Кредит как экономическая категория, его роль в экономике

Размещено на http://www.allbest.ru/

Учреждение образования

«Частный институт управления и предпринимательства»

Кафедра финансов

курсовая работа

На тему: «Кредит как экономическая категория и ее роль в экономике»

по дисциплине Деньги, кредит, банки

Студентка Гордей Марина Ивановна

Курс 5, группа 152

Руководитель Шабуневич С.Б.

Минск 2010

Содержание

Введение

1. Теоретические основы кредита, как экономической категории

1.1 Понятие кредита, его сущность

1.2 Функции кредита

1.3 Различные теоретические концепции

2. Роль кредита в развитии экономики Беларуси

Заключение

Список использованных источников

Введение

Экономическое развитие способствуя повышению уровня жизни населения потребовало коренных преобразований и перехода к рыночной экономике.

Развитие рыночной экономики в Республике Беларусь в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита.

Обладая существенными стимулирующими качествами, кредит требует к себе особого внимания - как с теоретической точки зрения, так и с практических позиций.

Актуальность данной темы тесно переплетается с процессами, происходящими в экономике Беларуси. Ведь кредит как самостоятельная экономическая категория занимает особое положение. Он способен ускорить общественное развитие, с его помощью экономика и ее субъекты хозяйствования преодолевают ограниченность финансовых ресурсов, быстрее проходят стадии спада и депрессий, обеспечивается устойчивое экономическое развитие. Кредитные отношения могут существенно расширить рамки производства и обращения продукта, укрепить экономический потенциал общества. Так как у предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности. Ведь с помощью кредита даже сегодня можно производить такие затраты, которые в будущем могут давать огромные доходы.

Однако проблема заключается в том, что избыточное предоставление кредита негативно влияет на процессы развития экономики, причем у многих предприятий нестабильное финансовое положение, не позволяющие своевременно погашать кредиты. Но для банков выдача кредитов является не просто доходной операцией, а это один из основных источников получения доходов. Да и коммерческий банк не может выдать больше кредитов, чем те денежные средства, которыми он располагает, иначе он нарушит экономическую целесообразность, так и силу закона.

В данной работе объектом исследования является кредит, а предметом исследования выступают размеры государственных займов, объемы получаемых кредитов.

При написании курсовой работы была поставлена цель: провести анализ роли кредита в развитии экономики Беларуси.

В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:

-во-первых, рассмотреть понятия кредита, его сущность;

-во-вторых, выявить основные функции кредита;

-в-третьих, определить различные теоретические концепции;

-в-четвертых, провести анализ роли кредита в развитии экономики Беларуси.

1. Теоретические основы кредита, как экономической категории

1.1 Понятие кредита, его сущность

Кредит в переводе с латинского слова «kreditum» означает «долг», «ссуда». Он является исторической категорией так как его возникновение связано с расслоением первобытного общества на имущих и не имущих, становлением товарно- денежных отношений.

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением ссудного капитала, т.е. денежного капитала на условиях возвратности. Кредит может выступать в товарной и денежной формах. В товарной форме он предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита. Это означает, что кредит предоставляется и погашается в денежной форме. Участие денег в опосредствовании кредитных отношений не лишает их специфических черт и не превращает кредит в экономическую категорию «деньги», в кредитной сделке нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за пользование этой стоимостью. Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волей одного из субъектов кредитной сделки, и представляет собой неотъемлемую черту кредита как экономической категории. сущность кредита во всем многообразии кредитных отношений определяется объективными причинами существования кредита в той или иной общественной формации[2, c.336].

Кредит как особая форма стоимостных отношений возникает тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл, использоваться в хозяйственных сделках.

В условиях современного рыночного хозяйства на основе кредита аккумулируются не только денежный капитал, высвободившийся в процессе воспроизводства промышленного и товарного капитала, но и денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, временно свободные средства государства.

Кредит -- это важная форма расширения предложения денег в экономике. Для того чтобы деньги постоянно находились в обороте и обслуживали процесс воспроизводства, необходимо их перераспределение между субъектами рынка. Такое перераспределение происходит на основе предоставления денег взаймы на определенных условиях или принципах, стимулирующих, с одной стороны, мобилизацию денежных средств через формирование ссудного фонда, а с другой стороны, их эффективное использование и возврат. Перераспределение денег в данном случае не приводит к смене их собственника[3,57].

Деньги являются материальной основой кредита, его субстанцией. Однако кредит является более сложной экономической категорией, базирующейся на движении ссудного капитала. Деньги используются при немедленной оплате товаров, работ, услуг в момент совершения товарной сделки. Кредит позволяет приобрести товары, работы и услуги с рассрочкой платежа..

Первоначально деньги взаймы предоставляли ростовщики лица, оказывавшие услугу по предоставлению имеющихся у них денег взаймы за определенную плату -- под проценты. Ростовщический капитал -- это спекулятивный капитал, накопленный в сфере обращения и ставший основой ссудного капитала. Ссудный капитал -- это денежный капитал, привлекаемый и размещаемый на ссудной основе. Профессиональными кредиторами становятся банки, привлекающие деньги под проценты и размещающие их за плату. Прибыль банков образуется как разница между полученными и выплаченными процентами.

