Кредитный процесс

Обязательство банка по предоставлению кредита возникает с момента заключения кредитного договора либо с момента наступления события, определенного кредитным договором, если он заключен с отлагательным условием. Сделка считается совершенной под отлагательным условием, если стороны поставили возникновение прав и обязанностей в зависимость от обстоятельства, относительно которого неизвестно, наступит оно или нет (п. 1 ст. 158 ГК).

В ряде случаев кредитодатель вправе отказаться либо от заключения кредитного договора, либо от предоставления кредита по действующему кредитному договору.

Согласно ст. 143 БК кредитодатель вправе отказаться от заключения кредитного договора:

при наличии оснований, свидетельствующих о том, что предоставленная кредитополучателю сумма кредита не будет возвращена в срок;

при непредоставлении кредитополучателем обеспечения погашения кредита;

при возбуждении процедуры признания кредитополучателя экономически несостоятельным (банкротом);

при наличии иных оснований, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

В целях определения платежеспособности потенциального кредитополучателя до получения кредита в банк представляется ряд документов. На основе представленных документов и иной информации специалисты банка изучают правоспособность потенциального кредитополучателя, его кредитоспособность и репутацию в деловом мире. Банк может проверять на месте у кредитополучателя состояние бухгалтерского учета, фактическое поступление (наличие) кредитуемых ценностей, условия их хранения, а также другие вопросы, возникшие в ходе изучения документов.

Однако уже после заключения кредитного договора кредитополучатель может стать экономически несостоятельным либо могут появиться обстоятельства, свидетельствующие о том, что предоставленная кредитополучателю сумма не будет возвращена. В связи с изложенным для кредитодателя целесообразно включить в договор условия, при которых он праве отказаться от предоставления кредита, например, при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная кредитополучателю сумма не будет возвращена в срок.

К обстоятельствам, свидетельствующим о том, что предоставленная кредитополучателю сумма не будет возвращена в срок, можно отнести: принятие учредителями решения о реорганизации кредитополучателя; уменьшение его уставного капитала; перевод долга при продаже и аренде предприятия как единого имущественного комплекса, в состав которого входит задолженность, возникшая из кредитного договора [3, С. 64].

Помимо этого, в качестве таких обстоятельств может быть рассмотрено изменение персонального состава органов управления кредитополучателя, изменение основного состава участников общества-кредитополучателя и т.п.

Согласно ст. 144 БК после заключения кредитного договора кредитополучатель вправе полностью или частично отказаться от получения кредита, уведомив об этом кредитодателя до установленного в договоре срока предоставления кредита, если иное не предусмотрено законодательством или кредитным договором.

В зависимости от срока предоставления кредиты делятся на краткосрочные и долгосрочные. В основу деления кредитов на указанные виды положено два критерия: 1) срок кредита; 2) его назначение (цель). При этом главным критерием классификации является цель.

В соответствии со ст. 140 БК под краткосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный на срок до 12 месяцев для целей, связанных с созданием и движением текущих активов, если иное не предусмотрено законодательством. В соответствии с Инструкцией к краткосрочным кредитам относятся:

кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением текущих активов, без ограничения по сроку; иные кредиты, предоставленные на срок до 12 месяцев включительно, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов.

Долгосрочный кредит -- это кредит, предоставленный на срок от 1 года до 5 лет, если иное не предусмотрено законодательством, для целей, связанных с созданием и движением долгосрочных активов (часть третья ст. 140 БК). В то же время согласно Инструкции к долгосрочным кредитам относятся:

кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов, без ограничения по сроку; иные кредиты, предоставленные на срок свыше 12 месяцев, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением текущих активов. Механизм предоставления кредита определен Инструкцией.

Предоставление (размещение) банком денежных средств в форме кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора. Законодательство позволяет использовать следующие механизмы предоставления кредита: в безналичном порядке путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя на основании платежной инструкции банка либо на счета третьих лиц на основании платежной инструкции кредитополучателя (платежной инструкции третьего лица, акцептованной кредитополучателем); путем выдачи кредитополучателю наличных денежных средств (наличные денежные средства кредитополучателям юридическим лицам предоставляются на выдачу заработной платы или закупку у физических лиц сельскохозяйственной и (или) другой продукции, приобретение которой разрешено за наличный расчет законодательством Республики Беларусь). Банк вправе отказать в оплате платежных инструкций кредитополучателя (третьего лица) в случае, если данная операция не соответствует условиям кредитного договора [3, С. 65].

