Организация и учёт безналичных расчетов в Российской Федерации, пути их совершенствования

С микропроцессорными картами ситуация складывается совершенно иным образом. Такие карты имеют как карточный лицевой счет в банке, так и непосредственный счет карты, средства на который зачисляются с лицевого счета. Грубо говоря, деньги находятся не на счете в банке, а на самой карте.

Смысл такого разграничения счетов достаточно серьезный, и в первую очередь речь здесь идет о безопасности и защищенности карты. Для того чтобы воспользоваться денежными средствами, владельцу карты необходимо сначала загрузить на нее определенную сумму. Таким образом, можно иметь огромную сумму денежных средств на лицевом карточном счете в банке и небольшую сумму непосредственно на карте. Благодаря такому устройству Сберкарты, ее владелец может быть абсолютно спокоен за сохранность своих денег в случае утери или кражи карты. Рисковать он будет только той суммой, которая была загружена на карту и не снята с нее.

Стоит также отметить, что пароли (ПИН-коды) на загрузку и снятие средств с карты различны. По карте существует также защищенный и открытый остаток. Снятие средств с защищенного остатка возможно только при введении пароля, а при снятии денег с открытого остатка пароль не потребуется (но необходимо иметь в виду, что в открытый остаток стоит переводить лишь незначительные суммы денег). Однако вычислить пароли по микропроцессорной карте каким-либо техническим путем практически невозможно, в отличие опять же от карт с магнитной полосой. Подделать смарт-карту также невозможно, поскольку каждый микропроцессор уникален.

Таким образом, сберкарта Сбербанка, как и любая другая смарт-карта, обладает очень высоким уровнем безопасности и защищенности от мошенников. Но это, в свою очередь, накладывает отпечаток и на стоимость изготовления таких карт. Именно из-за дороговизны своего производства микропроцессорные карты менее распространены как в России, так и за рубежом по сравнению с картами с магнитной полосой. Банкоматов, принимающих к обслуживанию смарт-карты также значительно меньше.

Обладают сберкарты Сбербанка и еще одной отличительной чертой: операции по ним осуществляются как в он-лайн, так и в офф-лайн режиме, т.е. отсутствие связи с банком - не помеха для того, чтобы распоряжаться денежными средствами в пределах суммы, имеющейся на картсчете. Более того, если быть максимально точными, то, как правило, все операции по Сберкартам совершаются именно в офф-лайн режиме, а затем в определенное время сведения о произведенных в банкомате операциях по Сберкартам передаются (инкассируются) в банк. Таким же образом ситуация обстоит и с терминалами в торгово-сервисных сетях, которые обычно производят инкассацию в конце рабочего дня.

В остальном же сберкарты Сбербанка подобны пластиковым картам международных платежных систем: с их помощью можно производить расчеты в торгово-сервисных сетях, возможен выпуск дополнительных карт по одному и тому же лицевому счету и др.

Итак, ключевым моментом в устройстве сберкарт Сбербанка является высокая степень защиты, которая в последнее время берет верх над дороговизной их изготовления. Поэтому Российская платежная система, которая должна начать функционировать в ближайшем будущем и которая будет основана на базе АС Сберкарт, возможно вскоре встанет в один ряд с международными платежными системами.

В 2011 году Сбербанк активно развивал карточный бизнес и сумел обеспечить дальнейший отрыв от своих конкурентов. Банк предлагает широкий продуктовый ряд, ориентированный на все категории клиентов, развитую инфраструктуру приема карт на территории страны и конкурентные тарифы. Количество действующих карт на 1 января 2012 года составляет 68626 тыс., тогда как на 1 января 2011 года составляло 51390 тыс. А вот объём операций по картам в 2010 году составлял 5042 млрд. руб., а в 2011 году - 7706 млрд. руб.

По количеству эмитированных карт Сбербанк уверенно лидирует не только в России, но и во всей Европе. Кроме того в 2011 году Сбербанк вышел на позицию лидера российского рынка по объему задолженности по кредитным картам.

Наиболее значимой услугой Банка с точки зрения объемов операций остается прием платежей населения. Их объем за 2011 год превысил 1,8 трлн. уб., а общее количество принятых платежей почти достигло 1 млрд. платежей. Росту объема платежей способствует развитие биллинговых технологий, сети устройств самообслуживания и интернет-банкинга. Так, доля платежей, принятых по биллинговой технологии, превысила 74% в общем объеме принятых Банком платежей.

В 2011 году СберБанком запущена услуга Автоплатеж, позволяющая по поручению клиента выполнять списания денежных средств со счета банковской карты в пользу операторов мобильной связи. При этом обеспечивается автоматическое пополнение баланса абонента при достижении им заданного минимального порога. Количество пользователей данной услуги к концу 2011 года превысило 1,1 млн. человек. Несмотря на острую конкуренцию со стороны коммерческих банков и специализированных компаний, Банк наращивает свое присутствие на рынке денежных переводов.

Количество исполненных в 2011 году поручений клиентов на перевод денежных средств составило около 25 млн., а их общая сумма - свыше 750 млрд. руб.

Активно развивались международные срочные денежные переводы «Блиц» между структурными подразделениями Сбербанка России и филиальной сетью дочерних банков в Казахстане, Украине и Беларуси. За год количество таких переводов превысило 340 тыс. Развивая это направление бизнеса с декабря 2010 года Сбербанк начал предоставлять услуги срочных международных денежных переводов через одну из крупнейших международных систем переводов MoneyGram. К концу 2011 года к проведению данных переводов было подключено более 8,2 тыс. подразделений Банка.

