учетом вышеприведенных критериев, степень риска для банка для более позднего погашения кредита варьируется. Следовательно, необходимо использовать некоторую форму обеспечения возврата кредита.

Меры, осуществляемые кредитным учреждением в отношении текущих кредитов, могут быть следующими (Таблица 18):

Таблица 18 Меры, осуществляемые кредитной организацией в отношении действующих кредитов

Меры, осуществляемые кредитной организацией в отношении действующих кредитов
1. введение и поддержание функционирования системы банковских руководителей-кураторов и персональных менеджеров
2. создание типовой «матрицы признаков проблемности»
3. создание типовой «матрицы наиболее вероятного поведения заемщика»
4. создание типовой «матрицы действий банка»
5. создание программного комплекса, помогающего кредитному сотруднику принять своевременное, квалифицированное и взвешенное решение

Мы рассмотрим эти меры более подробно.

Внедрение и сопровождение системы банковских надзорных органов - руководителей и персональных менеджеров, способных обеспечить решение комплекса вопросов взаимодействия, клиента (особенно крупного) и банка. Присвоение персонального менеджера клиенту повышает эффективность обслуживания, скорость реагирования на возникающие проблемы и сложности, что значительно снижает операционные риски и риск непонимания между клиентом и сотрудником банка, который случайно призван решать конкретный (Разовая) проблема, которая требует гораздо больше времени, чтобы грамотно изучить как в самой системе отношений, так и в сущности конкретной проблемы и найти пути ее решения;

Создание типичной «матрицы признаков проблемы». Целесообразно, чтобы Банк использовал подробную группировку показателей, которые позволяют быстро и эффективно идентифицировать и классифицировать проблемные кредиты.

Для наиболее эффективной профилактики появления проблемных кредитов необходимо определить предпосылки для появления признаков проблем с транзакциями даже до того, как сами реализации будут реализованы. Знаки, которые сигнализируют о возможном возникновении проблемы (включая скрытый) долг, могут быть очень разными.

Создание типичной матрицы наиболее вероятного поведения заемщика. В этом случае основные (типичные, базовые) сценарии возможного развития ситуации должны быть разработаны после того, как заемщик получит кредит. Такая матрица может служить ключом для кредитного специалиста.

Создание типичной «матрицы действий банка». Для кредитного учреждения целесообразно установить алгоритм действий, который описывает ряд стратегических, тактических и оперативных мер, которые принимаются и адекватны тем или иным типичным сценариям для развития ситуации, особенно в случае (В идеале, начальные этапы появления начальных признаков проблем).

Разработка такого «матричного» комплекса мер потребует относительно небольших инвестиций, но приведет к значительному улучшению качества и скорости принятия решений по проблемным ситуациям, возникающим в системах типа «заемщик-банк», и будет Позволяют существенно и своевременно разрешать (предотвращать) конфликтную ситуацию. Уменьшить потерю сторон.

Создание программного пакета, помогающего сотруднику кредита своевременно принимать квалифицированные и взвешенные решения. Использование вышеописанных матриц приводит к созданию программного обеспечения (программного обеспечения), что позволяет им ориентироваться на кредитного специалиста.

Механизм действия этого класса программного обеспечения «экспертно-аналитическое обучение и система самообучения рекомендуется»: после ввода основных формализованных показателей для конкретной транзакции (показатели финансово-хозяйственной деятельности заемщика, внешние показатели эффективности Промышленность, заемщик и т. д.)

В программе системной базы данных, сравнивая введенные фактические данные с типичными данными матрицы признаков проблем транзакций и матрицей сценариев поведения заемщика, транзакции и «вопросов»: оценка ситуации , Признаки проблемных транзакций и список приоритетных действий, необходимых для улучшения качества транзакции [28, с. 21].

Задачами этого программного обеспечения являются:

- Проанализировав каждую отдельную транзакцию, определите проблемные транзакции;

- Предварительные проблемные транзакции анализируют показатели финансово-экономической, производственной деятельности заемщика, балансовые данные, другие отчеты в распоряжении Банка;

- сравнить внешние и внутренние факторы, влияющие на обслуживание заемщиком сделки;

- определить степень проблемной платежеспособности, рекомендованную для назначения;

- сравнить состояние транзакции с сценариями поведения заемщика; «Предвидеть» наиболее вероятное поведение заемщика;

- исходя из наиболее вероятного поведения заемщика и степени проблемы сделки, выберите наиболее приемлемое направление действий банка;

- определить влияние этой сделки на однородный кредитный портфель и кредитный портфель банка в целом;

- Прогнозировать совокупное влияние проблемных кредитов на показатели кредитного портфеля;

- обрабатывать (вычислять) данные кредитного портфеля банка (объем, пропорции, концентрация рисков, оценку риска и т. д.).

