Кредитный процесс

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

Кредит является гениальным изобретением человечества. За счёт дополнительного привлечения ресурсов заёмщик имеет возможность их приумножить, расширить хозяйство, имеет возможность ускорить достижение производственных целей. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе производства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, а в других возникает потребность в них. банковский кредит договор коммерческий

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммер-ческими банками разных типов и видов. Как известно, субъекты в кредитной сделке всегда выступают как кредитор и заёмщик. Кредиторы - юридические и физические лица, обладающие временно свободными денежными средствами и предоставляющие их в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик, как другая сторона кредитных отношений, получает эти средства во временное пользование.

Разумеется, что кредитор, предоставляя свои денежные средства в пользование другому лицу, идёт на риск. Риск не возврата существует всегда. Даже у самого первоклассного заёмщика может сложиться такая финансовая ситуация, когда он будет не в силах обеспечить надлежащее исполнение своих обязательств по полученному кредиту. Поэтому у кредитора возникает естественное желание обезопасить себя от риска потерь. Существующие формы обеспечения возврата кредита (обеспечения выполнения заёмщиком своих обязательств перед кредитором) призваны не только обезопасить кредитора, но и оказывать стимулирующее воздействие на заёмщика, побуждая его к рациональному и разумному использованию заёмных средств.

Основу кредитования составляют принципы кредитования, строгое соблюдение которых является объективной необходимостью в условиях рыночной экономики. Они представляют собой главный элемент системы кредитования, отражают сущность и содержание кредита, а также требования рыночных законов, в том числе и в области кредитных отношений.

Возвратность ссуд - один из принципов, невыполнение которого ведёт к тому, что кредит просто теряет свой смысл.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Целью курсовой работы является обоснование кредитного процесса и его основные этапы.

Реализация данной цели обусловила решение следующих задач: определение сущности кредита;

изучить принципы и методы кредитования;

анализ и оценка кредитного договора;

-изучение особенностей предоставления и возратности кредита;

изучение и оценка методов и практики совершенствования кредитных отношений.

Объектом исследования является кредитная деятельность банков Предметом исследования является процессы формирования и реализации стратегии и тактики банков в области кредитования.

При выполнении курсовой работы использовались сравнительный и аналитический методы научного исследования.

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ КРЕДИТА

1.1 Функции и значение кредита

Кредит -- категория историческая. Как и любое общественное отношение, он имеет свою историю, отражающую развитие экономических связей в обществе. Возникнув как случайное явление, кредит расширял сферу своего функционирования, становился объективной необходимостью, выражающей постоянные связи между участниками воспроизводственного процесса. В современном обществе кредит является такой же неотъемлемой реальностью, как и в целом, обмен результатами общественного труда. Кредит изменялся и приспосабливался к новым условиям экономической жизни. На поверхности, представляя собой кредитную сделку между кредитором и заемщиком, кредит менял свою сущность вместе со сменой экономического базиса. С переходом от одного способа производства к другому кредит играл различную роль [20, с.36].

Сущность кредита отождествляется с его природой, содержанием, одной из его сторон или форм, с сущностью других экономических категорий. Функции кредита подменяются функциями банков. Недостаток ряда сложившихся концепций состоит по-прежнему в том, что высказанные идеи носят фрагментарный характер.

В условиях перехода к рыночной экономике использование кредитных рычагов приобретает особое значение. Это объясняется тем, что по мере ослабления методов административного воздействия именно финансовые и кредитные рычаги должны стать важнейшим инструментом регулирования экономической жизни. Повышенное внимание к этой сфере экономики вызвано также низкой эффективностью функционирования кредитного механизма, сложившегося к концу 90-х гг. XX века. Последнее обстоятельство в значительной мере связано с тем, что организация кредитных отношений в народном хозяйстве не соответствовала современному уровню развития производственных сил, в недостаточной степени учитывала действие объективных экономических законов.

В теории кредита нельзя не считаться с тем, что стремление придать деньгам роль общественной цели вовсе не аномалия, оно объективно подготовлено структурой движения товара, выраженной формулой Д Т Д'. Эта формула выражает отношения между предприятиями, которые приобретают сырье и другие средства производства, а продают готовый продукт, выручая сумму денег, чтобы выплатить заработную плату и получить прибыль, закупить предметы труда и оборудование для продолжения процесса производства. Но это продолжение последует после того, как сумма выручки поступит на расчетный счет предприятия. Этим поступлением завершается кругооборот запущенной предприятием в процесс производства суммы денег.

Объективными условиями возникновения кредита являются различия в производственных циклах отдельных элементов воспроизводственно-экономической системы общества, возможности индивидуального и производственного накопления денежных ресурсов, а также существование временно не используемых госбюджетных и других финансовых фондов в условиях спроса на капитал со стороны различных отраслей и сфер народного хозяйства (бизнеса) [15, с.119].

Экономическое назначение кредита состоит в перераспределении ресурсов между разными звеньями и сферами процесса воспроизводства в целях обеспечения его бесперебойного функционирования. Основное отличие такого перераспределения ресурсов от бюджетного или сметного финансирования заключается в том, что оно осуществляется на временной и возвратной основе. Поэтому с помощью кредита происходит оперативное маневрирование ресурсами, исходя из сложившихся базовых пропорций их распределения между отдельными сферами воспроизводственного процесса, которые задаются соотношением первоначальных капиталовложений, производимых в порядке непосредственного финансирования.

