Отличие роли коммерческого банка от Центрального банка России в рыночной экономике

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

на тему: "Отличие роли коммерческого банка от Центрального банка России в рыночной экономике"

Автор работы: Висящева Екатерина

2007 г.

Содержание

1. Зачем люди придумали банки?

1.1 Из истории первых банков

1.2 Открытие сберегательных касс в Европе

1.3 Банки России

1.4 Причины появления банков

2. Почему банки - главные создатели денег?

2.1 Современное понятие "банк", его виды

2.2 Банковская система разных видов банков

2.3 Центральный Банк

2.3.1 Формы организации Центрального Банка

2.3.2 Статус, основные цели и функции Центрального Банка

2.3.3 Структура Центрального Банка и задачи

2.3.4 Полномочия и функции Центрального Банка по отношению к кредитным организациям

2.4 Коммерческий банк - основное звено банковской системы

2.4.1 Понятие коммерческого банка, его типы и организационное устройство

2.4.2 Принципы деятельности коммерческого банка

2.4.3 Функции коммерческих банков

3. Анализ взаимоотношений между банками

3.1 Взаимоотношения коммерческого банка с Банком России

3.2 Состояние взаимодействия Центробанка России с одним из коммерческих банков города Сызрани

Аргументация и выводы

Библиография

Приложение

1. Зачем люди придумали банки?

Банки активно осваивают новые услуги и операции, выходят на международные рынки, внедряют прогрессивные информационные технологии. Их внешнее окружение отличаются нестабильностью, требования надзорных и регулирующих органов часто изменяются и пересматриваются. Для того чтобы детально изучить банковскую систему, необходимо усвоить все новейшие тенденции развития банковской деятельности, учесть последние требования законодательства и регулирующих органов [1]. Это вызывает потребность в регулярном обновлении знаний нормативных документов, теоретических материалов, расширении кругозора.

Первоначально банки возникли как частные коммерческие образования, элементы торгово-рыночной инфраструктуры. По мере развития товарного производства и расширения сферы денежного обращения происходило возрастание роли банков в экономике. В настоящее время во всех развитых странах банки представляют собой мощный сектор экономики, для которого характерна высокая степень концентрации капитала, сильная конкуренция, усиливающееся распределение инвестиций между различными типами ценных бумаг и компаниями, относящимися к разным отраслям (диверсификация) [12].

Ученые-экономисты: Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, И.В. Липсиц, С.И. Иванов и др. - рассматривают банки как особый вид финансовых посредников. Для выяснения этой сущности банка и было проведено наше исследование. Аналитической базой работы стали статьи и монографии известных ученых: И.А. Газизулина, В.З. Черняк, Г.М. Тарасова, Н.Н. Белявский, М.П. Калмыков и другие.

Актуальность работы очевидна. Экономическая ситуация в стране во многом определяет положение в банковской системе. Проблемы банковской политики, поднимаемые авторами трудов по экономике, остаются актуальными и сейчас. Это, прежде всего, проблемы широкого распространения банковских услуг, которыми активно пользуются предприятия и организации: расчетно-кассовых, кредитных, депозитных, посреднических на рынке ценных бумаг и на валютном рынке.

Цель исследования: максимально точно определить сходство и различие услуг Центробанка, показать область их применения на практике, выявить преимущества и недостатки для экономики России по сравнению с другими аналогичными услугами коммерческих банков.

Анализ научно-публицистической литературы позволил поставить перед исследованием задачу: раскрыть механизмы работы современных банков (Центрального и коммерческих), обрисовать круг проблем, с которыми сталкиваются банки в процессе своей повседневной работы по управлению портфелями активов, управлению рисками, ликвидностью, прибыльностью.

В ходе исследования мы предполагали подтвердить или опровергнуть гипотезу: основой, определяющей отличие коммерческого банка от Центрального банка России, является контролирующая роль последнего.

1.1 Из истории первых банков

Изучение макроэкономики невозможно без изучения процессов и хозяйственных механизмов, которые определяют жизнь экономики страны в целом.

Наиболее организованной и определяющей в странах с развитыми экономическими механизмами являются банки и банковская система.