Одним из наиболее практикуемых и удобных для кредитополучателя способов кредитования является кредитование по кредитной линии.

Согласно ст. 153 БК под кредитной линией понимается кредитный договор, в соответствии с которым кредитодатель обязуется предоставлять кредитополучателю для определенных целей в согласованном сторонами размере кредит частями в течение срока, установленного в договоре.

Основное отличие кредитной линии от «обычного» кредита состоит в том, что в рассматриваемом случае в процессе действия кредитного договора выдача кредита производится неоднократно.

Выделяют два вида кредитных линий:

1) возобновляемая когда при погашении части задолженности выдается кредит в пределах, установленных кредитным договором, лимита выдачи и лимита задолженности. В этом случае устанавливается, что в течение срока действия кредитного договора кредитополучатель вправе потребовать от кредитодателя денежную сумму при условии, что общая сумма невозврашенного кредита не превысит установленный договором лимит задолженности. Так, если открыта кредитная линия с лимитом выдачи 1000000000 руб. и лимитом задолженности 150000000 руб., то после получения кредита в указанной сумме и погашения, например 50000000 руб., кредитополучатель вправе вновь получить до 50000000 руб. Такая операция может производиться многократно в течение срока действия кредитного договора в соответствии с его условиями в пределах лимита выдачи.

2) невозобновляемая когда в течение срока, определенного договором, банк обязуется предоставлять кредит в согласованном размере частями.

Так, например, кредитным договором установлен срок его действия 12 месяцев, лимит выдачи и лимит задолженности 100000000 руб. Это означает, что в течение этих 12 месяцев кредитодатель в согласованные сроки предоставляет указанную сумму кредита (например, 30000000 руб., затем еще 30000000 руб., затем еще 30000000 руб., затем 10000000 руб., либо кредит предоставляется ежемесячно равными частями, но в общей сумме не более 100000000 руб.).

Кредитодатель при заключении кредитного договора с каждым конкретным кредитополучателем определяет самостоятельно размер процентов за пользование кредитом (ст. 147 БК).

Размер процентов может быть определен сторонами как в абсолютном выражении (например, 21 % годовых), так и путем «привязки» его к общеизвестной величине либо устанавливаемой нормативным правовым актом, например, ставке рефинансирования Национального банка (например, 1,2 ставки рефинансирования). В таком случае при изменении ставки рефинансирования ставка по кредиту будет изменяться автоматически, без дополнительного согласования между сторонами (т.е. соглашение сторон о ее изменении в подобном случае достигнуто изначально).

Регулярное изменение ставки рефинансирования Национального банка и иные факторы иногда влекут необходимость изменения процентных ставок как по вновь выдаваемым, так и по действующим кредитам. Таким образом, применительно к действующим кредитным договорам следует вести речь об изменении их условий (если же проценты определены в кредитном договоре путем привязки к ставке рефинансирования, то при изменении ставки рефинансирования изменения в договор не вносятся).

В части четвертой ст. 147 БК указывается, что кредитополучатель, не погасивший кредит в срок, обязан в период со дня истечения срока возврата кредита до его полного погашения уплачивать повышенные проценты в размере, определенном кредитным договором, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь или договором.

Как правило, в кредитном договоре определяется размер повышенных процентов.

Такие проценты включают в себя:

а) плату за пользование кредитом (в размере установленной договором ставки);

б) проценты как форму ответственности за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств по договору (т.е. если договором предусмотрено, что проценты за пользование кредитом составляют 21 % годовых, а при несвоевременном погашении кредита они составляют 40 % годовых, то 19 % и есть мера ответственности).

Начисление процентов может прекращаться не только в случае, когда кредит погашен, но и в ряде случаев по решению органов управления банка. Так, согласно Инструкции по усмотрению уполномоченного органа банка начисление процентов за пользование кредитом может быть прекращено при наличии решения судебных органов о принудительном взыскании долга, учинении исполнительной надписи.

Срок исполнения кредитополучателем обязательств по договору

Возврат кредита и уплата процентов должны производиться в сроки, установленные договором. В то же время законодательством предусмотрена возможность досрочного погашения кредита по инициативе, как кредитополучателя, так и кредитодателя.

Согласно ст. 145 БК кредит может быть погашен досрочно, если это предусмотрено кредитным договором либо с согласия кредитодателя. Учитывая, что кредитный договор является возмездной сделкой и для кредитодателя ее цель состоит в получении дохода в виде процентов, досрочное погашение кредита по инициативе кредитополучателя допускается только с согласия кредитодателя. Такое согласие может быть выражено изначально в кредитном договоре, но может быть дано и в процессе его действия. Очевидно, что проценты при этом должны уплачиваться за время фактического пользования кредитом.