Также под кредитом понимают доверие, которым пользуется лицо, взявшее на себя обязательство будущего платежа, со стороны лица, имеющего право на этот платеж, т.е. доверие, которое кредитор оказывает должнику. Но ежедневный опыт показывает, что кредиторы питают по отношению к платежеспособности и платежеготовности должников больше недоверия, чем доверия; они поэтому требуют гарантий для обеспечения возможно более полной защиты своих интересов от потерь,связанных с кредитными отношениями- Таким образом, доверие кредитора для существа кредита решающего значения не имеет[8, c.5].

Для полного раскрытия сущности кредита необходимо рассмотреть структуру, стадии и основу кредита.

Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Становление кредитора и заемщика происходит прежде всего на базе товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров не всегда приводит к немедленному получению продавцом их денежного эквивалента, покупатель не всегда имеет возможность сразу заплатить за товар, оплата производится только по истечении определенного срока. Так, продавец становится кредитором, покупатель - должником[4,c173].

Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Заемщик --- это участник сделки, получающий деньги взаймы от другого участника на определенных условиях. Привлечение кредита создает предпосылки для расширенного воспроизводства. Ссудозаемщик должен быть платежеспособным и использовать кредит в операциях, приносящих прибыль. Для возврата кредита необходимо, чтобы денежные средства были высвобождены из оборота и направлены на погашение кредита и уплату процентов. Кредитор вправе контролировать процесс использования ссуды для того, чтобы обеспечить ее своевременный возврат. Это основные условия привлечения кредита[3, c.58].

Кредитор и заемщик вступают в отношения друг с другом по поводу конкретного объекта кредита -- ссуженной стоимости. Ее отличительная особенность -- это сохранность в процессе использования заемщиком и возвратность кредитору в том же качестве и объеме, а также оплата услуг банку за проведение кредитной операции, включая покрытие затрат и получение прибыли.

Поскольку в основе кредита предоставление средств на возвратной основе, то речь идет об авансировании объекта кредита. В процессе авансирования происходит размещение денег на счете заемщика, вложение денег в активы и осуществление операций с ними, реализация активов и возврат денег, возврат ссуды и уплата процентов путем перечисления денег со счета заемщика на счет кредитора.

В современных условиях кроме банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и использовать полученные во временное пользование ресурсы, причем таким образом, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле заемщик - такая производительная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное пользование.

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей, единство своих интересов.

Отношения между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом представляют собой отношения двух субъектов, выступающих:

· как юридически самостоятельные лица;

· как участники кредитных отношений, обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом;

· в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу.

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость[4, c.176].

Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер. Средства не только затрачиваются, они в конечном счете рассчитаны на получение какого-то дохода, того или иного эффекта. Авансирование, хотя и выступает неотъемлемым свойством ряда экономических процессов, не является специфической чертой, присущей только кредитным отношениям. К качественным условиям авансирования следует прежде всего отнести возвратность и сохранение права собственности кредитора на средства, предоставленные в распоряжение ссудополучателя. Сохранение стоимости является фундаментальным качеством кредита. На практике оно далеко не всегда реализуется. Это может быть прежде всего вызвано инфляционными процессами. Возвращение кредита в условиях инфляции требует особых гарантий от обесценения ссужаемых средств. Такой гарантией на практике часто выступает ссудный процент. Банки нередко практикуют взыскание более высокой платы за кредит, страхующей ссудный фонд от обесценения[4, c.178].

Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит - это не только кредитор не только заемщик или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов. В экономической литературе это обстоятельство учитывается не в полной мере. Поэтому сущность кредита как экономической категории зачастую подменяется сущностью банковского кредита. Обеднение сущности кредита происходит и в том случае, когда в объекте передачи (ссуженной стоимости) видят элемент, достаточный для раскрытия сущности экономического явления. Во всех этих случаях сущность кредита как целостного процесса подменяется сущностью одного из его элементов.

Для более полного раскрытия сущности необходимо проследить стадии движения кредита.

Движение ссужаемой стоимости можно представить следующим образом:

Рк- Пкз- Ик…Вр…Вк…- Пкс,

где Pк - размещение кредита;

Пкз - получение кредита заемщиками;

Ик - его использование;

Вр - высвобождение ресурсов;

Вк - возврат временно позаимствованной стоимости;

Пкс - получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Анализируя стадии движения ссуженной стоимости нельзя искусственно вычленять одну из них, возводить в ранг основополагающей при анализе сущности данной экономической категории.

Размещение кредита (Рк) - важный момент для практики. Кредитор не может раздавать ссуженную стоимость «щедрой рукой» всякому, кто нуждается в дополнительных ресурсах. В каждом отдельном случае у него должна быть уверенность в том, что принятое решение является наиболее рациональным вложением кредитных ресурсов.