Банки - весьма древнее экономическое изображение. Считается, что первые банки возникли еще на Древнем Востоке в VII - VI вв. до н.э., когда уровень благосостояния людей позволил им делать сбережения при сохранении приемлемого уровня текущего потребления. Затем эстафету подхватила древняя Греция. Здесь наиболее чтимые храмы стали принимать деньги на хранение на время воин, поскольку воюющие стороны считали недопустимым грабить святилища.

Но едва в хранилищах древних банков появились мешки с сокровищами, как в их сторону обратился взор местных предпринимателей - купцов и ремесленников. У них возник вполне резонный вопрос: а нельзя ли на время воспользоваться чужими сбережениями для расширения масштабов своих операций? Естественно, за плату? [9]

1.2 Открытие сберегательных касс в Европе

В Европе сберегательные кассы были открыты раньше, чем в России. Первой применила классические правила сберегательного дела касса, открытая в 1778 году в Гамбурге. В 1818 году начали работать кассы в Берлине и Париже, годом позже - в Вене, затем в Милане [11].

1.3 Банки России

Россия при великих реформаторах - Петре I и Екатерине II - постоянно заимствовала у Запада не только образ жизни, но и передовые технологии в производстве и кредитно-финансовой системе [5].

Екатерина II учредила так называемые сохранные казны - казенные банки. Они выдавали ссуды, принимали вклады. Клиентами казенных банков были наиболее состоятельные люди - дворяне, купцы, землевладельцы.

После создания Екатериной II казенных банков пройдет почти столетие до начала нового реформирования финансовой системы Российского государства. 30 октября 1841 года своим Указом Император Николай I повелел открыть специальные учреждения для "доставления недостаточным всякого звания людям средств к сбережениям верным и выгодным способом малых остатков от их расходов в запасы на будущие надобности" [23].

Первые сберегательные кассы начали действовать в 1842 году при Московской и Санкт-Петербургской Сохранных Казнах. Столичные и губернские кассы были переданы в ведение учрежденного в 1860 году Государственного банка России [7]. С 1884 года кассы стали открываться при губернских и уездных казначействах. Сызрань в те годы была уездным городом и входила в Симбирскую губернию. К концу XIX столетия город становится крупным торговым центром Среднего Поволжья. Этому способствовали речной и железнодорожный пути, связывающие Сызрань со многими городами России. Мукомольное, кожевенное, швейное, метало- и деревообрабатывающие производства привлекли сюда многих купцов и промышленников [10].

1.4 Причины появления банков

В создании банков пересеклись интересы двух важнейших участников экономики - владельца сбережений и коммерсанта, нуждающегося в капитале для расширения своей деятельности. Именно этому и обязаны банки своим рождением (рис. 1). Развиваясь, банки все более расширяли ассортимент своих услуг. Сегодня круг банковских услуг чрезвычайно разнообразен. Банки не просто "копилки" - они умеют заставить деньги расти и приносить доход владельцам сбережений. При этом собственникам сбережений даже не нужно самим заниматься коммерческим вложением своих средств - за них это сделают банкиры [11].

2. Почему банки - главные создатели денег?

2.1 Современное понятие "банк", его виды

Прежде чем определять виды банков, необходимо дать понятие: что такое банки?

В словаре С.И. Ожегова слово "банк" определено как: "крупное кредитное учреждение". В энциклопедическом словаре предпринимателя "банк - это особый экономический институт, главная функция которого состоит в аккумулировании денежных средств, предоставлении денежных кредитов, эмиссии денежных знаков и ценных бумаг".

В настольной книге хозяйственного руководителя "банк - кредитно-финансовое учреждение, осуществляющее операции, связанные с накоплением денежных средств и посредничествам в платежах (пассивные операции), а также эмиссию ценных бумаг и использование фондов банковского кредитования путем предоставления различного рода ссуд (активные операции)".

Банк - это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физическим и юридических лиц [3].

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Банк как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и прочие), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед физическими и юридическими лицами, например, при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционные фонды (компании) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров [12].

В цивилизованном обществе владельцы сбережений согласятся предоставить их в долг только при подобном механизме "разделения рисков и потерь", то есть лишь через банки. И потому заемщики вынуждены оплачивать услуги этих финансовых посредников.