При неисполнении кредитополучателем обязательств по кредитному договору, а также при нарушении обязанности обеспечить кредитодателю возможность осуществления контроля за целевым использованием кредита кредитодатель вправе потребовать досрочного погашения кредита и (или) отказаться от дальнейшего кредитования кредитополучателя по этому договору [3, С. 66].

Таким образом, можно сделать вывод, что кредитный договор это урегулированное гражданским и банковским законодательством письменное соглашение между банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) и юридическим (физическим) лицом или индивидуальным предпринимателем, заключенное по поводу предоставления в собственность денежных средств, их использования, возврата и уплаты процентов по ним, вступающее в силу с момента его подписания сторонами.



3. ПРОЦЕДУРЫ КРЕДИТОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ СДЕЛОК

В современной экономической литературе параллельно существуют два подхода относительно содержания кредитной деятельности:

во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне, как правило, понимается как денежно-кредитная, банковская политика, разрабатываемая и проводимая центральным банком;

во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается как стратегия и тактика коммерческого банка в области управления кредитным процессом.

Рассмотрим более подробно второй подход.

На микроуровне каждый банк формирует свою стратегию и тактику в области кредитных операций, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Кредитная политика в части стратегии представляет собой приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок.

Разумная кредитная политика способствует повышению качества кредитов и кредитного портфеля. Кредитная политика дает направление специализации банка на определенных кредитных инструментах и отдельных отраслях экономики. Таким образом, кредитная политика охватывает следующие аспекты: элементы правового регулирования; специализацию банка; ресурсную базу; степень допустимого риска; структуру кредитного портфеля; структуру обязательств по срокам .

Факторы, влияющие на кредитную политику, можно подразделить на внешние и внутренние. К внешним относятся следующие: нестабильность политической ситуации в стране; экономические условия в стране и мире; законодательная база; уровень межбанковской конкуренции; развитость банковской инфраструктуры и др. К внутренним факторам, оказывающим влияние на кредитную политику, относятся: размер собственного капитала банка; ожидаемые доходы от кредитных операций; специализация банка; наличие ресурсов; структура имеющихся в распоряжении банка денежных средств; ликвидность баланса; квалификация персонала и др.

Кредит, кредитование, кредитная политика звенья одной цепи. Эти понятия тесно взаимосвязаны. Вторая категория в известной мере уточняет и углубляет первую, а третья конкретизирует и расширяет вторую. Одновременно кредит и кредитование это элементы кредитной политики.

Осуществление кредитной политики является ключевым направлением деятельности и важнейшей сферой банковского менеджмента. Значение этого направления трудно переоценить. Кредитные операции составляют основу деятельности любого банка и являются самой доходной статьей банковского бизнеса. Поэтому от того, насколько эффективно банкиры управляют кредитом, зависит прибыльность, а порой и само существование банка.

Кредитная политика белорусских банков разрабатывается в соответствии с Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь, Концепцией развития банковской системы Республики Беларусь на 2001-2010 годы, Указом Президента Республики Беларусь от 28.05.2002 г. № 274, нормативными правовыми актами и инструментами денежно-кредитной политики Республики Беларусь.

Опираясь на кредитную политику государства, банки разрабатывают локальные нормативные правовые акты, определяющие данное направление деятельности, условия и порядок предоставления кредитов, полномочия структурных подразделений и должностных лиц по осуществлению кредитных операций и возврату предоставленного кредита.

Целью кредитной политики банков является совершенствование и расширение деятельности в области осуществления активных операций, подверженных кредитному риску, с предприятиями и организациями различных форм собственности, другими банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами [17, с.18].

Стратегия и тактика банка в области кредитования составляет существо его кредитной политики. Кредитная политика опирается на комплекс внешних и внутренних экономических, организационных и прочих факторов и определяет целевые ориентиры по осуществлению операций кредитного характера.

Кредитная политика охватывает такие активные операции, как:

кредиты физическим лицам, в том числе предоставление овердрафта по текущим счетам с использованием пластиковых карточек;

кредиты юридическим лицам, в том числе кредитное обслуживание корпоративных клиентов и индивидуальных предпринимателей;

межбанковские кредиты;

операции с ценными бумагами, в том числе операции по предоставлению отсрочки оплаты при выдаче векселя банка или продаже на вторичном рынке, операции по учету, акцепту, авалированию векселей, осуществлению отступного, новации, мены с векселями юридических лиц и инвестиции в ценные бумаги;

финансовая аренда (лизинг);

банковские гарантии и поручительства;

финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

форфейтинг.

