Оценка кредитоспособности заемщиков - физических лиц ПАО "БАНК ВТБ"

-121,08

-348,38

-1591,94

-2002,52

14. Удельная маржа (Му)

5,97

6,11

5,92

5,86

11,80

5,84

Динамика эффективности банка характеризуется в целом положительно. Так, доходность активов выросла в 2010-2014 гг. на 3,13%, рентабельность активов выросла на 0,40%, рентабельность затрат уменьшилась на 38,48%, рентабельность капитала выросла на 13,46%, рентабельность вложений в УФ выросла на 32,16%, доходность работающих активов выросла на 5,76%, рентабельность работающих активов выросла на 0,22%, доходность кредитных вложений выросла на 10,90%, средняя процентная ставка по привлеченным средствам выросла на 4,14%, спрэд вырос на 6,67%.

При этом соотношение процентных и непроцентных доходов снизилось на 8,48%, уровень покрытия процентных расходов вырос на 11,21%, уровень покрытия непроцентных расходов уменьшился более чем в 20 раз, а удельная маржа выросла на 5,84%.

Оценка ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости ПАО «ВТБ 24» представлена в табл. 11.

Таблица 11 - Оценка ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости ПАО «ВТБ 24»

	Показатель	Значение показателя	Откл.
		01.01.11	01.01.12	01.01.13	01.01.14	01.01.15
К1	Коэффициент защиты капитала	0,113	0,125	0,121	0,175	0,153	0,040
К2	Коэффициент инвестирования	0,008	0,008	0,011	0,068	0,034	0,025
К3	Генеральный коэффициент надежности	0,111	0,096	0,099	0,078	0,074	-0,037
К4	Коэффициент мгновенной ликвидности	0,093	0,098	0,081	0,081	0,116	0,023
К5	Коэффициент текущей ликвидности	0,089	0,105	0,077	0,078	0,097	0,008
К6	Коэффициент общей ликвидности	1,069	1,059	1,060	1,021	1,034	-0,036
К7	Коэффициент использования привлеченных средств	0,074	0,102	0,067	0,071	0,092	0,018
К8	Коэффициент рефинансирования в ЦБ РФ	-	-	3,010	2,398	0,503	0,503
К9	Коэффициент рефинансирования кредитных организаций	0,125	0,256	0,093	0,102	0,065	-0,060

Таким образом, коэффициент защиты капитала вырос в анализируемом вырос с 0,113 до 0,153, что характеризуется позитивно. Коэффициент инвестирования вырос с 0,008 до 0,064, что также характеризуется позитивно. Генеральный коэффициент надежности снизился с 0,111 до 0,074, что характеризуется негативно. Коэффициент мгновенной ликвидности вырос с 0,093 до 0,116, что характеризуется позитивно. Коэффициент текущей ликвидности вырос с 0,089 до 0,097, что характеризуется позитивно.

Коэффициент общей ликвидности снизился с 1,069 до 1,0348. Коэффициент использования привлеченных средств вырос с 0,074 до 0,092. Коэффициент рефинансирования в ЦБ РФ вырос с 0 до 0,503. Коэффициент рефинансирования кредитных организаций уменьшился 0,125 до 0,065.

Таким образом, по итогам проведенного анализа можно сделать следующие выводы. За последний отчетный год банк продемонстрировал высокие операционные и финансовые результаты в соответствии со своей стратегией, ориентированной на эффективный и прибыльный рост бизнеса.

Рост доходов банка происходил более активно, чем рост расходов. На увеличение доходов основное влияние оказали рост темпов и объемов банковских операций, а именно - рассчетно-кассовое обслуживание, кредитование населения, малого и среднего бизнеса. Портфель ценных бумаг на сегодняшний день является достаточно консервативным. Риск потери ликвидности при этом минимален, так как он компенсируется безрисковыми вложениями в государственные ценные бумаги. За счет диверсификации портфеля достигнуто оптимальное сочетание риска и доходности.

Динамика абсолютных показателей финансовых результатов ПАО «ВТБ 24» характеризуется положительно. Так, чистые доходы банка, прибыль до налогообложения и после налогообложения выросла. Почти все показатели рентабельности выросли за период 2010-2014 гг., показатели доходности активов, кредитных вложений, средняя процентная ставка по привлеченным средствам и спрэд также выросли, что можно охарактеризовать положительно.

2.3 Сравнительный анализ методов оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц

Анализ кредитования населения в банке может быть проведен по следующей схеме: 1) определение места исследуемого банка на рынке банковских услуг; 2) анализ динамики кредитного портфеля исследуемого банка, определение доли кредитов физическим лицам в совокупном кредитном портфеле; 3) анализ структуры кредитного портфеля физических лиц по срокам кредитования, по видам кредитов населению, по валюте кредита; 4) анализ уровня риска кредитного портфеля населению; 5) анализ доходности кредитного портфеля населению. Для анализа в работе выбраны банки ВТБ24, Сбербанк и Россельхозбанк (табл. 12).