Мы уже знаем, что одной из главных основ экономики в мире является торговля, и соответственно уплата денег за приобретаемые товары - один из самых массовых экономических операций. От того, насколько быстро и безопасно будут осуществляться такие платежи; зависит все состояние торговли и производства.

Уже очень давно банки стали посредничать в решении этой задачи. Они создали системы безналичных платежей, что значительно облегчило торговлю и дело мощный импульс всему экономическому прогрессу человечества. Сегодня без банковского обслуживания и безналичных расчетов торговля и любая иная форма легальной коммерческой деятельности просто не могли бы существовать (попробуйте, например, представить организацию торговой сделки между фирмами России и Австралии в мире, где нет банков, и все расчеты идут только в наличных деньгах).

Решая задачу содействия ускорению расчетов за товары, банкиры придумали особые средства обеспечения расчетов и платежей. Это изменило всю модель денежных расчетов в экономике и сделало возможность сбыта товаров еще более широким [2].

За свою долгую историю банки прошли огромный путь развития и совершенствования. Итогом этого пути стало рождение множества форм банковских учреждений. При этом банковские системы различных стран нередко довольно существенно различаются по устройству. Общим является лишь деление всех банков на две категории:

· эмиссионные (банки, обладающие правами на выпуск национальных денежных единиц и регулирование денежного обращения в стране);

· коммерческие.

2.2 Банковская система разных видов банков

Наиболее общая модель современных национальных банковских систем разных стран мира имеет вид взаимодействия эмиссионного и коммерческих банков (рис. 2). В России эмиссионным является только Центральный банк России, принадлежащий государству [11]. Эмиссионный банк не обслуживает частных лиц и фирмы. Он ведет дела только с государством и коммерческими банками.

Все остальные банки относятся к категории коммерческих и обслуживают граждан и фирмы. Они могут быть полностью частными, или государство может быть их совладельцем (например, Сберегательный банк России - частный акционерный коммерческий банк, но государству принадлежит крупнейший пакет его акций).

Существует большое число разновидностей таких банков. В России эксперты выделяют следующие типы банков:

· биржевые. Они обслуживают биржевые операции, а порой и сами превращаются в центры особого рода торговли - торговли свободными денежными ресурсами фирм, других банков и граждан (Всероссийский биржевой банк, Российский национальный коммерческий банк и др.);

· страховые. За ними стоят крупнейшие страховые компании, которые эти банки обслуживают в первую очередь (АСКО-банк, Русский страховой банк и др.);

· ипотечные. Эти банки пытаются вести в России операции по предоставлению кредитов для покупки объектов недвижимости (Ипотечный акционерный банк, Сибирский ипотечный банк и др.);

· земельные. Такого рода банки помогают проводить операции по покупке и продаже земли, а также обслуживают сельскохозяйственные предприятия (Нижегородский земельный банк, Межрегиональный земельный банк и др.);

· инновационные. Эти банки стремятся вкладывать существенную долю своих средств в кредитование тех новых производств, которые имеют хорошие шансы на быстрое развитие и повышенный уровень доходности (Инкомбанк, Инновационный банк экономического сотрудничества и др.);

· торговые. Они созданы крупными торговыми фирмами и специализируются на их обслуживании (Европейский торговый банк, Внешторгбанк и др.);

· залоговые. Эти банки ведут операции по кредитованию под залог, то есть под имущество заемщика, которое передается им в распоряжение как гарантия возврата кредита (РЭМ-банк и др.);

· конверсионные. Их целью является поддержка тех проектов конверсии военных заводов в гражданские, которые сулят высокую доходность (Конверсбанк и др.);

· трастовые. Такого рода банки зарабатывают деньги на оказании услуг клиентам по управлению их свободными денежными средствами (Мострастбанк и др.).

И это еще не все разновидности банков, которые уже существуют в России, хотя система коммерческих частных банков реально развивается только с начала 90-х годов. Еще более разнообразна картина банковского сектора экономики в странах, где банки спокойно развиваются на протяжении многих веков [11].

2.3 Центральный Банк

2.3.1 Формы организации Центрального Банка

Для современной банковской системы характерны две фундаментальные особенности: во-первых, эта система - регулируемая, во-вторых, рыночная.