Кредитная политика реализуется через совокупность процедур, регламентирующих порядок рассмотрения, принятия решения, непосредственно проведения и последующего мониторинга операций кредитного характера. Правильное формулирование и неуклонное исполнение кредитной политики составляют финансовый фундамент деятельности банка, поскольку ссудные операции приносят основную часть прибыли.

Кредитная политика, как внутренний документ, составляется белорусскими коммерческими банками примерно в течение 12 лет. В какой-то мере он является бизнес-планом, программой деятельности банка в сфере кредитования. За прошедшие годы упомянутый документ совершенствовался, получал дополнительные импульсы и подробности. Аналитический обзор, проведенный нами, показал, что в настоящее время кредитная политика ведущих банков страны, как правило, содержит следующие разделы: общие положения; итоги деятельности по проведению операций кредитного характера за прошедший год; основные задачи и направления кредитной политики на следующий год; элементы кредитной политики; периодичность разработки и ответственность за реализацию кредитной политики.

Как видим, кредитная политика состоит из невзаимосвязанных разделов, часть из которых вообще не нужна. В имеющихся разделах не отражены тактические и стратегические цели и действия. В такой ситуации банки «не ведают, что творят» и слабо представляют, чего хотят достичь. По нашему мнению, исследуемый документ должен прежде всего содержать следующие разделы: кредитные продукты, кредитные рынки, процентная политика, управление кредитом, риски и диверсификация, безопасность кредитных операций [17, с.19].

Одновременно анализ кредитных политик белорусских банков показывает, что эти документы зачастую составлены достаточно формально и носят в определенной мере декларативный характер.

В связи с этим следует отметить, что основными элементами кредитной политики белорусских банков должны все же являться:

1. Критерии, исходя из которых определяется кредитный портфель банка (виды кредитов, размеры, сроки погашения, кредитуемые отрасли и т.п.).

2. Функции и лимиты полномочий кредитных сотрудников (максимальные суммы и виды кредита, которые могут быть одобрены конкретным руководителем, и необходимые согласования).

3. Конкретные и подробные указания о том, кто отвечает за хранение и проверку кредитных дел, кто имеет право доступа к этим делам и в каком случае.

4. Основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения.

5. Описание политики и практики установления процентных ставок и условий погашения кредитов.

Таким образом, в кредитной политике должно раскрываться содержание всех процедур кредитования и обязанности сотрудников банка, связанных с этими процедурами. Соблюдение положений кредитной политики позволит банку сформировать такой кредитный портфель, который будет соответствовать принципам и целям деятельности банка.

Поскольку основополагающими принципами деятельности банка являются надежность, ликвидность и доходность, то среди задач кредитной политики можно выделить:

укрепление позиций банка на финансовом рынке страны и обеспечение конкурентоспособности своей кредитной деятельности;

наращивание собственного и акционерного капитала;

выполнение параметров, определенных Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на соответствующий год, доведение доли проблемных кредитов в объеме кредитных вложений до индикативного параметра, установленного Национальным банком Республики Беларусь;

формирование качественного кредитного портфеля;

достижение сбалансированности активов банка в стоимостном выражении и по срокам вложений с размерами и сроками привлекаемых кредитных ресурсов;

обеспечение безопасности и ликвидности кредитных операций, совершенствование процесса управления кредитным риском;

создание резервов на потери по сомнительным долгам, согласно действующим нормам и др.

Особое внимание должно уделяться полной собираемости доходов от кредитных операций.

Кредитная политика является неотъемлемой составляющей общей стратегии развития банка и определяет приоритетные направления вложения кредитных ресурсов с целью снижения рисков, обеспечения прибыльности и эффективности работы банков с учетом состояния экономики и потребностей рынка.

Одним из разделов кредитной политики, как было отмечено, является анализ итогов деятельности по проведению операций кредитного характера за прошедший год. Между тем исследование кредитных политик некоторых ведущих банков страны позволяет сделать вывод о том, что кредитный анализ проводится по старинке. Банки анализируют и владеют информацией о масштабах кредитования, в том числе по видам клиентов, отраслям, срокам, знают остатки кредитной задолженности и др., но в то же время слабо осведомлены о стоимости внешних финансовых заимствований, показателях оборачиваемости (количество оборотов, длительность пользования кредитом, скорость оборачиваемости), эффективности кредитования. Специалисты рассчитывают абсолютные отклонения, темпы роста и прироста, состав и структуру кредитных вложений, однако не определяют резервы и эффективность. Между тем именно последние показатели характеризуют результативность кредитной политики [19, с.21].