Таблица 12 - Сравнительная характеристика условий кредитования физлиц

Показатель	ВТБ24	Россельхозбанк	Сбербанк
1. Ставка процентов по кредиту	От 20% до 30%	до 27%	До34,5%
2. Валюта кредита	Рубли, доллары США, Евро	Рубли, доллары США, Евро	Рубли, доллары США, Евро
3. Заемщики	Граждане РФ от 24 лет, стаж не менее 1 года	Граждане РФ от 21 года	Граждане РФ от 21 года
4. Срок кредитования	До 5 лет	До 3 лет	До 5 лет
5. Минимальная сумма кредита	30 000 рублей	45 000 рублей	45 000 рублей
6. Максимальная сумма кредита	До 750 000 рублей без обеспечения; До 3 000 000 рублей под залог (обеспечение)	Определяется в зависимости от уровня платежеспособности заемщика	До 300 000 рублей без залога; более 300 000 рублей с залогом
7. Срок рассмо-трения заявки	До 5 дней	До 5 дней	До 2 дней
8. Перечень необходимых документов	- копия паспорта; - справка о доходах; - копия трудовой книжки; - копии кредитных договоров.	- копия паспорта; - справка о доходах за 6 месяцев; - заверенная копия трудовой книжки	- паспорт с пропиской; - справка о доходах; - копии кредитных договоров; - документы на приобретаемое имущество (или залог)

Исследуя данные таблицы 12, можно сказать, что условия кредитования банков существенно отличаются. Сравнительный анализ позволил выявить основных конкурентов банка ВТБ24 по условиям предоставления кредитов физическим лицам. В первую очередь, это Россельхозбанк, который предлагает более выгодные ставки по кредитам.

Классификация кредитного портфеля по срокам позволяет определить, во-первых, степень покрытия банком потребностей населения в долгосрочных ресурсах; во-вторых, наличие у банка возможностей без потери ликвидности размещать долгосрочные кредиты.

Такое большое значение долгосрочным размещениям банков уделяется потому, что в настоящее время национальная экономика испытывает дефицит долгосрочных кредитных и инвестиционных ресурсов, поэтому банки, являясь едва ли не единственными финансовыми донорами, аккумулируют все возможности для покрытия такого спроса.

Одним из важных разделов анализа является исследование структуры кредитного портфеля по видам кредитов. Следует отметить, что получить такую информацию из открытых форм отчетности не представляется возможным, поскольку форма 101 не содержит данной классификации. Поэтому данные о структуре портфеля можно получить лишь от специалистов банка.

Потребительское кредитование населения по видам кредитов ВТБ24, Сбербанк и Россельхозбанк (табл. 13).

Таблица 13 - Потребительское кредитование населения по видам кредитов

Наименование показателя	Банк
	ВТБ24	Россельхозбанк	Сбербанк
Ипотечное кредитование, %	37,3	42,61	52,08
Автокредитование, %	19,31	15,16	9,52
Персональные кредиты, %	43,4	42,23	38,40

Доля автокредитования у ВТБ24 наибольшая: 19,3% по сравнению с 9,5% у Сбербанка, однако доля жилищного (ипотечного) кредитования населения наименьшая по сравнению со Сбербанком и Россельхозбанком. В то же время ВТБ24 содействует заявленному курсу Правительства РФ на выполнение задач по становлению широкомасштабной системы долгосрочного ипотечного жилищного кредитования населения, тем самым обеспечивая рост национальной экономики и улучшение условий жизни населения.

Ипотечный кредитный портфель ВТБ24 в настоящее время формируется за счет следующих направлений: собственной выдачи; кредитов, переданных на баланс банка в рамках проекта миграции розничного бизнеса группы «ВТБ»; кредитов, приобретенных у других участников ипотечного рынка.

Для ВТБ24 на протяжении последних лет характерен рост ипотечных кредитов, связанный с существенной модернизацией условий предоставления ипотечных кредитов и оптимизацией технологии ипотечного кредитования. В частности, в банке ВТБ24 было реализовано следующее:

- отмена первоначального взноса в части кредитов;

- снижение процентной ставки в рублях;

- повышение коэффициентов, используемых при определении доступной суммы кредита;

- рассмотрение дохода родственников заемщика;

- расширение сроков кредитования (до 50 лет);

- расширение продуктового ряда (нецелевые кредиты, рефинансирование, улучшение жилищных условий);

- установление лимитов принятия рисков на ведущие строительные компании - либерализация требований к обеспечению кредитов;

- размещение риэлторов в центрах ипотечного кредитования - возможность получения полной услуги «кредит + квартира» в офисе банка;

- увеличение сети отделений, предоставляющих ипотечные кредиты, проведение межфилиальных сделок.