Количество поручений клиентов по переводам MoneyGram за 2011 год составило 150 тыс. на общую сумму 119 млн. долл. США. Возросли объемы наиболее массовых видов безналичных зачислений - перечислений заработной платы и пенсий на счета физических лиц:

2.8 Безналичные электронные расчёты

С принятием Федерального закона от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее - Закон о НПС) и связанного с ним Федерального закона от 27 июня 2011 г. № 162-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О национальной платежной системе» законодательное регулирование национальной платежной системы выходит на принципиально новый уровень.

Закон о НПС устанавливает правовые и организационные основы национальной платежной системы, регулирует порядок оказания платежных услуг, в том числе осуществления перевода денежных средств, использования электронных средств платежа, деятельность субъектов национальной платежной системы, а также определяет требования к организации и функционированию платежных систем, порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе.

Существенное внимание в Законе о НПС уделяется электронным денежным средствам. Они востребованы в силу своей технологичности, которая касается средств и способов оформления переводов денежных средств. При этом сами переводимые денежные средства своей сути не изменяют, оставаясь безналичными денежными средствами, учитываемыми без открытия банковского счета. Закон о НПС содержит достаточно подробное и сбалансированное регулирование электронных денежных средств, отвечающее сложившейся практике рынка.

До Закона о НПС электронные денежные средства находились в зоне правового риска, сейчас эта сфера будет легальна и подконтрольна. При этом операторами электронных денежных средств смогут быть только кредитные организации, включая новый вид небанковских кредитных организаций (НКО) с упрощенным режимом создания и регулирования. Для передачи распоряжений об осуществлении переводов электронных денежных средств клиенты смогут использовать электронные средства платежа с различным режимом (требующие и не требующие проведения идентификации, с чем связаны устанавливаемые ограничения по остаткам электронных денежных средств и объему операций).

Закон о НПС содержит «широкое» определение электронных средств платежа, позволяя относить к ним все перспективные платежные инструменты. Клиенты получают большую степень информированности об условиях использования электронных средств платежа. Кредитная организация будет обязана предоставить клиенту до использования платежной карты или иного электронного средства платежа подробную информацию об условиях его использования, включая ограничения и риски. По каждой совершенной операции банк будет обязан направить клиенту уведомление. Если операция является несанкционированной, то клиент сможет заявить об этом в банк и получить возмещение, если банк не докажет, что клиент нарушил порядок использования электронного средства платежа, что и повлекло совершение операции без согласия клиента - физического лица. Бремя доказывания несет в этом случае банк, что соответствует практике законодательного регулирования рынков платежных услуг развитых стран. Исключение составляет случай проведения операций по переводу электронных денежных средств с использованием электронных средств платежа, не требующих идентификации (так называемых неперсонифицированных электронных средств платежа).

Электронные деньги - это денежные обязательства эмитента в электронном виде, которые находятся на электронном носителе в распоряжении пользователя. Такие денежные обязательства соответствуют следующим трем критериям:

Фиксируются и хранятся на электронном носителе.

Выпускаются эмитентом при получении от иных лиц денежных средств в объёме не меньшем, чем эмитированная денежная стоимость.

Принимаются, как средство платежа другими (помимо эмитента) организациями.

В настоящее время электронные деньги рассматриваются как потенциальный заменитель наличности для микроплатежей. Однако, по своим качествам электронные деньги способны частично заменить или полностью вытеснить при расчетах наличные деньги. Искусственное ограничение суммы, которая может сберегаться в электронном кошельке, вызвано неуверенностью регуляторов в надежности и безопасности использования такого платежного инструмента. Очевидно, что при отсутствии негативных примеров, этот лимит будет увеличиваться или совсем отменен.

Электронные деньги особенно полезны и удобны при осуществлении массовых платежей небольших сумм. Например, при платежах в транспорте, кинотеатрах, клубах, оплате коммунальных услуг, оплате различных штрафов, расчетах в интернете и т. д. Процесс платежа электронными деньгами осуществляется быстро, не возникает очередей, не надо выдавать сдачу, деньги переходят от плательщика к получателю быстро.

Электронные деньги корректнее всего сравнивать с наличными деньгами, так как обращение безналичных денег обязательно персонифицировано и известны реквизиты обеих сторон. В случае расчётов электронными деньгами, достаточно знать реквизиты получателя денег.

Электронные деньги имеют следующие преимущества перед наличными деньгами:

- превосходная делимость и объединяемость -- при проведении платежа не возникает необходимость в сдаче;

- высокая портативность -- величина суммы не связана с габаритными или весовыми размерами денег, как в случае с наличными деньгами;

- очень низкая стоимость эмиссии электронных денег -- не надо чеканить монеты и печатать банкноты, использовать металлы, бумагу, краски и т. д.;

- не нужно физически пересчитывать деньги, эта функция переносится на инструмент хранения или платежный инструмент;

- проще, чем в случае с наличными деньгами, организовать физическую охрану электронных денег;

- момент платежа фиксируется электронными системами, воздействие человеческого фактора снижается;

- при платеже через фискализированное эквайринговое устройство торговцу невозможно укрыть средства от налогообложения;

- электронные деньги не нужно пересчитывать, упаковывать, перевозить и организовывать специальные хранилища;

- идеальная сохраняемость -- электронные деньги не теряют своих качеств с течением времени;

- идеальная качественная однородность -- отдельные экземпляры электронных денег не обладают уникальными свойствами (как, например, царапины на монетах);

- безопасность -- защищенность от хищения, подделки, изменения номинала и т. п., обеспечивается криптографическими и электронными средствами.

