Финансовое моделирование Национальной платежной системы "МИР"

Целями управления и контроля над операционным риском являются минимизация информационных и финансовых потерь, связанных с отражением банковских операций на счетах бухгалтерского учета, а также адекватностью отражения учетной информации в различных формах отчетности, с эксплуатацией программного обеспечения, использованием в деятельности Банка технических средств и высокотехнологического оборудования при реализации банковских услуг. Управление данной категорией рисков осуществляется через принятие процедурных норм по операциям Банка и утверждения положений структурных подразделений, а также должностных инструкций сотрудников Банка с целью разграничения их функций и полномочий. [54]

Одним из инструментов, позволяющих выявить операционные риски, является анализ административно-управленческих расходов на основе данных бухгалтерского или аналитического учета. Предметом данного анализа являются расходы, непосредственно связанные с операционными рисками (штрафы, пени и т.д.), а также операционные расходы (явные или вмененные), возникновение которых не может быть объяснено движениями рынков или кредитными событиями. Анализ расходов позволяет выявить источники операционных рисков, а также дать количественную или статистическую оценку.

Для минимизации операционного риска банком следует применить одни из основных инструментов: [53]

· разграничение доступа к информации;

· разработка защиты от несанкционированного входа в информационную систему;

· разработка защиты от выполнения несанкционированных операций средствами информационной системы;

· организация контролирующих рабочих мест до исполнения документов;

· автоматическое выполнение рутинных повторяющихся действий;

· аудит (регистрация и мониторинг) действий пользователей.

Таким образом, в качестве методов ограничения операционного риска можно предложить:

? разделение функций по проведению сделок, которые должны производиться сотрудниками отдельных независимых подразделений, в целях персональной ответственности за каждую операцию и исключения возможности провести финансовую операцию от начала до конца, не уведомив иные подразделения;

? создание контрольной среды, то есть наличие встроенной системы контроля в ежедневные операции в целях повторного контроля операций со стороны независимого контролера путем подтверждения или двойного ввода информации;

? введение мер операционной, технической и физической безопасности (например, путем ограничения физического и логического доступа к информации с помощью шифрования, паролей и т.д.);

? обеспечение хранения, обработки и передачи данных, наличие дублирующих мощностей в телекоммуникационных и вычислительных сетях, обеспечение целостности данных и программного обеспечения;

? разработка планов и сценариев действий в чрезвычайных ситуациях и наличие возможности оперативного восстановления бизнеса в целях обеспечения непрерывности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и сделок;

? определение приемлемого уровня операционных рисков, присущих деятельности банка на финансовых рынках, и установление лимитов.

Для большинства операций достаточным лимитом будет служить объемный лимит, ограничивающий оборот в рамках той или иной деятельности или объемы вложений в определенные активы / пассивы. Целесообразным может быть лимитирование величин отдельных операций, проводимых под операционным риском;

? юридический контроль оформления операций (договоры и прочие документы);

? подтверждение сделки контрагентом, т.е. проведение расчетов только по факту получения от контрагента подтверждения сделки по надежным каналам связи;

? наблюдение за операционными рисками с целью принятия мер по поддержанию рисков на приемлемом уровне;

? контроль правильности, адекватности и полноты применения утвержденных процедур контроля и управления определенным уровнем рисков, а также независимая оценка результатов деятельности;

? передача операционного риска третьим лицам путем страхования и аутсорсинга (привлечение специализированной сторонней организации для выполнения отдельных видов работ или отказ от осуществления определенных видов сделок).

В основе функционирования любой автоматизированной информационной системы лежит двоичная логика. Поэтому реализация в виде программного кода возможна лишь для четко формализованных алгоритмов. Ярчайшей иллюстрацией этого тезиса является создание в настоящее время шахматных компьютерных программ, превосходящих шахматистов-профессионалов. [50] В этом нет ничего удивительного - ведь шахматная партия развивается по четким, строго определенным правилам, количество вариантов ходов для каждой фигуры в каждой ситуации также отнюдь не бесконечно. Поэтому формализованное описание правил в виде программного кода вполне осуществимо, а количество анализируемых вариантов зависит от быстродействия вычислительных средств. А так как компьютер не устает и не "зевает", то у него есть преимущество перед человеком.

Возвращаясь к операционным рискам в АБС, в этой связи следует отметить огромное значение для их минимизации методологического обеспечения, под которым здесь понимается законодательная база. В самом деле, чем четче прописаны правила выполнения операций в законах, инструкциях, распоряжениях и других нормативных документах, тем меньше риск возникновения ошибок при реализации банковского продукта в АБС.

К сожалению, текущая ситуация далека от идеала. Так, например, задуманная однозначная идентификация физических и юридических лиц по ИНН не дала должного результата. Из-за этого разработчики АБС вынуждены изобретать свои собственные эвристические алгоритмы идентификации клиентов, которые не всегда срабатывают правильно.

Другим примером являются правила формирования документа "Платежное поручение". В свое время эти правила были дополнены порядком формирования полей для налоговых реквизитов. Однако такой важный реквизит, как НДС, был оставлен в неструктурированном поле "Назначение платежа", причем его печать в выходной форме необходимо осуществлять с новой строки. Эту ситуацию каждый разработчик ПО также решает по-своему.