Воспроизводство финансируется в основном посредством кредитной системы даже в тех случаях, когда собственник предприятия вкладывает в него свои собственные средства. Кроме участников кредитных отношений, в чьей собственности находятся ресурсы, являющиеся необходимой составной частью всей субстанции кредита, существуют многочисленные кредитные учреждения -- банки, сберегательные кассы, страховые, инвестиционные и другие компании, финансовые фонды которых также являются материальными носителями кредита и входят в механизм кредитования [12, с.120].

Кредит впервые возник в условиях, когда уже существовали товарно-денежные отношения. Существование денежно-кредитных отношений означает, что субъекты хозяйствования обособлены друг от друга. Средства каждого из них в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот.

Закономерности кругооборота производственных фондов (капитала) обусловливают постоянное изменение потребности отраслей и предприятий в денежных средствах, а относительная самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к разновременности этих потребностей, т.е. одни производственные звенья испытывают повышенную потребность в средствах, а у других образуются временно свободные средства.

Высвобождающиеся средства обязательно должны найти себе сферу применения, что и достигается посредством кредита. Однако здесь появляется лишь возможность функционирования кредита, поскольку временно свободные денежные средства могут быть переданы другим субъектам хозяйствования только на началах возвратности. Поэтому для того, чтобы возникновение кредитных отношений стало необходимым, в обществе должна существовать потребность именно в таких возвратных средствах.

Если противоречие между потребностью в дополнительных денежных средствах и их отсутствием не будет разрешено, то нарушится непрерывность процесса воспроизводства. Поэтому данная потребность теоретически может быть удовлетворена посредством трех возможных источников:

можно создать резервный фонд собственных средств, но при покрытии временной потребности в дополнительных средствах за счет собственного резервного фонда будут созданы предпосылки для усугубления в последующем противоречия между наличием средств и временным отсутствием потребности в них;

можно покрыть потребность в заемных средствах путем безвозвратного бюджетного финансирования, что с позиций общественного воспроизводства означает формальное удовлетворение потребности, поскольку в масштабах общества потребность не исчезла, а просто переместилась с одного уровня хозяйствования на другой (перешла от предприятия к государству в том же размере). Поскольку в данном случае средства госбюджета не подлежат возврату, а становятся собственностью предприятия, то возникает тот же эффект, что и в первом случае;

путем заимствования временно свободных средств (других предприятий, государства и населения), что означает действительное удовлетворение потребности. После того, как потребность в дополнительных средствах отпадает (в процессе кругооборота), заемные средства могут быть безболезненно возвращены (при условии их эффективного использования).

Сущность кредита нельзя сводить лишь к движению ссудного капитала. Широкая трактовка понятия "кредит" предполагает наличие таких экономических отношений, как лизинг, рассрочка, сделка с отсроченным платежом и другое. Поэтому такое понимание кредита включает в себя и хозяйственные операции по неденежным ресурсам (промышленные товары, товары потребительского назначения, производственные мощности) или по ресурсам в товарной форме [15, с.121].

Развитие кредитных отношений носит закономерный характер и имеет вид цепочки следующих взаимосвязей, выражающихся в том, что:

функционирование кредитных отношений требует исключения элемента случайности в процессе возврата ссужаемых средств;

в отношениях кредитора и заемщика возникает элемент случайности в заключение каждой конкретной кредитной сделки;

преодоление этой случайности возможно лишь с развитием кредитных отношений в направлении их упорядоченности и усилении регулирующего начала.

Виды кредитных отношений можно выделить в зависимости от потребности в кредитах. Потребности в заемных средствах и соответствующие им виды кредитов можно разделить на три большие группы.

В первую группу входят потребности в создании запасов материальных ценностей, проведении запланированных производственных затрат. Влияние кредита на их удовлетворение в значительной мере носит централизованный характер. Размеры кредитов рассчитываются заранее на основе планов-прогнозов производства и обращения продукции. В прогнозном кредитном плане предусматривается задолженность по кредитам по министерствам (ведомствам). В дальнейшем лимиты, или контрольные цифры кредитования, распределяются по промышленности, производственным объединениям, предприятиям. В ряде случаев лимиты устанавливаются для отдельных объектов кредита. Таким способом осуществляется централизованное воздействие на формирование оборотных средств на различных уровнях управления.

Вторая группа потребностей в заемных средствах связана с отклонениями от нормального хода работы предприятия, его материально-технического снабжения, сбыта продукции. Эти потребности удовлетворяются с помощью особых видов кредитов: под внеплановые запасы материальных ценностей (например, на временные нужды), на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств и т.д. Особенностью этих кредитов является также то, что учреждения банка в каждом отдельном случае проверяют наличие соответствующей потребности, определяют возможность удовлетворения ее за счет кредита, устанавливают конкретные размеры кредитов.

К третьей группе относятся потребности в заемных средствах, возникающие как при нормальном ходе производства и обращения продукции, так и при временных отклонениях от них. Они зависят, например, от структуры платежного оборота с поставщиками и покупателями, их территориального расположения, степени совпадения платежей и поступлений средств и т.п. Эти потребности являются подвижными, их размеры не могут быть определены заранее для каждой хозяйственной организации. Поэтому кредиты на них удовлетворение прогнозируются в целом по экономике и не распределяются ни по отраслям, ни по территориальному принципу. Вместе с тем они носят массовый характер, поскольку могут выдаваться всем кредитующимся предприятиям.