Создание такого детального программного обеспечения чрезвычайно важно во время кризиса, сопровождающееся многократным увеличением объема работы с постоянным количеством кредитных специалистов.

Признание многих кредитов как проблемных было бы избежать, если бы заемщики предприняли следующие действия:

- на стадии подачи заявки на получение кредита без искажений они указали полную информацию об их финансовом и ином статусе, долговой нагрузке;

- своевременно информировал банк обо всех изменениях в их жизнедеятельности, финансовой и хозяйственной деятельности, которые могут прямо или косвенно повлиять на погашение кредита;

- если возникли проблемы с погашением кредита, они не задерживали или не усугубляли ситуацию, но сразу же обратились в банк-кредитор за помощью в решении проблем.

Поскольку меры, которые могут быть приняты лицами, не являющимися кредиторами и заемщиками (третьи лица, включая государство), которые непосредственно влияют на качество отношений и финансовое состояние обоих, могут быть указаны в таблице. 19.

Таблица 19 Меры, влияющие на качество взаимоотношений и финансовое состояние банка

Меры, влияющие на качество взаимоотношений и финансовое состояние банка
1. Банкам целесообразно страховать не отдельные кредиты, а портфели однородных ссуд с повышенным риском невозврата
2. Часть Стабилизационного фонда РФ, возможно, направить на страхование кредитов, особенно в период экономических кризисов
3. Необходимо усиление юридической защиты прав заемщиков, установление действующим предприятиям-заемщикам приоритетных правовых условий в судебной состоятельности с банками-кредиторами
4. Целесообразно юридическое сохранение обязательств по погашению, даже признанных безнадежными к взысканию и списанных банками кредитов, за заемщиками на более длительный временной период с целью стимулирования возврата долга при улучшении финансового состояния должника

Вышеупомянутые меры позволяют исключить потенциально ненадежных заемщиков, облегчить погашение уже предоставленных кредитов, повысить доверие к банковской системе в целом, в том числе из-за растущей роли государства в этом процессе, дать должнику возможность восстановить его "доброе имя".

Таким образом, в заключение мы можем сделать следующие выводы:

- ПАО «Росбанк» является одним из лидеров на рынке финансовых услуг для малого и среднего бизнеса. Банк предлагает комплексные услуги для малых и средних предприятий, включая специально разработанные кредитные продукты;

- анализ финансовой деятельности и статистических данных за прошедший год кредитной организации. Открытое акционерное общество «Росбанк» указывает на отсутствие негативных тенденций, которые могут повлиять на финансовую стабильность банка в будущем;

- Кредитная работа в ПАО «Росбанк» построена таким образом, что наибольшее внимание уделяется основным источникам погашения кредитов. Однако, чтобы минимизировать риски и преодолевать непредвиденные ситуации, должное внимание уделяется дополнительным источникам погашения кредита, которые включают залог, гарантии и поручительства;

- залог является наиболее перспективной формой обеспечения возврата кредита в ПАО «Росбанк», поскольку он имеет несомненные преимущества среди других способов обеспечения исполнения обязательств в современных рыночных условиях;

- идеальный способ обеспечить возврат банковских кредитов, увы, пока не существует. В связи с этим выбор определенного типа безопасности должен выполняться каждым кредитным учреждением независимо в пределах принятия решения о конкретной сделке с кредитом. Но в нашей стране все еще необходимо принять законы, которые позволили бы судьям и правоохранительным органам обеспечить погашение задолженности заемщика перед кредитором.

- анализ динамики форм обеспечения погашения кредитов в контексте юридических и физических лиц показывает, что наиболее используемая форма обеспечения кредитных обязательств остается залогом за последние три года. Его доля в предоставлении кредитов корпоративным клиентам составляет 100%, так как по условиям кредитования юридических лиц Росбанк принимает только обеспечение залога. Доля обеспечения в обеспечении кредитов розничным клиентам ПАО «Росбанк» несколько ниже. В 2015 году он составил 53%, в 2016 году - 51%.

