Организационная структура банка

Погашенный сертификат вместе с платежными документами подшивается в документы дня учреждения банка.

10. ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ.

10.1 БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ

Большая часть платежей совершается без использования наличных денег. Совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег, составляет безналичный денежный оборот.

Законодательной базой для проведения безналичных расчетов является Гражданский и Банковский кодекс Республики Беларусь, а также другие законодательные акты и нормативные документы Национального банка Республики Беларусь и, в первую очередь, Инструкция о банковском переводе, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.04.2001г. № 66, а также другие нормативные документы, которыми определяется порядок расчетов и являющиеся обязательными для банков и их клиентов.

Банковский перевод - это последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара). Банковский перевод завершается акцептом банком-получателем платежного поручения банка-отправителя.

Безналичные расчеты -- это денежные расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований, без использования наличных денег.

В соответствии с действующим законодательством в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов:

платежные поручения (приложение Ч);

платежные требования-поручения;

платежные требования;

чеки;

аккредитивы;

пластиковые карточки .

В зависимости от того, кто является инициатором выдачи платежной инструкции банковские переводы подразделяются на кредитовые (инициатор - плательщик) и дебетовые (инициатор - получатель средств).

Переводы оформляются платежными поручениями, платежными требованиями-поручениями и мемориальными ордерами в отдельных случаях.

Платежное поручение - платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).

При осуществлении дебетовых переводов платежные инструкции оформляются следующими расчетными документами:

платежными требованиями;

банковскими пластиковыми карточками;

чеками из чековых книжек;

расчетными чеками.

Платежные требования являются платежной инструкцией, в которой содержаться требования получателя средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк.

Операции по использовании платежных требований осуществляется на основе системы инкассо.

Формы инкассо:

акцептная (за отгруженные товары либо выполненные работы)

безакцептные (при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке).

Порядок оплаты платежных требований в банке отправителе зависят от вида акцепта:

§ предварительный (оплата в день поступления документов в банк и оплата на второй, третий, четвертый дни);

§ последующий (оплата в течение десяти дней после получения заявления бенефициаром).

Чеки из чековых книжек.

Клиент банка может получить чековую книжку при наличии на его счете необходимой суммы денежных средств. Клиент получает чековую книжку на основании представленного в банк заявления-обязательства в 1 экземпляре. Одновременно на основании платежного поручения в 2-х экземплярах производится депонирование средств на сумму чековой книжки на балансовых счетах 332 группы «Счета депонированные для расчета чеками». Принятые к уплате чеки из чековых книжек чекодержатель представляет в банк по месту открытия текущего счета вместе с поручением реестром. Поручение реестр составляется на каждый бланк-чекодателя.Расчеты чеками из чековой книжки.

Представление заявления на получение чековой книжки и платежеспособного получения на депонирование денежных средств.

Выдача чековой книжки.

Передача товаров, оказания услуг чекодателя.

Прием чека из чековой книжки чекодержателя к оплате.

Передача чека в банк вместе с поручением - реестра.

Прием чека к оплате.

Отсылка чека и поручения - реестра в банк чекодателя.

Оплата чека со счета специального режима.

Передача поручения - реестра в банк чекодержателя с отметкой об оплате чека.

10. Зачисление средств на счет чекодержателя.

11. Извещение чекодателя об оплате.

Расчеты с использованием банковских пластиковых карточек

Банковская пластиковая карточка - это инструмент безналичных расчетов и средство получения кредита.

Сегодня платежные системы на базе пластиковых карт стали неотъемлемым атрибутом финансовой системы любого индустриально-развитого государства.

Сами по себе пластиковые карточки - инструмент розничного рынка. Они предназначены для массового обслуживания и рассчитаны на привлечение свободных средств населения.

Пластиковые карточки - средство автоматизации технологии работы со счетами частных лиц и тем самым сокращения накладных расходов.

Удобство карточной системы расчетов для пользователя состоит прежде всего в том, что ему не нужно иметь при себе крупных денежных сумм при посещении магазинов. Кроме того, наличие карточек позволяет избежать формальностей, связанных с выдачей банковских чеков.

Это первые и наиболее очевидные достоинства карточной системы.

Таким образом, пользователей привлекает в карточной системе расчетов удобство совершения операций благодаря наличию широкой сети магазинов, принимающих к оплате карточки при покупке товара , автоматическое получение кредита, четкость оформления и возможность проверки операции. Одним из достоинств являются льготы при покупке товара, при заказе авиабилетов и другие льготы, определяемые банками-эмитентами.

Расчеты с использованием пластиковых карточек.

Заключение договора карт - счета (приложение Ш) и открытие карт - счета.

Выдача корточки.

Передача товаров, оказание услуг клиенту, который является держателем карточки.

Использование карточки с поступлением на ПТС карт-чека или иных документов, подтверждающих данную операцию

Передача в банк карт-чека или иных документов.