В самом общем виде можно выделить такие виды кредитных отношений или виды движения ссудного капитала, как кредитование государственных предприятий и коммерческих учреждений в форме учета коммерческих векселей, кредитование экспортной и импортной деятельности, кредитование инвестиционной деятельности предприятия, предоставление кредитов другим банковским учреждениям, иные формы национальных и интернациональных кредитных операций по отношению к предприятиям и коммерческим учреждениям, кредитование частных лиц, выдача персональных кредитов, предоставление потребительских кредитов, кредитование владельцев кредитных карточек и др.

Банки руководствуются общими правилами кредитования. Эти особенности прогнозирования и выдачи кредитов могут приводить к покрытию кредитами длительных прорывов в финансово-хозяйственной деятельности предприятий. Важное значение приобретает систематический контроль учреждений банка за фактической целевой направленностью выдаваемых кредитов [27, с.31].

Кредит, будучи распределительной категорией, относится к фазе обмена или имеет двойственную природу. Это находит отражение в функциях кредита, к которым относятся:

перераспределительная функция, которая заключается в том, что благодаря кредиту осуществляется перераспределение средств в экономике на возвратной основе. В данном случае проявляется распределительная природа кредита;

функция замещения действительных (металлических) денег знаками денег и создания кредитных функций обращения. В данном случае кредит выступает как категория обмена;

контрольно-стимулирующая функция, означающая не контроль деятельности каких-то контролирующих органов (например, банков), а самоконтроль предприятий с помощью экономических рычагов. В этом случае с помощью кредита осуществляется денежный контроль за процессом воспроизводства. Например, если предприятие плохо работает, то это отражается на его задолженности по ссудам и, в конечном счете, на его финансовом состоянии в целом. Поэтому с помощью контрольно-стимулирующей функции кредит как бы сигнализирует о состоянии производства и побуждает предприятия к улучшению своей работы, совершенствованию производственных отношений.

1.2 Принципы и методы кредитования

Теория кредита выделяет такие принципы кредитования, как возвратность, срочность, платность, целевой характер, недопущение замещения кредитными ресурсами счетов капитала. Возвратность и срочность являются основными принципами кредитования, означающими, что кредит нужно вернуть и еще заплатить за его использование. Кредит нужно вернуть в назначенный срок, зафиксированный в кредитном договоре.

Принцип платности кредита зачастую является чисто номинальным, поскольку иногда кредит выдается под отрицательные проценты (банк платит вкладчику). Тем не менее, определяющим является то, что кредит должен предоставляться за определенную плату (процент за кредит). Только в этом случае кредитное учреждение будет работать на принципах хозяйственного (коммерческого) расчета. При этом будет реализовываться стимулирующая роль кредита не только для заемщика, но и для кредитодателя.

При определении цены кредита необходимо учитывать следующее:

комиссионные (маржа) не меняются в тех же пропорциях, что и проценты. Поэтому при понижении процентной ставки банк может компенсировать потери за счет увеличения комиссионных;

условия предоставления отдельных кредитов могут определяться независимо от базовых банковских ставок и поэтому могут изменяться независимо от колебаний этой ставки;

исходная ставка отдельных краткосрочных кредитов может непосредственно увязываться с существующими условиями на денежном рынке.

Целевой характер кредита является условием только при кредитовании ненадежных заемщиков или когда непосредственно банк выступает инициатором финансируемого мероприятия. В то же время целевая направленность кредита означает, что заемные средства должны быть использованы строго по назначению. В первую очередь это относится к тем кредитам, которые предоставляются на решение обозначенных целевых программ (проблем) [27, с.32].

Важным принципом кредитования является недопущение замещения кредитными ресурсами счетов капитала. Если это происходит, то банк немедленно прекращает кредитование и отзывает все выданные кредиты независимо от сроков их погашения. Если предприятие в этот момент не находит дополнительных ресурсов или не сможет мобилизовать средства из других источников, то оно будет вынуждено объявить себя банкротом. В данном случае предприятие, рассчитавшись с банком, остаток средств распределяет среди своих пайщиков и объявляет о своей ликвидности, если пайщики не согласятся на списание части своего капитала и функционирование предприятия с уменьшенным капиталом.

Чтобы предотвратить такую ситуацию, банки, как правило, должны не допускать финансирования предприятия из других источников, и условием предоставления кредита должен быть строгий отчет предприятия о его задолженности по коммерческому кредиту, отложенным платежам, налогам, дополнительных выпусках предприятием акций и облигаций и др. В последние годы банки все чаще стремятся навязывать обслуживание "в пакете" -- не только кредитование, но и ведение текущего счета, расчетные операции, консультирование по вопросам инвестиций, выплату заработной платы, управление пенсионным фондом, операции с иностранной валютой и др. В то же время сами предприятия предпочитают все чаще кредитоваться "по обороту". В данном случае они все свои потребности в оборотом капитале (нередко и значительную часть новых вложений в основной капитал) удовлетворяют за счет кредитов банка, размещая в нем же (в виде вкладов) или через него (в виде вложений в другие предприятия) свои накопления (амортизация, прибыль, доходы от продажи излишних основных средств и др.). В результате резко возрастают возможности воздействия банков на экономические процессы.