В конце XIX - начале XX веков в большинстве стран эмиссия всех банков была сосредоточена в одном банке, который стал называться Центральным эмиссионным банком, а на современном этапе - просто Центральным банком. Центральный банк служит как бы осью, центром кредитной системы.

С точки зрения собственности на капитал центральные банки бывают государственные, капитал которых принадлежит государству (Великобритания, Германия, Франция, Канада, Россия); акционерные (США, Италия); смешанные - акционерные общества, часть капитала которых принадлежит государству (Япония, Бельгия). Но независимо от того, принадлежит ли капитал Центрального банка государству, исторически между банком и правительством сложились тесные связи, которые особенно усилились на современном этапе.

Правительство заинтересовано в надежности Центрального банка, в силу особой роли в кредитной системе страны, в проведении ее экономической политики.

Однако тесные связи Центрального банка с государством не означают, что последнее может безгранично влиять на его политику. Центральный банк независимо от принадлежности его капитала является юридически самостоятельным: его имущество обособленно от имущества государства, Центральный банк распоряжается им как собственник. Степень независимости Центрального банка от исполнительной власти в разных странах различна. Большой самостоятельностью пользуются банки по закону подотчетные парламенту (США, Германии, Швейцарии, Швеции, Голландии, России), меньшей - подотчетные Министерству финансов [1].

Определенная степень независимости Центрального банка от правительства является необходимым условием эффективности его деятельности по поддержанию денежно-кредитной и валютной стабильности, которая нередко вступает в противоречие с краткосрочными целями правительства, озабоченного приближением очередных выборов. Это особенно важно в плане ограничения возможностей правительства использовать ресурсы Центрального банка для покрытия бюджетного дефицита.

В тоже время независимость Центрального банка имеет относительный характер, поскольку экономическая политика правительства не может быть успешной без согласия и тесной увязки ее основных элементов: денежно-кредитной и финансовой политики. Поэтому в долгосрочном плане политика Центрального банка прямо определяется приоритетами макроэкономического курса правительства. В конечном счете, любой Центральный банк в той или иной степени сочетает черты и банка и государственного органа [12].

2.3.2 Статус, основные цели и функции Центрального Банка

Перед любым Центральным банком стоит триединая задача обеспечения стабильности покупательной способности и валютного курса национальной денежной системы, стабильности и ликвидности банковской системы, эффективности и надежности платежной системы [1]. Для решения этой задачи Центральный банк выполняет следующие основные функции:

· денежно-кредитное регулирование экономики;

· эмиссия кредитных денег;

· контроль за деятельностью кредитных учреждений;

· аккумуляция и хранение кассовых резервов других кредитных учреждений;

· кредитование коммерческих банков (рефинансирование);

· кредитно-расчетное обслуживание правительства;

· хранение официальных золотовалютных резервов.

Важнейшей функцией Центрального банка является денежно-кредитное регулирование. Регулирование экономики путем воздействие на состояние кредита и денежного обращения - составной элемент экономической политики правительства, главными целями которой являются достижение стабильного экономического роста, низкого уровня безработицы и инфляции, выравнивание платежного баланса.

Общее состояние экономики во многом зависит от состояния денежно-кредитной сферы. По числу банков, объему кредитных ресурсов и операций базу всей денежно-кредитной системы составляют коммерческие банки и другие кредитные учреждения. Анализом установлено, что от 75 % до 90 % всей денежной массы составляют банковские депозиты и лишь 25-10 % - банкноты Центрального банка. Поэтому государственное регулирование денежно-кредитной сферы может быть успешным лишь в том случае, если государство через Центральный банк способно воздействовать на масштабы и характер операций коммерческих банков.

Для воздействия на денежно-кредитную сферу Центральный банк использует, прежде всего, способность коммерческих банков увеличивать или уменьшать депозиты, а, следовательно, денежную массу. Однако это не означает, что он может непосредственно определять депозитной эмиссии и кредитных операций банков. Центральный банк воздействует на динамику банковских ссуд и депозитов через систему обязательных резервов. Регулируя резервную позицию банков, он может вызвать ценную реакцию сокращения или увеличения кредитов и соответственно депозитов.