Кроме того, анализируя таблицу 13, необходимо указать, что ПАО «ВТБ 24» активно развивает автокредитование. В качестве причин роста объемов автокредитования следует указать расширение продуктового ряда и географии бизнеса, а также повышению качества сервиса. В настоящее время ПАО «ВТБ 24» предлагает следующие программы автокредитования:

- стандартная программа на новые автомобили иностранного производства;

- стандартная программа на подержанные автомобили иностранного производства;

- программа без применения условия об обязательном осуществлении первоначального взноса на оплату автомобиля иностранного производства;

- автоэкспресс-кредитование на покупку нового или подержанного автомобиля иностранного производства, а также нового автомобиля отечественного производства с оформлением и без оформления страховки.

Динамика структуры кредитного портфеля ПАО «ВТБ 24» представлена в табл. 14.

Таблица 14 - Динамика структуры кредитного портфеля ПАО «ВТБ 24»

Виды кредитов	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Откл. за период
Жилищные кредиты	39,21	41,08	47,32	49,65	46,43	7,22
Потребительские кредиты	29,23	38,31	37,20	39,47	43,78	14,54
Автокредиты	19,46	12,47	9,86	7,65	7,98	-11,48
Кредитные карты	11,89	8,05	5,53	2,96	1,67	-10,22
Овердрафты	0,21	0,09	0,09	0,11	0,09	-0,12
Кредиты в иностранной валюте	0,00	0,00	0,00	0,15	0,06	0,06
Всего	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	0,00

Данные, представленные в таблице 14, отражают преобладание в кредитном портфеле физических лиц ПАО «ВТБ 24» жилищных и потребительских кредитов.

В 2014 году наблюдается снижение жилищных кредитов, что связано с приостановлением действия некоторых видов целевых программ по выдаче ипотечных кредитов. Объемы потребительских кредитов, напротив, увеличиваются, так как банк постоянно расширяет их линейку.

Немаловажным фактом является и то, что объемы кредитного портфеля банка увеличиваются не только в результате роста количества заемщиков, но и по причинам роста величины запрашиваемых клиентами кредитов. Поэтому важным становится анализ средней суммы кредита, приходящейся на одного заемщика. Рост средней суммы кредита позитивно характеризует деятельность банка, позволяя судить как об увеличении банковского кредитного потенциала, так и об увеличении финансовых возможностей клиентов обслуживать значительные объемы привлеченных банковских кредитов.

Структура потребительских кредитов банков ВТБ24, Сбербанк и Россельхозбанк по размеру полученных сумм представлена в таблице 15.

Таблица 15 - Структура кредитов, выданных физическим лицам по размерам

Наименование	Удельный вес, %
	ВТБ24	Россельхозбанк	Сбербанк
Кредиты, предоставленные физическим лицам, всего	100,00	100,00	100,00
До 3000 руб.	5,00	4,00	4,00
От 3001 до 5000 руб.	4,00	5,00	5,00
От 5001 до 15000 руб.	26,00	27,00	26,00
От 15001 до 25000 руб.	18,00	19,00	20,00
От 25001 руб. до 50000 руб.	15,00	20,00	21,00
От 50001 до 100000 руб.	16,00	15,00	13,00
Свыше 100000 руб.	16,00	10,00	11,00

 

Из данных таблицы 15 видно, что чаще всего клиенты запрашивают кредиты в сумме от 5 до 15 тысяч рублей. Причем явной тенденции изменения спроса на кредиты такого размера не просматривается: в ВТБ24 они составляли 26% от общего объема кредитов, выданных населению, в Россельхозбанке - 27%, а в Сбербанке удельный вес сопоставим с ВТБ24. При этом следует отметить, что в ВТБ24 доля физических лиц, запрашивающих относительно крупные суммы заемных средств наибольшая.

Выявленные факты позволяют сделать предварительные оценки уровня платежеспособности клиентов - физических лиц ВТБ24: их уровень способности обслужить заемные средства является более высоким.

Данные по срокам размещения кредитов населению банков ВТБ24, Сбербанк и Россельхозбанк представлены в табл. 16.

Таблица 16 - Структура кредитов, выданных физическим лицам по срокам погашения задолженности

Наименование статьи	Удельный вес, %
	ВТБ24	Россельхозбанк	Сбербанк
Кредиты, предоставленные физическим лицам, всего	100,00	100,00	100,00
«овердрафт» (кредит, предоставленный при недостатке средств на текущем счете)	0,07	0,07	0,07
на срок от 8 до 30 дней	0,00	0,00	1,03
на срок от 31 до 90 дней	0,10	1,42	0,14
на срок от 91 до 180 дней	0,31	0,39	0,47
на срок от 181 дня до 1 года	5,17	5,40	6,93
на срок от 1 года до 3 лет	12,94	14,66	1,51
на срок свыше 3 лет	81,41	78,06	89,85

Из данных табл. 16 видно, что в структуре кредитов, выданных физическим лицам, наибольший удельный вес приходится на кредиты, выданные на срок свыше 3 лет (81,41%) и на срок от 1 года до 3 лет (12,94%).