Принятие банком документов от ПТС и оформление платежных инструкций банку - эмитенту.

Передача в банк -- эмитент платежных инструкций.

Списание средств с карт - счета клиента.

Перевод денежных средств в банк - эквайер.

10. Зачисление средств на счет ПТС.

11. Извещение ПТС об оплате.

10.2 РАСЧЕТЫ АККРЕДИТИВАМИ И ИХ ОФОРМЛЕНИЕ

Аккредитив- это обязательство, в силу которого банк-эмитент, действующий по поручению клиента об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, должен провести платежи бенефициару.

Аккредитив открывается в банке-эмитенте на основании заявления приказодателя. В заявлении указываются реквизиты:

- дата и номер;

-наименование приказодателя;

-наименование и адрес бенефициара;

-сумма и валюта аккредитива;

-наименование документов, необходимых для представления в банк;

-дата истечения срока аккредитива;

-способ выставления аккредитива;

-на чей счет относятся почтовые или телетрансмиссионные расходы, банковские комиссии .

Если аккредитив открывается для расчетов за товары (услуги), указываются дополнительные реквизиты:

- описание товара;

- место отгрузки и место назначения отправляемого товара;

- разрешение или запрещение частичных отгрузок;

- другая информация.

Форму заявления банк вправе разрабатывать самостоятельно. Количество необходимых для представления в банк экземпляров заявления также устанавливается банком, но их должно быть не менее двух. Первый экземпляр заявления на аккредитив заверяется подписями приказодателя и оттиском его печати.

При необходимости в заявлении указывают вид аккредитива (отзывный, безотзывный, подтвержденный, покрытый и т.д.)

Ответственный исполнитель, получив от приказодателя заявление на аккредитив, проверяет:

- правильность оформления заявления;

- наличие на счете приказодателя необходимых средств;

- соответствие данных заявления на аккредитив данным документов, необходимых для представления (договоры, паспорта сделок).

При принятии аккредитива к исполнению первый экземпляр заявления используется для составления аккредитива и помещается в досье по аккредитиву, второй-со штампом банка возвращается приказодателю.

Открытие аккредитива может осуществляться за счет следующих источников:

-средств приказодателя;

-частично средств приказодателя и частично кредита банка, предоставленного ему для данной цели;

- полностью за счет предоставленного приказодателю кредита.

В случае открытия аккредитива за счет кредита заявление на аккредитив оформляется дополнительной подписью кредитного работника.

Вышеуказанные проводки оформляются мемориальными ордерами в трех экземплярах. Первый помещается в документы дня банка-эмитента, второй- в досье по аккредитиву, третий выдается приказодателю.

При открытии банком непокрытого аккредитива его покрытие переводится приказодателем в течение срока действия аккредитива до момента осуществления платежа по нему. Сроки перечисления сумм покрытия на счета 331 группы счетов «Аккредитивы» определяются договором, заключаемым между банком-эмитентом и приказодателем.

По принятому к исполнению аккредитиву банк-эмитент направляет сообщение в банк бенефициара, как правило, на следующий банковский день ( но не позже чем через три банковских дня). Сообщение направляется либо по почте , либо в электронном виде.

После получения сообщения об открытии аккредитива на имя бенефициара последний в предусмотренные договором сроки представляет в исполняющий банк необходимые документы вместе с сопроводительным письмом.

Исполняющий банк в срок, не превышающий семи банковский дней после получения документов от бенефициара, проверяет:

-соблюдение сроков представления документов в банк, сроки отгрузки;

-комплектность документов;

-правильность оформления каждого документа;

-соответствие содержания документов условиям аккредитива.

При обнаружении расхождений и ошибок, исполняющий банк отказывает в приеме документов и незамедлительно сообщает об этом бенефициару, чтобы он переоформил документы.

Принятые от бенефициара документы исполняющий банк направляет в банк-эмитент. В банке-эмитенте поступившие документы проверяются на их соответствие условиям аккредитива и выдаются приказодателю в течение семи дней, следующих за днем их получения.

Если поступившие документы соответствуют условиям аккредитива, банк-эмитент производит платеж в пользу бенефициара.

10.3 ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

По экономическому содержанию и в зависимости от степени сложности и рискованности проведения выделяют следующие группы валютных операций:

v Открытие и ведение счетов в иностранных валютах , белорусских, с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов.

v Открытие и ведение корреспондентских счетов коммерческого банка в иностранных банках (счета Ностро), а также счетов банков-корреспондентов в банке ( счета Лоро).

v Проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентов банка в иностранных валютах в форме документарного аккредитива, инкассо, банковского перевода, а также в других формах.

v Осуществление за свой счет или по поручению клиентов юридических лиц -резидентов операций по купле-продаже иностранной валюты по договорным курсам в форме двусторонних сделок на валютной бирже.

v Привлечение и размещение на территории Республики Беларусь и за ее пределами средств в иностранных валютах в форме депозитов, кредитов, вкладов и в других формах, выдача поручительств, гарантий и других денежных обязательств в пользу третьих лиц.

v Международный перевод Western Union ( приложение Щ ). Совершение операций по отправлению и выдаче денежного перевода.

v Одним из видов валютных операций, осуществляемых АСБ «Беларусбанк», является открытие и ведение счетов в иностранных валютах. На этих счетах учитываются остатки средств после обязательной продажи поступлений в иностранной валюте. С этих счетов осуществляются и платежи в иностранной валюте. Для хранения купленной на внутреннем рынке валютном рынке иностранной валюты клиентам открываются специальные счета.