Без расчета этих показателей анализ носит поверхностный, упрощенный характер. Многие важнейшие аспекты кредитного менеджмента ускользают от внимания специалистов и руководителей. Например, анализ одного из крупнейших банков Беларуси ограничился изучением прироста объема кредитов юридическим лицам, предпринимателям, физическим лицам, операций с векселями, лизинга, факторинга, аккредитивов, банковских гарантий и поручительств. Аналитики также показали прирост объемов инвестиционных кредитов, расширение масштабов кредитования экспортоориентированных предприятий, увеличение кредитов с использованием пластиковых карточек. На этом анализ посчитали достаточным. При таком подходе результаты кредитной деятельности будут выглядеть вполне благополучно, поскольку объемные показатели в инфляционной экономике, конечно, растут, но на самом деле могут остаться невыявленными важные стороны эффективности кредитования. Поэтому кредитный анализ следует осуществлять по различным направлениям: типу контрагентов, видам и срокам кредитов, характеру задолженности, отраслевой принадлежности, уровню диверсификации, уровню процентных ставок, оборачиваемости кредита и т.п.8

В целях успешной реализации Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь, Концепции развития банковской системы Республики Беларусь на 2001-2010 годы кредитная политика белорусских банков в текущем году ориентирована на выполнение следующих задач:

обеспечение роста кредитных вложений;

обеспечение прироста кредитных средств, направляемых на финансирование программ по поддержке белорусского экспорта;

повышение доли кредитов экспортоориентированных организаций в общем объеме кредитной задолженности;

диверсификацию кредитного портфеля и снижение доли кредитной задолженности крупных предприятий и организаций в общем объеме кредитной задолженности;

реализацию программы по кредитованию субъектов малого и среднего бизнеса;

повышение доли кредитов, предоставленных физическим лицам (без учета овердрафтных), в общем объеме кредитной задолженности;

соблюдение установленного Национальным банком Республики Беларусь показателя доли проблемных кредитов в размере, не превышающем 2% от общего объема кредитной задолженности;

поддержание высокого уровня конкурентоспособности на белорусском кредитном рынке.

Поэтому перечисленные задачи должны быть разработаны в кредитной политике наиболее полно. Выполнение названных задач должно осуществляется банками за счет:

увеличения объемов кредитования предприятий и организаций Республики Беларусь;

дальнейшего развития операций внешнеторгового финансирования;

увеличения объемов кредитования физических лиц;

диверсификации кредитного портфеля при увеличении доли кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего бизнеса, розничного кредитования;

постоянного контроля качества кредитного портфеля;

проведения взвешенной оценки рисков, а также качественного кредитного мониторинга;

освоения и внедрения новых банковских продуктов кредитного характера, оперативного реагирования на изменяющуюся рыночную конъюнктуру спроса и предложения в банковских услугах;

внедрения в эксплуатацию новых информационных программных продуктов по операциям кредитного характера.

В отношении проблемных кредитов кредитная политика банков должна быть направлена на сохранение достигнутого уровня качества кредитного портфеля. Доля проблемной задолженности (с учетом операций с использованием векселей) не должна превышать 2% от объема кредитной задолженности.

Выполнение данного параметра должно обеспечиваться банками за счет: всесторонней оценки уровня кредитного риска, совершенствования системы оценки эффективности кредитуемых мероприятий, а также методики оценки финансового состояния кредитополучателей. Большое внимание должно отводиться контролю за качеством, ликвидностью и достаточностью обеспечения кредитополучателей, а также совершенствованию системы мониторинга кредитных рисков.

Банки должны незамедлительно реагировать на возникновение проблем, способных повлечь за собой несвоевременное исполнение должниками своих обязательств перед банком, с выработкой мер превентивного характера, а б случае возникновения просроченных долгов с принятием комплекса мер добровольного и принудительного характера по взысканию имеющихся просроченных долгов.

Операции кредитного характера должны осуществляться в банке с соблюдением принципа коллегиальности принятия решений (за исключением решений о выдаче кредитов физическим лицам в размере до 5 тыс. USD (включительно) и овердрафтных кредитов). В связи с этим решения о проведении или изменении условий проведения операций кредитного характера принимают кредитный комитет банка, кредитные комитеты обособленных подразделений либо руководители обособленных подразделений банка в пределах предоставленных полномочий.