Суть в том, что имеется определенная взаимосвязь между размером резервов, которые банки обязаны хранить на счете в Центральном банке и кредитными операциями банков. Увеличение банковских ссуд приводит к противоположному результату. Если банк не имеет возможности поддержать требуемое соотношение между обязательными резервами и депозитами, он вынужден отказаться от выдачи новых кредитов или продать ценные бумаги. Если же у банков возникают свободные (избыточные) резервы (т.е. сумма фактических резервов на счетах в Центральном банке превышает сумму обязательных резервов), то банки могут предоставить новые ссуды и создать депозиты [4].

Указанная зависимость получила название эффекта кредитно-депозитной мультипликации. Он означает расширение депозитов путем многократного увеличения любых новых резервов получаемых банковской системой в целом. Данный эффект срабатывает несмотря на то, что каждый отдельный банк не может расширить депозиты в количестве, превышающем его избыточные резервы [15].

Например, если банк, получивший 100 000 в качестве депозитов, должен иметь обязательные резервы, равные 10 % от суммы депозитов, то 90 % полученных наличных денег, т.е. 90 000, он может расходовать на ссуды. Если клиенты, получившие ссуды, используют деньги для оплаты своих долгов или покупки товаров, то 90 000 рублей перейдут в руки других лиц, которые увеличат свои вклады в банках. В результате 90 000 рублей, уйдя из кассы нашего банка, попадут в кассы других банков. Последние же, в свою очередь, удержав 10 % в виде резервов, расходуют полученные средства на новые приносящие доход активы. Расчет произведем на 10 банков и сведем в таблицу:

Банк	Сумма полученных депозитов	Сумма предоставленных ссуд или инвестиций	Сумма обязательных резервов (норма обязательных резервов - 10 %)
Первый	100 000	90 000	10 000
Второй	90 000	81 000	9 000
Третий	81 000	72 900	8 100
Четвертый	72 900	65 610	7 290
Пятый	65 610	59 049	6 561
Шестой	59 049	53 144	5 905
Седьмой	53 144	47 830	5 314
Восьмой	47 830	43 047	4 783
Девятый	43 047	38 742	4 305
Десятый	38 742	34 868	3 874
Итого 10 банков	651 322	586 190	65 132
Прочие банки	348 678	313 810	3 486
Все банки	1 000 000	90 000	10 000

Из таблицы видно, что каждый банк, получивший депозит, добавляет к своим резервам 10 % от полученной суммы депозита. Расширение депозитов продолжается до тех пор, пока все 100 000 рублей первого депозита не будут использованы в качестве обязательных резервов, а сумма депозитов не расширится до 1 000 000 рублей.

В рассмотренном примере предполагаем, что все полученные клиентами от банков деньги остаются в банковской системе, т.е. депонируются в банках, и что все банки не создают излишних резервов, или резервов сверх установленного Центральным банком уровня. Однако на практике какая-то часть выданных банков средств остается в наличной форме, что приводит к уменьшению суммы новых резервов и соответственно новых депозитов. Желание банков иметь излишние резервы зависит, во-первых, от наличия спроса на банковские ссуды и, во-вторых, от уровня процента, который они могут получить по своим кредитам. В условиях, когда предоставление банковских ссуд слишком рискованно, а надежные государственные краткосрочные обязательства приносят очень маленький доход, расширение банковских ресурсов в результате денежно-кредитной политики Центрального банка, вероятно, просто привело бы к образованию или увеличению излишних резервов [4, 13].

Указанные обстоятельства существенно ограничивают возможности Центрального банка воздействовать на состояние рынка ссудных капиталов и денежного обращения.

Методы денежно-кредитной политики Центрального банка разнообразны. Наиболее широко используются:

§ изменение процентных ставок, по которым Центральный банк предоставляет кредиты коммерческим банкам (официальной учетной ставки, ставки рефинансирования, ломбардной ставки);

§ изменение норм обязательных резервов банков;

§ операции на открытом рынке, т.е. операции по купле-продаже государствен-ных облигаций, векселей и других ценных бумаг;

§ политика валютного курса или курсовая политика.