Кроме сущностных характеристик, кредитный механизм включает в себя более конкретные формы.

Принимая во внимание основные функциональные характеристики, их можно классифицировать следующим образом:

по сфере функционирования -- национальный и международный кредит;

по объекту кредитной сделки денежный и товарный кредит;

по субъектам кредитных отношений -- между хозяйственными организациями и банками (банковский кредит), между государством и населением (государственный кредит), между предприятиями (коммерческий кредит), между банками и населением (потребительский кредит), между государствами и финансово-кредитными организациями (международный кредит) и т.д.

В ряде литературных источников по денежно-кредитной политике приводится классификация различных видов кредита: по срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные), по видам (обеспеченные, необеспеченные или бланковые), по видам заемщиков (сельскохозяйственный, промышленный, коммунальный, персональный), по использованию (потребительский, промышленный, кредит для формирования средств компаний, инвестиционный, сезонный, кредит по устранению временного финансового дефицита, промежуточный, кредит по операциям с ценными бумагами, импортный, экспортный), по размерам (мелкий, средний, крупный).

Считается, что такую классификацию нельзя считать исчерпывающей, так как в ее основе лежат формальные признаки. Поэтому можно выделить также такие виды кредита, как пролонгированный кредит, срок возврата которого продлен банком и отнесен на счет пролонгированной задолженности по кредитам. Одной из форм предоставления кредита заемщику является открытие кредитной линии. Кредитная линия (как вид кредита) представляет собой юридически оформленное обязательство кредитной организации перед заемщиком о предоставлении ему кредита в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного периода действия кредитного договора. Кредитование в рамках договора текущего банковского счета (овердрафта) означает предоставление кредитной организацией кредита владельцу счета посредством платежа по требованиям к текущему банковскому счету, несмотря на отсутствие на нем денежных средств, но в пределах договора с последующим погашением возникающей задолженности владельца счета перед кредитором за счет поступающих средств [27, с.33].

Особым видом кредита является ломбардный, представляющий собой краткосрочную и фиксированную по размерам ссуду, обеспеченную легко реализуемым движимым имуществом или правами. Основными разновидностями ломбардного кредита являются кредит под залог ценных бумаг, кредит под залог товаров, кредит под залог требований (сберегательных вкладов, страховых договоров, ипотеки и т.д.). Заемщик вправе использовать ломбардный кредит по своему усмотрению, и любое ограничение данного права является недействительным. Стоимость ломбардного кредита для заемщика складывается из процента и комиссионных платежей. Срок начисления процентов за пользование ломбардным кредитом не может превышать срока кредита, а величина комиссионных платежей зависит, прежде всего, от издержек по хранению залогового имущества.

Важнейшей формой движения ссудного капитала выступает банковский кредит. Банковский кредит является универсальным инструментом перераспределения капитала в масштабах национального и международного воспроизводственного процесса. В данном случае динамическое равновесие экономики поддерживается путем устранения дисбаланса при распределении капитальных ресурсов между различными регионами и отраслями, а также создания возможностей внутриотраслевого инвестиционного маневрирования.

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на принципах материальной обеспеченности, целевой направленности, срочности, возвратности и платности. Банковский кредит выражает экономические отношения между банками и субъектами кредитования (заемщиками). Банки осуществляют кредитование за счет собственных источников, привлеченных денежных средств юридических лиц и вкладов граждан (за исключением зарезервированных в фонде обязательных резервов), приобретенных ресурсов у других банков (на рынке кредитных ресурсов) [28, с.64].

При этом банки могут принимать в депозиты только собственные средства юридических и физических лиц. Часть привлеченных денежных средств депонируется в центральном банке в фонде обязательных резервов коммерческих банков, что уменьшает величину кредитных ресурсов.

Субъектами кредитования могут быть юридические и физические лица, как своего государства, так и юридические лица других государств. Классификация банковских кредитов может определяться разными критериями: в зависимости от сроков пользования, целей кредитования, вида заемщиков, валюты, в которой предоставляются кредиты, по степени риска и т.д.

По периоду использования принято деление кредитов на краткосрочные и долгосрочные. Срок кредита исчисляется с момента его первой выдачи до полного погашения ссудной задолженности. Различная срочность кредитов предполагает отличия и в их целевом назначении.

Коммерческий кредит представляет собой кредитную сделку между двумя контрагентами обмена: предприятием-продавцом (кредитором) и предприятием-покупателем (заемщиком). Поэтому коммерческий кредит -- это кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары.

При коммерческом кредите участники кредитных отношений регулируют свои хозяйственные связи и создают платежные средства в виде векселей -- оформленных письменных обязательств должника кредитору (или приказов кредитора должнику) уплатить указанную сумму в определенный срок. В данном случае предприятие-поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товар (услуги), а предприятие-покупатель передает кредитору вексель как долговое свидетельство и обязательства платежа. При этом векселя могут быть использованы повторно для платежей, минуя банк, путем передачи из рук в руки вместо денег.