Получение кредита заемщиком (Пкз) может использоваться им для достижения разнообразных целей, в том числе для погашения ранее образовавшихся долгов. Переход стоимости во владение заемщика позволяет ему реализовать потребительную стоимость объекта передачи в процессе использования кредита (Ик).

Высвобождение ресурсов (Вр) характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйстве заемщика. Подобно тому, как аккумуляция временно свободных денежных средств предшествовала размещению кредита кредитором, так и высвобождение стоимости в хозяйстве заемщика, ее концентрация позволяют ему вернуть временно позаимствованную стоимость. Однако данная стадия движения, кредита лежит как бы вне отношений между кредитором и заемщиком. Высвобождение кредита в хозяйстве заемщика отражает процесс использования стоимости в интересах удовлетворения его временных потребностей. Данная стадия является материальной базой для вступления кредита в следующую фазу.

Возврат кредита (Вк) выражает переход временно позаимствованной стоимости от заемщика к кредитору. В зависимости от характера высвобождения средств возвратность на данном этапе движения кредита может быть качественно различной: реальная их возвратность и формальная возвратность.

Получение кредитором стоимости, предоставленной во временное пользование (Пкс), - завершающая стадия движения кредита. По времени возврат кредита (Вк) и получение кредитором средств, размещенных в ссуду (Пкс), могут совпадать. Объединяет данные стадии и то, что речь в данном случае идет об одной и той же массе стоимостей: заемщик возвращает определенную сумму долга, такую же сумму долга (с приращением в виде процента) получает кредитор. Однако различие интересов кредитора и заемщика делает заключительную фазу движения кредита неоднозначной. Так, для заемщика важно выполнить обязательства перед кредитором, возвратив ему всю сумму кредита. Для кредитора важна не только полнота возврата ранее ссуженной стоимости (в товарной форме), но и сохранение ее потребительских качеств[4, c.218].

Рассмотренные стадии кругооборота ссужаемой стоимости при всей их самостоятельности имеют в известной степени условное значение. Кредит как экономическая категория является единым по своей сути, по характеру движения. Вместе с тем во времени и в пространстве движение стоимости на началах возвратности может и не совпадать. Это и дало возможность обособить отдельные стадии, выразить более обстоятельно «поведение» кредита на каждой из них.

Для того чтобы более полно понять сущность кредита нужно раскрыть его основу. Основа кредита- это наиболее глубокая часть сущности кредитных отношений, это то на чем “держится” сущность и чем она определена. Материальным основанием кредита в наиболее общем виде обычно считается товарное производство, более конкретно - кругооборот и оборот капиталов субъектов производства.

Принципы кредитования можно назвать основой, а все другие составляющие его механизма - обоснованными.

Сущность кредита раскрывают его принципы. Важнейшим принципом кредита выступает его возвратность. Она обусловлена природой ссуженной стоимости, временным характером предоставления средств взаймы и означает, что кредит должен совершить кругооборот, обслуживая процесс воспроизводства, и перейти от заемщика обратно к кредитору[7, c.335].

Для того чтобы иметь гарантию возврата кредита, необходимо, чтобы заемщик предоставил что-либо в его обеспечение. Обеспеченность кредита -- это также один из принципов кредита. Поскольку банки привлекают свободные денежные средства, они также должны гарантировать беспрепятственный доступ к ним клиентов, разместившим деньги на счете или во вкладе. Такой гарантией являются банковские активы, собственный капитал банка.

Целевой характер -- это также один из принципов кредита. Он означает, что для получения кредита заемщик должен четко определить объект кредита и цель его получения. Формулирование цели кредита необходимо для того, чтобы кредитор мог оценить кредитный риск, а в случае нецелевого использования кредита потребовать его долгосрочного погашения.

Платность кредита как одного из его принципов обусловлена тем, что деньги имеют цену, как любой товар. Цена денег -- это процент, начисленный на сумму денег,

Срочность кредита означает, что он имеет временные ограничения, обусловленные продолжительностью той операции, для осуществления которой привлекался кредит. Срок кредита зависит от характера кредитуемого объекта или сделки[3, c.58].

В современном хозяйстве ссудный процент как бы становится атрибутом кредита, становится его свойством. Вместе с тем ссудный процент порождается не самим кредитом, а круговращением стоимости, которое свойственно капиталу.

На наш взгляд, более правильно считать, что основой кредита является возвратность. Возвратность кредита, вне зависимости от стадий движения ссужаемой стоимости, выступает всеобщим свойством кредита. В процессе анализа кругооборота ссужаемой стоимости видно, что возвратность пронизывает все движение кредита, все стадии этого движения. Возвратность представляет собой специфическое свойство, определяющую черту, присущую кредитным отношениям.

Возвратность, свойственная кредиту, получает юридическое закрепление в соответствующем договоре, который заключают участники кредитной сделки и который фиксирует соглашение сторон, юридически закрепляет необходимость возвращения временно позаимствованной стоимости[4, c.184].

