Кредитный портфель ОАО "АСБ Беларусбанк"

Наибольший удельный вес в кредитном портфеле банка занимает долгосрочное кредитование.

За анализируемый период филиал расширил виды кредитных операций, что существенно балансирует кредитный портфель. На 1 января 2010 года в структуре кредитных вложений филиала присутствуют операции с использованием векселей 7,3%,а также операции по лизингу (6,9%)

Преобладание долгосрочных кредитов в структуре кредитных вложений нехарактерно в настоящее время для коммерческих банков Республики Беларусь. Это связано, прежде всего, с продолжающейся инфляцией и недостаточностью собственного капитала банков, в то время как привлекаемые ими ресурсы носят в основном краткосрочный характер.

Дифференциация кредитного портфеля по срокам очень важна для увязки активов и пассивов банка с целью обеспечения его ликвидности. Так, в случае ориентации банка на кредиты инвестиционного характера разумным является включение в кредитный портфель краткосрочных кредитов, которые будут балансировать структуру портфеля. Недостаточная сбалансированность кредитного портфеля может быть также отчасти компенсирована за счет соответствующего структурирования портфелей прочих активов, но с таким расчетом, чтобы обеспечить оптимальный баланс сроков по портфелю в целом.

Вкредитном портфеле преобладают долгосрочные кредитные вложения. Необходимо отметить, что залогом при долгосрочном кредите чаще всего является строящийся, реконструируемый объект, приобретаемое оборудование. Это накладывает на банк дополнительную ответственность за экономическую эффективность кредитуемого проекта, его целесообразность и ликвидность.

Немаловажное значение имеет анализ и группировка кредитных вложений по соблюдению сроков и характеру задолженности, так как позволяет оценить качество кредитного портфеля.

Как видно в 2008-2009 годах в кредитном портфеле филиала отсутствуют проблемные кредиты, что свидетельствует о высоком качестве кредитного портфеля. На 1 января 2009 года в кредитном портфеле образовалась просроченная задолженность ,что составило мизерную величину доли проблемных вложений филиала.

Необходимо отметить, что показатель проблемных кредитов в среднем по банковской системе Республики Беларусь составляет на 01.01.09 4%.

Оценка полученных результатов дает нам лишь количественную характеристику кредитных вложений банка. Вместе с тем при анализе кредитного портфеля обязательно изучение задолженности по качественным характеристикам, что предполагает второе направление анализа.

Для качественной оценки кредитного портфеля с учетом кредитного риска используется показатель чистый кредитный портфель банка, который рассчитывается как разница между валовым кредитным портфелем и суммой созданного резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску

Анализируя проблемные кредиты, необходимо должное внимание уделить оценке созданного специального резерва на покрытие убытков по активам банка, подверженным кредитному риску, который призван защитить банк от уже реализованного кредитного риска. В анализируемом банке данный резерв создается в полном объеме. Так, на балансе банка на 01.01.09 числится просроченная кредитная задолженность в сумме 36,2 млн. р. Она включает в себя задолженность отнесенную к группе кредитного риска «субстандартные активы». Резерв по данной группе создается в размере 30%. На 01.01.09 сумма фактически созданного резерва составляет 0,1 млн. руб.

Наиболее значимыми при оценке качества управления кредитным портфелем является анализ показателей качества управления кредитным портфелем.

Рассмотрим четыре коэффициента, которые непосредственно показывают насколько уже сформированный портфель является качественным и анализ которых позволит выявить слабые и сильные стороны.

Результаты анализа позволят вовремя принять нужное решение, оптимизировать текущее состояние портфеля, а также спрогнозировать кредитную политику.

Кроме анализа состава иСструктуры кредитных вложений коммерческого банка, желателен также и их более подробный анализ, который предполагает детальное рассмотрение каждого кредитного договора, объекта кредитования, сроков, сумм, возможных рисков, обеспечения кредита и т.д. Однако такой анализ является крайне трудоемким, требует большого количества дополнительной, помимо баланса, информации, а, кроме того, является внутренним для банка и составляет его коммерческую тайну.

Итогами анализа кредитного портфеля коммерческого банка по состоянию на 01.01.2010 г. стали следующие результаты:

1. Размер валового кредитного портфеля (клиентского) составил 725545,4 млн. руб.

2. Размер резерва, созданного под сомнительную задолженность по кредитным операциям с клиентами, составил 0,1 млн. руб.

3. Величина чистого кредитного портфеля составила 725545,4 млн. руб.

4. Банк специализируется на кредитовании физических лиц и коммерческих организаций.

5. Основными видами операций являются классические операции по долгосрочному и краткосрочному кредитованию.

6. Резерв на покрытие возможных потерь по активам, подверженным кредитному риску, сформирован в полном объеме в соответствии с требованиями, утвержденными Национальным банком Республики Беларусь.

При линейном анализе основных показателей, характеризующих состояние кредитного портфеля, выявлены следующие изменения:

1. За анализируемый период произошло увеличение абсолютной величины валового кредитного портфеля на 211708,7 млн. руб. При этом величина чистого кредитного портфеля увеличилась на 211708,6 млн. руб.