Недостатки электронных денег:

- отсутствие устоявшегося правового регулирования, -- многие государства ещё не определились в своем однозначном отношении к электронным деньгам;

- несмотря на отличную портативность, электронные деньги нуждаются в специальных инструментах хранения и обращения;

- как и в случае наличных денег, при физическом уничтожении носителя электронных денег, восстановить денежную стоимость владельцу невозможно;

- отсутствует узнаваемость -- без специальных электронных устройств нельзя легко и быстро определить, что это за предмет, сумму и т. д.;

- средства криптографической защиты, которыми защищаются системы электронных денег, ещё не имеют длительной истории успешной эксплуатации;

- теоретически, заинтересованные лица могут пытаться отслеживать персональные данные плательщиков и обращение электронных денег вне банковской системы;

- безопасность (защищенность от хищения, подделки, изменения номинала и т. п.) -- не подтверждена широким обращением и беспроблемной историей;

- теоретически возможны хищения электронных денег, посредством инновационных методов, используя недостаточную зрелость технологий защиты.

Ключевым моментом, отличающим платежи электронными деньгами от классических платежей с использованием платежных терминалов и иных розничных платежей, является наличие произвольного временного разрыва между внесением денежных средств в электронный кошелек на счете оператора и последующим платежом, когда право распоряжения электронными деньгами у пользователя уже есть, а назначение платежа он еще не определил.

Другими видами операций с электронными деньгами могут являться:

- возврат электронных денег пользователю в безналичной или наличной форме;

- перемещение электронных денег между электронными кошельками, когда дебетуются и кредитуются исключительно балансы электронных кошельков, а движение денежных средств по счету не происходит.

Причиной расцвета электронных денег стала объективная потребность общества в быстром, недорогом и удобном инструменте удаленных расчетов.

Для государства электронные деньги решают целый ряд задач:

- обеспечение повсеместной финансовой доступности;

- сокращение наличной денежной массы с трансформацией ее в более контролируемую и управляемую форму;

- поощрение локальных операторов, исключающее утечку комиссий и информации о платежах за рубеж.

Разумеется, все платежные системы построили для себя законченные нормативные модели в рамках существующих правил. Из них можно выделить несколько конструкций:

- использование агентских договоров, по которым оператор электронных денег является агентом магазинов, а электронные деньги отражают агентские обязательства;

- электронные деньги как чеки или векселя с банковским или небанковским эмитентом;

- использование банковской модели предоплаченных карт, предусмотренных положением Банка России от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» и другие подобные конструкции.

Все эти модели позволили создать достаточно ясный и прозрачный юридический базис, построить понятный налоговый учет и процедуры разрешения споров. Однако при существующих оборотах назрела очевидная необходимость в единообразном специализированном регулировании. Первой ласточкой, хотя и сильно задержавшейся, стало принятие в 2009 году Федерального закона от 3.06.09 №103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами».

В этом законе и сопутствующих документах впервые описаны электронные розничные платежи, права и обязанности платежных систем, принимающих наличные деньги, процедуры по идентификации клиентов, отчетность и другие существенные моменты. Несмотря на различие в природе платежных систем с применением платежных терминалов и электронных денег, принятие указанного закона очень важное событие для отрасли.

Следующим шагом станет принятие законопроекта «О национальной платежной системе», в настоящий момент прошедшего первое слушание в Государственной Думе Российской Федерации. Ключевыми положениями законопроекта в области электронных денег являются:

- предоставление Банку России полномочий регулятора;

- предоставление полномочий оператора электронных денег исключительно кредитным организациям;

- установление новой формы лицензии для оператора электронных денег с уменьшенным уставным капиталом и упрощенными требованиями к отчетности;

- трактовка электронных денег как формы денежных переводов без появления в Гражданском кодексе новой сущности;

- введение близкого к европейской практике набора операций, исключающего, впрочем, операции между юридическими лицами.

Как мы видим, подход представляет некий компромисс: с одной стороны не является запрещающим для отрасли электронных денег, с другой стороны ограничивает ее по сравнению с западными конкурентами.

Положительной характеристикой является наличие готового аппарата администрирования в лице Банка России, отрицательной - концептуальная несовместимость с европейской и другими моделями, большой порог входа для новых игроков и вероятная опасность преференций для зарубежных операторов, активно входящих на российский рынок из иных юрисдикций. В силу рамочного характера законопроекта большое значение будут иметь сопутствующие подзаконные акты. Значение адекватного законодательства для данной отрасли сложно переоценить. Оно приведет к повышению комфортности бизнеса для предпринимателей и населения, повысит капитализацию компаний - платежных операторов и многочисленных поставщиков товаров и услуг, пользующихся этими сервисами.

Центробанки большинства стран очень настороженно относятся к развитию электронных денег, боясь неконтролируемой эмиссии и других возможных злоупотреблений; хотя электронная наличность может обеспечить массы преимуществ, таких как быстрота и удобство использования, большая безопасность, меньшие транзакционные сборы, новые возможности для бизнеса с переносом экономической активности в Интернет. Существует много спорных вопросов касательно внедрения электронных денег. Введение электронных валют вызывает ряд вопросов, таких как принципиально не решённые проблемы по сбору налогов, обеспечения эмиссии, отсутствия стандартов обеспечения эмиссии и обращения электронных нефиатных денег, опасения об использовании электронных платежных систем для отмывания денег.

Для оборота электронных денег используются достаточно сложные технологии, и коммерческие банки не всегда хотят и способны самостоятельно развивать новые продукты.

Основными причинами нежелания банков развивать проекты, связанные с электронными деньгами, являются:

- необходимость финансировать разработки, плодами которых могут пользоваться конкуренты;

- трудности кооперации с другими банками с целью разделить затраты на инновационные разработки;

- каннибализация уже существующих банковских продуктов новыми;

- отсутствие квалифицированных специалистов в собственном штате;

- неуверенность в надёжности аутсорсеров.