На этом анализ основы кредита можно было и завершить, если бы не одна немаловажная проблема. Дело в том, что у кредита есть и социально-экономическая сторона.

Социально-экономическая основа кредита заложена в его общественном характере. Вне зависимости от типа общественно-экономических формаций кредит служит их целям. Кредит способствует реализации только таких общественных целей, при которых:

* обеспечивается возвращение ссужаемой стоимости;

* интересы кредитора и заемщика совпадают;

* не допускается превалирование интересов одной из сторон кредитных отношений.

Экономическая и социально-экономическая стороны основы кредита тесно взаимосвязаны друг с другом.

В результате анализа основы кредита его сущность можно определить как движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей.

Данная характеристика кредита не исключает других определений его сущности. Сущность как выражение специфического имеет немало разнообразных оттенков. Уместить их в одном определении представляется затруднительным. В связи с этим определений сущности кредита может быть несколько, и каждое из них может выражать то или иное его качество, ту или иную деталь, характерную для его структуры, состава участников, стадий движения и основы кредита. Так, можно предположить, что кредит - это:

* взаимоотношения между кредитором и заемщиком;

* возвратное движение стоимости;* движение платежных средств на началах возвратности;

* движение ссуженной стоимости;

* движение ссудного капитала;

* размещение и использование ресурсов на началах возвратности;

* предоставление настоящих денег взамен будущих денег и др.

Кредит как экономическая категория выражает свою суть независимо от того, в какой форме он выступает[4, 184].

Наконец, нет достаточных оснований и в определении кредита как формы аккумуляции и перераспределения временно свободных денежных средств. Накопление ресурсов, их аккумуляция в целях предстоящих затрат может осуществляться не столько в интересах их предоставления на началах кредита, сколько для использования накопленных ресурсов на нужды собственного производства, где они выступают не как полученные в кредит, а как собственные средства. Факт аккумуляции ресурсов не входит органически в понятие кредита, не может характеризовать сущность кредитных отношений. Перераспределение представляет собой не суть экономических отношений, а лишь одно из проявлений их сути.

Не претендуя на полное выражение сущности кредита, можно было его охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

Таким образом кредит в условиях перехода Республики Беларусь к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы субъектов хозяйствования, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

1.2 Функции кредита

Вместе с тем функция - продолжение анализа сущности. Функция кредита - это его взаимодействие как целого с внешней средой.

При рассмотрении функций кредита сохраняют свое значение методологические принципы, на которых был построен анализ сущности кредита как экономической категории. Их можно свести к следующему.

* Функция, так же как и сущность кредита, имеет объективный характер. При анализе функций кредита важно учесть еще одно обстоятельство: в процессе своего движения в каждый данный момент кредит проявляет сущность не всеми своими функциями, а какой-либо одной или несколькими из них.

* Функция - это не застывшая, а изменяющаяся категория. Вместе с изменением сущности кредита меняется и его взаимодействие.

* Функция выражает специфическое взаимодействие кредита как целостного процесса. Это позволяет сделать три вывода.

Во-первых, функция относится к кредитному отношению в целом, а не отдельно к кредитору или заемщику; взаимодействие кредита может быть квалифицировано как его функция только в том случае, если оно в равной степени касается всех элементов кредита.

Во-вторых, функция должна характеризовать специфическое взаимодействие всех форм кредита.

В-третьих, функция характеризует такое взаимодействие кредита с внешней средой, которое направлено на его сохранение как целостного образования.

Главными функциями являются:

Перераспределительная функция

С помощью перераспределительной функции осуществляется передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних собственников во временное пользование на условиях возвратности и платности. Кредитное перераспределение происходит в двух формах- денежной и товарной. Перераспределительной функции кредита свойственно перераспределение стоимости. Оно может происходить по территориально-отраслевому признакам: межтерриториальным, межотраслевым, внутриотраслевым.

Перераспределение ресурсов посредством кредита можно рассматривать на различных уровнях

* на уровне предприятий как субъектов кредитных отношений

* на народнохозяйственном уровне

Второй функцией кредита выступает замещение действительных денег кредитными операциями. В обращении появляются различные формы кредитных денег, начиная от самых простейших долговых обязательств- векселей до современных электронных. Данная функция находится в зависимости от уровня развития товарно-денежных отношений, от самой денежно-кредитной системы и тех форм денег, которые находятся в обращении. Кредит способствует сокращению денежной массы в обращении, через систему взаимных зачетов долговых требований и обязательств, замещению полноценных денег кредитными, увеличению скорости оборота денег, в результате чего снижаются издержки обращения, а вместе с ними и непроизводительные расходы[9, c.112].

Тесная связь кредита с кругооборотом производственных фондов предприятий приводит к попытке ряда экономистов выделить процесс опосредствования кругооборота средств в самостоятельную функцию кредита. Для этого вряд ли есть достаточно причин. Функция - специфическое взаимодействие кредита, в то время как опосредствованно кругооборота средств свойственно, например, и деньгам, и финансам. Опосредствование кругооборота средств входит в содержание ряда стоимостных категорий, а поэтому не может считаться исключительно функцией кредита.