Коммерческий кредит возникает в результате того, что функционирующие товаропроизводители при покупке товаров предоставляют друг другу отсрочку платежа. Тем самым они стимулируют сбыт своего товара. Одновременно коммерческий кредит ускоряет процесс общественного воспроизводства и уменьшает время пребывания капитала в товарной форме. Коммерческий кредит связан с определенной товарной сделкой, а гарантией оплаты товаров и свидетельством предоставления кредита служит, как правило, вексель. Поскольку коммерческий кредит связан с движением товаров, то он, во-первых, зависит от финансовых возможностей поставщика товара, во-вторых, от фактической способности покупателя своевременно погасить задолженность. Границы коммерческого кредита обусловлены финансовыми возможностями поставщика.

Особенностью коммерческого кредита является то, что сделка ссуды не является главной целью: она лишь сопутствует сделке купли-продажи, способствуя быстрейшей реализации товаров. Кредитная сделка оформляется поставщиком и покупателем во время заключения торговой сделки. Поэтому коммерческий кредит предполагает взаимосвязь торговой и кредитной сделок. В данном случае окончание торговой (коммерческой) операции здесь совпадает с началом кредитной сделки, которая в свою очередь будет завершена при погашении предприятием-заемщиком задолженности по ссуде.

Сфера применения коммерческого кредита ограничена, поскольку он обслуживает только процесс обращения товаров. Объектом коммерческого кредита служит товарный капитал (товары отгруженные, выполненные работы, услуги). Субъектами коммерческого кредита выступают агенты товарной сделки: продавец-поставщик, производящий товары или услуги, и покупатель (потребитель). Поэтому коммерческий кредит -- это товарная форма кредита, выражающая отношения по поводу перераспределения материальных ресурсов между предприятиями. При коммерческом кредите в кредитную сделку включаются только ресурсы поставщика, реализующего свою продукцию или оказывающего услуги. Это могут быть не только временно высвобождающиеся материальные ресурсы в процессе их кругооборота и оборота, но и ресурсы поставщика, находящиеся на одной стадии их кругооборота в виде готовой продукции [28, с.65].

Лизинг представляет собой финансовую операцию по передаче права пользования на длительный срок недвижимого или движимого имущества, остающегося собственностью арендодателя на весь срок действия договора лизинга. Фактически под лизингом понимается вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование финансовых средств в имущество, передаваемое по договору физическим или юридическим лицам на определенный срок. Предметом договора может быть любое движимое и недвижимое имущество, относимое к основным средствам, а также имущественные права. Поэтому лизинг это соглашение между собственником имущества (арендодателем) и арендатором о передаче имущества в пользование на оговоренный срок за установленную плату, выплачиваемую ежегодно, ежеквартально или ежемесячно.

По своему содержанию лизинг соответствует кредитным отношениям и, по сути, аналогичен ссуде. Поэтому в экономическом смысле лизинг представляет собой кредит, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемого в пользование имущества (товарный кредит). Участники лизинговой сделки заключают между собой как минимум два договора. Первый -- договор на поставку оборудования либо имущества (заключается арендодателем с поставщиком по указанию арендатора), второй -- является собственно договором аренды права на выкуп оборудования, что не является обязательством.

Особым видом кредита, потребность в котором постоянно остаётся острой, является потребительский кредит. Он дает возможность совершить акт покупки товаров в то время, когда процесс накопления сбережений для их приобретения еще не завершен, а у отдельных категорий населения и не был начат в связи с относительно низким уровнем доходов. Поэтому потребительский кредит разрешает две группы противоречий (с позиций конечного потребителя):

между сравнительно высокими ценами на товары длительного пользования и текущими доходами населения;

между денежными накоплениями у одной группы населения и необходимостью их использования у другой.

Потребительский кредит в определенной мере способствует относительному выравниванию уровней жизни лиц с неодинаковыми доходами, сокращает разрыв между уровнем и структурой потребления различных социальных слоев и групп населения. Отношения в сфере потребительского кредита предполагают наличие двух субъектов: предоставителя кредита и заемщика [28, с.66].

В качестве заемщика выступает население, а предоставляют основную часть потребительского кредита банковские учреждения. При получении потребительского кредита еще есть, как правило, посредник или посредствующее звено между кредитором и заемщиком, например, таким звеном являются торговые организации, продающие товары в кредит. Они кредитуют население (потребительский кредит в товарной форме), но сами пользуются кредитами банка, как для приобретения товаров, так и для последующего кредитования населения. Посредствующим звеном при предоставлении потребительского кредита выступает предприятие или организация, где работает заемщик. В данном случае субъекты хозяйствования могут брать на себя обязательства по регулярному взысканию задолженности по потребительскому кредиту и возврату его банку, а также оказывать содействие своим работникам -- получателям потребительского кредита в оформлении необходимой документации для его получения (в конкретных случаях). Организации имеют также право предоставлять материальную помощь отдельным категориям работников при выплате задолженности по потребительскому кредиту. При этом основными видами потребительского кредита могут быть:

продажа товаров с рассрочкой платежа (потребительский кредит в товарной форме);

предоставление ссуд в денежной форме на строительство жилых домов в ЖСК, индивидуальное строительство жилых домов и садовых домиков;

капитальный ремонт жилья и хозяйственное обзаведение при переселении в малообжитые районы страны;

приобретение скота и развитие подсобного домашнего хозяйства;

в определенной мере к потребительскому кредиту можно отнести денежные ссуды, выдаваемые отдельными звеньями парабанковской системы (ссуды ломбардов под залог имущества, ссуды касс взаимопомощи, кредитных товариществ и т.д.).