На фоне проблем с реализацией проектов «электронных денег» коммерческими банками на рынке появляется множество мелких проектов и стартапов, основными проблемами которых на данный момент являются:

- крайне малый размер реального рынка «электронных денег»;

- приоритетная ориентированность законодательств в области платёжных систем на банковскую отрасль;

- неготовность регуляторов пустить на рынок платёжных систем компании - «не банки»;

- большое количество конкурирующих и плохо ориентированных на своих потребителей технологий и отсутствие стандартов.

Очевидно, что проблемы нового рынка «электронных денег» могут решаться длительным эволюционным путём либо с помощью больших инфраструктурных проектов, инициируемых государствами (например, российская Национальная система платежных карт или украинская НСМЭП).

Международный опыт внедрения и использования электронных денег:

- фиатные электронные деньги на базе сетей: PayPal, Африканская платёжная система M-Pesa (система функционирует в Кении и Танзании);

- фиатные электронные деньги на базе смарт-карт: Visa Cash, Mondex, гонконгская карточная система «Октопус», голландская система Chipknip.

- нефиатные электронные деньги на базе сетей: Bitcoin, EasyPay, Qiwi, Rapida, RBK Money, WebMoney, Яндекс Деньги.

3. Перспективы развития и пути совершенствования безналичных расчетов

3.1 Основные направления совершенствования платежной системы России

Важность создания национальной платежной системы обусловлена необходимостью модернизации российской экономики, обеспечения международных стандартов в рамках членства России в Комитете по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов, развития современных информационно-коммуникационных технологий, появления новых участников рынка платежных услуг, а также с учетом перспективы формирования в России международного финансового центра. Действующее законодательство Российской Федерации не формирует системной правовой базы, регулирующей весь комплекс отношений в сфере функционирования национальной платежной системы, а ограничивается регулированием лишь отдельных вопросов.

Ни один из действующих законов не дает представления о структуре национальной платежной системы, всех видах ее субъектов, требованиях к деятельности отдельных операторов, организации и функционированию платежных систем на территории Российской Федерации, использованию платежной инфраструктуры, функциях Банка России по надзору и наблюдению в национальной платежной системе. Кроме того, необходимы правовое обеспечение платежных инноваций учет, их технологической специфики.

Ассоциация российских банков уделяет пристальное внимание созданию правовой базы, обеспечивающей эффективное функционирование национальной платежной системы, и принимает активное участие в работе над соответствующими федеральными законами, в частности проектами федеральных законов «О национальной платежной системе», «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О национальной платежной системе»; «О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» и статью 45 Федерального закона «О связи», «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг».

Подавляющее большинство предложений банковского сообщества было учтено в ходе разработки и ведомственного согласования законопроекта. Вместе с тем в законопроектах все еще сохраняются положения, по которым, по мнению Ассоциации российских банков, требуется серьезная доработка.

Необходимо установление прямого запрета на использование юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями электронных денег для осуществления иных операций, кроме приема, предъявления к исполнению и возврата плательщику. Основной целью введения института электронных денег является обеспечение удобства физических лиц при приобретении товаров (работ, услуг) на небольшие суммы, не превышающие 15 тыс. рублей. Именно это позволяет, по аналогии с операциями по приему платежей, исключить необходимость проведения стандартной процедуры идентификации клиента, предусмотренной Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», при совершении операций с неперсонифицированными электронными средствами платежа.

Учитывая, что указанный суммовой порог очевидно ниже стандартных потребностей юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоставление им права совершать операции с электронными деньгами для расчетов с третьими лицами приведет к возникновению различных схем осуществления более крупных платежей в целях ухода от налогового контроля и контроля в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма.

В ближайшие годы Банк России продолжит реализацию мероприятий по дальнейшему комплексному развитию собственной платежной системы, в том числе по развитию и совершенствованию системы БЭСП в соответствии с «Концепцией развития платежной системы Банка России на период до 2015 года», одобренной решением Совета директоров Банка России (протокол № 16 от 16.07.2010) (далее - Концепция).

Основу перспективной платежной системы Банка России будет составлять единая, универсальная, централизованная на федеральном уровне многосервисная система расчетов, в которой реализуются функциональные возможности системы БЭСП и возможности действующих сервисов региональных компонент платежной системы Банка России с учетом их развития в направлениях, предусмотренных Концепцией. Через данную систему будут проводиться срочные и несрочные платежи в валюте Российской Федерации по правилам, установленным Банком России, в едином регламенте с использованием специализированных расчетных сервисов, предоставляемых участникам платежной системы Банка России.

Реализация Концепции будет осуществляться в два этапа (рис. 8).

Рис. 8. Этапы реализации «Концепции развития платежной системы Банка России на период до 2015 года»

На первом этапе будет обеспечена централизация расчетов на основе централизации обработки платежной информации и формирования нормативной базы централизованного осуществления расчетов.

При этом будет обеспечено объединение всех региональных компонент платежной системы Банка России в единую федеральную компоненту платежной системы Банка России (далее - федеральная компонента). В федеральной компоненте будут реализованы сервисы для несрочных платежей, в том числе с применением многостороннего взаимозачета встречных платежей для всех участников платежной системы Банка России, а также сервисы по управлению ликвидностью.

Реализация первого этапа позволит: участникам финансовых рынков и операторам частных розничных платежных систем снизить риски за счет завершения расчетов через систему БЭСП денежными средствами, находящимися на счетах в Банке России (для финансовых рынков - с использованием механизмов «поставка против платежа» и «платеж против платежа»); зарубежным банкам (CLS-банк, Euroclear) и российским кредитным организациям осуществлять расчеты в российских рублях через систему БЭСП с использованием системы SWIFT; Банку России реализовать механизм централизованного предоставления ликвидности кредитным организациям в режиме реального времени, а также повысить надежность и снизить издержки функционирования платежной системы Банка России за счет снижения операционных рисков и обеспечения сквозной обработки платежной информации.