Выделяют также такие функции

Воспроизводственная функция кредита проявляется двояко

* получение заемщиком кредита обеспечивает его необходимым объемом капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства). Посредством кредита происходит воспроизводство хозяйствуюшего субъекта (товаропроизводителя) как такового;

* в результате предоставления крсдита разным предприятиям воспроиз-водятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства товаров (качество, себсстоимость, цена).

Стимулирующая функция. Кредит оказываст стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро- м микроуровнях экономики, а такжс более экономному использованию ресурсов.

Кредит обязывает заемщика средств осуществлять хозяйствснную деятельность так, чтобы улучшить свои экономичсские показатели, обеспечить получение доходов и прибыли, достаточных для его погашения, уплаты процентов по нему и подтверждения своей кредитоспособности [11, c.108].

Функция ускорения концентрации и централизации капитала.

Кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления. Для увеличения масштабов производства зачастую недостаточными являются средства отдельных хозяйствующих субъектов. поэтому разрозненные части их прибавочной стоимости стекаются и накапливаю в кредитных учреждениях и достигнув единых размеров, активно содействуют процессу расширенного воспроизводства. Кроме того. концентрации подвергаются свободные денежные средства населения. Важную роль играет кредит и в централизации капитала, так как способствует превращению индивидуальных предприятий в предприятия коллективной формы собственности. Как правило, кредитные учреждения предоставляют кредиты предприятиям с устойчивым финансовым положением, обладающим собственными средствами производства. Тем самым создаются неодинаковые условия об хозяйствования, и в результате конкурентной борьбы предприятия, испытывающие определенные финансовые трудности, могут быть поглощены другими, т.е. осуществляется централизация капитала [9, c.112].

Контрольная функция. Ее содержание сводится к контролированию финансового состояния заемщика, с целью, предотвращения несвоевременного выполнения взятых на себя обязательств. Поэтому на протяжении всего кредитного процесса осуществляется контроль за соблюдением всех принципов кредитования, позволяющий кредитору принимать решения о выдаче ссуд.

Таким образом, любая функция кредита -- это развивающаяся категория, отражающая степень развития кредитных отношений в рыночной экономике и выражающая сущность кредита.

1.3 Различные теоретические концепции

В теории экономической мысли по вопросу сущности и роли кредита выделяются две те ории: натуралистическая и капиталотворческая.

Натуралистическая теория кредита. Представители этой теории рассматривали кредит как форму движения производительного капитала, используя относительную самостоятельность ссудного капитала и закономерности его движения. Они недооценивали роль кредита, полагая, что сущность банков заключается в их посреднической роли.

Натуралистическая теория кредита бьла разработана А. Смитом (1723-1790) и Д. Рикардо (1772-1823).

Важнейшие положения А. Смита м Д. Рикардо сводятся к следуюшему;

* объектом кредита являются натуральные (надежные) вещественные блага;

* ссудный капнтал тождествен действнтельному, двнженне ссудного калмтала совпадает с двнжением производительного капитала;

* банки выступают как скромные посредникн, поскольку кредит играет пассивную роль.

Первая ошибка в рассуждениях Смита и Рикардо -- непонимание процесса кругооборота промышленного капитала в трех формах и специфики ссудного капитала как обособившейся части промышленного капитала в денежной форме[5, c.215].

Вторая ошибка -- определение кредита как способа перераспределения материальных ценностей в натуральной форме, а не как формы движения ссудного капитала.

Третья ошибка -- отождествление ссудного и действительного капитала н отсюда неспособность раскрыть сущность процента.

И наконец, четвертая ошибка -- непоннмание роли кредита и банков.

Вместе с тем, следует отметить ряд положительных моментов в натуралистической теории А. Смита и Д. Рикардо.

Во-первых, правильное понимание того, что кредит сам по себе не создает реального капитала, который появляется только в процессе производства.

Во-вторых, они подчеркивали зависимость кредита от производства.

В-третьих, отмечая зависимость процента от прибыли, они не до конца поняли их взаимозависимость.

К. Маркс вскрыл ограниченность теории кредита А. Смита и Д. Рикардо, проанализировав ссудный капитал кредита как форму его движения и процента как его иррационную цену.

Капиталотворческая теория кредита. С середины XIX в. господствующее положение заняла капиталотворческая теория кредита. Ее представители исходят из независимости кредита от процесса воспроизводства и подчеркивают его решающую роль в развитии экономики. По их мнению, банки не посредники, а учреждения, создающие капитал (отсюда название теории)[6, c.62].

Первым, кто сформулировал капиталотворческую теорию, был шотландскнй экономист и финансист Дж. Ло (1671--1729). Он сделал вывод чудодейственной силе кредита, отождествляя с ним деньги и богатство. И хотя Дж. Ло предвидел важное значенне кредита и банков, но он нспользовал эмиссию банкнот в спекулятивных целях.

