Организационная структура банка

До дня наступления срока возврата вклада начисленные проценты присоединяются к остатку вклада по истечении каждого месяца хранения вклада.

При наступлении срока возврата вклада договор не считается заключенным на аналогичный срок.

1-3 месяца - 19,5 (фиксированная)

После трех месяцев - 18 % годовых (ставка рефинансирования+6% годовых)

6

Сберегательный сертификат

3 месяца (минимальная сумма вклада 100 000 белорусских рублей) (с 26.01.2007 г.)

Доход выплачивается при оплате сертификата. Со дня наступления срока возврата сертификата доход не начисляется. При досрочной оплате сертификата доход выплачивается по ставке вклада «До востребования» в белорусских рублях с учетом ее изменения.

19 (фиксированная в течение срока обращения сертификата)

7

"Сберегательный"

3 года (минимальная сумма вклада 100 000 белорусских рублей, вклад может быть открыт на имя другого лица; вкладчик и другие лица вправе пополнять сумму вклада; совершение расходных операций по истечении трех месяцев со дня заключения договора не влечет перерасчет основного дохода по пониженной процентной ставке, но при этом дополнительный доход начисляться не будет)

До дня наступления срока возврата вклада основной доход присоединяется к остатку вклада по истечении каждого месяца хранения вклада.

Дополнительный доход присоединяется к остатку вклада в день наступления срока возврата вклада.

Основной доход: ставка рефинансирования НБ РБ плюс 5 процентных пункта.

Вклады «До востребования»

8

До востребования

Оформляется на неопределенный срок и позволяет совершать многократные приходно-расходные операции и любые безналичные расчеты. Вклад может быть открыт на имя другого лица. (с 01.02.2004 г.).

При закрытии вклада или после проведения ежегодного присоединения к остатку вклада.

0,5

9

"Пенсионный"

Предназначен для граждан, получающих пенсию на основании законов РБ "О пенсионном обеспечении" и "О пенсионном обеспечении военнослужащих, лиц начальствующего и рядового состава органов внутр. дел".

Пополнение вклада производится без ограничения.

Обязательным условием вклада является поступление на вкладной счет сумм пенсий в безналичном порядке. (с 01.06. 2007 г.)

Ежемесячно.

Ежегодное присоединение к остатку вклада.

12

10

Попечение

(Целевой вклад, предназначен для зачисления причитающихся несовершеннолетнему (относящемуся к категории детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей) сумм пенсии, алиментов, доходов от сдачи жилых помещений и других текущих поступлений, связанных с содержанием такого вкладчика.

Открывается только опекуном (попечителем), лицом, на которое законодательством возложено выполнение обязанностей опекуна (попечителя) или его представителем от имени несовершеннолетнего, относящегося к указанной категории детей как наличными денежными средствами, так и путем безналичного перечисления; со дня заключения договора банковского целевого вклада владельцем вклада является несовершеннолетний.
Пополнение суммы вклада производится как путем внесения наличных денежных средств, так и в порядке безналичного зачисления сумм, поступивших на имя вкладчика, без ограничения. Расходные операции осуществляются в пределах остатка денежных средств на вкладном счете) (с 14.01.2008 г.)

Ежемесячно - до первого числа месяца, следующего за месяцем в котором вкладчик достигает 18-ти летнего возраста (до дня первого обращения правопреемника вкладчика).

Ежегодно, в последний день каждого календарного года, - с первого числа месяца, следующего за месяцем, в котором вкладчик достигает 18-ти летнего возраста и со дня, следующего за днем первого обращения правопреемника вкладчика.

Ставка рефинансирования НБ РБ со дня открытия вкладного счета до первого числа месяца, следующего за месяцем, в котором вкладчик достигает 18-ти летнего возраста (а в период до дня достижения 18-ти летнего возраста вкладчика - до дня первого обращения правопреемника вкладчика).

С первого числа месяца, следующего за месяцем, в котором вкладчик достигает 18-ти летнего возраста (со дня первого обращения правопреемника вкладчика),- из расчета размера процентной ставки, действующей по вкладу до востребования в белорусских рублях

5.4 ВИДЫ ДЕПОЗИТОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

Таблица 3. Действующие вклады физических лиц в иностранной валюте по состоянию на 01.06.2010.