Указанные методы денежно-кредитного регулирования можно назвать общими, так как они влияют на операции всех коммерческих банков и на рынок ссудных капиталов в целом.

Кроме того, могут применяться также выборные (селективные) методы, направленные на регулирование отдельных форм кредита (например, потребительского) или кредитование различных отраслей (жилищного строительства, экспортной торговли). К выборным методам относятся:

§ прямое ограничение размеров банковских кредитов для отдельных банков или ссуд (так называемые кредитные потолки);

§ регламентация условий выдачи конкретных видов кредитов, в частности, установление размеров маржи, т.е. разницы между суммой обеспечения и размером выданной ссуды, разница между ставками по депозитам и ставкам по кредитам.

Традиционным методом регулирования является изменение процентных ставок Центрального банка. Повышение официальной ставки уменьшает возможности коммерческих банков в получении кредита для пополнения своих резервов, что в свою очередь приводит к сокращению их ссуд, а значит, денежной массы и увеличению рыночных процентных ставок. Повышая ставки, Центральный банк проводит политику ограничения кредита, т.е. кредитной рестрикции [1].

Повышение процентных ставок отражается также на состоянии платежного баланса и уроне валютного курса, так как приводит к привлечению в страну иностранного краткосрочного капитала. В итоге активизируется платежный баланс, увеличивается предложение иностранной валюты, а значит, снижается курс иностранной и повышается курс национальной валюты. Снижение ставки Центрального банка является методом политики расширение кредита - кредитной экспансии. Изменение официальных ставок играет роль сигнала для всего рынка ссудных капиталов: повышение ставок означает начало проведения политики кредитной рестрикции, снижение - кредитной экспансии.

Существенное воздействие на ресурсы коммерческих банков и, следовательно, на их возможности предоставлять ссуды оказывает изменение норм обязательных резервов. Повышение нормы обязательных банковских резервов означает, что большая часть банковских средств "заморожена" на счетах Центрального банка и не может использоваться коммерческими банками для выдачи кредитов. В результате сокращаются банковские ссуды и денежная масса в обращении, повышаются проценты по ссудам. Снижение нормы банковских резервов увеличивает возможности расширения банковских кредитов и денежной массы, что ведет к снижению рыночного процента. центральный банк коммерческий взаимоотношение

В странах с развитым рынком ценных бумаг наиболее распространенным методом денежно-кредитного регулирования являются операции на открытом рынке (ООР). Во-первых, эти операции влияют на деятельность коммерческих банков через объем их ресурсов. Если Центральный банк продает Ценные бумаги на открытом рынке, а коммерческие банки покупают, то остатки средств на корреспондентских счетах, открытых этими банками в Центральном банке, уменьшаются их возможности по предоставлению ссуд своим клиентам. Это приводит к сокращению денежной массы в обращении. При покупке ценных бумаг у коммерческих банков Центральный банк зачисляет соответствующие суммы на их корреспондентские счета, что расширяет возможности банковской выдаче ссуд.

Во-вторых, операции на открытом рынке могут использоваться для регулирования процентных ставок и курса (цены) государственных ценных бумаг.

Для регулирования краткосрочных процентных ставок традиционно применяются операции Центрального банка с векселями (казначейскими и коммерческими) и краткосрочными государственными облигациями. Продажа их ограничивает наличность денежного рынка и ведет к повышению рыночных ставок процента. Если же Центральный банк не желает допускать увеличения рыночной нормы процента, он оказывает поддержку банкам, покупая у них краткосрочные ценные бумаги и векселя по текущим рыночным ставкам. Кроме того, покупка-продажа казначейских векселей, краткосрочных государственных облигаций ведет к изменению спроса и предложения, а значит, курса и доходности этих бумаг, что оказывает воздействие на краткосрочные ставки на денежном рынке и уровень курса национальной валюты.

Традиционным средством регулирования долгосрочных процентных ставок служат операции Центрального банка с долгосрочными государственными обязательствами. Покупка таких обязательств Центральным банком вызывает повышение их рыночного курса (в результате расширения спроса на них). Рост цены облигаций означает снижение их фактической доходности, которая определяется отношением суммы купонного дохода по облигациям к ее рыночному курсу. Уменьшение фактической доходности долгосрочных облигаций приводит к снижению долгосрочных процентных ставок на рынке. Продажа облигаций Центральным банком на открытом рынке вызывает падение их курса и повышение доходности облигаций, а следовательно, и долгосрочных процентных ставок [4].