Порядок проведения расчетов и платежей по текущим и специальным счетам в иностранной валюте не имеет принципиальных отличий по технике осуществления с порядком проведения подобных операций по рублевым счетам. Специфика деятельности АСБ «Беларусбанк» по ведению счетов клиентов в иностранной валюте заключается в том,что банк при этом выполняет функции агента валютного контроля. В связи с этим работники валютного отдела должны тщательно следить за правомерностью проведения клиентами тех или иных операции в иностранной валюте в соответствии с требованиями действующего валютного законодательства и нормативных указании Национального банка Республики Беларусь, регулирующих валютные операции. Так работник валютного отдела должен контролировать целевую направленность, сроки платежей в соответствии с условиями контракта, следить за своевременностью обязательной продажи части выручки клиентом. АСБ «Беларусбанк» предлагает:

брокерское обслуживание клиентов в системе электронных лотовых торгов БМВФБ;

конверсионные операции в СКВ и ОКВ;

круглосуточный доступ к ценам мирового валютного рынка.

10.4 ВАЛЮТНО-ОБМЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ

В Республике Беларусь создана и функционирует система валютного контроля за совершением внешнеторговых сделок и обеспечением взаимодействия участвующих в нем органов и агентов валютного контроля. Основополагающими документами являются:

Указ Президента Республики Беларусь от 04.01.2000 г. № 7 «О совершенствовании порядка проведения и контроля внешнеторговых операций»;

Закон Республики Беларусь от 22.07.2003 г. № 226-3 «О валютном регулировании и валютном контроле в Республике Беларусь». Этот закон определяет виды имущества, признаваемого валютными ценностями, виды валютных операций и правила их осуществления, права и обязанности резидентов и нерезидентов при проведении валютных операций, основные условия ввоза, вывоза и пересылки валютных ценностей, а также
систему органов валютного регулирования, органов валютного контроля, агентов валютного контроля и их полномочия.

АСБ «Беларусбанк», являясь агентом валютного контроля, обязан следить за соблюдением требований валютного законодательства при проведении валютных операций клиентов.

Валютные операции:

сделки, предусматривающие использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте;

сделки между резидентами и нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях;

-сделки между нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, совершаемые на территории Республики Беларусь;

ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей;

международные банковские переводы;

-операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам и вкладам (депозитам).

Валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные сдвижением капитала.

В валютных кассах АСБ «Беларусбанк» могут осуществляться следующие валютно-обменные операции:

покупка-продажа наличной иностранной валюты за наличные и безналичные белорусские рубли;

покупка-продажа безналичной иностранной валюты за наличные (безналичные) белорусские рубли ;

конверсия наличной и безналичной иностранной валюты;

покупка-продажа платежных документов в иностранной валюте за иностранную валюту;

обмен изношенных, поврежденных, но сохранивших признаки платежности денежных знаков, подлинность которых не вызывает сомнения, на платежеспособные денежные знаки той же иностранной валюты тех же либо других номиналов (обмен наличной иностранной валюты);

-размен наличной иностранной валюты;

-прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте.

В валютных кассах также осуществляются другие операции, такие как:

-выдача наличной иностранной валюты с банковских пластиковых карточек;

-выдача физическим лицам иностранной валюты с их счетов в соответствии с законодательством РБ;

-выдача юридическим лицам наличной иностранной валюты на командировочные и иные разрешенные законодательством расходы;

-выдача разрешения на вывоз иностранной валюты за пределы Республики Беларусь(справка ф. 0406007) в случаях, предусмотренных законодательством.

прием платежей и взносов от населения.

В обменных пунктах АСБ «Беларусбанк» могут осуществляться следующие валютно-обменные операции:

покупка-продажа наличной иностранной валюты за наличные белорусские рубли (приложение Э );

покупка наличной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли;

конверсия наличной иностранной валюты.

Банк должен тщательно следить за правомерностью проведения клиентами тех или иных операции в иностранной валюте в соответствии с требованиями действующего валютного законодательства и нормативных указаний Национального банка Республики Беларусь, регулирующих валютные операции, контролировать целевую направленность, сроки платежа..

10.5 БАНКОВСКИЙ ПЕРЕВОД В БЕЛОРУССКИХ РУБЛЯХ

Денежный перевод «Стриж» - самый быстрый способ перевести деньги на территории Республики Беларусь.