№ п/п	Вид вклада	Первонач. Взнос (иностр. валюте)	Выплата дохода	Годовая процентная ставка
СРОЧНЫЕ ВКЛАДЫ
1	Срочный вклад на 380 дней
	380 дней (введен в действие с 10 апреля 2003 г.)	доллары США, евро не ограничен	Ежемесячно. Ежемесячное присоединение к остатку вклада. С даты наступления срока возврата вклада доход начисляется по ставке вклада до востребования	8
2	Срочный вклад на 40 месяцев
	40 месяцев(в течение первых 30 месяцев хранения возможно пополнение суммы вклада) (введен в действие с 10 июля 2003 г.)	доллары США, евро не ограничен	Ежемесячно. Ежегодное присоединение к остатку вклада С даты наступления срока возврата вклада доход начисляется по ставке вклада до востребования	8 (в течение первых 6 месяцев процентная ставка по вкладу не изменяется)
3	Срочный вклад «Капитал»
	18 месяцев (вклад может быть внесен на имя другого лица, в течение 15 месяцев со дня заключения договора срочного вклада возможно пополнение вклада) (введен в действие с 12 июля 2004 г.)	доллары США, евро не ограничен	Проценты выплачиваются ежеквартально путем присоединения к остатку вклада не позднее 1-го числа месяца, следующего за кварталом начисления данных процентов. Получение дохода в пределах остатка суммы процентов, присоединенных к остатку вклада. Начиная с даты наступления срока возврата вклада, основной доход начисляется по ставке вклада до востребования в иностранной валюте.	8 (в течение 6 месяцев со дня заключения договора срочного банковского вклада размер процентной ставки по вкладу не изменяется)
4	"Универсальный"
	2 года (вклад может быть внесен на имя другого лица; вкладчик и другие лица вправе пополнять сумму вклада в течение 22 месяцев со дня заключения договора; совершение расходных операций, общая сумма которых до срока возврата вклада не превышает половины суммы первоначального взноса, не влечет перерасчета суммы основного дохода по пониженной процентной ставке; в день наступления срока возврата вклада начисляется и выплачивается дополнительный доход, при условии отсутствия расходных операций в течение срока действия вклада) (введен в действие с 01.02.2005)	доллары США, евро, юани КНР не ограничен	До наступления срока возврата вклада производится ежемесячная капитализация основного дохода. Начиная с даты наступления срока возврата вклада, основной доход начисляется по ставке вклада до востребования в иностранной валюте.	Основной доход 8 дополнительный доход 0,5
5	"Праздничный"
	(срок хранения 2 месяца, вклад может быть открыт на имя другого лица) (с 26.01.2007 )	доллары США, евро не ограничен	До дня наступления срока возврата вклада начисленные проценты присоединяются к остатку вклада по истечении каждого месяца хранения вклада. Выплата дохода в пределах остатка капитализированных процентов. При наступлении срока возврата вклада доход начисляется по ставке вклада «до востребования» в иностранной валюте	7 (фиксированная в течение срока действия договора)
6	"Российский"
	18 месяцев (вклад может быть открыт на имя другого лица; вкладчик и другие лица вправе пополнять сумму вклада в течение 15 месяцев со дня заключения договора) (введен в действие с 17.07.2006)	российские рубли не ограничен	До наступления срока возврата вклада начисленный доход ежемесячно присоединяется к остатку вклада. По желанию вкладчика, возможно снятие присоединенных процентов без понижения размера процентной ставки. Начиная с даты наступления срока возврата вклада, доход начисляется по ставке вклада до востребования в иностранной валюте.	10
ВКЛАДЫ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ
7	"Взаимопонимание и примирение"
	(принимается только от бывших подневольных работников и лиц, пострадавших от других преследований в годы национал-социализма (а также их наследников), включенных в списки получателей, в отношении которых Федеральным фондом «Память, ответственность и будущее» принято решение о выплате компенсации. (с 08.08.2001)	доллары США, евро1	При закрытии вклада или после проведения ежегодного присоединения к остатку вклада.	2,5
8	До востребования
	оформляется на неопределенный срок и позволяет совершать многократные приходно-расходные операции и безналичные расчеты, вклад может быть открыт на имя другого лица (с 01.02.2004)	доллары США, евро1	При закрытии вклада или после проведения ежегодного присоединения к остатку вклада.	0,1
ТЕКУЩИЕ СЧЕТА
9	Текущие счета	(в любой валюте)0	Позволяет совершать многократные приходно- расходные операции и безналичные расчеты. Счет может быть открыт с нулевым остатком. Выплата дохода - при закрытии счета или после проведения ежегодного присоединения к остатку счета.	0,1

Сберегательные вклады предназначены для накопления денежных сбережений. Для них характерно медленное увеличение и использование средств только через длительный период времени. Особенностью сберегательных вкладов является предоставление именных свидетельств о наличии вклада в форме сберегательной книжки, где указываются личность вкладчика и правила пользования счетом, а также отображаются все операции по счету.

Недепозитными средствами принято считать ресурсы, "которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств (векселей, облигаций, банковских сертификатов) на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию.

К привлечению недепозитных источников ресурсов обычно прибегают крупные банки, занимающие достаточно прочное положение в банковской системе и имеющие репутацию финансово устойчивых учреждений.

5.5 ГАРАНТИРОВАНИЕ ВОЗВРАТА ПРИВЛЕЧЕННЫХ БАНКАМИ СРЕДСТВ ОТ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Гарантии возврата привлекаемых банками средств физических лиц .Государство поощряет и охраняет сбережения граждан, создает гарантии возврата вкладов. Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств физических лиц и компенсации потери дохода по вложенным средствам в соответствии с законодательством Республики Беларусь могут разрабатываться различные формы гарантирования возврата привлекаемых банками средств физических лиц. (Статья 120 Банковского кодекса РБ).

Гражданам Беларуси с 1 января 2009 года гарантируется возврат 100% их вкладов (независимо от валюты вклада) в любом банке на сумму, эквивалентную до 5000 евро включительно. Такая норма установлена законом Беларуси «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц», подписанным президентом страны Александром Лукашенко.

По данным, представленным банками, именно вклады (депозиты) до 5000 евро составляют 95% от всех вкладов (депозитов).

Поэтому закрепленная в законе сумма оптимальна, но в дальнейшем предельный размер может быть пересмотрен в сторону его увеличения, отметили в пресс-службе. Возмещение части суммы банковского вклада (депозита), превышающего размер в 5000 евро, государством не гарантируется. Для получения этих сумм физическое лицо должно будет самостоятельно обратиться с требованием в банк.

При этом в установленных законом порядке и размерах будут возмещаться вклады (депозиты), размещенные гражданами в банках как по договорам, заключенным до 1 января 2009 года, так и по договорам, которые будут заключаться после указанной даты.