Таким образом, несмотря на высокий риск долгосрочного кредитования в сложной экономической ситуации, ПАО «ВТБ 24» наращивает объемы кредитования на достаточно длительные сроки. Это обусловлено большей доходностью операций долгосрочного кредитования: ставки по таким кредитам выше, чем по краткосрочным.

Анализ видов обеспечения возвратности кредита банков ВТБ24, Сбербанк и Россельхозбанк проведем в таблице 17.

Таблица 17 - Классификация видов обеспечения

Вид обеспечения	ВТБ24	Россельхозбанк	Сбербанк
Залог, %	84,67	83,46	79,91
Поручительство, %	15,33	16,54	20,09
Итого, %	100,00	100,00	100,00

Из таблицы 17 можно сделать вывод о постепенном росте сумм обеспечения по двум основным видам: залог и поручительство. Высокий удельный вес залогов в общем объеме обеспечения обусловлен тем, что удовлетворение требований, обеспеченных залогом, не зависит от финансового положения должника.

Можно указать три группы коэффициентов, характеризующих различные аспекты кредитной политики банка. Их можно разделить на три группы показателей:

- доходность кредитных вложений;

- качество управления кредитным портфелем;

- достаточность резервов на покрытие возможных убытков;

Проведем расчет данных коэффициентов в табл. 18.

Таблица 18 - Показатели доходности потребительских кредитов банка

Показатели	ВТБ24	Россельхозбанк	Сбербанк
Прибыльность потребительских кредитов, %	16,3	5,7	13,4
Доля процентной маржи по потребительским кредитам в капитале банка, %	59	10	25
Доходность потребительских кредитов, %	0,47	0,01	0,22
Реальная доходность потребительских кредитов, %	17,98	3,07	15,47

Как видно из данных таблицы 18, в целом портфель потребительских кредитов банка ВТБ24 можно охарактеризовать как прибыльный. Фактические значения данного показателя намного превышают нормативные, что объясняется большим объемом собственных средств.

Оптимальное значение доли процентной маржи по потребительским кредитам в капитале банка находится в пределах от 10 до 20 %.

Данные таблицы 18 показывают, что доля процентной маржи по потребительским кредитам в Россельхозбанке и Сбербанке ниже, чем в ВТб24: в первом она составляет 10%, а во втором - 25%, в то время как в ВТБ24 - 59%, что объясняется меньшим весом потребительских кредитов в общем объеме кредитов Россельхозбанка и Сбербанка.

Оптимальное значение доходности кредитных вложений банка, оптимальное значение данного коэффициента составляет 2-3,5%. Данные для всех банков низкие, что ростом просроченных кредитов из-за текущей ситуации в экономике России.

По показателю реальной доходности потребительских кредитов оптимального значения нет, но согласно фактическим значениям из таблицы 18 можно отметить, что процент реальной доходности потребительских кредитов банка ВТБ24 довольно высок, что говорит о высоком качестве управления кредитным портфелем и кредитными рисками в целом.

Динамика коэффициентов качества управления кредитами исследуемых банков представлена в табл. 19.

Таблица 19 - Динамика коэффициентов качества управления кредитами

Показатели	ВТБ24	Россельхозбанк	Сбербанк
Удельный вес неработающих кредитных вложений в активах банка, %	0,85	4,1	0,2
Удельный вес неработающих кредитных вложений в общей сумме кредитных вложений, %	1	4,8	0,3
Соотношение кредитных вложений и депозитов, %	249,3	350,6	219,4
Уровень перегруженности кредитного портфеля, %	90,1	84,6	75,1
Доля краткосрочных кредитных вложений, %	99,7	99,5	99,5
Темп роста кредитных вложений, %	113,7	104	105

Согласно данным таблицы 19 значения коэффициента, характеризующего качество управления кредитным портфелем банка с позиции объемов «неработающих» кредитных вложений, находятся в пределах допустимой нормы у ВТБ24 и Сбербанка (от 0,5-3). У ВТБ24 данный показатель был равен 0,85 процентов.

У Россельхозбанка значение коэффициента намного больше в связи с тем, что в кредитном портфеле банка образовалась большая доля просрочки, которая составляла чуть более одной двадцатой всего кредитного портфеля. У Сбербанка значение коэффициента ниже по причине реализации залога по просроченным ссудам.

Коэффициент, детализирующий качество управление кредитным портфелем, соответствует нормативам как для ВТБ24, так и для Сбербанка. Данный показатель также объясняется малой долей просроченной задолженностью в кредитной портфеле банка.

Коэффициент, дающий оценку качества управления кредитным портфелем исходя из имеющихся ресурсов, находится на довольно высоком уровне, что отрицательно характеризует исследуемые банки с точки зрения управления рисками.

Это говорит о том, что банк пользуется остатками на расчетных счетах клиента, что не является надежным по отношению к рискам, возникающим в случае снижения остатков на расчетных счетах.

Уровень перегруженности кредитного портфеля говорит о том, что кредитные портфели всех исследуемых банков перегружены, и требуется переориентация кредитных ресурсов на другие направления, например, на вложения в ценные бумаги. Так, коэффициент равен 90,1% для ВТБ24 и 75,1% для Россельхозбанка.