Система денежных переводов «Стриж» - это система быстрых денежных переводов физических лиц без открытия счета в белорусских рублях на территории Республики Беларусь, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Применяемые ОАО «АСБ Беларусбанк» электронные технологии позволяют переводить деньги в пределах Республики Беларусь на любое расстояние в течение 10-15 минут. Деньги можно отправить и получить только в пункте обслуживания системы денежных переводов «Стриж». Для осуществления перевода клиентам, как отправителю, так и получателю не надо открывать счет и заполнять множество форм и заявлений. По желанию клиента пункт обслуживания отправителя перевода может уведомить по адресу либо по телефону получателя денежных средств об отправленном на его имя переводе. Система денежных переводов «Стриж» удобна и выгодна мгновенностью, низкими тарифами. Комиссионное вознаграждение за перевод денежных средств составляет всего 2 % от суммы, но не более 10 тыс. рублей.

Для отправления перевода необходимо в ближайшем пункте обслуживания переводов по системе «Стриж» заполнить бланк заявления на перевод денежных средств предъявить специалисту пункта обслуживания документ, удостоверяющий личность отправителя, внести основную сумму перевода и сумму комиссионного вознаграждения и получить подтверждение о переводе денежных средств.

Для получения денежных средств по переводу в пункте обслуживания системы денежных переводов «Стриж», получателю необходимо сообщить реквизиты отправителя, предъявить специалисту пункта обслуживания документ, удостоверяющий личность, на основании которых специалист распечатывает заявление на получение денег (приложение Ы), расписаться в расходном кассовом ордере и получить деньги. ОАО «АСБ Беларусбанк» постоянно расширяет сеть пунктов обслуживания по всей республике.

11. БАНКОВСКИЕ РИСКИ

11.1 ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РЕЗЕРВОВ.

Формирование резервов осуществляется на основании классификации активов и условных обязательств по степени их надежности.

В зависимости от уровня кредитного риска активы, подверженные кредитному риску, и условные обязательства подразделяются на следующие группы риска:

· I группа риска. По данной группе резерв не формируется;

· II группа риска. По данной группе резерв формируется в размере 10 процентов от общей суммы задолженности, условного обязательства;

· III группа риска. По данной группе резерв формируется в размере 30 процентов от общей суммы задолженности, условного обязательства;

· VI группа риска. По данной группе резерв формируется в размере 50 процентов от общей суммы задолженности, условного обязательства;

· V группа риска. По данной группе резерв формируется в размере 100 процентов от общей суммы задолженности, условного обязательства.

Оценка кредитных рисков, классификация активов, условных обязательств, формирование резервов осуществляется на момент возникновения актива, условного обязательства, а в последующем - на момент получения информации о возникновении риска.

Оценка кредитных рисков, классификация активов и условных обязательств производится по результатам комплексного анализа показателей финансового состояния должника - юридического лица.

Классификация задолженности, образовавшейся в результате оплаты аккредитива без покрытия, при наличии в договоре на его открытие условия о предоставлении юридическому лицу, срока для погашения возникшей перед банком задолженности, осуществляется с использованием подходов, определенных Инструкцией № 138 (приложение Ю) и настоящим положением.

Анализ финансового состояния должника осуществляется кредитной службой учреждения банка на основании квартальной бухгалтерской отчетности должника. Ежемесячная классификация задолженности по кредитным операциям с юридическими лицами осуществляется на основании критериев, рассчитанных на последнюю квартальную дату. Вывод о динамике изменений данных критериев делается на основании сравнения с данными на предыдущую квартальную дату и нормативными значениями коэффициентов. По результатам анализа специалистом кредитной службы ежемесячно составляется заключение об оценке степени риска актива, условного обязательства, включающее информацию о наличии признаков финансовой неустойчивости, наличии достоверной негативной информации о способности должника, контрагента по условным обязательствам исполнить свои обязательства, достаточности и ликвидности обеспечения, размере и длительности просроченной задолженности, выводы о классификации по группам риска.

Результаты классификации задолженности по кредитным операциям с юридическими лицами по соответствующим группам риска ежемесячно анализируются руководителем кредитной службы учреждения банка. Достоверность проведенной классификации рассматривается на кредитном комитете учреждения банка ежемесячно не позднее последнего рабочего дня месяца.

Отражение в бухгалтерском учете операций по созданию и использованию резервов осуществляется в соответствии с нормативными правовыми актами НБРБ, регламентирующими бухгалтерский учет данных операций.

Формирование специального резерва по кредитам, выданным физическим лицам, производится в учреждении банка а АРМ «Кредиты физических лиц», по овердрафтному кредитованию по карт-счетам в АРМ «Овердрафтное кредитование по пластиковым карточкам» по балансовой дате совершения операции.