Ипотечный кредит представляет собой тип экономических отношений по поводу предоставления ссуд под залог недвижимого имущества. Ипотечное кредитование является неотъемлемым элементом рыночной экономики, имеющим свои специфические особенности:

ипотечный кредит -- это ссуда под строго определенный залог, поскольку обычная банковская ссуда может и не обеспечиваться залогом. В случае невозврата кредита заложенная недвижимость продается, и из вырученной суммы погашается задолженность кредитору. Поскольку залогом выступает недвижимость, то это существенно облегчает залогодержателю контроль за сохранностью предмета залога, но усложняет его реализацию в случае непогашения кредита. Это обусловлено тем, что недвижимость не относится к высоколиквидным активам;

большинство ипотечных ссуд имеет строго целевое назначение, поскольку они используются для финансирования приобретения, постройки и перепланировки как жилых, так и производственных помещений, а также освоения земельных участков;

ипотечные кредиты предоставляются на длительный срок, обычно на 10--30 лет. Длительный срок растягивает погашение кредита во времени, уменьшая тем самым размер ежемесячных выплат.

Поскольку операции с недвижимостью довольно часто являются менее рискованными по сравнению с текущими кредитными операциями коммерческих банков, то вследствие этого ипотечное кредитование является перспективным направлением банковской деятельности. Ипотечный банк является, как правило, относительно устойчивым и прибыльным банковским учреждением. Стабильность работы ипотечных банков усиливается также за счет сопровождающего ипотечное кредитование обязательного страхования. Обычно осуществляется страхование титула собственности, страхование недвижимости, сдаваемой в залог, страхование жизни заемщика и т.д. [28, с.68].

Государственный кредит представляет собой совокупность отношений по поводу мобилизации государством временно свободных денежных средств физических и юридических лиц на условиях срочности, возвратности и платности с целью покрытия бюджетного дефицита или для дополнительного финансирования потребностей общества сверх текущих возможностей государства. Отличительной особенностью государственного кредита является то, что одним из участников отношений является государство, выступающее в роли заемщика, а другой участник государственных кредитных отношений может быть представлен населением, субъектами хозяйствования различных форм собственности, предприятиями общественных организаций и самими общественными организациями, а также иностранными физическими и юридическими лицами и государствами.

Поэтому возникновение и существование государственного кредита связано с тем, что государство как субъект экономических отношений для покрытия своих расходов привлекает не только доходы бюджета, но и дополнительные, сформированные на заемной основе, финансовые ресурсы. Уникальным способом их получения выступает государственный кредит, выражающий отношения между государством и многочисленными физическими и юридическими лицами по поводу формирования дополнительного денежного фонда (наряду с бюджетом) в руках государства. В данном случае государство выступает заемщиком средств, а население, предприятия и организации -- кредиторами.

2. КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР, ЭТАПЫ ЗАКЛЮЧЕНИЯ КРЕДИТНОЙ СДЕЛКИ

Становление рыночной экономики в нашей стране и соответствующих ей общественных отношений в обязательной мере предполагает коммерциализацию кредитно-финансовой, в первую очередь банковской, сферы за счет создания полноценных финансовых учреждений, имеющих своей целью получение прибыли.

Не вызывает сомнения тот факт, что в стране с неразвитой банковской системой практически невозможно гармоничное развитие как производственной, так и потребительской сферы. Именно банки за счет различных источников призваны инвестировать денежные средства в перспективные отрасли национальной экономики, обеспечивая тем самым ее поступательное развитие. В свою очередь, основным правовым средством решения данной задачи является кредитный договор [4, С. 121].

В действующем законодательстве отсутствует определение кредитного договора, однако имеются специальные нормы, раскрывающие его содержание. Так, согласно статье 771 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее -- ГК) по кредитному договору банк или иная кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. С небольшими редакционными изменениями данная норма воспроизведена в Банковском кодексе Республики Беларусь (далее -- БК) [1, С. 21].

Анализ указанных норм позволяет прийти к следующим промежуточным выводам. Во-первых, законодатель четко определил одну из сторон по договору кредита (кредитодателя), которой является банк либо небанковская кредитно-финансовая организация. Во-вторых, предметом кредитного договора выступают денежные средства. В-третьих, по смыслу закона кредитный договор является консенсуальным, то есть вступает в силу, когда стороны пришли к согласию по всем существенным его условиям. В-четвертых, в отличие от кредитодателя, в качестве кредитополучателя может выступать любое физическое лицо, юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, у которых возникает обоснованная потребность в денежных средствах и которые способны реально исполнить обязательства по их возврату. Понятие и правовой статус кредитодателя определены банковским законодательством. В соответствии с ним банком признается коммерческая организация, зарегистрированная в порядке, установленном БК, имеющая на основании выданной Национальным банком лицензии исключительное право осуществлять всю совокупность банковских операций или отдельные их виды. Для кредитно-финансовой организации законодатель установил ряд ограничений на осуществление банковских операций. Так, данные юридические лица имеют право осуществлять отдельные банковские операции и виды деятельности, за исключением осуществления в совокупности следующих банковских операций:

-- привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

-- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

-- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Таким образом, банки и небанковские кредитно-финансовые учреждения имеют одинаковый правовой статус в качестве стороны (субъекта) кредитного договора [4, С. 122].