Для вкладчиков, разместивших до 1 января 2009 года средства в иностранной валюте во вклады (депозиты) в ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белпромстройбанк», ОАО «Белорусский банк развития и реконструкции «Белинвестбанк», ОАО «Белвнешэкономбанк» и «Приорбанк» ОАО, в течение двух лет (то есть до 1 января 2011 года) сохранится действие существующей в настоящее время гарантии их возврата независимо от размера вклада (депозита). С 1 января 2011 года возмещение вкладов (депозитов) в иностранной валюте, размещенных в этих банках, будет выплачиваться в порядке и размерах, установленных законом.

В соответствии с законом возмещение вкладов будет осуществляться специально создаваемым правительством и Национальным банком государственным учреждением - Агентством по возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц. На учет в Агентство обязаны стать все банки республики, привлекающие денежные средства физических лиц во вклады (депозиты).

Обязательства Агентства по возмещению банковских вкладов будут возникать со дня отзыва у банка лицензии на привлечение средств физических лиц во вклады. Информацию об этом Агентство должно опубликовать в республиканских средствах массовой информации в течение трех рабочих дней с указанием места и времени обращения граждан для подачи заявлений о выплате возмещения по вкладу (депозиту).

Заявления о выплате возмещения могут быть поданы гражданами в течение двух лет. При наличии обстоятельств, препятствовавших обращению физического лица (например, нахождение за пределами республики, в составе Вооруженных Сил и т.п.), этот срок может быть продлен.

При этом вкладчик может как сразу подавать такое заявление в Агентство, так и первоначально обратиться за возвратом вклада (депозита) в банк и, только получив отказ банка, подать заявление в Агентство. Возмещение по вкладу (депозиту) должно быть выплачено вкладчику не позднее одного месяца со дня подачи им заявления в Агентство.

Если банковский вклад (депозит) был размещен в белорусских рублях, то при его возмещении сумма будет выплачиваться в белорусских рублях, а при размещении вклада (депозита) в иностранной валюте - по выбору вкладчика в валюте вклада или в белорусских рублях. При наличии у физического лица в одном банке нескольких банковских вкладов (депозитов) размер возмещения по ним будет рассчитываться, исходя из их суммы, и общий размер возмещения не превысит сумму, эквивалентную 5000 евро.

В целом законом закреплена совершенно новая для республики система гарантирования вкладов населения, обязательная для участия всех банков, привлекающих денежные средства физических лиц во вклады, и направленная на защиту прав и интересов каждого вкладчика вне зависимости от того, где размещен вклад и в какой валюте.

6. МЕЖБАНКОВСКИЕ (МЕЖФИЛИАЛЬНЫЕ) КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ

6.1 ПРАВОВАЯ ФОРМА МЕЖБАНКОВСИХ КРЕДИТОВ

Межбанковский кредит - предоставление кредитных ресурсов банком-кредитором банку-заемщику в любой форме, которая может представлять обязательства по кредитам, векселям, депозитам, финансовому лизингу, активным остаткам по корреспондентским счетам банков, исполненным гарантиям, выданным за другие банки.

В соответствии со ст. 154 Банковского кодекса Республики Беларусь 441 -3 от 25.10.2000 под межбанковским кредитным договором понимается кредитный договор устанавливающий отношения между банками по взаимному кредитованию, особенности которого определяются Нац. банком. Основным документом, регламентирующим порядок осуществления таких операций, является постановление Правления Нац. банка РБ от 30.12.2003 № 226 "Об утверждении инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата. ( Приложение М ). При размещении средств в банках-нерезидентах необходимо учитывать требования, установленные постановлением Правления Нац. банка РБ от 29.03.2004 № 74 "О размещении банками средств в банках-нерезидентах".

Банки разрабатывают локальные нормативные акты, определяющие политику банка по размещению денежных средств в банках.

Кредиты (депозиты) предоставляются на основании заключенных межбанковских кредитных (депозитных) договоров. Для получения межбанковских кредитов (депозитов) банк-заемщик представляет необходимый пакет документов. Банк, размещающий денежные средства в форме кредитов и депозитов, принимает решение о возможности размещения средств с учетом кредитоспособности банка-контрагента и своевременности исполнения им своих обязательств.

6.2 МЕЖБАНКОВСКИЕ (ВНУТРИБАНКОВСКИЕ) КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ

ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляет проведение операций на межбанковском рынке, руководствуясь:

действующим законодательством Республики Беларусь;

нормативными актами Национального банка Республики Беларусь;

уставом банка, решениями Наблюдательного совета, Правления и других органов управления Банка;

- Положением о проведении ОАО «АСБ Беларусбанк» операций на межбанковском рынке.

Порядок проведения филиалами операций на межбанковском рынке регламентируется Положением о регулировании текущей ликвидности в системе ОАО «АСБ Беларусбанк».

Цели осуществления операций на межбанковском рынке: обеспечение

бесперебойности расчетов и поддержание необходимого уровня ликвидности;

проведение операций на денежном рынке с целью получения прибыли.

Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, в том числе и ОАО «АСБ Беларусбанк», у которых зачастую имеется излишек ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки стремятся разместить их в других банках-заемщиках.

Банки используют корреспондентские счета для кредитования путем блокирования средств на счетах на определенный срок в качестве межбанковского кредита. Данные корреспондентские счета банки открывают непосредственно друг у друга. Такие отношения оформляются специальным договором (приложение Н). Срок кредита зависит от возможности кредитора, состояния корреспондентского счета банка-заемщика в ближайшее время.

Также коммерческие банки оформляют такие кредиты как срочные межбанковские депозиты, что не меняет их природы.

Открытие корреспондентского счета и наличие на нем средств другого банка практически означает начало кредитных отношений, привлечение средств, формирующих пассивы. Это наиболее дешевые ресурсы: проценты по корреспондентским счетам устанавливаются на уровне процентов по остаткам на текущих счетах клиентов.