Оформление мемориальных ордеров с дополнительными реквизитами при формировании резервов возлагается на структурные подразделения филиалов банка, сопровождающие данные операции, с обязательным визированием их руководителями финансово-экономических служб. В центральном аппарате банка мемориальные ордера подписываются руководителями структурных подразделений или лицами, ими уполномоченными, осуществляющими активные операции, визируются директором финансово-экономического департамента и казначейства и представляются на подпись заместителю Председателя Правления, курирующему соответствующие структурные подразделения.

Использование резервов осуществляется в соответствии с инструкцией № 138, локальным нормативным актом банка, регламентирующим работу с проблемными по взысканию активами, подверженными кредитному риску, Уставом банка и другими локальными нормативными правовыми актами банка.

11.2 ОПЕРАЦИОННЫЙ РИСК, МЕТОДИКА ЕГО ИСЧИСЛЕНИЯ

Возникновение операционного риска в банке обусловлено как внутренними, так и внешними факторами.

К внутренним факторам относятся: осуществление деятельности, подверженной операционному риску, профессиональный уровень и добросовестность работников, организация рабочего места, условия труда, надежность информационных систем, защита и предотвращение утечки информации, правильность организации документооборота, количество локальных нормативных правовых актов и иные факторы, обусловленные деятельностью банка.

К внешним факторам относятся: изменения в правовом регулировании, поведение клиентов, надежность контрагентов, воздействие технического прогресса на безопасность банковских операций и иные факторы, не зависящие от деятельности банка.

Департамент внутреннего аудита на основании статистических данных осуществляет оценку уровня операционного риска, а также вероятностную оценку прямых и/или условных потерь банка.

Оценка операционного риска осуществляется на основании балльно-весового метода. Для этого сумма прямых и условных потерь по каждому индикатору операционного риска взвешивается на весовые коэффициенты, которые определяются в зависимости от вида потерь:

- по прямым потерям коэффициент принимается равным 100%;

- по условным потерям коэффициенты определяются экспертным путем в зависимости от вероятности реализации потерь и уровня их существенности.

Значения весовых коэффициентов приведены пересматриваются ежегодно департаментом внутреннего аудита по согласованию с заинтересованными подразделениями центрального аппарата банка.

Уровень операционного риска в отчетном месяце определяется по следующей формуле:

ОР = сумма ППi+суммаУПjKj / СД (11.2.1)

ОР-уровень операционного риска за отчетный месяца;

ППi-прямые потери по направлению деятельности;

УПj-условные потери по направлению деятельности;

Кj-соответствующий коэффициент операционного риска;

СД-сумма доходов банка за отчетный месяц.

Общая сумма прямых, а также условных потерь, взвешенных на коэффициент операционного риска, соотносится с суммой доходов банка за отчетный месяц. На основании профессионального суждения и оценки динамики показателей операционного риска работником департамента внутреннего аудита формируется мотивированное заключение об изменении уровня операционного риска в отчетном месяце.

11.3. ВАЛЮТНЫЙ РИСК И НОРМАТИВЫ ЕГО ОГРАНИЧЕНИЯ

Таблица 4 Нормативы ограничения валютного риска

Установленный лимит (ограничения)	Утверждающий орган. Периодичность установления лимита	Ответственные за текущий контроль	Независимый контроль	Нормативный акт
Сублимиты ОВП по видам иностранных валют по филиалам	Заместитель Председателя Правления банка, курирующий казначейство. Ежеквартально.	Казначейство	ФК, ДВА, управление валютного регулирования или контроля	Порядок управления валютной позицией от 28.04.2004.
Оптимальные остатки на счетах валютной позиции банка в целом по валютам	ФК по представлению казначейства. Ежеквартально	Казначейство	ФК, ДВА, управление валютного регулирования и контроля	Порядок № 18.13
Операционный лимит-предельный объем купленной дилерами ин. валюты по арбитражным сделкам на конец операционного дня с датой валютирования.	ФК по представлению казначейства	Казначейство	ФК, ДВА	Инструкция 26.12 о порядке осуществления вал.-обм. Операций на внебиржевом валютном рынке от 07.04.2006.
Лимит сделки - предельная сумма, устанавливаемая дилеру для осуществления разовой арбитражной сделки	ФК по представлению казначейства. Ежеквартально	Казначейство	ФК, ДВА	Инструкция № 26.12
Лимит потерь максимально допустимые расходы по арбитражным сделкам, которые может допустить управление денежных рынков в течение квартала	ФК по представлению Казначейства. ежеквартально	Казначейство	ФК, ДВА	Инструкция № 26.12
Размер максимального открытия валютной позиции филиала банка, ОПЕРУ	Зам. Председателя Правления банка, курирующий казначейство. Ежеквартально	Казначейство	ДВА	Приложение 11 к Порядку № 18.13

12. ОТЧЕТНОСТЬ О ВЫПОЛНЕНИИ НОРМАТИВОВ БЕЗОПАСНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ, УСТАНАВЛИВАЕМЫХ НАЦИОНАЛЬНЫМ БАНКОМ.

