Анализ банковской системы на примере банков Крыма

Несмотря на то, что при выдаче межбанковского кредита, банки получают большую гарантию возврата средств, и здесь имеет место просроченная задолженность. Вся задолженность по выданным филиалами украинских коммерческих банков межбанковским кредитам является просроченной, а просроченная задолженность перед самостоятельными банками региона составляет 68.7%.

Как вид кредитования существует, так называемый, межфилиальный кредит (когда кредитные ресурсы циркулируют между учреждениями одного банка). Абсолютными лидерами в выдаче межфилиальных кредитов являются филиалы банка "Украина" и Сбербанка - 30.5% и 24.5% от общего объема проданных межфилиальных кредитов соответственно. Это обясняется разветвленной сетью филиалов обоих банков: в Сбербанке насчитывается 646 филиалов, а в банке "Украина" - 548.

Понятно, что процентная ставка по межфилиальным кредитам ниже, чем по межбанковским и кредитам предприятиям и населению, однако и этот вид кредитования довольно рентабелен и приносит доход.

Следует заметить, что задолженность по межфилиальному кредиту в 21.4 раза больше, чем по кредиту межбанковскому, эта разница объясняется практически стопроцентной гарантией возврата межфилиальных кредитов и отсутствием просрочки по ним.

Несмотря на то, что кредитование является одной из самых основных активных операций банка, ее значение сегодня несомненно падает. Предыстория такой ситуации развивалась следующим образом.Первым быстро выросшим на дрожжах инфляции и неконкурентости стал сектор кредитования. Инфляция в тысячи процентов порождала спрос на кредитные ресурсы в 300 - 400% годовых. Банковская маржа в одну - две сотни процентов позволяла особенно не задумываться о качестве кредитного портфеля. Коммерческие банки основывались десятками в месяц, а специалистов было крайне мало. Достаточно благоприятный период для накопления банковского капитала закончился крахом. Правовая незащищенность собственности и отсутствие условий инвестирования капиталов в экономику Украины вызвали отток денежных средств за границу, а падение уровня производства и нормы прибыли в торговле значительно сократило спрос на кредитные ресурсы.

Поэтому сегодня украинские банки перестали делать ставку на кредитование как один из основных источников дохода ввиду повышенного риска невозврата кредитов, а также вследствие недостатка кредитных ресурсов, особенно долгосрочных. Основным же направлением развития в будущем планирует стать диверсификация направлений вложения ресурсов банков и расширение сферы услуг клиентам, превращение комиссий от клиентских операций в один из основных источников доходов.

3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СТАБИЛИЗАЦИИ ПОЛОЖЕНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ УКРАИНЫ

В данной работе, посвященной деятельности коммерческих банков Украины и Крыма проанализировано состояние банковской системы в 1996 году, дана краткая характеристика ее элементов и проведен анализ деятельности коммерческих банков Крыма и Украины в целом. Основной акцент сделан на анализе ресурсов и активных операций коммерческих банков Крыма. Сегодня, в условиях развития товарного и становления финансового рынка, резко меняется структура банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач экономической реформы в Украине. Задача усложняется тем, что кроме чисто экономических трудностей добавляются социальные: постоянно меняется законодательная база; разгул преступности в стране - как следствие - желание мафиозных структур прибрать к рукам такое высокодоходное в условиях инфляции дело, как банковское; стремление большинства банков получить сиюминутную прибыль - как следствие - развитие только одного направления деятельности, что ведет к угрозам банкротства отдельных банков и кризисам банковской системы в целом.

Современное состояние банковской системы Украины можно охарактеризовать как вяло текущий кризис, который постоянно держит в напряжении всех субъектов финансового рынка. Прежде всего он вызван объективными финансовыми неурядицами, вытекающими из общего состояния экономики государства, отсутствия надлежащего опыта и, соответственно, подготовленных кадров для функционирования банков в условиях рыночных преобразований.

Вместе с тем в значительной мере финансовые проблемы многих банков связаны с субъективными факторами, в частности со слишком рискованной кредитной политикой в погоне за высокими прибылями, невзвешенными расходами на развитие филиалов без учета их потенциальной доходности. Из 229 украинских банков 25 находятся в режиме финансового оздоровления, 20 - в стадии ликвидации, 22 признаны банкротами, по 6 принято решение о прекращении их деятельности.

Однако нельзя не отметить и положительные тенденции, характерные для нынешнего этапа развития отечественной банковской системы, среди которых следует в первую очередь отметить рост кредитных вложений в экономику. Доля ценных бумаг в кредитно-инвестиционном портфеле банков на протяжении 1996 года выросла с 5.1% до 16.4%. Также растет доля банковских пассивов, деноминированных в национальной валюте. После длительного периода понижения был отмечен рост прибыльности активов к капиталу с началом 3 -го квартала 1996 года.

Нельзя не отметить роста дисциплины банков в соблюдении обязательных нормативов их деятельности. В сравнении с 1 января 1996 года количество банков, нарушивших нормативы, уменьшилось на 48, или почти в 3.3 раза.