По видам межбанковские кредиты (депозиты) классифицируются на краткосрочные и долгосрочные. К краткосрочным относятся межбанковские кредиты (депозиты), предоставленные на срок до двенадцати месяцев, К долгосрочным относятся межбанковские кредиты (депозиты), предоставленные на срок свыше двенадцати месяцев.

Межбанковский кредитный договор может быть заключен путем составления одного документа, подписываемого уполномоченными лицами ОАО «АСБ Беларусбанк» и банка-контрагента, а также путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору.

Межбанковский кредитный (депозитный) договор может предусматривать выдачу кредита (депозита) единовременно либо открытие кредитной линии, когда банк в течение срока, установленного в договоре, обязуется предоставлять кредит (депозит) в согласованном размере частями.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом.

7. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ

7.1 ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА С ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦОМ

Нормативным документом, регламентирующим ссудные операции, являются Правила предоставления кредитов банками Республики Беларусь. В соответствии с ними кредитор -- это банк. Кредитополучатель - это юридические и физические лица, которые обязуются использовать полученные денежные средства по целевому назначению и возвратить в установленные договором сроки, включая проценты за пользование ими. Целевое использование предполагает наличие объектов кредитования. В соответствии с вышеназванными Правилами кредиты юридическим лицам, к которым отнесены и индивидуальные предприниматели, предоставляются на цели, связанные с созданием и увеличением оборотных и внеоборотных активов.

Для получения кредита юридическое лицо (кроме индивидуальных предпринимателей) представляет в Банк следующие документы:

1 заявление или ходатайство на получение кредита;

2 годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему;

3 заполняет анкету клиента;

4 бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату;

5 отчет о прибылях и убытках;

6 копии договоров (контрактов) или других документов, подтверждающих кредитуемые сделки;

7 дополнительно представляются данные о предполагаемом поступлении и использовании валютных средств, если кредит выдается в иностранной валюте.

После проверки представленных документов, изучения правоспособности потенциального кредитополучателя, его кредитоспособности, деловой репутации, проведения по усмотрению банка проверок на местах (проверки фактического наличия кредитуемых ценностей, условий их хранения) составляется заключение о возможности выдачи кредита. Заключение о целесообразности выдачи кредита, подписывается специалистом, подготовившим заключение, руководителем кредитной службы, а также визируется руководителями службы безопасности, юридической службы и службы, подготовившей заключение об оценке заложенного имущества учреждения банка.

Решение о выдаче кредита принимает Правление Банка.

При положительном решении составляется кредитный договор, основными условиями которого являются:

1. сумма кредита с указанием валюты кредита;

2. целевое использование кредита;

3. сроки и порядок предоставления и погашения кредита;

4. процентная ставка по кредиту и порядок уплаты процентов;

5. способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору и ответственность сторон;

7.2 ФИНАНСОВЫЙ И НЕФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ

Основной целью анализа является - определить способность кредитополучателя обеспечить своевременный возврат кредита и уплату начисленных процентов в соответствии с условиями договора.

Оценка финансового состояния кредитополучателя или его поручителя, если в качестве обеспечения возврата кредита и процентов по нему служит поручительство третьего лица, проводится в следующем порядке:

1. анализ данных развития предприятия за ряд периодов с прогнозом показателей на предстоящий период сделки;

2. оценку кредитоспособности и платежеспособности кредитополучателя;

3. наличие собственных средств кредитополучателя, участие их в кредитуемом мероприятии, меры по наращиванию собственных оборотных средств;

4. оценка прибыльности кредитополучателя, уровень затрат на производство в объеме выручки от реализации.

Оценка кредитоспособности кредитополучателя производится за текущий период и истекший год с тем, чтобы определить тенденции развития предприятия.

Источниками информации для оценки финансового положения и определения критериев кредитоспособности кредитополучателя служат:

бухгалтерский баланс;

отчет о прибылях и убытках;

выписки по текущим (расчетным) счетам кредитополучателя или справки о движении средств по указанным счетам за последние три месяца (при необходимости), расчеты бизнес-плана и финансового плана кредитополучателя.

Для определения платежеспособности Кредитополучателя (поручителя) - физического лица - изучаются доходы и расходы его семьи, в том числе стоимость коммунальных услуг за пользование жилой площадью, телефоном. Кредиты не выдаются физическим лицам, у которых выплаты по исполнительным документам в сумме составляют 50 и более процентов чистого дохода.

Банк не вправе принимать в обеспечение кредитов поручительства физических лиц, у которых размер удержаний из заработной платы равен или превышает 50 % чистого дохода.

Размер кредита определяется исходя из платежеспособности Кредитополучателя.

7.3 ПОРУЧИТЕЛЬСТВА И ГАРАНТИИ КАК СПОСОБЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО КРЕДИТНОМУ ДОГОВОРУ

Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией, страхованием кредитодателем риска не возврата кредита, гарантийным депозитом денег и иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь или договором.

В случае ухудшения финансового положения кредитополучателя, банку следует истребовать дополнительное обеспечение обязательств по возврату кредита. Данное условие выдачи кредита должно найти отражение в кредитном договоре с кредитополучателем.

Способом обеспечения исполнения кредитного обязательства может являться поручительство (гарантия).

При рассмотрении вопроса о принятии в обеспечение кредитных обязательств банковской гарантии в учреждение банка представляются: баланс банка-гаранта (резидента) и значения основных экономических нормативов деятельности банка (достаточность капитала, ликвидность, крупные риски) по состоянию на последнюю месячную дату, заверенные руководителем и главным бухгалтером банка, а также проект банковской гарантии.