Доля краткосрочных кредитных вложений характеризует ее долю в общем объеме выданных ссуд. По представленным данным можно сделать вывод, что структура кредитного портфеля всех исследуемых банков почти целиком состоит из краткосрочных кредитов.

В условиях отечественной экономики структура кредитных вложений банков по показателю срочности не соответствует потребностям обновления основных фондов предприятия, то есть объемы краткосрочных кредитных вложений значительно преобладают над объемами долгосрочных кредитов. Этот показатель также объясняется спецификой кредитной политики банков, имеющей приоритетную направленность на краткосрочное кредитование.

Следующий коэффициент, характеризующий темпы роста кредитных вложений для Сбербанка 105%, тогда как для ВТБ24 рост кредитных вложений банка составил 113,7%, что является наивысшим значением для трех анализируемых банков.

Третья группа показателей также характеризует качество управления кредитным портфелем банка, но вместе с тем рассматривается как отдельная группа, потому что связана со специфической деятельностью банка по созданию специального резерва на возможные убытки по кредитам.

Рассчитаем коэффициенты достаточности резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным кредитам в таблице 20.

Таблица 20 - Коэффициенты достаточности резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным кредитам

Показатели	ВТБ24	Россельхозбанк	Сбербанк
Уровень защищенности от кредитного риска, %	126,8	61,8	433,4
Уровень резерва на покрытие убытков, %	100	100	100
Степень достаточности резервов, %	6,1	0,1	4,3

Коэффициент, отражающий степень защищенности банка от кредитного риска, не имеет критериального уровня. Чем меньше его знаменатель, то есть размер вложений, не приносящих доход, тем лучше состояние кредитного портфеля банка.

Таким образом, можно отметить, что в наихудшем состоянии кредитный портфель находился у Россельхозбанка. В то же время, чем больше созданный резерв, тем больше уровень защищенности банка, что характерно для ВТБ24.

Уровень резерва на покрытие убытков характеризует полноту создания специального резерва на покрытие возможных убытков по кредитам, его оптимальное значение составляет 100%. Все три банка придерживались оптимального значения по данному коэффициенту.

Степень достаточности резервов свидетельствует о степени достаточности резервов банка в случае непогашения кредитов. Учитывая оптимальное значение для данного коэффициента, которое составляет 0,9-5%, можно отметить, что у ВТБ24 и Сбербанка этот показатель находился в пределах оптимального значения.

Таким образом, проанализировав все представленные коэффициенты, можно дать развернутую характеристику деятельности банка ВТБ24 на рынке кредитования физических лиц. Проведенный сравнительный анализ позволяет охарактеризовать кредитный портфель банка как динамично развивающийся, с достаточным количеством резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным кредитам.

Можно также отметить высокую доходность кредитных вложений банка, и положительную динамику вложений, приносящих доход. Коэффициенты качества управления кредитным портфелем выявили некоторые упущения руководства банка, в отношении увеличения количества срочных вкладов, в деятельности должны использоваться не только средства остающиеся на расчетных счетах клиентов, которые относятся к рискованным, а также денежные средства с умеренным кредитным риском. Также необходимо выделить высокую степень агрессивности кредитной политики и перегруженности кредитного портфеля, что определяет необходимость переориентации кредитных ресурсов банка на другие направления.

3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ - ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО «ВТБ24»

3.1 Совершенствование методики оценки кредитоспособности физических лиц

Основными направлениями повышения эффективности ПАО «ВТБ24» должны стать следующие мероприятия: 1) увеличение собственного капитала, 2) увеличение активов, 3) увеличение долгосрочных обязательств в структуре пассивов. По результатам проведенного анализа можно сделать вывод, что в управлении активами ПАО «ВТБ24» следует обратить внимание на следующие моменты:

1 .Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей.

2. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.

3. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности.

4. Применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа служат основой для аргументированной перегруппировки активов баланса банка.

5. Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т.п.

Планирование активов, являясь составной частью общего процесса, направлено на обеспечение формирования их оптимальной структуры на различных стадиях деятельности банка. Содержание этапов перспективного планирования банковских активов, а также последовательность оценки эффективности разработанной стратегии банка представлена на рис. 6.

Рис. 6. Основные этапы формирования банковских активов ПАО «ВТБ24»

В связи с расширяющимися правами органов банковского надзора по контролю за качеством активов кредитной организации и возросшей необходимостью применения действенных методов управления ими в ходе исследования выделены два подхода к этому процессу. С одной стороны, банки могут управлять размером и структурой активов, с другой - влиять на их оптимальную величину, изменяя уровень риска активных операций, рыночного и операционного рисков.

На рис. 7 представлены элементы системы управления банковскими активами, позволяющие оперативно реагировать на изменения внутренних и внешних условий, влияющих на поддержание оптимальной структуры портфеля активов банка в целях обеспечения его финансовой устойчивости и конкурентоспособности.