На втором этапе функциональные возможности системы БЭСП и федеральной компоненты будут консолидированы в единой, централизованной на федеральном уровне системе расчетов Банка России. Будет обеспечена возможность проведения срочных и несрочных платежей участников с их банковских счетов в рамках общей ликвидности, что позволит ее участникам (прежде всего кредитным организациям, имеющим филиалы, Федеральному казначейству и его территориальным органам) повысить эффективность использования ликвидности за счет ее консолидации на едином банковском счете в Банке России.

Реализация Концепции позволит создать надежную, прозрачную, доступную и удобную в использовании платежную систему Банка России, обеспечивающую:

- повышение эффективности проведения единой государственной денежно-кредитной политики за счет осуществления в режиме реального времени расчетных операций по ее реализации;

- повышение устойчивости банковской системы Российской Федерации к распространению рисков путем осуществления контроля их возникновения и локализации со стороны Банка России;

- создание условий, способствующих повышению эффективности функционирования национальных финансовых рынков, в том числе за счет использования принятых в международной практике надежных механизмов расчетов по заключенным сделкам;

- расширение возможностей кредитных организаций и их клиентов по использованию расчетных услуг Банка России при сокращении издержек на проведение платежей;

- предоставление Федеральному казначейству новых возможностей для эффективного решения задач при осуществлении контроля доходной части и управления расходной частью федерального бюджета.

Банковская система в качестве основы национальной платежной системы в условиях роста спроса на платежные услуги в полной мере обеспечивала потребности хозяйствующих субъектов и населения в осуществлении платежей. Количество и объем платежей, проведенных в 2011 году, по сравнению с 2010 годом увеличились на 11,0 и 38,1% соответственно, составив 3,3 млрд. платежей на сумму 1298,2 трлн. рублей. В среднем ежедневно осуществлялось 13,2 млн. платежей на сумму 5,2 трлн. рублей (в 2010 году - 11,8 млн. на сумму 3,8 трлн. рублей). Средний размер платежа составил 397,1 тыс. рублей (в 2010 году - 319,1 тыс. рублей). В 2011 году количество и объем платежей, проведенных через кредитные организации, составили 2,1 млрд. трансакций на сумму 382,1 трлн. рублей (в 2010 году - 1,9 млрд. платежей на сумму 286,8 трлн. рублей). Из них 70,8% от общего количества и 49,8% от общего объема приходилось на платежи внутри одного подразделения кредитной организации, 20,3 и 42,3% - на межфилиальные расчеты, 8,9 и 7,9% - на расчеты через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях. По сравнению с 2010 годом структура собственных платежей кредитных организаций и платежей их клиентов (физических и юридических лиц, не являющихся кредитными организациями) практически не изменилась. Значительную долю в общем количестве и объеме платежей (67,7 и 98,1% соответственно) составляли кредитовые переводы. При этом в их структуре по объему преобладали операции юридических лиц (91,1%), а по количеству - платежи физических лиц (58,8%), в основном переводы без открытия банковского счета.

В 2011 году физическими лицами было совершено 1,3 млрд. переводов без открытия банковского счета на сумму 3,7 трлн. рублей. В их составе переводы в пользу юридических лиц (прежде всего организаций, оказывающих населению услуги в сфере жилищно-коммунального хозяйства, государственных органов) составили 89,8% от общего количества и 71,6% от общего объема, в пользу физических лиц - 10,2 и 28,4% соответственно.

Относительно 2010 года их объем увеличился на 15,7% при сокращении количества на 4,3%. Подавляющая часть переводов физических лиц без открытия банковского счета осуществлялась в пределах Российской Федерации - 97,4 и 96,0% от общего количества и объема соответственно. По сравнению с кредитовыми переводами платежи в форме прямых дебетов использовались в банковской системе менее широко. В 2011 году лишь 3 платежа из 100 проводились в форме прямого дебета. Их доля в общем объеме платежей составила менее одного процента. При сохранении значимости традиционных форм банковского обслуживания (через подразделения кредитных организаций) развитие банковской инфраструктуры характеризовалось в 2011 году расширением дистанционных каналов доступа клиентов к платежным услугам. Кредитные организации активно развивали формы внеофисного обслуживания клиентов, прежде всего за счет расширения сети программно-технических устройств: электронных терминалов и импринтеров, установленных в организациях торговли и услуг, банкоматов, платежных терминалов, электронных терминалов удаленного доступа. За 2011 год совокупное количество таких устройств увеличилось более чем на 20% и на конец года составило 757,4 тысячи.

3.2 Анализ современного состояния безналичных расчетов в Российской Федерации

Развитие платежной системы России характеризуется дальнейшим расширением функциональных возможностей и повышением эффективности проведения операций по переводу денежных средств, что было связано с модернизацией ее инфраструктуры и совершенствованием правового обеспечения. Это способствовало стабильному развитию российского рынка платежных услуг.

Количество учреждений банковской системы, предоставляющих платежные услуги, увеличилось за год на 1,3%, до 42,9 тысячи на 01.01.2011. В расчете на 1 млн. жителей на 01.01.2011 приходилось 302 учреждения банковской системы (на 01.01.2010 -- 299).

В процессе восстановления российской экономики после мирового финансово-экономического кризиса банковская система в полной мере обеспечивала потребности хозяйствующих субъектов и населения в проведении платежей.

Относительно 2010 года количество и объем платежей, проведенных через платежную систему России, увеличились соответственно на 8,2 и 7,1% и в 2011 году составили 2,9 млрд. платежей на сумму 940,1 трлн. рублей. В среднем ежедневно осуществлялось 11,8 млн. платежей на сумму 3,8 трлн. рублей.

Средний размер платежа составил 319,1 тыс. рублей (в 2010 году -- 322,2 тыс. рублей).