12.1 РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДОСТАТОЧНОСТИ НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА.

Нормативы достаточности нормативного капитала - это установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации и рисков, принимаемых на себя банком, небанковской кредитно-финансовой организацией.

Достаточность нормативного капитала рассчитывается по формуле:

НК (ОК)

ДК = ------------------ x 100 (проценты) (12.1.1)

КР + А x (ОР + РР)

где ДК - достаточность нормативного капитала;

НК - размер нормативного капитала;

ОК - размер основного капитала;

КР - общая сумма активов и внебалансовых обязательств за вычетом суммы созданных резервов, оцененных по уровню кредитного риска (величина кредитного риска);

РР - общая сумма активов и внебалансовых обязательств за вычетом суммы созданных резервов, оцененных по уровню рыночного риска (величина рыночного риска);

ОР - величина операционного риска;

А - число, равное 8,3 (при расчете значения достаточности нормативного капитала) и 16,7 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, осуществляющих деятельность в первые два года после их государственной регистрации; равное 12,5 (при расчете значения достаточности нормативного капитала) и 25 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций - в последующие годы деятельности. Эти нормативы используются в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РБ № 138 от 28 сентября 2006г. ( Приложение Ю).

Величина специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, других резервов на возможные потери, созданных в соответствии с законодательством Республики Беларусь, вычитается из величины активов и внебалансовых обязательств, подверженных кредитному и рыночному риску, до осуществления их взвешивания на соответствующую степень риска.

Сумма активов, подверженных кредитному риску, принимается в расчет достаточности нормативного капитала за исключением активов торгового портфеля и товаров, принимаемых в расчет величины рыночных рисков (в случае ее расчета), а также активов, вычитаемых из расчета нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации в соответствии с частью первой пункта 10 настоящей Инструкции.

В целях надзора за достаточностью нормативного капитала устанавливаются следующие нормативы:

норматив достаточности нормативного капитала - в первые два года после государственной регистрации вновь создаваемого (реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается в размере 12 процентов, в последующие годы деятельности - 8 процентов;

норматив достаточности основного капитала - в первые два года после государственной регистрации вновь создаваемого (реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается в размере 6 процентов, в последующие годы деятельности - 4 процента.

12.2 РАСЧЕТ НОРМАТИВОВ ЛИКВИДНОСТИ

Под ликвидностью понимается способность банка, небанковской кредитно-финансовой организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

Ликвидность определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещения активов и привлечения средств и другими факторами.

При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов следует руководствоваться экономической сущностью операций и условиями договоров на осуществление этих операций, а также предполагаемыми сроками реализации активов.

В целях надзора за состоянием ликвидности банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливаются следующие нормативы ликвидности:

мгновенная ликвидность;

текущая ликвидность;

краткосрочная ликвидность;

минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.

Мгновенная ликвидность характеризует соотношение суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками.

В расчет мгновенной ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.

К активам для расчета мгновенной ликвидности относятся:

· наличные денежные средства, драгоценные металлы и драгоценные камни, средства в Национальном банке, в том числе средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх суммы фиксированной части резервных требований на дату расчета ликвидности;

· средства в центральных (национальных) банках стран группы «A», стран группы «B», стран группы «C», международных финансовых организациях и банках развития - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;

· средства в банках группы «A», банках группы «B», банках, небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;

· межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг

· межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях;

o ценные бумаги Правительства, Национального банка, правительств центральных (национальных) банков стран группы «A», стран группы «B», стран группы «C», международных финансовых организаций и банков развития (кроме именных приватизационных чеков «Имущество», ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) - в части средств по срокам погашения до востребования;

· ценные бумаги банков группы «A», банков группы «B», банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, местных органов управления и самоуправления стран группы «A», местных органов управления и самоуправления стран группы «B», местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц группы «A», юридических лиц группы «B», юридических лиц Республики Беларусь (кроме ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) - в части средств со сроком погашения до востребования;

· прочие активы (активы, за исключением вышеперечисленных) - в части средств со сроком погашения до востребования;

· полученные обязательства по предоставлению денежных средств со сроком использования до востребования, являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств, - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет мгновенной ликвидности;

· полученные гарантийные обязательства со сроком исполнения до востребования, являющиеся источником (обеспечением) выданных банком гарантийных обязательств, - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет мгновенной ликвидности;

· полученные обязательства по аккредитивам со сроком исполнения до востребования, являющиеся источником выданных банком обязательств по аккредитивам, - в сумме выданного обязательства по аккредитиву, включаемой в расчет мгновенной ликвидности;

· обязательства контрагентов перед банком, небанковской кредитно-финансовой организацией по сделкам (валютным, процентным, с ценными бумагами и т.д.) в случае, когда банк, небанковская кредитно-финансовая организация свои обязательства по данной сделке выполнил (а), со сроком исполнения до востребования.