Важным методом денежно-кредитной политикой является политика валютного курса, или курсовая политика. Поддержание стабильности курса национальной валюты имеет большое значение для обеспечения стабильности цен и денежного обращения. Снижение курса национальной валюты ведет к повышению цен на внутреннем рынке сначала на импортные, а затем и отечественные товары, т.е. к уменьшению покупательной способности национальной денежной единицы. В условиях постоянного снижения курса национальной валюты цены на товары на внутреннем рынке ориентируются не столько на издержки производства, сколько на падение курса национальной валюты. Снижение курса становится фактором инфляции.

Регулирование Центральным банком валютного курса с помощью валютной интервенции (т.е. купли-продажи иностранной валюты на национальную) оказывает непосредственное воздействие на денежное обращение. Покупка иностранной валюты приводит к увеличению денежной массы в национальной валюте, а продажа - к ее сокращению.

Аналогично изменение официальной ставки с целью регулирования валютного курса оказывает соответствующее влияние на рынок ссудных капиталов и денежное обращение.

Внешнеэкономическая функция Центрального банка. Центральный банк является органом валютного контроля, проводником государственной валютной

Политики. Он определяет режим обменного курса национальной валюты и осуществляет его регулирование, проводит операции по управлению официальными золотовалютными резервами, регулирует международные расчеты, платежный баланс, контролирует движение валютных ценностей как внутри страны, так и за границей, принимает участие в разработке прогноза и организует составление платежного баланса. Центральный банк участвует в подготовке международных соглашений по соответствующим вопросам, сотрудничает с Центральными валютно-кредитными организациями, представляет страну в этих организациях [19].

Функция банка банков. В отличие от коммерческих банков, Центральный банк не имеет дела непосредственно с предпринимателями и населением. Его главной клиентурой являются коммерческие банки. Последние выступают как бы посредниками между экономикой и Центральным банком. Он хранит свободную денежную наличность коммерческих банков, т.е. их кассовые резервы. Исторически эти резервы помещались коммерческими банками в Центральный в качестве гарантийного фонда для погашения депозитов. В XX веке в большинстве стран коммерческие банки в соответствии с законом обязаны хранить часть своих кассовых резервов в Центральном банке. Такие резервы называют обязательными банковскими резервами. Центральный банк устанавливает минимальное отношение обязательных резервов к их обязательствам по депозитам (норму обязательных резервов).

Принимая на хранение кассовые резервы коммерческих банков, Центральный банк оказывает им кредитную поддержку. Он является для коммерческих банков кредитором последней инстанции, т.е. кредитором на крайний случай [6, 17].

Являясь "банком банков", Центральный банк выполняет функции главного регулирующего органа платежной системы страны. ОН организует межбанковские расчеты, координирует и регулирует организацию расчетных (в том числе клиринговых) систем, служит расчетным центром банковской системы.

Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации деятельности Центрального банка Российской Федерации определяются Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом "О Центральном банке РФ" [22]. В части 1 статьи 75 Основного закона закрепляется, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком, а в части 2 этой статьи определяется основная функция Центрального Банка - защита и обеспечение устойчивости рубля. Эту функцию он осуществляет независимо от других органов государственной власти.

В пределах своих полномочий банк России независим в своей деятельности. Все органы различного уровня государственной власти не имеют права вмешиваться в деятельность Центрального банка.

Уставной капитал и имущество Банка являются федеральной собственностью. Однако, Центральный Банк является только титульным владельцем принадлежащей ему собственности: специфической особенностью является его обязанность осуществлять правомочия владения, пользования и распоряжения указанным имуществом не в своих интересах, а в интересах государства или, точнее, общества. Свои расходы Центральный Банк осуществляет за счет собственных доходов, т.е. государство не финансирует его деятельность. Центральному Банку предоставлены определенные льготы, которые выражаются в том, что он не регистрируется в налоговых органах, следовательно, он освобожден от уплаты налогов. В то же время на деятельность Банка налагается ряд ограничений, а именно, он не в праве участвовать в формировании капитала российских кредитных организаций. Государство не отвечает по обязательствам Центрального Банка, а Банк - по обязательствам государства.