Поручительства (гарантии), принятые в исполнение обязательств по кредитным договорам, должны быть обеспечены залогом имущества поручителя (гаранта). Поручительства (гарантии) исполнительных комитетов должны быть подтверждены документами о наличии в бюджете денежных средств на указанную цель.

Порядок оформления договоров залога в обеспечение исполнения обязательств по поручительству и гарантиям аналогичен порядку оформления договоров залога в обеспечение обязательств по кредитному договору.

Существуют также другие формы снижения риска невозврата кредита, такие как страхование кредитодателем риска невозврата кредита, гарантийный депозит денег.

По поручению юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ОАО «АСБ Беларусбанк» выдает гарантии и поручительства как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте.

В зависимости от цели и характера обеспечиваемых обязательств Банк может выдавать следующие виды банковских гарантий:

- платежные гарантии;

- гарантии возврата аванса;

- гарантии исполнения;

- тендерные гарантии;

- гарантии обеспечения кредита;

- таможенные гарантии.

В пакет документов на получение банковской гарантии (поручительства) входят:

· договор (контракт), содержащий требования к клиенту о предоставлении им гарантии (поручительства);

· документы, обеспечивающие исполнение обязательств перед банком;

· финансовая и бухгалтерская отчетность;

· нотариально заверенные учредительные документы (для субъектов хозяйствования, не являющихся клиентами ОАО «АСБ Беларусбанк» ).

Исполнение обязательств по выдаваемой банковской гарантии может обеспечиваться:

* залогом имущества;

* поручительством;

* гарантийным депозитом денег;

* и иными способами в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Размер обеспечения для исполнения обязательств должен быть равен сумме гарантии умноженной на коэффициент риска банка 1,3.

Выдача банковских гарантий и поручительств осуществляется на платной основе с взиманием вознаграждений в соответствии со Сборником вознаграждений, утвержденным Правлением Банка.

7.4 НАЧИСЛЕНИЕ И УПЛАТА ПРОЦЕНТОВ ЗА КРЕДИТ

Процентная ставка за пользование кредитом должна включать в себя:

* стоимость привлеченных средств для кредитования заемщика;

* операционные расходы, затраты по обслуживанию и сопровождению кредита;

маржу (компенсация банку) за риск неисполнения обязательств заемщиком;

маржу (прибыль) по уровню доходности на капитал.

7.5 КРЕДИТОВАНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Для получения кредита и оформления кредитного договора на потребительские нужды (приложение О) кредитополучатель должен представить в учреждение банка документы:

- заявление на имя руководителя филиала

- заявление-анкету кредитополучателя и его поручителя

-паспорт (вид на жительство) кредитополучателя и его гаранта (поручителя);

- справку с места работы кредитополучателя и его гаранта (поручителя) или иной документ, подтверждающий доходы, полученные не менее чем за три последних месяца, и произведенные из них удержания (приложение Р);

- справку о размере пенсии - для неработающих пенсионеров;

- иные документы по требованию банка.

Работник службы кредитования населения, получив все необходимые документы: проверяет правильность и полноту представленных документов, определяет коэффициент платежеспособности кредитополучателя и поручителя, рассчитывает размер кредита (кредитной линии) .

После проверки кредитным инспектором представленный кредитополучателем пакет документов он направляется в юридическую службу банка и службу безопасности банка.

Служба кредитования населения, служба безопасности и юридическая служба, на основе результатов проведенных проверок, оформляют письменные заключения .

Заключения рассматриваются кредитным комитетом учреждения Банка.

После принятия положительного решения о выдаче кредита , на основании протокола заседания кредитного комитета, работник службы кредитования населения: оформляет два экземпляра кредитного договора и договор по обеспечению исполнения обязательств.

Все действия учреждения банка, применяемые при возникновении просроченной задолженности, оформляются в письменном виде и помещаются в кредитное досье кредитополучателя.

7.6 ОВЕРДРАФТНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Овердрафтное кредитование осуществляется в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей:

- находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в учреждении банка не менее 6 месяцев;

- с опытом работы по основному виду деятельности не менее года;

- с устойчивым финансовым положением, характеризующимся:

а) периодичностью поступлений на текущий (расчетный) счет в банке не реже одного раза в три рабочих дня;

б) отсутствием на момент заключения договора об овердрафтном кредитовании неоплаченных в срок расчетных документов в картотеке к внебалансовому счету;

в) отсутствием задолженности по ранее полученным кредитам в оборотные активы и процентам за пользование ими;

г) отсутствием просроченной задолженности по активным банковским операциям;

д) отсутствием находящихся в производстве судебных исков, по которым клиент выступает ответчиком.

Срок действия договора об овердрафтном кредитовании составляет не более 90 дней. Продление общего срока пользования овердрафтом допускается на срок, не превышающий 90 дней.

Документы, предоставляемые юридическими лицами в учреждение банка для получения кредита:

- финансовая и бухгалтерская отчетность;

- документы, подтверждающие реальность кредитуемой сделки;

- документы по обеспечению кредитных обязательств;

- справка о наличии кредитов (иных активных операций) и сроках их погашения, полученных в других банках;

- справка о наличии и длительности у заявителя просроченной задолженности по основному долгу по ранее выданным и непогашенным кредитам в других банках;

- бизнес-план развития на год, заключение экспертизы бизнес-плана развития органами государственного управления или технико-экономические и финансовые показатели развития предприятия на кредитуемый период (при оформлении кредита в текущую деятельность); бизнес-план инвестиционного проекта, заключение экспертизы бизнес-плана инвестиционного проекта органами государственного управления (при оформлении кредита на цели инвестиционной деятельности);

- другие документы, в зависимости от характера кредитуемого проекта.