Рис. 7. Элементы системы управления активами банка

Увеличение активов ПАО «ВТБ24» можно достичь за счет увеличения объемов кредитования физических лиц города Йошкар-Ола и Республики Марий Эл. Основные мероприятия по увеличению активов ПАО «ВТБ24» состоят в следующем: увеличение объемов работающих активов путем наращивания объемов кредитных операций банка с юридическими и физическими лицами; увеличение объемов обслуживания физических лиц за счет розничного кредитования физических лиц (активное развитие программ потребительского, ипотечного, автокредитования, развитие программы привлечения вкладов).

С целью автоматизации процессов кредитования банку Марийскому филиалу ПАО «ВТБ24» можно посоветовать внедрение ряда продуктов от компании Experian, таких как New Business Strategy Manager, Collect SM и Hunter. Продукты разработаны подразделением Experian по аналитической поддержке кредитных решений Decision Analytics.

Скоринговые карты для всех розничных продуктов банка (кредитных карт, потребительских кредитов, автокредитов и ипотечных займов) на базе программного модуля New Business Strategy Manager (NBSM) от компании Experian позволяют банку вырабатывать стратегии работы с заемщиками на основании результатов работы скоринговой модели и информации, полученной из бюро кредитных историй.

Скоринговая система позволяет перейти от экспертной модели оценки заемщиков и поручителей к вероятностно-статистической модели, разработанной на основании статистических данных. Внедрение данной системы позволяет упростить процедуру анализа платежеспособности клиента, сократить время принятия кредитного решения с 3 часов до 30 сек, снизить операционный риск в части предотвращения внутреннего мошенничества при работе с клиентской информацией, использовать математико-статистические методы в расчете лимита кредитования, что позволяет увеличить кредитный портфель и дополнительные доходы банка.

Сущность кредитного скоринга состоит в том, что каждый параметр оценки кредитоспособности заемщика имеет реальную оценку. Итоговая сумма баллов - это оценка кредитоспособности заемщика. Каждый вопрос имеет максимально возможный балл, который выше для таких важных вопросов, как профессия, и ниже, как возраст. Оценка кредитоспособности по методу скоринга является обезличенной. В управлении кредитным портфелем ПАО «ВТБ24» необходимо:

- контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка я др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения. Группировка ссуд по отдельным заемщикам, осуществляемая при помощи ЭВМ, позволяет ежедневно контролировать уровень коэффициентов ликвидности и анализировать возможности дальнейшей выдачи крупных кредитов самостоятельно банком или путем участия в банковских консорциумах;

- анализировать размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, раскрытия «узких» мест в его кредитной политике;

- анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных.

В процессе осуществления кредитной деятельности банк должен

регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного

портфеля, усовершенствовать систему оценки кредитоспособности заемщиков.

Сложные текущие экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной политики ПАО «ВТБ24». Эти условия характеризуются следующими факторами:

- недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий;

- кризис доверия в экономических отношениях;

- низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков («кредитное сжатие»);

- снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц;

- значительное падение цен как на товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия);

- повышенные колебания курсов всех валют.

Необходимо ввести дополнительные меры по эффективному управлению рисками:

- изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях;

- усиление обеспеченности кредитов: достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика; операционной доходностью бизнеса; залогами ликвидных активов; гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса;

- повышение уровня и качества контроля со стороны банка за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе: снижение лимита максимальной долговой нагрузки; введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом; расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности банком; более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам клиента перед кредиторами.

Для этого банк должен усилить внимание:

- к источникам погашения и их надежности;

- к уровню текущей ликвидности клиента;

- к уровню долговой нагрузки;

- к качеству и ликвидности обеспечения;

- к адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий;

- к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов;

- к мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков.

В отношении физических лиц банк должен следовать следующим приоритетам:

- повышение доступности кредитов, предложение различных способов их погашения - равными ежемесячными или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;

- усиление внимания к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;

- сохранение всей линейки розничных кредитных продуктов, ее оптимизация при сохранении качества кредитного портфеля;

- обеспечение повышение финансовой грамотности населения, консультаций и разъяснений по всем продуктам и услугам банка;

- усиление работы по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, проведение тщательной оценки финансовых возможностей заемщиков и предлагаемого обеспечения.

Задачи, стоящие перед Марийским филиалом ПАО «ВТБ24» по обеспечению качества кредитного портфеля, предусматривают оптимизацию подходов в организации работы по кредитованию с проведением следующих мероприятий:

- выделение в структуре кредитного портфеля секторов и ответственных сотрудников, отвечающих за конкретный участок работы: кредитование юридических и физических лиц, организации методологической работы, работы с проблемной и просроченной задолженностью, сопровождения кредитных операций;

- четкого разделения функциональных обязанностей работников кредитного подразделения с закреплением за крупной корпоративной клиентурой конкретных специалистов;

- реорганизации методологической работы в филиале, направленной на повышение уровня профессиональной подготовки кредитного персонала в филиале, а также изучение экономических аспектов и потенциала для расширения операций кредитования;

- проведение анализа трудозатрат с подготовкой предложений по оптимизации нагрузки на кредитных работников и технологии осуществления кредитных операций, а также решения проблем недостатка рабочих площадей.