Состав кредитных комитетов должен формироваться из работников, компетентных в вопросах оценки кредитных рисков и имеющих стаж работы в банках не менее двух лет. Исключение составляют лишь работники службы безопасности и юридической службы, которые могут иметь менее продолжительный стаж работы в банках.

Для повышения эффективности работы кредитных комитетов функции их председателей должны быть возложены на руководителей банка. Численность кредитного комитета обособленного подразделения банка должна составлять не менее 5 человек, включая председателя кредитного комитета.

Кредитная политика реализуется через систему нормативных правовых актов, локальных нормативных документов банка, а также совокупность процедур, определяющих общий механизм реализации кредитной политики финансово-кредитного учреждения. Важное значение имеют делегирование полномочий учреждениям банка по осуществлению активных банковских операций, совершенствование процедур выдачи, мониторинга и управления проблемными кредитами, иными активными банковскими операциями, их ревизии с учетом изменения экономической ситуации в Республике Беларусь.

Любые отступления от правил кредитной политики должны полностью документироваться, мотивироваться и носить исключительный характер. В то же время положения, характеризующие кредитную политику, должны быть достаточно гибкими, чтобы учитывать все основные изменения политических, экономических и правовых условий.

Рассмотрение кредитной заявки, анализ проекта, мониторинг кредита и работа с проблемными кредитами составные части кредитного процесса. За правильное осуществление кредитного процесса несут ответственность органы, принимающие решения о проведении кредитной операции, руководители учреждений банка, заинтересованных служб данных учреждений, участвующие в осуществлении кредитной операции.

Важным элементом реализации кредитной политики является контроль за соблюдением всеми кредитными подразделениями банка требований законодательства Республики Беларусь и локальных нормативных актов банка. Функции обеспечения внутреннего контроля за совершением операций кредитного характера в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь и локальных нормативных актов банка возлагаются на несколько подразделений. Например, департамент кредитования контролирует вопросы предоставления кредитов в текущую деятельность и под уступку денежного требования (факторинг). Департамент розничных услуг отслеживает вопросы кредитования физических лиц. Департамент корреспондентских отношений и внешних связей контролирует вопросы открытия аккредитивов, выдачи банковских гарантий, поручительств. Департамент банковских карт управляет вопросами овердрафтного кредитования физических лиц. Управление проектного финансирования проводит администрирование по вопросам предоставления кредитов на реализацию инвестиционных проектов, операции финансового лизинга. Управление финансового мониторинга и клиентских отношений контролирует вопросы проведения операций с использованием векселей.

Названные подразделения в целях ограничения кредитных рисков, связанных с изменением нормативной правовой базы, регламентирующей вопросы проведения операций кредитного характера, должны вести постоянную работу по совершенствованию методологической базы, направленную на установление единых требований и стандартов при совершении операций кредитного характера [19, с.22].

Филиалы и отделения банков должны организовывать и обеспечивать проведение внутреннего контроля за соответствием операций кредитного характера, в том числе осуществляемых подведомственными отделениями, требованиям законодательства Республики Беларусь и локальных нормативных актов банка. В целях обеспечения последующего контроля обособленные подразделения банка должны не реже одного раза в год проводить самопроверки (взаимопроверки) кредитных досье должников на соответствие их требованиям законодательства и локальных нормативных актов банка. По кредитным операциям, проводимым с предприятиями и организациями, индивидуальными предпринимателями в размере не менее 30% от количества договоров, заключенных в течение проверяемого периода. По договорам, заключенным с предприятиями и организациями частной формы собственности, в размере 100%. По кредитам физических лиц в размере 20% от количества договоров, заключенных в течение проверяемого периода. По кредитам, предоставленным на финансирование недвижимости и приобретение автотранспортных средств, в размере 100%. Результаты самопроверок (взаимопроверок) представляются руководителю подразделения банка для рассмотрения и принятия соответствующих решений.

Мониторинг системы внутреннего контроля, проверка и оценка эффективности ее функционирования осуществляются департаментом внутреннего аудита при проведении аудиторских проверок и наблюдений. В ходе аудиторских проверок выявляются риски, связанные с несоблюдением кредитной политики, осуществляется оценка эффективности и достаточности системы внутреннего контроля, проводится обзор администрирования кредитной функции, оценка качества кредитного портфеля. И, как итог, анализируются причины выявленных нарушений и недостатков, разрабатываются предложения по их упреждению. По результатам аудита департамент внутреннего аудита, при необходимости, инициирует внесение изменений в кредитную политику.