Рис. 9. Средний размер платежа за 2010-2011 года

Частными платежными системами в течение года было проведено 1,9 млрд. платежей на сумму 286,8 трлн. рублей (в 2010 году --1,8 млрд. платежей на сумму 267,7 трлн. рублей). Из них 71,4% от общего количества и 52,1% от общего объема приходилось на платежи внутри одного подразделения кредитной организации, соответственно 19,8 и 39,5% на межфилиальные расчеты, 8,8 и 8,4% - на расчеты через корреспондентские счета кредитных организаций, открытые в других кредитных организациях (рис.10). В общем количестве и объеме собственных платежей кредитных организаций и платежей их клиентов (физических и юридических лиц, не являющихся кредитными организациями) 68,9 и 98,0% соответственно составляли кредитовые переводы 1, 3,8 и 0,4% - платежи в форме прямых дебетов, 27,3 и 1,6% - платежи с использованием банковских ордеров. Платежи с использованием чеков, как и в предыдущие годы, практически не применялись.



Рис. 10. Платежи за 2010-2011 года

В структуре кредитовых переводов значительная доля приходилась на платежи с использованием платежных поручений - 45,5% по количеству и 98,9% по объему (в 2010 году - 55,1 и 99,2% соответственно). Доля переводов физических лиц без открытия банковского счета по количеству выросла с 44,9 до 54,5%, а по объему - с 0,7 до 1,0%, что обусловлено высокими темпами их роста относительно 2010 года (в 1,6 и 1,4 раза соответственно).

Платежи с использованием аккредитивов составляли незначительную долю: менее 0,01% как по количеству, так и по объему. Вместе с тем относительно 2010 года наблюдался их значительный рост (в 4,4 раза по количеству и в 3,1 раза по объему).

В 2011 году подавляющая часть переводов физических лиц без открытия банковского счета осуществлялась в пределах Российской Федерации (97,0 и 94,6% от общего количества и объема соответственно). На переводы в российских рублях, направленные за пределы Российской Федерации, приходилось 3,0 и 5,4% соответственно. При этом в структуре трансграничных переводов значительную долю составляли операции, осуществленные через системы денежных переводов (48,3% по количеству и 61,3% по объему), в то время как внутренние переводы осуществлялись в основном без использования таких систем (95,5 и 84,0%). По сравнению с 2010 годом объем платежей в форме прямых дебетов при сохранении их количества сократился на 40,2%. При этом объем платежей инкассовыми поручениями уменьшился в 2,5 раза, а платежными требованиями -- в 1,5 раза.

О росте доступности и расширении спектра предоставляемых платежных услуг свидетельствует положительная динамика развития дистанционного банкинга. В 2011 году клиенты кредитных организаций для распоряжения своими денежными средствами активно использовали сеть Интернет. Количество и объем платежей на основании таких распоряжений увеличились на 31,4 и 36,2% соответственно и составили 367,9 млн. операций на сумму 116,0 трлн. рублей. Их доля в общем количестве и объеме платежей, направленных дистанционно, достигла 52,0 и 51,7% соответственно (в 2010 году -- более 45% как по количеству, так и по объему).

В 2011 году сохранилась положительная динамика развития рынка платежных карт. На 01.01.2012 количество платежных карт, эмитированных российскими кредитными организациями, составило 144,4 млн. единиц, увеличившись за год на 14,6%. При этом темпы роста количества предоплаченных карт были выше (более чем в 3 раза), чем расчетных и кредитных карт (на 10,7 и 16,8% соответственно). Количество и объем операций, совершенных с использованием платежных карт как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами, по сравнению с 2010 годом выросли на 27,4 и 30,9% соответственно и составили 3,2 млрд. трансакций на сумму 13,2 трлн.рублей (рис. 11).



Рис. 11. Операции с использованием пластиковых карт за 2010-2011 года

Платежные карты по прежнему активно использовались населением для снятия наличных денег -- доля таких операций составила 65,6 и 84,0% по количеству и объему соответственно (в 2010 году -- 70,9 и 87,2%). Вместе с тем в 2011 году продолжился наблюдаемый в последние годы рост безналичных операций с использованием платежных карт. Так, относительно 2010 года их доля по количеству выросла с 29,1 до 34,4%, по объему --с 12,8 до 16,0%. Подавляющую часть безналичных операций с использованием карт составили платежи за товары и услуги (включая таможенные платежи) -- 95,7 и 82,8% (в 2010 году -- 96,6 и 85,6%), на прочие операции приходилось 4,3 и 17,2% (в 2010 году --3,4 и 14,4%).

Как и в предыдущие годы, в 2011 году безналичные операции с использованием платежных карт характеризовались более высокими темпами прироста (50,8% по количеству и 63,7% по объему), чем операции по снятию наличных денег (17,8 и 26,1% соответственно). В значительной мере этому способствовало динамичное развитие инфраструктуры по приему платежных карт. За год количество устройств (банкоматов, электронных терминалов, импринтеров), используемых при оплате товаров и услуг, выросло на 14,1% и на 1.01.2012 составило 574,5 тысячи.

Наличный денежный оборот, проходящий через кассы структурных подразделений Банка России и кредитных организаций, с учетом поступлений и выдач наличных денег через банкоматы и платежные терминалы кредитных организаций увеличился по сравнению с 2010 годом на 20,0% и составил 54,8 трлн. рублей. В сфере розничных платежей сохранялась превалирующая роль наличных денег.

В составе поступлений наличных денег в кассы структурных подразделений Банка России и кредитных организаций более половины общего объема приходилось на поступления от реализации потребительских товаров --35,3% (9,1 трлн. рублей), услуг -- 11,4% (2,9 трлн. рублей), иностранной валюты --4,6% (1,2 трлн. рублей), недвижимости --1,3% (0,3 трлн. рублей). В 2011 году продолжился рост объема поступлений наличных денег, принятых платежными агентами и банковскими платежными агентами от физических лиц в оплату товаров, работ и услуг. Относительно 2010 года он увеличился почти в 3 раза и составил 298,9 млрд. рублей.