7.7 ФИНАНСИРОВАНИЕ ПОД УСТУПКУ ДЕНЕЖНОГО ТРЕБОВАНИЯ (ФАКТОРИНГ)

ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляет операции внутреннего факторинга (приложение С), (финансирование под уступку денежного требования) в форме оплаты банком (Фактором) денежных требований Поставщика (Кредитора) за вычетом дисконта, являющегося вознаграждением (платой) за проведение факторинга.

Экономические достоинства факторинга:

- пополнение оборотных средств;

- ускорение оборачиваемости средств;

- увеличение количества покупателей в связи с предоставлением покупателям отсрочки оплаты товаров;

- возможность получения дополнительной прибыли за счет увеличения объема продаж.

В пакет документов на осуществление факторинговой операций входят:

* документы, обеспечивающие исполнение обязательств перед банком;

* финансовая и бухгалтерская отчетность;

* нотариально заверенные учредительные документы (для субъектов хозяйствования, не являющихся клиентами ОАО «АСБ Беларусбанк» );

* договоры (контракты) на реализацию продукции, товаросопроводительные документы (товарно-транспортные документы (железнодорожные, автотранспортные и авианакладные, коносамент); счета-фактуры (инвойсы), отгрузочные спецификации, сертификаты, таможенные декларации).

* иные документы.

Исполнение обязательств по договору факторинга может обеспечиваться:

- гарантийным депозитом денег;

- залогом недвижимого и движимого имущества;

- поручительством (гарантией);

- иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.

Размер обеспечения для исполнения обязательств по договору факторинга должен быть равен сумме уступаемых денежных требований, умноженной на коэффициент риска банка 1,3.

8. ФИНАНСИРОВАНИЕ И КРЕДИТОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИЙ

8.1 ЛИЗИНГОВЫЙ КРЕДИТ КАК ФОРМА ФИНАНСИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИЙ

Стратегическая цель инвестиционно-структурной политики нашей страны состоит как в привлечении инвестиций и направлении их на реализацию приоритетов социально экономического развития и решение экологических проблем в стране, так и форме развития политики экспорта капитала на основе использования конкурентных преимуществ других стран. На первом этапе (2006-2010гг.) инвестиционная политика будет осуществляться на основе Национальной программы привлечения инвестиций в экономику Республики Беларусь на период до 2010 г. И в соответствии с государственными инвестиционными программами, проектами привлечения иностранных инвестиций для развития малого и среднего бизнеса. Использование лизинга как одной из форм инвестирования в условиях ограниченности инвестиционных ресурсов имеет широкую перспективу в решении проблем технического перевооружения производства.

Принимая во внимание, что лизинговая деятельность не может нанести ущерб государству, а финансовые имущественные потоки при осуществлении лизинговых операций в силу простоты и прозрачности договора лизинга не только легко отслеживаются, но и находятся под постоянным контролем банков кредиторов и страховых организаций, Правительство республики отказалось от лицензирования этого вида деятельности и ограничения размера уставного фонда. Механизм лизинга не предусматривает участия государства в субсидировании лизинговых услуг. В настоящее время наиболее активно осуществляется международный лизинг с юридическими лицами.

На сегодняшний день ОАО «АСБ Беларусбанк» сформирован крупнейший в стране объем лизингового портфеля. Услугами банка пользуются десятки государственных предприятий и субъектов негосударственной формы собственности. Привлекательность предлагаемых условий способствует привлечению к использованию лизинга как клиентов ОАО «АСБ Беларусбанк», так и целого ряда клиентов иных банков.

Банк оказывает все виды лизинговых услуг. Объекты лизинга приобретаются как у отечественных, так и у зарубежных производителей (поставщиков). Расчеты по лизинговым сделкам осуществляются в денежной форме: в белорусских рублях и иностранной валюте.

Основные условия оказания лизинговых услуг в Банке:

* выбор объекта лизинга и его поставщика осуществляется клиентом;

* срок лизинга - от 1 года;

* размер лизинговой ставки - по договоренности сторон;

* учет объекта лизинга - на балансе лизингополучателя;

* размер амортизационных отчислений объекта лизинга устанавливается договором лизинга по согласованию сторон;

* уплата лизинговых платежей - после передачи имущества в лизинг, с учетом установленного размера амортизационных отчислений объекта лизинга;

* переход права собственности на объект лизинга к лизингополучателю - после выполнения условий договора лизинга.

Документы которые необходимо представить в банк для рассмотрения заявки на осуществление лизинговой сделки:

* технико-экономическое обоснование по проекту (для крупных сделок - бизнес-план);

* финансовую отчетность (баланс, отчет о прибылях и убытках и др.);

* копии учредительных документов.

Лизинговые операции проводят все филиалы ОАО «АСБ Беларусбанк» на основании анализа проектов и представленных документов. В интересах клиента и банка осуществляется совместная с поставщиками разработка договоров поставки (купли-продажи) объекта лизинга.

Преимущества лизинга :

* индивидуальный подход к каждому клиенту;

* конкурентная лизинговая ставка;

* отсутствие требований по обязательному предоставлению обеспечения на всю сумму лизинговой сделки;

* отсутствие необходимости единовременного вложения значительных финансовых средств для получения и использования в производстве необходимого имущества;

* возможность полной амортизации объекта лизинга за срок действия договора лизинга, что позволяет оперативно обновлять оборудование и осуществлять техническое перевооружение производства;

* оптимизация налоговых платежей: лизинговые платежи полностью относятся на себестоимость выпускаемой продукции; объект лизинга в течение срока лизинга не подлежит переоценке.

9. ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ.

9.1 ПОРЯДОК ВЫПУСКА ОБЛИГАЦИЙ.