Применительно к кредитополучателю подзаконными нормативными актами установлен перечень документов, предоставляемых кредитодателю, на основании которых банк обязан проверить его правоспособность и оценить платежеспособность. Для получения кредита клиент обязан предоставить:

-- бухгалтерскую отчетность;

-- копии договоров (контрактов) в подтверждение кредитуемых сделок (при осуществлении банком контроля за целевым использованием кредита);

-- копии учредительных документов, предусмотренных законодательством для соответствующей организационно-правовой формы юридического лица, удостоверенные нотариально, или вышестоящим органом или органом, производившим регистрацию;

-- копию документа о государственной регистрации, удостоверенную нотариально или органом, производившим регистрацию;

-- карточку с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати владельца счета, удостоверенную нотариально либо вышестоящим органом и оттиском его печати.

Кроме того, клиент должен предоставить банку документы, подтверждающие его права на имущество, предлагаемое в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору.

Таким образом, основной целью деятельности банка является извлечение прибыли, как и любого другого коммерческого предприятия. В связи с этим следует констатировать, что банк и его клиенты находятся в одинаковых условиях и являются равноправными субъектами хозяйственного процесса. Это подтверждается также тем, что клиенты (юридические лица, физические лица, индивидуальные предприниматели) могут выбрать для своего расчетно-кассового обслуживания любой из банков. Могут обратиться в любой из банков за кредитом. В свою очередь банки также больше не связаны детальными кредитными планами и процентными ставками, доводящимися вышестоящей инстанцией. Целесообразность кредитования того или иного клиента определяется банком самостоятельно, исходя из его кредитоспособности. Согласно статье 143 БК кредитодатель вправе отказаться от заключения кредитного договора при наличии оснований, свидетельствующих о том, что предоставленная кредитополучателю сумма кредита не будет возвращена в срок, при не предоставлении кредитополучателем обеспечения погашения кредита, при возбуждении процедуры признания кредитополучателя экономически несостоятельным (банкротом) и при наличии иных оснований, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Предметом кредитного договора являются только деньги, как в наличной, так и безналичной форме. Кредиты могут выдаваться в рублях и иностранной валюте. Кредит предоставляется банком кредитополучателю в собственность. Законодательство также, пусть и косвенно, подтверждает такую точку зрения. Статья 771 ГК гласит о том, что к отношениям по кредитному договору применяются правила главы 42 «Заем и кредит» ГК с учетом особенностей, установленных законодательством. Нигде в законодательстве четко не указывается, на каком праве денежные средства передаются в рамках кредитного договора. Мы полагаем, что необходимо руководствоваться нормами главы 42 ГК, а конкретнее нормами статьи 760, согласно которой денежные средства по договору займа передаются заемщику в собственность.

Таким образом, в отличие от ранее существовавшего договора банковской ссуды, посредством которой право собственности на денежные средства переходило в очень редких случаях, так как большинство субъектов хозяйствования, включая госбанк, находились в государственной собственности, по кредитному договору право собственности на денежные средства переходит при каждой сделке. Это обусловлено тем, что все банки в Республике Беларусь (за исключением Национального банка) являются предприятиями частной формы собственности [2, С. 21].

Исходя из определения, приведенного в статье 771 БК, кредитный договор является консенсуальным, т.е. вступает в силу с момента, когда стороны достигнут соглашения по всем существенным условиям. Отнесение кредитного договора к категории консенсульных имеет не только теоретическое, но и практическое значение. Данное обстоятельство обусловливает обязанность банка, заключающего кредитный договор, выдать кредит, и право кредитополучателя требовать предоставления денежных средств. Консенсуальность кредитного договора играет важнейшую роль при ведении бизнеса в современных условиях. Подписав договор, кредитополучатель становится уверенным, что он получит денежные средства на согласованных условиях. В случае нежелания банка предоставить кредит после подписания соответствующего соглашения, его можно заставить произвести выдачу денежных средств в судебном порядке. Такой подход страхует кредитополучателя от неожиданных ситуаций, связанных с не предоставлением кредита, которые могли бы возникать в том случае, если бы кредитный договор был реальным.

Однако консенсуальный характер кредитного договора не означает, что банк не может предусмотреть в нем условие о том, что обязательства по предоставлению кредита могут быть аннулированы. Однако это будет являться договорным условием, и включение его в договор будет зависеть от согласия обеих сторон. Если же кредитополучатель примет на себя риск и будет согласен с этим условием, в договоре необходимо предусмотреть обязанность банка по извещению кредитополучателя о том, что кредит не будет выдан. При этом извещение должно быть направлено клиенту в день принятия банком решения об аннулировании своих обязательств, а также необходимо учитывать, что это должно быть сделано до поступления в банк платежных инструкций кредитополучателя. В противном случае кредитный договор становится фактически реальным.

Учитывая вышеизложенное, можно отметить, что кредитный договор, учитывая его консенсуальность, является более адаптированной к рыночным условиям по форме, нежели договор займа и прежний договор банковской ссуды.