К пассивам для расчета мгновенной ликвидности относятся:

· остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц (кроме неснижаемых остатков и зарезервированных средств в соответствии с заключенными договорами), банковские вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства юридических лиц до востребования, средства физических лиц до востребования - в сумме, рассчитываемой банком;

· средства на корреспондентских счетах других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций (кроме неснижаемых остатков и зарезервированных средств в соответствии с заключенными договорами);

· депозиты других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, кредитные ресурсы, полученные от других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, - в части средств до востребования;

· кредитные ресурсы Национального банка, кредиты, полученные от Правительства, - в части средств до востребования;

· средства со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день, включая однодневные расчетные кредиты Национального банка (кроме средств, привлеченных по сделкам РЕПО со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день);

· пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка, небанковской кредитно-финансовой организации в других банках, небанковских кредитно-финансовых организациях;

· просроченная задолженность банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

· прочие пассивы (пассивы, за исключением вышеперечисленных) - в части средств со сроком возврата до востребования и с просроченными сроками;

· кредитный эквивалент внебалансовых обязательств в части обязательств со сроком исполнения до востребования;

· обязательства банка, небанковской кредитно-финансовой организации, возникающие перед контрагентом при осуществлении сделок в случае, когда контрагент свои обязательства по сделке исполнил, со сроком исполнения до востребования и с просроченными сроками.

Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20 процентов.

Текущая ликвидность характеризует соотношение суммы активов с оставшимся сроком погашения до 30 дней, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 30 дней, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы).

В расчет текущей ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.

Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности

устанавливается в размере 70 процентов.

Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 1 года (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 1 года (требуемая ликвидность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической и требуемой ликвидности.

Фактическая ликвидность - это имеющиеся активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств. В расчете фактической ликвидности участвуют следующие активы:

· наличные денежные средства, драгоценные металлы и драгоценные камни, средства в Национальном банке, в том числе средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх суммы фиксированной части резервных требований на дату расчета ликвидности;

· межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;

o межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях;

· межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «B», другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;

· средства до востребования в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, в центральных (национальных) банках стран группы «C», включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;

o ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «C», а также межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом данных ценных бумаг, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, гарантиями, поручительствами их эмитентов, ценные бумаги до востребования банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь.

Требуемая ликвидность - сумма активов, которую необходимо иметь банку, небанковской кредитно-финансовой организации для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним, обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также по сумме отрицательных несоответствий между активами и пассивами по срокам до 1 года.

Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности устанавливается в размере 1.

В целях поддержания банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями достаточного уровня ликвидных активов устанавливается минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.

Суммарные активы принимаются в расчет минимального соотношения ликвидных и суммарных активов в сумме по балансу за вычетом средств, фактически зарезервированных в Национальном банке в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Ликвидные активы принимаются в расчет без учета процента ликвидности.

Минимально допустимое значение норматива минимального соотношения ликвидных и суммарных активов банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается в размере 20 процентов.

12.3 ОТЧЕТНОСТЬ ПО НОРМАТИВАМ ОГРАНИЧЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ

Устанавливаются следующие нормативы ограничения кредитных рисков:

норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);

норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;

норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера-физическое лицо и взаимосвязанных с ним физических лиц;

норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера-физическое лицо и взаимосвязанных с ним юридических лиц;

норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера-юридическое лицо и взаимосвязанных с ним лиц;

норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров-юридических лиц и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров-физических лиц и взаимосвязанных с ними юридических лиц;

норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров- физических лиц и взаимосвязанных с ними физических лиц;

норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «A».

Ограничение размера кредитного риска на одного должника или группу взаимосвязанных должников устанавливается для уменьшения вероятных убытков в случаях, когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются вовремя и в полном размере.

Риски по взаимосвязанным должникам при осуществлении надзора за соблюдением установленных нормативов ограничения кредитных рисков контролируются в совокупности по группе. Контроль отдельно по должникам, входящим в группу, не осуществляется.

Максимальный размер кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников) (далее - должник) представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка, небанковской кредитно-финансовой организации к должнику и нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

В совокупную сумму требований при расчете размера кредитного риска на одного должника включаются:

по банкам, небанковским кредитно-финансовым организациям - сумма кредитов и иные денежные обязательства других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций перед банком, небанковской кредитно-финансовой организацией, а также кредитный эквивалент внебалансовых обязательств банка, небанковской кредитно-финансовой организации в отношении данного банка, небанковской кредитно-финансовой организации, предусматривающих исполнение в денежной форме;

по другим должникам (кроме банков, небанковских кредитно-финансовых организаций) - сумма кредитов и иные денежные обязательства должников (кроме банков, небанковских кредитно-финансовых организаций), включая задолженность по предоставленным займам, вложения в ценные бумаги каждого эмитента (кроме акций), пролонгированную, просроченную, задолженность по вышеперечисленным требованиям, а также кредитный эквивалент внебалансовых обязательств банка, небанковской кредитно-финансовой организации в отношении данного должника, предусматривающих исполнение в денежной форме.