Идеи Дж. Ло по мере эволюции кредитной системы, акционерных банков и чекового обращения были развиты английским экономистом Г. Маклеодом (1821--1902). Г. Маклеод учитывал деятельность как эмиссионных банков, выпускавшик банкноты, так и коммерческих, осуществлявших депозитно-чековую эмиссию. Он сформулировал в своих работах следующие положения;

* кредитные деньги -- «покупательная сила»;

* все, что имеет «покупательную силу», -- богатство, поэтому деньги и кредит -- богатство;

* кредит приносит прибыль, значит, он является «производительным капиталом»;

* банки -- «фабрики кредита».

В первом положении Г. Маклеод ошибочио отождествлял кредит с деньгами, исходя из функцин денег как средства платежа. Однако связь денег и кредита не означает их тождества.

Ошибочность второго положения в том, что кредит и деньги -- богатство он считал богатством все, что может быть обменено (векселя, чеки, банкноты, акции и т.п.).

В третьем положенни Г. Маклеод отождествляет кредит с действительным капиталом. В действительности же ссудный капитал отличается от промышленного и торгового.

Четвертое положение сводится к тому, что банки якобы создают капитал.

В начале XX в. в связи с новой ролью банков возросла популярность капиталотворческой теории кредита.

В этот период крупнейшими представителями данной теории были немецкий банкир А. Ган (1889-1968), австралийский профессор Й. Шумпетер (1883-1950), английские экономисты Дж. М. Кейнс и Р. Хоутри, американский экономист Э. Хансен н др.

Основные положения А. Гана и Й. Шумпетера можно свести к следуюшему:

а) провозглашение всесилия банков;

б) утверждение, что активы предшествуют пассивам;

в) кредит создает депозиты, а следовательно, и капитал;

г) кредит безграничен, т.е. это движущая сила расширенного воспроизводства «экономического прогресса».

Важнейшей особенностью их теории явилась ее направленность на достижеиие постоянного экономического роста. Поэтому данная теория получила другие название - экспансионистская теория кредита.

Оба положения своей теории -- всесилие банков и приоритет активных операций -- А.Ган и Й. Шумпетер связывали с новыми операциямн банков -- кредитом по контокоррентному счету и сделками с ценнымп бумагами. И хотя контокоррентный кредит и другие подобные операции позволяют банкам создавать «мнимые» вклады, но эти вклады имеют определенные границы.

Несостоятельно и положение о безграничности кредита, так как кредит -- это движение ссудного капитала, и активным операциям банка, как правило, предшествуют пассивные операции (аккумуляция денежных капиталов)[5, c.217].

Небесспорно и утверждение, что инфляционный кредит -движущая сила экономического процесса. Дело в том, что инфляционный кредит, основанный на «мнимых» вкладах, способствует перераспредслению национального дохода в значительной степени в непроизводственных целях, например, для покупкн государственных ценных бумаг.

Капиталотворческая теория кредита оправдывает кредитную экспансию, а ее практическое применение в форме рекомендаций усиливает инфляцяю.

После мирового экономического кризиса 1929--1933 гг. встала проблема модернизнровать теории кредита с целью сглаживания циклического характера воспроизводства. Иными словами, потребовалось разработать теорию антициклического регулирования экономнки.

Современные зарубежные исследователи не ставят перед собой задачу анализа кредита в системе экономических отношений, они в основном исходят из понимания сути кредита, сформулированного прежними поколениями. В современной трактовке кредит воспринимается как акт доверия, как взаимная услуга, разделенная во времени, наконец, как временное предоставление покупательной способности. Можно сказать, что в современной теории прослеживается тенденция к использованию трактовок, которые давались еще в XIX в, и в начале XX в.

Если схематично представить себе эволюцию теорий кредита, то в историческом плане можно условно выделить три этапа их развития: период меркантилизма, классическая эпоха и новое время. На самом деле развитие теории кредита представляется более богатым процессом. Исторический подход в данном случае обращен лишь к временному аспекту, в то время как нам более важен содержательный момент. В этом смысле более удачным является выделение четырех типов теорий: первая из них - индеферентная, согласно ей деньги и кредит неразделимы (впервые она высказана представителями английской школы); вторая возннкла в Германии и делает больший акцент на социально-правовой стороне кредита. Ее главный тезис состоит в том, что кредит, будучи самостоятельным процессом, вытекает из социальной и правовой формы общественной жнзни, разрешает противоречия между общественным характером производства и частно-правовой формой собственности; третья теория рассматрвает кредит как созидательный процесс; и, наконец, четвертая теория видит в кредите центральную движущую силу.

В рамках каждой теории можно найти разные течения, в известной степени противоречивые трактовки, но все они так или иначе основное внимание обращают на то, какое влияние оказывает кредит на общественное развитие, каково его назначенне в экономике.

2. Роль кредита в развитии экономики Беларуси

Роль кредита проявляется как результат складывающихся кредитных отношений. Развитие рыночной экономики в Республике Беларусь в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита.