Для обеспечения соответствия кредитной политики банка краткосрочным и долгосрочным целям и задачам банка, происходящим изменениям на рынке банковских услуг кредитная политика банка разрабатывается на один календарный год.

Подготовленный департаментом кредитования и согласованный с заинтересованными подразделениями центрального аппарата банка проект кредитной политики представляется на рассмотрение и утверждение руководителю банка.

Для поддержания устойчивого и безопасного функционирования банка кредитная политика направлена на безусловное соблюдение банком норм законодательства Республики Беларусь. В случае внесения изменений в нормативные правовые акты, касающиеся проведения операций кредитного характера, устав до пересмотра кредитной политики банка следует руководствоваться нормами, вновь вступившими в силу.

Ответственность за проведение кредитной политики банка на местах возлагается на руководителей, кредитные комитеты обособленных подразделений банка, кредитные службы всех уровней, которые обязаны осуществлять свою деятельность в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Республики Беларусь, локальных нормативных актов банка, уставом банка, решениями органов его управления.

Кредитную политику не следует «раздувать» по объему это должен быть достаточно компактный документ, опирающийся на локальные нормативные акты, регулирующие проведение операций кредитного характера. Перечень таких документов давно разработан банками. К их числу относятся: полномочия кредитного комитета; порядок кредитования; порядок формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков и др.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в кредит. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы субъектов хозяйствования, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал в виде средств производств физически не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перемещения капитала из одних отраслей в другие и управления нормой прибыли.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала.

В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений. Содействие непрерывности воспроизводственного процесса составляет основную цель кредитного перераспределения временно свободных денежных ресурсов экономическими звеньями временно нуждающихся в средствах. При этом в результате такого перераспределения происходит ускорение оборота фондов.

Кредит объективно выступает как необходимый источник формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов, т.е. использование кредита наряду с собственными средствами является нормальным моментом в деятельности субъектов хозяйствования. Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного процесса, кредит вместе с тем является фактором его ускорения. Это достигается за счет вовлечения в оборот временно свободных ресурсов. Кроме того, в качестве фактора ускорения воспроизводственного процесса кредит выступает и в силу своих стимулирующих свойств: необходимость возврата взятых в ссуду средств вынуждает заемщика принимать меры к повышению эффективности общественного производства и, следовательно, ускорению воспроизводственного процесса.

Очевидно, что степень воздействия кредита на скорость оборота фондов заметно больше в сфере обращения, где вовлечение в оборот кредитных ресурсов позволяет ускорить платежи и тем самым прямо влияет на сокращение времени оборота.

Кредитование -- один из самых рискованных и доходных видов банковской деятельности.

Выдача кредитов для банков является не просто доходной операцией, а это один из основных источников получения доходов, потому что при любом уровне развития экономики, даже в условиях финансовой нестабильности предприятий, кредитование не приостанавливается. Все зависит лишь от того, каким образом тот или иной банк проводит свою кредитную политику и насколько самостоятелен он в своих решениях.

Данная работа потребовала углубленного анализа особенностей механизма кредитования, порядка выдачи и погашения, а также новых эффективных форм кредитования.

В первой главе были рассмотрены теоретические основы механизма кредитования. Оно осуществляется при соблюдении таких принципов кредитования, как платность, возвратность, срочность возврата, обеспеченность, дифференцированность и целевое назначение. Для предоставления кредита между кредитором и заемщиком заключается кредитный договор. По нему банк обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее. Кредиты могут предоставляться как в рублях, так и в валюте.

Выдача кредитов банком, в соответствии с банковским законодательством, должна производиться под различные формы обеспечения кредита (залог, поручительство, гарантии). Заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.

Во второй главе были рассмотрены проблемы и целесообразность взятия кредита в банке.

Подводя итог, можно сказать, что цель работы достигнута - был рассмотрен механизм кредитования, основные принципы кредитования, а также целесообразность кредита.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Банковский кодекс Республики Беларусь. 25 октября 2000 г. № 441-3. Принят Палатой представителей 3 октября 2000 года. Одобрен Советом Республики 12 октября 2000 года с изменениями и дополнениями Закон Республики Беларусь от 31.12.2009 №114-З// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2010. №15. - 2/1666.

2. Инструкция о порядке Национального банка Республики Беларусь банкам кредитов, обеспеченных залогом ценных бумаг / Постановления Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 29.05.2003г. №172 // Банковский вестник. - 2003. №18.

3. Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата / Утверждено Постановлением Правления НБ РБ от 30.12.2003 №226 // Право Беларуси. - 2004. №5.

4. О кредитовании субъектов хозяйствования // Банковский вестник. - 2009. №11.С. 17.

5. О выдаче и возврате краткосрочных кредитов / Постановление Совета Министров РБ от 27 мая 1992г. №318 // Собрание постановления правительства Республики Беларусь. - 1992. №16 ст.280.

6. Об утверждении инструкции о порядке предоставления банками денежных средств в форме кредита и их возврата / Постановление Правительства НБ РБ от 30.12.2003 №226 // НРПА РБ. - 2004. №19.С. 36.

7. Об утверждении инструкции о порядке продажи товаров в кредит / Постановление Министерства Торговли РБ 29 июня 2003г. №38 // НРПА. - 2003. № 91. - С. 63.

8. Вадюшкин, В.К. Чему нужно быть готовым обращаясь за кредитом в банк/ В.К. Вадюшкин // Планово-экономический отдел. - 2003. №5. - С. 20.

9. Гадзюк, Н.Ю. Предмет кредитного договора / Н.Ю. Гадзюк // Право Беларуси. - 2006. №2. - С. 21.

10. Гадзюк, Н.Ю. Субъективный состав кредитного договора / Н.Ю. Гадзюк // Право Беларуси. - 2009. №10. - С. 64.

11. Гилевич, И. Кредитование населения - начало пути? / И. Гилевич // Банковский вестник. - 2007. №7. - С. 21.

12. Голуб, Н. Развивать новые виды кредитных операций необходимо / Н. Голуб // Вестник Ассоциации Белорусских Банков. - 2001. №35. - С. 12.

13. Горбач, П. Срок пользования кредитом / П. Горбач // Банковский вестник. 2003. №34. - С. 13.

14. Горбач, П. Сумма кредита и линий: условия договора / П. Горбач // Банковский вестник. - 2003. №28. - С. 11.

15. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.И. Кравцовой. - Мн.: Мисанта, 2009. - 527 с.

16. Жуковский, В.С. Получение банковского кредита - своего рода искусства, которому надо учится / В.С. Жуковский // ЭФУ. - 2009. №10. - С. 37.

17. Захорошко, С. Совершенствование кредитной политики коммерческого банка / С. Захорошко // Вестник Ассоциации Белорусских Банков. - 2008. №31. - С. 17.

18. Лаврушин, О.И. Особенности использования кредита в рыночной экономике / О.Н. Лаврушин // Банковское дело. - 2002. №6. - С. 19.

19. Прокопович, П.П. Об утверждении Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата / П.П. Прокопович // Право Беларуси. - 2009. №5. - С. 21.

20. Рабец, Н. Кредит: роль, функции, и условия выдачи / Н. Рабец // Налоговый вестник. - 2008. №2. - С. 36.

21. Рабец, Н. Кредитование физических лиц / Н. Рабец // Валютное регулирование и ВЭД. - 2003. №5. - С. 11.

22. Рабец, Н. Нацбанк упростил порядок кредитовании / Н. Рабец // DE JURE. - 2004. №6. - С. 74.

23. Рабец, Н. Кредитование физических лиц / Н. Рабец // DE JURE. - 2003. №17. - С. 76.

24. Романович, В. Где и как получить потребительский кредит / В. Романович // Валютное регулирование и ВЭД. - 2004. №11. - С. 24.

25. Саморуков, Ю. Банковский кредит как двигатель национальной экономики / Ю. Саморуков // ФУА. - 2003. №5. - С. 18.

26. Сибиряков, А.И. Практические аспекты организации кредитного процесса в банке / А.И. Сибиряков // Бизнес и банки. - 2008. №47. - С. 36.

27. Тавасиев, А.М. О видах кредитной деятельности банка / А.М. Тавасиев // Банковское дело. - 2004. №3. - С. 31.

28. Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки / В.И. Тарасов. - Мн.: Мисанта, 2003. - 368 с.

29. Шимкович, М.Н. Понятие и юридическая природа кредитного договора / М.Н. Шимкович // Проблемы управления. - 2008. №4. - С. 96.

30. Шленок, В Проблемные вопросы кредитного договора / В. Шленок // Банковский весник. - 2009. №13. - С. 17.

31. Шленок, В. Существенные и иные условия кредитных договоров / В. Шленок // Банковский весник. - 2008. №19. - С. 51.

Размещено на Allbest.ru

...