Заключение

В работе были поставлены определенные задачи, которые способствовали достижению цели: оценка форм обеспечения возврата кредита.

Экономической основой для погашения кредита является обращение средств и их обязательная доступность к моменту погашения кредита. Кредит, как экономическая категория, отличается от других категорий товарно-денежных отношений тем, что здесь движение денег происходит на условиях возврата. Повторение является необходимой особенностью кредита.

Выплата банковского кредита является фундаментальной собственностью экономических отношений между заемщиком и кредитором и является основным «перевозчиком» всего кредитного и кредитного дизайна.

Среди основных особенностей погашения кредита - следующие. Кредитор выбирает сферу инвестиций заемных средств, количественные параметры кредита, методы и условия для обеспечения выполнения кредитных обязательств для своевременного погашения кредита с минимальным кредитным риском. Возврат "понимается автором как совокупность предварительной и последующей работы специалистов банка с учетом технологии кредитного процесса, направленной на возвращение всего потока привлеченных и размещенных средств, а также для достижения требуемого уровня доходности Банка. Уровень возврата средств предназначен для банка, в котором положительные и отрицательные аспекты кредитной политики сосредоточены в части управления привлеченными и размещенными ресурсами.

Анализ позволяет сделать вывод о том, что прибыль организации выросла на 108,39% по сравнению с данными за предыдущий год. Активы в целом выросли на 133,69% соответственно и увеличили процентные доходы.

Суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ изменились незначительно, увеличились суммы корреспондентских счетов NOSTRO в банках, увеличилась сумма средств на счетах в Банке России, сумма средств в кассе, межбанковские кредиты Размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств. Хотя объем высоколиквидных активов с учетом скидок и корректировок (на основании Директивы № 3269-У от 31 мая 2014 года) снизился с 111,02 до 92,19 млн. Рублей за год. [31].

В течение рассматриваемого периода количество вкладов физических лиц со сроком свыше одного года, других вкладов физических лиц (включая IP) изменилось незначительно (до 1 года), в том числе. Оборотные активы юридических лиц (без IP), процентные обязательства, просрочки, кредиторы и прочая задолженность, размер депозитов и других фондов юридических лиц (на срок до 1 года) уменьшились, межбанковские кредиты, полученные на срок до 30 дней, значительно снизились. Количество корреспондентских счетов банков LORO, собственных ценных бумаг, а ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 149,69 до 124,15 млн. рублей. [31].

Значительно увеличились суммы межбанковских кредитов, кредитов юридическим лицам, инвестиции в ценные бумаги, сумма векселей, уменьшились инвестиции в лизинговые операции и приобретенные права требования, уменьшились кредиты физическим лицам, а общая сумма прибыльных активов уменьшилась на 7,2% С 751,69 до 697,46 млн. рублей. [31].

За год источники собственных средств увеличились на 7,9%. Но за последний месяц (март 2017 года) источники собственных средств увеличились на 1,2%.,

Размер капитала банка, рассчитанный по формулам 123 или 134, на отчетную дату составил 118,80 млн. рублей.

Доля просроченных кредитов в течение года, как правило, остается практически неизменной, но за последние полгода она имеет тенденцию к снижению. Доля резервов на потери по ссудам в течение года и за последние полгода имеет тенденцию к снижению. Объем стандарта на размер крупных кредитных рисков H7 (max.800%) в течение года имеет тенденцию к увеличению, но за последние полгода он практически не изменился [31].

Уровень просроченных кредитов на последнюю дату соответствует среднему для российских банков (около 3-4%).

Уровень резервирования на последнюю соответствующую дату соответствует среднему для российских банков (около 10-11%).

Доля наиболее надежной формы обеспечения - имущество заемщика (включая драгоценные металлы и ценные бумаги) уменьшилась и составила 36,62% - в 2014 году, 34,13% - в 2015 году. В структуре принятого залога наибольшая доля Взято статьей «имущество, взятое банком (за исключением ценных бумаг и драгоценных металлов)», в 2015 году этот показатель увеличился как в абсолютном выражении (3967408775 млн. рублей - в 2014 году, 5311503035 млн. рублей - в 2015 году), так и в отн...