Денежные расчеты на рынке ценных бумаг обеспечивались в основном небанковскими кредитными организациями -- Национальным расчетным депозитарием и Расчетной палатой РТС. По сравнению с 2010 годом оборот денежных средств по счетам участников расчетов Национального расчетного депозитария по биржевым сделкам на фондовом рынке снизился на 0,5% и составил 62,1 трлн. рублей, на рынке государственных ценных бумаг он увеличился на 2,5%, до 20,0 трлн. рублей.

Оборот денежных средств по счетам участников расчетов Расчетной палаты РТС по сделкам на фондовом рынке возрос в 2,2 раза, до 739 млрд. рублей.

Платежная система Банка России, являясь системно значимой в платежной системе Российской Федерации, оставалась важным компонентом обеспечения финансовой стабильности страны.

Развитие платежной системы Банка России осуществлялось в соответствии с одобренной Советом директоров Банка России Концепцией, предусматривающей создание отвечающей современным требованиям единой, универсальной, централизованной на федеральном уровне системы расчетов для проведения срочных и несрочных платежей, дальнейшее совершенствование функциональных возможностей и расширение услуг платежной системы Банка России.

Количество и объем платежей, проведенных в 2011 году через платежную систему Банка России, увеличились на 12,3 и 7,1% соответственно и составили 1059,0 млн. платежей на сумму 653,4 трлн. рублей. Среднедневное количество платежей, проведенных через платежную систему Банка России, возросло на 13,2%, до 4,3 млн. единиц (в 2010 году --3,8 млн. единиц).

Отношение объема платежей, проведенных через платежную систему Банка России, к объему ВВП составило 14,5. Как и в предыдущие годы, большая часть платежей, проведенных через платежную систему Банка России, как по количеству, так и по объему приходилась на платежи кредитных организаций (филиалов) -- 83,2 и 78,7% соответственно (в 2010 году -- 82,3 и 74,5%). В 2011 году было проведено 881,0 млн. таких платежей на сумму 514,3 трлн. рублей (в 2010 году -- 775,7 млн. платежей на сумму 454,5 трлн. рублей). Из числа обслуживаемых в соответствии с законодательством Российской Федерации клиентов Банка России участниками платежной системы Банка России на 1.01.2012 являлись 3123 кредитные организации (филиала) (на 1.01.2011 -- 3311). Количество обслуживаемых Банком России клиентов, которые не являются кредитными организациями и на долю которых в 2011 году приходилось 16,7% от общего количества и 9,6% от общего объема платежей, проведенных через платежную систему Банка России, с начала года сократилось с 14 730 до 12 115, или на 17,8%. Как и в предыдущие годы, это произошло в результате реализации требований статьи 215.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации о передаче кассового обслуживания исполнения федерального бюджета Российской Федерации, бюджетов субъектов Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований Федеральному казначейству, та также совершенствования порядка обслуживания счетов бюджетной системы Российской Федерации.

В 2011 году в платежной системе Банка России продолжилось широкое использование электронных технологий. Удельный вес платежей кредитных организаций (филиалов), поступивших в платежную систему Банка России по каналам связи, в общем количестве платежей кредитных организаций (филиалов), как и в 2010 году, составил 98,7%. Доля платежей с использованием платежных требований и инкассовых поручений, поступающих в Банк России на бумажном носителе, составила 1,3%. На долю клиентов Банка России -- кредитных организаций (филиалов), участвующих в обмене электронными документами с Банком России, на 1.01.2012 приходилось 98,6% от общего количества кредитных организаций (филиалов) -- участников платежной системы Банка России (на 1.01.2011 --96,9%).

В рамках дальнейшего расширения использования электронных расчетов в платежной системе Банка России завершен комплекс мероприятий по внедрению электронных расчетов в Главном управлении Банка России по Республике Ингушетия, а также в полевых учреждениях Банка России, расположенных на территории Чеченской Республики.

Банк России в целях обеспечения устойчивого и бесперебойного функционирования своей платежной системы осуществлял наблюдение за ней и оценивал ее доступность при совершении межрегиональных и внутрирегиональных расчетов. Значения среднемесячных коэффициентов доступности платежной системы Банка России (готовности осуществлять прием расчетных документов от клиентов Банка России) находились в диапазоне от 99,95 до 100% (в 2010 году -- от 99,99 до 100%) в части приема расчетных документов на бумажном носителе и в диапазоне от 99,62 до 99,95% (в 2010 году -- от 99,49 до 99,94%) в части приема Банком России расчетных документов в электронной форме.

Средние сроки совершения расчетных операций с учетом количества платежей во всех используемых Банком России системах расчетов в 2011 году сократились и составили 0,6 дня на внутрирегиональном уровне (в 2010 году --0,61 дня) и 0,93 дня на межрегиональном уровне (в 2010 году -- 0,97 дня).

В 2011 году продолжилось развитие системы банковских электронных срочных платежей (БЭСП) до полномасштабного механизма проведения крупных и срочных платежей кредитных организаций для осуществления расчетов на межбанковском рынке, расчетов с инфраструктурными организациями финансовых рынков, платежей Федерального казначейства и его территориальных органов, а также собственных платежей Банка России.Количество платежей, проведенных через систему БЭСП, выросло более чем в 3 раза и составило 205,1 тыс. единиц. Общая сумма таких платежей достигла 127,3 трлн. рублей (в 2010 году -- 106,6 трлн. рублей).