В качестве фактора ускорения воспроизводственного процесса кредит выступает и в силу своих стимулирующих свойств: необходимость возврата взятых в ссуду средств вынуждает заемщика принимать меры к повышению эффективности общественного производства и, следовательно, ускорению воспроизводственного процесса. кредит беларусь кредитор заемщик

Роль кредита в воспроизводственном процессе двойственна. Он может как способствовать развитию процессов воспроизводства, так и тормозить их, приводить производство в упадок.

Кредит может играть в экономике как капиталотворческую, так и инфляционную роль в зависимости от того, в каких условиях он действует. То есть эффективное использование имеющегося капитала, как фактора производства в условиях Республики Беларусь возможно, но для реализации его в жизнь необходим ряд мер и условий:

1. В связи с острой потребностью в больших объемах заемных средств необходима не только дальнейшая концентрация финансовых институтов, действующих в кредитной сфере республики, но и увеличение капитала всей кредитной сферы в целом.

2. В связи с разнообразием потребностей в заемных средствах необходимо для их наиболее полного удовлетворения развитие широкой гаммы форм кредита.

3. Для взаимовыгодного функционирования кредитного и реального сектора необходимо налаживание эффективной работы обоих с использованием новейших технологий. Для этого необходимо создание условий для развития предпринимательских способностей у населения, уменьшения инфляции до пределов, не угнетающих экономический рост, и эффективного регулирования обменного курса национальной валюты.

Большое значение для функционирования рыночной экономики имеет регулирующая роль кредита. В развитом рыночном хозяйстве кредит выступает как инструмент непосредственного регулирования процессов воспроизводства. Формы регулирующего воздействия кредита весьма многообразны. Они проявляются одновременно на макроуровне (через государственную денежно-кредитную политику) и опосредованно на микроуровне (через отношение коммерческого расчета).

Регулирующая роль кредита реализуется в его взаимосвязи со сбалансированностью экономики, которая является важнейшим условием эффективности общественного производства. Нарушение данного равновесия приводит к искажению природы кредита и негативно влияет на денежный оборот.

На уровне отдельной кредитной сделки, например, возвратность кредита может быть нормально обеспечена (т.е. без разорения заказчика) только при условии сбалансированности кругооборота производственных фондов у ссудополучателя. Несоблюдение возвратного характера движения ссуженной стоимости приводит к нарушению экономических границ кредита и, соответственно, к снижению эффективности его воздействия (или даже негативному воздействию) на воспроизводственный процесс, об этом свидетельствуют данные задолженности по кредитам.

Так, в рыночной экономике роль кредита проявляется в регулировании, поддержании и оптимизации пропорций общественного воспроизводства.

В настоящее время данная роль кредита реализуется в Республике Беларусь далеко не полностью. Активному участию кредита в регулировании отраслевых пропорций препятствует недостаточность развития рыночных начал в экономике. Регулирующее воздействие кредита на воспроизводственные пропорции осложняется также кризисом производства и развитием инфляционных процессов. В этих условиях кредитное перераспределение приводит к переливу ссудных капиталов из сферы производства в сферу обращения, способствуя тем самым нарушению макроэкономической сбалансированности.

Взаимодействие кредита со сбалансированностью экономики проявляется в его прямом влиянии на товарно-денежную сбалансированность. Кредит стимулируст расширение производства товаров, в которых нуждается потребитель, т.е. способствует расширению емкости рынка с позиций предложения. Однако в настоящее время данное стимулирующее воздействие кредита на эффективность производства значительно ослабело вследствие неразвитости рыночных отношении и экономического кризиса[10,.9].

Движение кредита оказывает непосредственное воздействие на денежную массу, находящуюся в обращении. Реализация данной роли кредита осуществляется посредством централизованного регулирования оборота денежной массы через кредитную сферу с использованием нормы обязательных резервов, учетной ставки и т.д.

Следует учитывать, что кредитная и денежная сферы характеризуются единством, вследствие чего денежные отношения существенно влияют на кредитные отношения. Возвратное движение кредита значительно осложняется в случае замедления денежного оборота или его расстройства, вызванного инфляцией.

Особая роль в воздействии на экономические процессы принадлежит банковскому кредиту. Известно, что особенность банковской деятельности заключается в том, что при оказании банковских услуг прибыль не создается: она формируется за счет прибыли клиентов, пользующихся услугами кредитного учреждения. Это побуждает банки направлять кредитные ресурсы на финансирование наиболее рентабельных отраслей и предприятий или высокоэффективных мероприятий. В противном случае велик риск не только недополучить ожидаемую прибыль, но и потерять часть собственных средств. В результате банковский кредит реально содействует структурной перестройке экономики.

Таким образом, регулирующая роль кредита велика и многогранна. Реализуя ее, кредит выступает как экономический метод управления общественным хозяйством. Децентрализация экономики и переход к рынку значительно повышают роль кредита в этом качестве: кредит начинает выступать одним из важнейших средств регулирования совокупного денежного оборота. Как экономический метод управления кредит реализуется через порядок кредитования. Поэтому экономические институты, организующие кредитные отношения, в силу объективности своей деятельности могут оказывать как положительное, так и отрицательное регулирующее воздействие[10, c.10].