Минимизация кредитных рисков может быть достигнута:

1. На этапе предварительного рассмотрения заявки:

- выявление признаков проблемности, таких как наличие негативной информации о заемщике, рисков, связанных с внутренней структурой заемщика и со структурой акционерного капитала, неудовлетворительное финансовое состояние, возможность ухудшения финансового состояния, отраслевые и маркетинговые риски;

- присвоение заемщику кредитного рейтинга и определение платы за риск при установлении процентной ставки по кредиту;

- ограничение кредитных рисков путем лимитирования операций с крупными заемщиками;

2. На этапе сопровождения кредита:

- мониторинг финансового состояния клиента;

- актуализация установленных лимитов.

3.2 Разработка проекта управления рисками кредитования заемщиков - физических лиц

Для оценки и анализа кредитных рисков заемщиков физических лиц в ПАО «ВТБ 24» предлагается использовать логико-вероятностную (ЛВ) теорию риска с группами несовместных событий (ГНС), которая отвечает требованиям соглашения «Базель II» к методам количественной оценки кредитных рисков и резервирования. ЛВ-теория риска с ГНС превосходит существующие скоринговые методики по точности, устойчивости и прозрачности, снижает кредитные потери банка и повышает его конкурентоспособность.

Кредитование является основным видом деятельности банков. Каждый банк индивидуален, так как обслуживает различных клиентов в разных районах и регионах, отраслях и сферах банковских услуг, и должен иметь ЛВ-модели кредитного риска физических и юридических лиц, построенные на собственной статистике. Индивидуальности банков способствует также конкуренция.

В настоящее время на рынке имеются скоринговые методики и программные продукты для оценки кредитного риска на основе линейного и квадратичного дискриминантного анализа, нейронных сетей и data mining. ЛВ-теория кредитного риска с ГНС разительно отличается от распространенных скоринговых методик и имеет следующие особенности: использование логического сложения событий вместо арифметического сложения баллов или других показателей;

- адекватная логическая формулировка сценария кредитного риска;

- применение базы знаний по кредитам в виде системы логических уравнений вместо традиционной базы данных;

- построение логической и вероятностных моделей кредитного риска;

- определение вероятностей событий с учетом ГНС и формулы Байеса;

- корректная формулировка целевой функции для идентификации модели риска по статистическим данным;

- использование специальных логических Software.

- абсолютная прозрачность в оценке и анализе риска кредита, множества кредитов банка и самой модели риска;

- возможность управлять кредитным риском, изменяя асимметрию распознавания хороших и плохих кредитов, число параметров и градаций, описывающих кредит.

Оценка и анализ кредитных рисков состоят из двух частей:

1) построение модели кредитного риска по статистике банка, вычисление атрибутов риска множества кредитов банка и анализ кредитной деятельности банка;

2) оценка риска кредита заемщика, вычисление атрибутов риска и анализ риска кредита.

Логико-вероятностная модель кредитного риска имеет следующие достоинства:

- в два раза большая точность в распознавании хороших и плохих кредитов;

- в семь раз большая робастность (устойчивость классификации кредитов);

Изложим основные положения ЛВ-теории риска неуспеха:

Описание кредита. Кредит описывается параметрами, каждый из которых имеет градации. На практике число параметров может быть до 40, а число градаций в параметре - до 30. Например, кредиты физических лиц в одном из банков описывались следующими признаками (параметрами) и их градациями (табл. 21).

Параметр успешности кредита - Y(2 градации).

Параметры кредита:

Z-l - срок кредита (4 градации);

Z2 - сумма кредита (6);