Наблюдательный совет банка в соответствии с Уставом банка принимает решение о выпуске облигаций, утверждает проспект эмиссии облигаций и краткую информацию об открытой продаже, определяет серию и номера облигаций по каждому выпуску.

Банк выпускает облигации на специальных бланках , обладающих необходимыми степенями защиты . Обязательные реквизиты облигации:

· наименование ценной бумаги;

· полное наименование и юридический адрес банка;

· указание, что облигация на предъявителя;

· номинальная стоимость;

· размер процентов;

· порядок, сроки погашения и выплаты процентов;

· дата выпуска;

· номер государственной регистрации, серия и порядковый номер облигации;

· образцы подписей уполномоченных лиц банка;

· права, вытекающие из облигации.

Банк осуществляет размещение, погашение облигаций, а также выплату купонного дохода по облигациям в валюте, в которой выражена их номинальная стоимость.

9.2 РАЗМЕЩЕНИЕ ОБЛИГАЦИЙ

Департамент инвестиций и ценных бумаг не позднее чем за пять рабочих дней до даты начала размещения облигаций доводит до учреждений банка информацию об условиях выпуска облигаций.

Начальник операционного отдела обеспечивает:

· размещение на стендах информации о выпуске облигаций;

· наличие в операционных отделах учреждений банка копий проспекта эмиссии облигаций в количестве, достаточном для ознакомления всех потенциальных покупателей;

· правильное оформление документов и проведение расчетов по операциям размещения, погашения и выплаты купонного дохода по облигациям.

Учреждения банка размещают облигации только в течении периода размещения облигаций, указанного в решении о выпуске и проспекте эмиссии облигаций.

При размещении облигаций за наличный расчет операционно-кассовый работник :

· знакомит физическое лицо с условиями выпуска облигаций;

· вводит информацию в электронную базу данных с заполнением всех реквизитов реестра операций по облигациям;

· формирует и подписывает приходный кассовый ордер ф.0402540101 на сумму номинальной стоимости облигации;

· на облигации делает отметку о дате ее размещения с указанием номера учреждения банка, подписывает облигацию и скрепляет подпись печатью операционного отдела учреждения банка(приложение Т);

· подписывает приходный кассовый ордер у лица, уполномоченного осуществлять дополнительный контроль;

· получает деньги от лица, покупающего облигацию, в сумме номинальной стоимости облигации;

· истребует подпись у покупателя облигации на приходном кассовом ордер(приложение У);

· выдает облигацию физическому лицу.

9.3 ВЫПЛАТА КУПОННОГО ДОХОДА ПО ОБЛИГАЦИИ

Учреждение банка производит выплату купонного дохода по облигации независимо от места ее размещения. При выплате купонного дохода наличной иностранной валютой часть валюты, подлежащая выплате в сумме менее минимального номинала банкноты соответствующей иностранной валюты, выплачивается белорусскими рублями по курсу покупки установленному в учреждении банка на момент совершения операции.

При начислении купонного дохода по облигации количество дней в месяце условно принимается равным 30, а в году - 360.Купонный доход по облигации выплачивается по фиксированной либо по плавающей процентной ставке. Расчет купонного дохода с фиксированной ставкой осуществляется по следующей формуле :

Д = П*Н*t / 360*100 (9.3.1)

Где: Д - величина купонного дохода;

t - количество дней части периода начисления купонного дохода;

П - процентная ставка по купону;

Н - номинальная стоимость облигации.

Расчет купонного дохода с плавающей процентной ставкой осуществляется по следующей формуле :

В = (К1*Н*t1+К2*Н*t2+…+Кn*Hn*tn)/(360*100) (9.3.2)

где : В - величина купонного дохода ;

t - количество дней части периода начисления купонного дохода, в пределах которой действующая ставка рефинансирования НБ была неизменной. При этом сумма t1+t2+…+tn должна быть равна количеству дней в периоде начисления купонного дохода;

К - установленная условиями выпуска ставка купонного дохода за часть периода начисления купонного дохода, в пределах которой действующая ставка рефинансирования НБ была неизменной;

Н - номинальная стоимость облигации.

При выплате купонного дохода операционно-кассовый работник:

· производит проверку правильности оформления облигации;

· производит расчет суммы купонного дохода в соответствии проспекта эмиссии и решением о выпуске облигации;

· вводит информацию в электронную базу данных с заполнением всех реквизитов реестра операций по облигациям;

· в поле соответствующего купонного периода учиняет запись или проставляет штамп «ОПЛАЧЕНО», ставит дату, заверяет запись своей подписью и оттиском печати операционного отдела учреждения банка;

· отделяет от облигации заполненный купон, который вместе с расходным кассовым ордером, мемориальным ордером помещается в кассовые документы дня;

· формирует расходный кассовый ордер ф.0402540102 ( ф.0402540150) на сумму купонного дохода и подписывает его;

· подписывает ордер у работника, уполномоченного осуществлять дополнительный контроль;

· истребует подпись на расходном кассовом ордере у получателя суммы купонного дохода;

· выдает физическому лицу сумму купонного дохода, облигацию.

9.4 ПОГАШЕНИЕ ОБЛИГАЦИЙ.

Погашение облигаций осуществляется в срок, определенный решением о выпуске облигаций и проспектом эмиссии облигаций. При наступлении срока погашения владелец облигации имеет право на получение:

1. номинальной стоимости облигации;

2. купонного дохода за последний купонный период;

3. невыплаченных ранее купонных доходов за предшествующие купонные периоды.

Банк производит досрочное погашение облигаций в случаях, предусмотренных решением о выпуске облигаций и проспектом эмиссии. Учреждение банка производит погашение облигации независимо от места ее размещения.