2. Показателями, свидетельствующими об улучшении качества кредитного портфеля являются:

· создание резерва под сомнительную задолженность;

· мизерная величина проблемных кредитов в портфеле и, в том числе, низкая абсолютная и относительная величина просроченных кредитов.

В целом качество кредитного портфеля филиала является хорошим.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитный портфель банка представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. Количественный анализ заключается в изучении в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчётного года) состава и структуры валового кредитного портфеля по различным экономическим признакам. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка.

В связи с диверсификацией банком своих операций, управление кредитным портфелем коммерческого банка становится особо актуальным. В этом плане очень важна оценка качества кредитного портфеля с целью предотвращения или сглаживания кредитного риска.

Проведенный на основе баланса банка анализ позволил оценить качество и структуру кредитного портфеля.

При этом была выявлена основная причина неудовлетворительной структуры кредитных портфелей банков на современном этапе - это высокий удельный вес пролонгированной, просроченной и сомнительной задолженности в составе кредитных вложений банка.

Это, в свою очередь, от ряда факторов - внутренних и внешних: как недостаточная оценка кредитоспособности кредитополучателя, формальный подход к ней со стороны банка, так и ухудшающееся финансовое состояние кредитополучателей, обусловленное неблагоприятной экономической ситуацией.

В процессе управления кредитным портфелем полностью избежать кредитного риска вряд ли удастся, но его прогнозирование и своевременное хеджирование позволяет значительно сгладить возможные негативные последствия. В этом существенно помогает грамотно сформулированная кредитная политика банка.

Поэтому основными рекомендациями для банка являются:

отслеживание кредитного риска путем достаточно обоснования оценки надежности и возврата кредитов в целях повышения доходности кредитных операций;

диверсификация кредитного портфеля по видам, объектам, срокам кредитования с целью рассредоточения кредитного риска;

систематическое проведение ревизии кредитного портфеля с целью опознания риска по конкретному кредиту, оценки его степени и принятия соответствующих решений;

своевременное создание специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженных кредитному риску в объемах, установленных Национальным банком РБ - в целях страхования уже реализованного кредитного риска.

В рамках управления кредитным портфелем коммерческого банка необходима разработка мероприятий по повышению доходности, прибыльности, снижению риска и повышению качества управления кредитным портфелем, в том числе мероприятия банка по работе с проблемными кредитами.

Эффективное управление кредитным портфелем направлено на получение прибыли от ссудных операций и сохранение при этом ликвидности и платежеспособности банка, что, в свою очередь, обеспечивает стабильные условия его финансовой деятельности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Кодекс Республики Беларусь. Банковский кодекс Республики Беларусь// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2000. - № 106, 2/219.

2. Постановление Национального банка Республики Беларусь “О задачах банковской системы Республики Беларусь по снижению доли проблемных кредитов” // Банковский вестник. - 2003.№ 20.C.32.

3. Банковский надзор и аудит /Под ред. Г. И. Кравцовой.Мн.: БГУ, 1999. - 376 с.

4. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Под общ. ред. Г.И. Кравцовой.Мн.:БГЭУ 2001.512 с.

5. Анализ деятельности банка / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева. Под общ. ред. И.К. Козлова. Мн.: Вышэйшая школа, 2003.240 с.

6. Банковская система России. Кредитный процесс коммерческого банка./Под ред. Грязновой А.Г. и др. М.: АЛАРМ,1996 .360 с.

7. Лисиненко И.B.Снижение рисков при кредитовании.//Финансовый бизнес. -2001.-№1. С. 15

8. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие/ С.Н. Кабушкин. - М.: Новое знание, 2004.336 с.

9. Эдгар М. Морсман-младший/ Управление кредитным портфелем/ Пер. С анг. - М.: Альпина Бизнес Букс, 208 с.

10. Постановление Национального банка Республики Беларусь “Об утверждении инструкции о порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженных кредитному риску// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь . 2004. № 148.

11. Кабушкин С.Н. Методика оценки совокупного риска кредитного портфеля// Экономика, финансы, управление. - 2004. №7. С. 88-91, №8. С. 90-95

12. Купчинова О.В. Некоторые проблемы минимизации кредитных рисков//Деньги и кредит. - 1997.N 6. C. 24-30

13. Банковское дело/Под. Ред. Г.Н.Белоглазовой и Л.П.Кроливецкой.-СПб:Питер,2002. 384 с.

14. Информация о кредитах, выданных банками Республики Беларусь// Банковский вестник. 2004.№5.С.9.

15. Грибков Г. Российские коммерческие банки // Международная жизнь. 2000. №8-9.C. 148-149

16. Постановление Национального банка Республики Беларусь “Об утверждении инструкции об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций”// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2004. -№ 8/11272

17. Бонцевич Н. Формирование кредитного портфеля банка и его оптимизация// Банковский вестник. - 2002. №4. - С.9-14

18. Василенко С. Белорусские банки: портрет накануне передела рынка // Валютное регулирование и ВЭД. 2003. №4.С.15-18

Размещено на Allbest.ru