Кредитный договор, в отличие от договора займа, является двусторонним (взаимным). Кредитодатель обязан предоставить кредит, в силу чего кредитополучатель вправе требовать исполнения этой обязанности кредитодателем. В свою очередь кредитополучатель обязан вернуть кредит в установленный договором срок и уплатить проценты, а кредитодатель вправе требовать исполнения этой обязанности [2, С. 21].

Кредитный договор всегда является возмездным в силу прямого указания закона. Проценты за пользование кредитом являются существенным условием данного вида договора. Согласно статье 141 БК кредитный договор заключается только в письменной форме.

В противном случае в силу статьи 167 ГК он является ничтожным, т.е. недействительным независимо от признания его таковым судом.

Центральное место в содержании кредитного договора занимают права и обязанности сторон. Законодательством Республики Беларусь не предусмотрен отказ банка в предоставлении кредита после заключения соответствующего договора. Однако, как было указано выше, это право может иметь место по соглашению сторон. Кроме того, нормами статьи 145 БК установлено, что при неисполнении кредитополучателем обязательств по кредитному договору, а также при нарушении обязанности обеспечить кредитодателю возможность осуществления контроля за целевым использованием кредита, последний вправе потребовать досрочного погашения кредита и (или) отказаться от дальнейшего кредитования кредитополучателя по этому договору.

Учитывая вышеизложенное, можно отметить, что кредитный договор, учитывая его консенсуальность, является более адаптированной к рыночным условиям по форме, нежели договор займа и прежний договор банковской ссуды.

Кредитный договор, в отличие от договора займа, является двусторонним (взаимным). Кредитодатель обязан предоставить кредит, в силу чего кредитополучатель вправе требовать исполнения этой обязанности кредитодателем. В свою очередь кредитополучатель обязан вернуть кредит в установленный договором срок и уплатить проценты, а кредитодатель вправе требовать исполнения этой обязанности.

Кредитный договор всегда является возмездным в силу прямого указания закона. Проценты за пользование кредитом являются существенным условием данного вида договора. Согласно статье 141 БК кредитный договор заключается только в письменной форме.

В противном случае в силу статьи 167 ГК он является ничтожным, т.е. недействительным независимо от признания его таковым судом.

Центральное место в содержании кредитного договора занимают права и обязанности сторон. Законодательством Республики Беларусь не предусмотрен отказ банка в предоставлении кредита после заключения соответствующего договора. Однако, как было указано выше, это право может иметь место по соглашению сторон. Кроме того, нормами статьи 145 БК установлено, что при неисполнении кредитополучателем обязательств по кредитному договору, а также при нарушении обязанности обеспечить креди-тодателю возможность осуществления контроля за целевым использованием кредита, последний вправе потребовать досрочного погашения кредита и (или) отказаться от дальнейшего кредитования кредитополучателя по этому договору.

В соответствии с договором кредитополучатель имеет право требовать выдачи кредита. Обязанности кредитополучателя весьма схожи с обязанностями ссудополучателя по ранее действовавшему договору банковской ссуды, что является еще одним аргументом в пользу тезиса о преемственности данных договоров. К ним, как правило, относятся: использование кредита по целевому назначению, указанному в кредитном договоре; уплата процентов за пользование кредитом в размере, установленном кредитным договором; возврат кредита в срок, определенный договором, и т.д.

Конкретная процедура предоставления кредита имеет определенные отличия в различных банках. Это обусловлено тем, что в силу прямого указания законодателя каждый банк разрабатывает локальные нормативные правовые акты, определяющие кредитную политику банка, условия и порядок предоставления кредитов, полномочия филиалов (отделений), иных структурных подразделений банков и должностных лиц по осуществлению кредитных операций и контролю за своевременным возвратом предоставляемого кредита.

Понятие кредита в экономическом смысле гораздо шире, нежели в правовом. В широком смысле кредитом называется «такая передача ценностей (обычно денег) из одного хозяйства в другое, при которой получение эквивалента (равноценности) отделено некоторым промежутком времени».

Статьей 771 ГК кредитный договор определен как соглашение, по которому банк или иная кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных законодательством, а кредитополучатель обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, за исключением случаев, предусмотренных БК. Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет его недействительность (ст. 141 БК).

В соответствии с п. 2 ст. 163 ГК несоблюдение простой письменной формы сделки в случаях, прямо указанных законодательными актами или в соглашении сторон, влечет ее недействительность. Исходя из вышеизложенного, а также из положений ст. 169 ГК, если кредитный договор не был заключен в письменной форме, он является ничтожным недействительным независимо от признания его таковым судом.

В силу п. 1 ст. 402 ГК договор считается заключенным, если между сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем его существенным условиям. Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законодательстве как существенные для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение [2, С. 22].

Установленный ст. 142 БК перечень существенных условий договора о предоставлении кредита является, на наш взгляд, несколько расширенным. Так, отнесение к существенным условиям кредитного договора способа обеспечения исполнения обязательств противоречит основным принципам соотношения основного и обеспечительного обязательства, установленным ст. 310 ГК. Исходя из требований ст. 142 БК, в случае, если стороны не согласуют в кредитном договоре условие об обеспечении, договор не будет являться заключенным. В то же время согласно п. 2 ст. 310 ГК даже недействительность соглашения об обеспечении исполнения обязательства не влечет недействительности основного обязательства.