При погашении облигации операционно-кассовый работник:

· производит проверку правильности оформления облигации;

· проверяет, выплачен ли купонный доход за предшествующие периоды начисления купонного дохода;

· производит расчет суммы купонного дохода, причитающегося по облигации в соответствии с условиями выпуска облигации;

· вводит информацию в электронную базу данных с заполнением всех реквизитов реестра операций по облигациям;

· на лицевой стороне облигации проставляет штамп «ПОГАШЕНО», учиняет запись или проставляет штамп «ОПЛАЧЕНО», указывает дату и заверяет своей подписью. Оплаченные при погашении купоны не заполняются и не отделяются от облигации (приложение Ф);

· оформляет и подписывает расходный кассовый ордер ф.0402540102 (ф.0402540150) на сумму номинала облигации и купонного дохода и подписывает его;

· подписывает расходный кассовый ордер у работника, уполномоченного осуществлять дополнительный контроль;

· истребует подпись на расходном кассовом ордере у предъявителя облигации(приложение Х);

· выдает физическому лицу причитающуюся сумму купонного дохода и номинальную стоимость облигации, погашенная облигация остается у операционно-кассового работника.

9.5 ВЫПУСК СЕРТИФИКАТА

Порядок проведения операций с депозитными сертификатами, утвержденный протоколом заседания Правлении АСБ «Беларусбанк» № 19.7 от 27.05.2003 г., определяет порядок проведения структурными подразделениями АСБ «Беларусбанк» следующих операций с депозитными сертификатами: выпуск сертификата; передача прав по сертификату; погашение (оплата) сертификата; покупка сертификата; продажа сертификата на вторичном рынке; отступное с использованием сертификата; залог сертификата.

Центр корпоративного бизнеса - структурное подразделение учреждения банка, которое осуществляет операции с сертификатами в АСБ «Беларусбанк». Учреждения банка выпускают сертификаты только в белорусских рублях (приложение Ц). Учреждения банка выпускают только срочные сертификаты. Выпуск сертификатов до востребования не допускается. Размеры процентных ставок по сертификатам банка, дифференцированных в зависимости от суммы и срока возврата вклада, утверждаются Финансовым комитетом банка на основании предложений Казначейства. Каждая операция с сертификатами на вторичном рынке (покупка, отступное) должна рассматриваться индивидуально и обеспечивать получение учреждением банка прибыли от данной операции с учетом стоимости ресурсов, административных и других расходов.

Учреждения банка выпускают сертификаты для юридических лиц, как резидентов, так и нерезидентов Республики Беларусь, а также индивидуальных предпринимателей Республики Беларусь.Для приобретения сертификата вкладчик размещает средства в банке. Сертификат является документарным оформления договора банковского вклада. Минимальная сумма денежных средств составляет 100000 (Сто тысяч) белорусских рублей.

При проведении операции выдачи сертификата операционно-кассовый работник:

· знакомит вкладчика с условиями выпуска, обращения и погашения сберегательных сертификатов на предъявителя, действующими процентными ставками и сроками обращения сертификатов;

· вводит информацию в электронную базу данных;

· формирует и подписывает приходный кассовый ордер ;

· получает деньги от вкладчика;

· истребует подпись вкладчика на приходном кассовом ордере.

Бланк сертификата заполняется с применением оргтехники или от руки. Все реквизиты бланка и отрывного корешка должны быть заполнены.

Сумма вклада указывается цифрами и прописью. Указывается дата внесения и срок возврата вклада. Исправления при заполнении сертификата не допускаются. Оформленный сертификат подписывается уполномоченным лицом и скрепляется печатью отделения учреждения банка. Отрывной корешок оформленного сертификата подписывается вкладчиком. Операционно-кассовый работник отделяет корешок от сертификата и выдает сертификат вкладчику.

Начисление процентов по сертификатам.

Проценты по сертификатам начисляются за период со дня поступления денежных средств банк по день, предшествующий сроку возврата вклада. Расчет процентов по сертификату производится ежемесячно, в последний банковский день месяца, а также в день оплаты сертификата.

Сумма процентов, относящихся к отчетному периоду, определяется с использованием следующей формулы:

С = Н*П*Д/360*100 (9.5.1)

где: С - сумма процентов;

Н - сумма вклада;

П - годовая процентная ставка для начисления процентов на сумму вклада, указанная в тексте сертификата;

Д - срок действия сертификата в отчетном месяце в днях.

9.6 ПОРЯДОК ОПЛАТЫ И ПОГАШЕНИЯ СЕРТИФИКАТА

Оплата сертификата производится всеми учреждениями банка в любой рабочий день, начиная с даты, указанной в сертификате как срок возврата вклада.

Проценты за период, начиная со срока возврата вклада, указанного в сертификате, до фактического предъявления сертификата к оплате не начисляются.

Предъявитель сертификата представляет в учреждение банка следующие документы:

· сертификат;

· заявление произвольной формы с просьбой перечислить денежные средства по назначению и указанием банковских реквизитов - в случае оплаты сертификата в безналичном порядке.

Операционно-кассовый работник:

1. проверяет не является ли предъявленный сертификат признанным недействительным;

2. проверяет правильность определения суммы, подлежащей выплате;

3. формирует и подписывает расходный кассовый ордер

4. ф.0402540102 либо оформляет и подписывает мемориальный ордер ф.0401540101;

5. истребует подпись предъявителя сертификата на расходном кассовом ордере;

6. выдает деньги предъявителю сертификата либо списывает по назначению.

После оплаты сертификата операционно-кассовый работник производит погашение сертификата путем перечеркивания лицевой стороны сертификата диагональными линиями, проставления штампа «ПОГАШЕНО» и даты погашения.

...