По сделкам с ценными бумагами на вторичном рынке балансовая стоимость ценной бумаги включается в совокупную сумму требований к эмитенту ценной бумаги, кредитный эквивалент внебалансовых обязательств - в совокупную сумму требований к контрагенту по договору.

По договорам факторинга, независимо от условий платежа, фактор (банк, небанковская кредитно-финансовая организация) рассчитывает кредитный риск:

при открытом факторинге - в отношении должника;

при скрытом факторинге - в отношении кредитора.

Максимальный размер кредитного риска на одного должника в первые два года после государственной регистрации банка, небанковской кредитно-финансовой организации не может превышать 20 процентов от нормативного капитала, в последующие годы деятельности - 25 процентов..

Если размер кредитного риска на одного должника превышает 10 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации, то такой риск рассматривается как крупный.

Норматив суммарной величины крупных кредитных рисков представляет собой соотношение совокупной суммы крупных кредитных рисков и нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

Суммарная величина крупных кредитных рисков не может превышать шестикратного размера нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

Решение об осуществлении операций, сопряженных с возникновением крупных кредитных рисков, принимается уполномоченным органом или должностным лицом банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

Банк-агент при наличии вышеназванных условий рассчитывает кредитный риск по должнику только в части своей доли в консорциальном кредите в соответствии с пунктом 20 настоящей Инструкции..

Максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц устанавливается в процентном соотношении совокупной суммы требований к инсайдеру и взаимосвязанным с ним лицам, определяемых пунктами 81 - 82 настоящей Инструкции, и нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

Максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера- физическое лицо (кроме индивидуального предпринимателя) и взаимосвязанных с ним физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) не может превышать 2 процентов от нормативного капитала банка и небанковской кредитно-финансовой организации.

Максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера- физическое лицо (кроме индивидуального предпринимателя) и взаимосвязанных с ним юридических лиц и (или) физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, в первые два года после государственной регистрации банка, небанковской кредитно-финансовой организации не может превышать 10 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации, в последующие годы деятельности - 15 процентов.

Максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера- юридическое лицо (физическое лицо, являющееся индивидуальным предпринимателем) и взаимосвязанных с ним лиц в первые два года после государственной регистрации банка, небанковской кредитно-финансовой организации не может превышать 10 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации, в последующие годы деятельности - 15 процентов.

Суммарная величина кредитных рисков на инсайдеров- юридических лиц (физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями) и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров-физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) и взаимосвязанных с ними юридических лиц и (или) физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, не может превышать 50 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

Cуммарная величина кредитных рисков на инсайдеров-физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) и взаимосвязанных с ними физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) не может превышать 5 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

Норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «A», устанавливается в размере 100 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

В совокупную сумму требований при расчете размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «A», включаются следующие активы: любые обязательства банков стран, не входящих в группу «A», перед банком, небанковской кредитно-финансовой организацией; кредитная задолженность, задолженность по предоставленным займам, в том числе пролонгированная, просроченная, облигации, акции, в том числе не оплаченные в срок, прочие ценные бумаги государственных органов управления, местных органов управления и самоуправления, юридических лиц стран, не входящих в группу «A».

По договорам факторинга, независимо от условий платежа, фактор (банк, небанковская кредитно-финансовая организация) рассчитывает кредитный риск:

при открытом факторинге - в отношении должника;

при скрытом факторинге - в отношении кредитора.

12.4 СВЕДЕНИЯ О РАЗМЕРЕ ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

В целях ограничения рисков банковской деятельности и предотвращения создания положения, угрожающего интересам вкладчиков и кредиторов, поддержания банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями достаточного объема средств в надежных активах для выполнения своих обязательств перед физическими лицами, для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций устанавливается норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка, небанковской кредитно-финансовой организации с ограниченным риском.

В расчет привлеченных средств физических лиц принимаются средства, размещенные физическими лицами (за исключением средств, размещенных индивидуальными предпринимателями в целях осуществления ими предпринимательской деятельности) на счетах и во вкладах (депозитах) в банке, небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события), независимо от вида такого договора и банковского счета, на который они размещаются, включая средства на расчетных (текущих) счетах, карт-счетах, благотворительных счетах, средства по операциям с электронными деньгами, вклады (депозиты) физических лиц; сберегательные сертификаты, облигации, выпущенные банком, небанковской кредитно-финансовой организацией, которые согласно проспекту эмиссии и (или) законодательству могут быть размещены у физических лиц либо приобретаться физическими лицами на вторичном рынке .

...