Проведенный анализ дает возможность сформулировать предложения и дать рекомендации по стабилизации положения дел в банковской системе Крыма.

Предложения по дальнейшему развитию и совершенствованию деятельности коммерческих банков:

1. В своей деятельности ориентироваться на оптимальное соотношение прибыльности и рискованности банковских операций, так как это служит залогом успешной работы банка.

2. Повысить качество и расширить спектр банковских услуг, так как обострение конкуренции на финансовом рынке может затруднить развитие коммерческих банков, поставив вопрос о выживании. Выдержать ее смогут лишь те коммерческие банки, которые будут готовы к полномасштабной деятельности.

3. Привлекать к работе высококвалифицированных специалистов, владеющих современными методами банковской работы. В практической деятельности коммерческих банков развитых стран давно стали привычным такие понятия, как стратегическое планирование, стратегическое управление, стратегическое мышление, стратегические отношения с клиентами, концепции услуг, продажи, маркетинга.

Эти предложения касаются работы отдельно взятого банка, а банковская система Крыма нуждается в более детальных рекомендациях.

Необходимо отметить углубление экономического кризиса в республике, что не может не оказывать негативного влияния на развитие банковской системы Крыма. Растет число банковских учреждений имеющих убытки. Проблематичным для большинства банков является увеличение уставного фонда. Вследствие взаимных неплатежей субъектов хозяйственной деятельности большое количество банков не в состоянии выполнить возложенные на них функции по кредитно - расчетному обслуживанию клиентов, снижается их ликвидность и платежеспособность. Ухудшается состояние налично - денежного оборота.

В связи с этим в целях стабилизации положения в банковской сфере рекомендуется следующее:

1.Осуществить радикальную комплексную переработку банковского законодательства Украины с целью приведения его в соответствие с мировой практикой и спецификой экономики Украины и Крыма, в частности установить систему налоговых льгот на прибыль банков.

2. В целях наведения порядка в создании различных банковских учреждений разработать порядок предоставления лицензий безбалансовым территориально отдаленным отделениям, приписным кассам и другим структурным подразделениям на совершение банковских операций в зависимости от их технической укрепленности, упростить механизм реорганизации (слияния) ныне действующих банковских учреждений.

3. В целях повышения ликвидности и финансовой устойчивости разрешить банкам при формировании уставных фондов учитывать в их составе высоколиквидные материальные активы в виде зданий и сооружений, в которых размещаются банки, и рассмотреть возможность уменьшения норм обязательного резервирования привлеченных средств.

4. Создать систему информирования по финансовому состоянию банков.

5. Создать систему реанимирования банков, попавших в затруднительное финансовое положение.

6. Для улучшения системы охраны банков добиться отмены монополизма органов внутренних дел и разрешить банкам иметь собственную охрану.

В целом для укрепления банковской системы Крыма коммерческим банкам следует активнее проявлять свою инициативу для преодоления экономического кризиса. Им следовало бы смелее идти на создание банковских консорциумов - объединение своих ресурсов. Это позволит распределять риск между участниками, а следовательно надежнее получать прибыль. Заинтересованные коммерческие банки, очевидно могли бы решительнее создавать и совместные банковские учреждения.

Подводя итог под выше сказанным, можно сделать акцент на том, что дальнейшее развитие банковской системы будет зависеть не только от инициативы коммерческих банков, но и от дальнейших действий правительства, в частности от дальнейшего реформирования системы налогообложения и ценообразования.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенный анализ банковской системы Украины и Крыма в достаточной мере позволил достигнуть цели исследования и выполнить задачи, поставленные перед ним. Подводя итог под всей работой можно сказать, что отечественная банковская система переживает сейчас не лучшие времена. Причиной такого положения дел являются усиление конкуренции между банками, нестабильное социально - экономическое положение, несовершенная и постоянно меняющаяся законодательная база и рискованная кредитная политика многих банков в погоне за высокими прибылями.

Анализ ресурсов и кредитных операций коммерческих банков Крыма показывает, что в настоящее время кредитные операции уже не приносят прежних прибылей, а ввиду растущей неплатежеспособности крымских предприятий этот вид операций становится все более рискованным.

В связи с таким положением сектора кредитования основным предложением по дальнейшему развитию и совершенствованию банковской системы Украины и Крыма является диверсификация направлений вложения ресурсов банков и расширение сферы услуг клиентам, превращение комиссий от клиентских операций в один из основных источников доходов.

Однако, улучшение политики отдельно взятого банка не приведет к значительным изменениям состояния банковской системы. Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного, думающего, инициативного и готового идти на обдуманный и взвешенный риск. На это требуется время. Необходимо путем вдумчивого изучения зарубежной практики восстановить утраченные рациональные принципы функционирования кредитных учреждений, принятые в цивилизованном мире и опирающиеся на многовековой опыт рыночных финансовых структур.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой НКЦ, 1992.