Таких примеров можно привести достаточно много. Но эти проблемы в процессе эксплуатации постепенно решаются также эмпирическим путем. В настоящее время в связи с практикой применения Федерального закона "О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" рассматриваемый здесь методологический аспект приобретает особое значение.

Практически во всех АБС появился дополнительный функционал для реализации положений упомянутого Закона и связанных с ним нормативных актов Банка России и других правительственных органов власти:

· идентификация клиентов, установление и идентификация выгодоприобретателей - сбор информации в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

· выявление операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с

легализацией доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;

· выявление среди клиентов или участников операций лиц и организаций, причастных к терроризму;

· формирование сообщений в уполномоченный орган (ФСФМ).

Появились даже автономные программные продукты с такой функциональностью, которые используют сведения, экспортируемые из АБС. [30]

Имеется достаточно большое количество методических разработок, определяющих порядок идентификации клиентов, выявление операций, подлежащих обязательному контролю, протоколы передачи данных в ФСФМ. [18]

Вместе с тем и в этих нормативных документах имеются положения, не поддающиеся формализации в рамках АБС. Примерами могут служить группы операций, приведенных в Положении ЦБ РФ от 20.12.2002 № 207-П и отмеченных кодами 5000 "Иные сделки с движимым имуществом" и 8000

"Сделки с недвижимым имуществом". Так как через банк проходят платежи по указанным сделкам, а в платежных документах пока никак не регламентированы ссылки на такие сделки, то выявить автоматизированным способом такие платежи невозможно, и риск невыявления таких операций достаточно велик. Что это означает для банка - можно легко себе представить. [50]

На практике для выявления операций, подлежащих обязательному контролю, в АБС применяются различные способы фильтрации платежных документов:

· по корреспонденции счетов, соответствующих предварительно настроенным шаблонам;

· по нахождению суммы платежа в определенных пределах;

· по наличию в поле "Назначение платежа" определенных словосочетаний.

Окончательное решение по отбору операций остается за операционистом. Если учесть, что, как правило, количество документов, отобранных по такому сочетанию фильтрующих параметров, бывает достаточно большим, эффективность такого контроля оставляет желать лучшего.

Принципы формирования эффективной платежной системы должны быть выстроены таким образом, чтобы обеспечивать сочетание интересов всех сторон платежного процесса. Такими принципами являются

· транспарентность процедур и правил платежной системы;

· минимизация рисков и эффективное управление рисками;

· надежность, безопасность и доступность платежной системы;

· технологичность, удобство и оптимальная скорость проведения платежей. [13]

Комплекс инструментов формирования эффективной платежной системы состоит из двух групп: аналитические и оперативные. Аналитические инструменты ориентированы на подготовку и проектирование стратегического управленческого решения, а также на контроль его исполнения и анализ полученных результатов; оперативные - на обеспечение эффективной практической реализации конкретной избранной стратегии.

Заключение

На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы.

Применение алгоритмов при оптимизации финансовой модели компании обусловлено тем, что компания является сложной системой, и оптимизация одного элемента модели с помощью того или иного метода обуславливает необходимость поэтапной оптимизации зависимых элементов. Платежная система представляет собой совокупность правил, учреждений и технических механизмов для перевода денег, что должно проводиться безопасно как для банков, так и для их клиентов.

Все элементы платежной системы тесно взаимосвязаны. Наиболее распространено пользовательское деление платежных систем на межбанковские, карточные, переводов без открытия счета, электронных денег. Это и вызывает распространение операционных рисков в платежной системе. В целом реализация функций контроля над риском является итогом использования различных систем управления риском применения ряда методик и результатом каждодневной деятельности платежной системы.

В ВКР были выполнены все поставленные задачи: определена сущность и структура финансового моделирования; был исследован алгоритм формализации данных при построении финансовой модели; определены особенности финансового моделирования в сфере банковских рынков; проанализирована деятельность национальной платежной системы "Мир"; разработаны практические рекомендации по управлению рисками на основании финансовой модели.

В ходе проведенного исследования была описана структура и особенности финансовой модели, были выявлены риски и описаны методы их решения. При выявлении рисков были выполнены следующие задачи:

- анализ платежной системы;

- исследование финансовой модели платежной системы;

- анализ модели рисков.

В ходе исследования замечено, что финансовые риски оказывают важнейшее влияние на деятельность компании.

Платежная система Банка России является ключевым механизмом российской финансовой системы, через который реализуется денежно- кредитная и бюджетная политика России, а также проводится большая часть межбанковских платежей.

Исследуя направления оптимизации платежной системы России, можно отметить, что принятием Закона о НПС, нормативных актов Банка России, Стратегии развития НПС созданы базовые основы для осуществления наблюдения в НПС. вместе с тем практическая реализация наблюдения связана с дальнейшей разработкой Банком России ряда документов, ключевыми из которых станут документы, подготовленные Банком России на основе международных стандартов.

Необходимо использовать новые разработанные методы оптимизации и опираться на лучший мировой опыт для практической реализации задача Банка России по наблюдению в НПС, включая внедрение международных стандартов, оценку соответствия им, прозрачность политики наблюдения как важное компоненты развития НПС. Минимизация рисков будет способствовать надежному функционированию ключевых платежных инфраструктур и в целом стабильности НПС.

Библиографический список