Таблица 21 - Параметры и градации кредитов физических лиц

Номер признака	Наименование градации	Номер градации	Градации параметра
1	Срок кредита	1	До 6 месяцев
		2	От 6 месяцев до 1,5 года
		3	От 1,5 года до 5 лет
		4	От 5 до 15 лет
2	Сумма кредита	1	До 45 000 руб.
		2	От 45 000 до 100 000 руб.
		3	От 100 000 до 200 000 руб.
		4	От 200 000 до 300 000 руб.
		5	От 300 000 до 500 000 руб.
		6	Более 500 000 руб.
3	Цель кредита	1	Экспресс-кредиты
		2	Потребительский
		3	На приобретение жилья
4	Кредитная история в банке	1	Добросовестная кредитная история
		2	Приемлемая кредитная история
		3	Не пользовался кредитами
5	Владение пластиковыми картами банка	1	Нет карты
		2	VISЈ Electron (Cirus/Maestro, ICB-card)
		3	VISA Classic (Eurocard/MasterCard Mass)
6	Жилищные условия	1	Наличие в собственности дома, квартиры
		2	Проживает в муниципальной квартире, арендует квартиру
		3	Другие варианты
7	Наличие в собственности дорогостоящего имущества	1	Нет такого имущества
		2	Автомобиль, приобретенный не ранее чем за 3 года до обращения за кредитом
		3	Рыночные ценные бумаги на сумму, эквивалентную не менее $1000
8	Возраст заемщика	1	18-25 лет
		2	26-50 лет
		3	50-75 лет
9	Должностной уровень	1	Менеджер высшего звена, руководитель фирмы
		2	Менеджер среднего звена, начальник отдела
		3	Специалист высокой квалификации
		4	Специалист
10	Стабильность занятости (период работы в указанной компании)	1	До 2 лет
		2	От 2 до 4 лет
		3	От 4 до 6 лет
		4	Свыше 6 лет
11	Доход чистый по основному месту работы	1	До 10 000 руб.
		2	От 10 000 до 15 000 руб.
		3	От 15 000 до 30 000 руб.
		4	От 30 000 до 50 000 руб.
		5	От 50 000 и более
12	Количество неработающих членов семьи	1	Нет таковых
		2	Менее 2
		3	2 и более

Z3 - цель кредита (3);

Z4 - кредитная история в банке (3);

Z5 - владение пластиковыми картами банка (4);

Z6 - жилищные условия (3);

Z7 - наличие дорогостоящего имущества (3);

Z8 - возраст заемщика (3);

Z9 - должностной уровень (4);

Z10 - стабильность занятости (время работы в указанной компании) (4);

Zn - доход по месту работы (5);

Z12 - количество неработающих в семье (3).

Представление статистики банка по кредитам. Статистические данные по кредитам банка рассматриваются как база данных (БД). Однако в ЛВ-теории риска база данных должна быть преобразована в базу знаний (БЗ).

Значения параметров, имеющих непрерывные значения (срок, сумма кредита, возраст и т.д.), разбиваются на интервалы, которым присваиваются номера или градации (параметры 1, 2, 8, 10, 11). То есть целые и дробные значения параметров и параметра эффективности кредита заменены дискретными значениями (градациями).

Данные по кредитам ПАО «ВТБ 24» представляются в табличном виде (табл. 22).

Таблица 22 - Представление статистики по кредитам в виде табличных БД и БЗ

Номер кредита	Параметр 1, Z	…	Параметр j, Zj	…	Параметр n, Zn	Параметр эффективности кредита, Y
1		...		...
2		...		...
…	…	...	…	...	...
i		...	Zjr	...	...	Yr
…	…	...	…	...	...
N		...		...

В строках находятся кредиты i = 1, 2, ..., N. В столбцах таблицы находятся параметры кредита Z1, ..., Zj, ..., Zn.

В свою очередь параметры имеют градации Zjr, r = 1, 2, ..., Nj, j = 1, 2,..., n, находящиеся в клетках таблицы. В последнем столбце находится параметр эффективности кредита Y, имеющий две градации: градация 1 («хороший», кредит возвращен) или градация 0 («плохой», кредит не возвращен).

Таким образом, в таблице выделяются конечные и счетные множества кредитов, параметров для описания кредита и градаций для каждого параметра.

Параметры и градации рассматриваются как случайные величины или события-параметры и события-градации, приводящие с определенной вероятностью к неуспеху кредита. События-градации для каждого параметра образуют ГНС, для которой используются неклассические правила теории вероятностей и формула Байеса.

События-параметры и события-градации обозначим логическими переменными и будем применять к ним правила логического исчисления. В итоге мы получаем систему логических уравнений с левой и правой частями, или систему логических высказываний, или табличную базу знаний.

С каждой логической переменной левой и правой части БЗ свяжем вероятности ее истинности и ложности. Наибольшее возможное число разных событий-кредитов равно произведению чисел градаций N1, N2, ..., Nj, ..., Nn в параметрах, описывающих кредит. Число кредитов в статистике банка должно быть не меньше 20 х n, где n - число параметров для описания кредитов.

Сценарий риска неуспеха кредита является адекватным, ассоциативным и формулируется для всего множества возможных событий (разных кредитов). Неуспех кредита происходит, если возникают какое-либо одно, два или все инициирующие события-параметры. Заметим, что ни одна из известных скоринговых методик не использует такой сценарий риска.

Структурная модель кредитного риска, представленная на рис. 8, описывает многокомпонентную систему из множества кредитов, отдельных кредитов, параметров кредита и градаций параметров.

---------------------¬

-------------------------------+ Множество кредитов +--------------------¬

¦ L---------T----------- ¦

¦ ¦ ¦

Ў Ў Ў

------+----¬ -----+-----¬ -----+-----¬

¦ Кредит 1 ¦ ... -----------+ Кредит i +---¬ ... ¦ Кредит N ¦

L----------- ¦ L-T------T-- ¦ L-----------

¦ ¦ ¦ ¦

----------------- ¦ ¦ L--------------¬

¦ ¦ ¦ ¦

Ў Ў Ў Ў

--------+...