2. Банковское дело: Справ. Пособие / М.Ю. Бабичев, Ю.А. Бабичева, О.В. Трохова и др.; Под ред. Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика, 1993. - 397 с.

3. Баканов М.И., Шермет А.Д., Теория анализа хозяйственной деятельности. - Финансы и статистика,1993.

4. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика,1994.

5. Банки на развивающихся рынках. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам. Т.1 - М.: Финансы и статистика,1994.

6. Банки на развивающихся рынках. Интерпретирование финансовой отчетности. Т.2 - М.: Финансы и статистика,1994.

7. Дамари Р. Финансы и предпринимательство. - Ярославль: Периодика, 1991.

8. Джонсон Дж. Эконометрические методы : Пер. с англ. А.А. Рывкина. - М.: Статистика, 1981.

Долан Э.Д., Кэмпбэлл К.Д., Кэмпбэлл Р.Д., Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика : Пер. с англ. Лукашевича и др.- Л.,1991.

Дробязко А., Куделя В., Мотвейчук С. Где начинаются проблемы банка. / Финансовые риски, 1996 -N1.

Дробязко А., Куделя В.Украинским банкам деньги давались тяжело./Бизнес, 1997 - N5(212).

Дробязко А., Куделя В., Мотвейчук С. Кризис управления банками. / Бизнес. 1995 - N 32.

Инструкция N 10 НБУ «О порядке регулирования и анализе деятельности коммерческих банков» - К., 1996.

Ковалев В.В. Финансовый анализ : Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 1995.

Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет, анализ хозяйственной деятельности и аудит в условиях рынка. - М.: НКЦ «Перспектива», 1992.

Коршикова Т.В., Квицель А. Рейтинг банка. Является ли он зеркалом его деятельности. / Бизнес - Крым , 1996 - N 18.

«О банках и банковской деятельности». Закон Украинской ССР от 20 марта 1991 года. - НБУ - экспрессинформ, К. : 1993.

"Остап Розирвигривня"."Битва Градобанка со своими клиентами"./Бизнес, 1996 - N43(198).

Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом. - М.: Финансы и статистика, 1993.

Пол Хейне. Экономический образ мышления : (пер. с англ.). - М.: 1991.

Прокофьева О. Банковский рейтинг. Самая открытая и доступная методика. / Известия, 1995 - N 233.

Статистические и аналитические данные Ассоциации Украинских Банкиров о деятельности украинских коммерческих банков в 1996 году.

Усоскин В. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: Все для вас, 1993.

24.Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика. - М.: НКЦ «Перспектива», 1995.

25. Черкасов В.Е. Анализ деятельности коммерческих банков по их публикуемым балансам. / Деньги и кредит, 1993 - N2.

26. Черкасов В.Е., Плотицина Л.А. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты. - М.: Метаинформ, 1995.

27.Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: ИНФРА - М, 1995.

28. Шпиг Ф., Деркач А. И др. Концепция формирования нормативов управления банковскими системами. / Финансовые риски, 1996.

29. Ющенко В. Банковская система Украины в 1996 году. / Бизнес, 1997 - N8 (215).

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Таб. 1.3.1. Организационное устройство коммерческого банка

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

ПРИЛОЖЕНИЕ 12

Таблица 2.2.1. Кредитные ресурсы, мобилизованные непосредственно в банках, расположенных в регионе на 01.01.1997 г.

/в тыс.грн./

ПРИЛОЖЕНИЕ 13

Таблица 2.3.1. Кредитно-инвестиционный портфель банков, расположенных в регионе на 01.04.1997 г.

/ тыс. грн. /

ПРИЛОЖЕНИЕ 14

Таблица 2.3.2 Сведения об уровне процентнтых ставок по кредитам и депозитам в марте 1997 г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 15

ПРИЛОЖЕНИЕ 16

Таблица 2.3.4. Сведения о задолженности по краткосрочным кредитам в разрезе отраслей народного хозяйства по состоянию на 01.04.1997 г.

/тыс. грн. /

ПРИЛОЖЕНИЕ 17

Таблица 2.3.5 Объем долгосрочных кредитов, выданных коммерческими банками региона в национальной валюте на 01.04.97 г.

/ тыс. грн. /

ПРИЛОЖЕНИЕ 18

Таблица 2.3.6. Направления долгосрочных кредитных вложений в национальной валюте на 01.04.1997 г.

/тыс.грн. /

ПРИЛОЖЕНИЕ 19

Таблица 2.3.7. Объем кредитов, выданных коммерческими банками региона в иностранной валюте на 01.04.1997 г.

/ тыс. грн. /

ПРИЛОЖЕНИЕ 20

ПРИЛОЖЕНИЕ 21

Таблица 2.3.9. Продажа кредитных ресурсов в национальной валюте на межбанковском рынке на 01.04.1997 г.

/ тыс. грн. /

Размещено на Allbest.ru