С использованием систем внутрирегиональных электронных расчетов (ВЭР) было проведено 819,3 млн. платежей на сумму 445,0 трлн. рублей (в 2010 году -- 748,7 млн. платежей на сумму 432,7 трлн. рублей), или 77,4% от общего количества и 68,2% от общего объема платежей, проведенных через платежную систему Банка России (в 2009 году --79,4 и 70,9% соответственно). С использованием системы межрегиональных электронных расчетов (МЭР) проведено 238,5 млн. платежей на сумму 81,3 трлн. рублей (в 2010 году -- 192,5 млн. платежей на сумму 69,6 трлн. рублей), или 22,5 и 12,4% от общего количества и объема платежей, проведенных через платежную систему Банка России в 2010 году -- 20,4 и 11,4% соответственно). Изменение долей систем ВЭР и МЭР в 2011 году вызвано ростом количества межрегиональных платежей кредитных организаций в связи с оптимизацией их структур, а также ростом объема платежей, проведенных через систему БЭСП.

В соответствии с Планом мероприятий по созданию международного финансового центра в Российской Федерации, утвержденным распоряжением Правительства Российской Федерации от 11.07.2009 № 9111р, в 2010 году в систему БЭСП были включены все кредитные организации (филиалы), отвечающие требованиям Банка России к ее участникам, в связи с чем была доработана нормативная база системы БЭСП. На начало 2011 года число участников системы БЭСП составило 2970 кредитных организаций (филиалов), или 96,5% от общего количества кредитных организаций (филиалов) -- участников обмена электронными документами с Банком России. Не включены в систему БЭСП 68 кредитных организаций (филиалов) в связи с их реорганизацией или закрытием филиалов кредитных организаций. Общее число участников системы БЭСП на 1.01.2011 составило 3343, из них особых участников -- 292, прямых участников -- 621, ассоциированных участников расчетов, включая Федеральное казначейство и его территориальные органы, --2430.

В 2010 году Банк России ввел новые тарифы на платные услуги в платежной системе Банка России с учетом роста потребительских цен. В соответствии с законодательством Российской Федерации операции со средствами бюджетов всех уровней осуществлялись Банком России на бесплатной основе. Доля платежей, проведенных Банком России в 2011 году на бесплатной основе, осталась на уровне 2010 года -- 49,6%.В отчетный период продолжилось развитие системы банковских электронных срочных платежей (БЭСП), через которую проводятся крупные и срочные платежи кредитных организаций для осуществления расчетов на межбанковском рынке, расчетов с инфраструктурными организациями финансовых рынков, платежи Федерального казначейства и его территориальных органов, платежи Банка России, связанные с расчетами на внутреннем биржевом рынке государственных ценных бумаг и на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж.

В 2011 году через систему БЭСП было проведено 626,1 тыс. платежей, что более чем в 3 раза превышает их количество в предыдущем году (в 2010 году - 205,1 тыс. платежей). Общая сумма проведенных через систему БЭСП платежей в 2011 году достигла 222,8 трлн. рублей, увеличившись почти в 2 раза (в 2010 году она составила 127,3 трлн. рублей). Указанный рост платежей обусловлен в основном ростом проведенных через систему БЭСП платежей кредитных организаций (филиалов), при этом доля их платежей в структуре платежей, проведенных через систему БЭСП, также оставалась наибольшей - 92,1% по количеству и 61,8% по объему. Удельный вес количества платежей на сумму свыше 1 млн. рублей, проведенных через систему БЭСП, составил порядка 90,0%.

По состоянию на 1.01.2012 количество участников системы БЭСП - кредитных организаций (филиалов) составило 2887, или 98,1% от общего количества кредитных организаций (филиалов) - участников обмена электронными документами с Банком России, корреспондентские счета (субсчета) которым открыты в подразделениях расчетной сети Банка России, являющихся участниками системы БЭСП. Оставшиеся 56 кредитных организаций (филиалов) (1,9%) не являлись участниками системы БЭСП в связи с проводимыми мероприятиями по их включению в систему БЭСП, реорганизации или закрытию филиалов кредитных организаций.

Заключение

безналичный банковский контрагент денежный

В целях унификации безналичных расчетов, осуществляемых юридическими лицами, было разработано Положение Центрального Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» № 2-п от 03.10.2002 года, соответствующее нормам Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и иных законодательных документов, принятых к исполнению на территории РФ.

В 2011 году развитие национальной платежной системы отвечало растущим потребностям экономики в стабильном и эффективном функционировании всех ее элементов. Концептуальное реформирование законодательства в данной сфере с принятием Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» и Федерального закона от 27.06.2011 № 162-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О национальной платежной системе» придало новый импульс процессу ее модернизации на базе инновационных подходов и технологий.

Согласно Положению ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» юридические лица вправе использовать следующие формы и способы безналичных расчетов:

ь платежные поручения;

ь аккредитивы;

ь расчетные чеки;

ь инкассо;

ь банковские карты;

ь векселя.

Кроме того, значительное распространение получили электронные деньги и платежные карты.

В настоящее время существующая платежная система Банка России в полной мере удовлетворяет потребности российской экономики и хозяйствующих субъектов в проведении платежей и осуществлении расчетов. Однако потенциал для ее совершенствования далеко не исчерпан.

Наступает новый этап в работе по развитию национальной платежной системы России и платежной системы Банка России как ее важнейшей составляющей. Потребности, которые возникают у государственных органов, банков, участников финансового рынка и хозяйствующих субъектов, связанные, в том числе, с формированием международного финансового центра в Российской Федерации, требуют более тесной интеграции национальной платежной системы в мировую финансовую инфраструктуру. Исходя из этого намечено проведение мероприятий по дальнейшему развитию интеграционных процессов с учетом современных тенденций в мировом экономическом сообществе.

...