Следует отметить роль кредита в обеспечении научно-технического прогресса. Кредит выступает фактором, обеспечивающим научно-технический прогресс, так как он является важнейшим источником капитальных вложений. Однако эффективность кредитных рычагов развития научно-техническою прогресса определяется проводимой кредитной политикой. В условиях высокой инфляции возможности кредита по стимулированию научно-технического прогресса резко уменьшаются, так как сужаются границы внедрения новой техники вследствие ее постоянного значительного удорожания, а возможные сроки предоставления кредита гораздо меньше периода окупаемости затрат.

Одним из аспектов воздействия кредита на экономические процессы является его роль в экономике издержек обращения. Данная роль кредита реализуется прежде всего в процессе выполнения им функции замещения наличных денег кредитными операциями. Развитие безналичных расчетов позволяет сокращать налично-денежпый оборот, заменяя денежные знаки кредитными орудиями обращения, обслуживающими безналичный оборот. Это значительно уменьшает издержки обращения за счет сокращения расходов по выпуску, учету и хранению денежных знаков. Экономия издержек достигается за счет ускорения обращения. Кредит ускоряет отдельные фазы обращения и соответственно воспроизводственный процесс в целом, влияя на снижение издержек. Наконец, использование кредита сокращает издержки обращения субъектов хозяйствования за счет уменьшения их резервных фондов в денежной форме. С помощью кредита достигается наиболее рациональная структура источников оборотных средств, способствующая росту эффективности производства,

Как известно, в условиях свободной конкуренции роль кредитных отношений проявляется в содействии концентрации и централизации капитала. Кредит служит основой данных процессов, способствуя превращению частных предприятий в акционерные общества, а также образованию монополий. Тем самым кредит содействует качественному развитию рыночных отношений, переходу их на новый организационный уровень. в переходный период кредит способствует децетрализации экономики и развитию рыночных отношений через процесс акционирования государственных предприятий и кредитных учреждений. Кроме того, участие кредита в становлении рынка в определенной мере реализуется через программы приоритетного кредитования негосударственных форм хозяйствования.

Именно кредит представляет собой экономическую форму удовлетворения временной потребности в средствах, вне его вовлечение в оборот временно свободных средств невозможно.

В то же время нельзя переоценивать стимулирующую роль кредита. В настоящее время, например, нередко причиной невозврата ссуд являются трудности реализации товаров вследствие снижения спроса в условиях значительной инфляции, роста взаимной задолженности субъктов хозяйствования и т.д.

Без кредита рост инвестиций ограничивался бы возможностями индивидуальных кругооборотов, а также сложившейся системой бюджетного финансирования. В рыночном хозяйстве в условиях конкуренции кредитных учреждений и широкого спектра услуг но кредитованию кредит является относительно легкодоступным и надежным источником свободных ресурсов, и получение денежных средств в ссуду нередко выгоднее накопления или расходования собственных ресурсов[10, с.12].

Таким образом, кредит выступает важнейшим источником формирования основных и оборотных средств субъектов хозяйствования. В последние годы эта его роль возрастает.

С развитием фондового рынка расширяется роль кредита как источника увеличения собственных средств субъектов хозяйствования: формирование доходов предприятий осуществляется в числе прочих источников за счет процентов по депозитам, доходов по акциям, облигациям и другим ценным бумагам. При акционировании предприятий кредит выступает также источником капитальных вложений.

Значительна роль кредита в социальной сфере. Социальный потенциал кредита раскрывается во многих аспектах его функционирования. По сути дела все кредиты имеют социальную направленность, так как на их основе повышается эффективность общественного воспроизводства и, соответственно, более полно удовлетворяются потребности общества. Являясь одним из факторов внедрения прогрессивной техники и технологии, кредит способствует сокращению тяжелого и малоквалифицированного труда, росту производительности общественного труда и, в конечном счете, доходов населения[10, c.16].

Кредит способствует улучшению состояния потребительского рынка в соответствии с приоритетами социальной политики. В этой области значительна роль кредитов, направляемых в отрасли производства товаров народного потребления, торговли, общественного питания и т.п.. на льготное кредитевание сельского хозяйства. Очень большое социальное значение имеет потребительский кредит, способствующий более, быстрому росту реального жизненного уровня населения.

С развитием интеграции экономики Республики Беларусь с мировой экономической системой возрастает роль кредита во внешнеэкономическом обороте. Кредит создает благоприятные условия для расширения международных экономических связей, позволяет осуществлять импорт товаров при пассивном торговом балансе, способствует увеличению экспорта товаров, является фактором развития международного разделения труда.

Кредит, будучи существенной производительной силой, активно воздействует не только на денежный оборот, но и на весь воспроизводственный процесс, а также отдельные ее фазы. Отсюда возникает вопрос о границах его ипользования.

Определение обоснованных границ применения кредита и их соблюдение имеют важное значение для отдельных участников кредитных операций и для экономики в целом.

...