Все перечисленные функции Центрального банка тесно взаимосвязаны. Их реализация позволяет создать необходимые предпосылки для выполнения Центральным Банком функций регулирования всей денежно-кредитной системы страны и, следовательно, регулирования экономики. На современном этапе все большее значение приобретает надзорная функция Центрального Банка.

2.3.3 Структура Центрального Банка и задачи

Центральный Банк, являясь федеральным органом власти, не входит в систему федеральных органов законодательной, исполнительной и судебной власти и осуществляет свои функции независимо от них. Для регулирования денежно-кредитной сферы по вопросам, отнесенным к его компетенции, Центральный Банк издает нормативные акты, обязательные для исполнения федеральными органами государственной власти, органами государственной власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления, всеми юридическими и физическими лицами.

Высшим органом Центрального Банка является Совет директоров, который определяет основные направления его деятельности и осуществляет руководство и управление Банком страны. В Совет директоров входят Председатель Банка и 12 членов, которые работают на постоянной основе. Председатель Банка назначается на должность Государственной Думой сроком на четыре года большинством голосов от общего числа депутатов (схема 1).

Схема 1. Структура управления Центробанком России

Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной системой управления. В эту систему входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры и другие предприятия и организации, необходимые для осуществления деятельности Банка (схема 2).

Схема 2. Структура Центрального банка России

В организационном плане структуру Центрального аппарата банка представляют 25 департаментов и два управления, которые в совокупности осуществляют реализацию возложенных на банк функций. Мы не стали рассматривать деятельность всех департаментов, но на некоторых хотелось бы остановиться, так как на наш взгляд они являются ключевыми в деятельности Центрального банка.

Главной задачей департамента по организации банковского санирования является организация работы по подготовке и осуществлению мер по восстановлению деятельности коммерческих банков, испытывающих финансовые трудности.

Департамент исследований и информации занимает одно из ведущих мест в структуре Центрального Банка, так как результаты его работы являются основой для формирования банковской политики и выработки перспектив ее развития. В его функции входят, во-первых, анализ текущих тенденций, причем не только в банковской сфере, но и в экономике в целом, поскольку одна из задач любого банка - стимулирование экономического роста на стабильной основе; во-вторых, прогнозирование хозяйственной конъюнктуре в денежно-кредитной системе и на основе этого составление программ действий, с тем чтобы руководство Центрального Банка было осведомлено о проблемах, с которыми придется столкнуться в перспективе, и могло выработать методы их преодоления; в-третьих, создание информационной базы для проведения макроэкономических исследований.

Определенную нагрузку в реализации функций Центрального Банка несут расчетно-кассовые центры, которые являются структурными подразделениями территориальных учреждений. Расчетно-кассовые центры создаются при территориальных учреждениях Центрального банка с разрешения Банка России на основе приказа начальника территориального учреждения. Основными функциями РКЦ являются:

§ осуществление расчетов между кредитными организациями и проведение контроля по этим расчетам через корреспондентские счета, открытые в РКЦ;

§ хранение ценностей и кассовое обслуживание коммерческих банков;

§ кассовое исполнение бюджета;

§ проведение операций с ценными бумагами и операций неторгового характера в иностранной валюте.

Таким образом, РКЦ организуют расчетное, кредитное, кассовое и валютное пространство России и является проводниками денежно-кредитной политики Правительства России и Центрального Банка. Для реализации возложенных на них функций расчетно-кассовые центры открывают коммерческим банкам корреспондентские счета и осуществляют постоянное наблюдение за движением средств на этих счетах. Анализируя обороты и остатки денежных средств на корреспондентских счетах коммерческих банков, расчетно-кассовые центры получают необходимую информацию о состоянии текущей ликвидности коммерческих банков [1, 4, 17].

2.3.4 Полномочия и функции Центрального Банка по отношению к кредитным организациям

Исходя из основных целей Центрального Банка, главной его задачей является минимизация негативных социально-экономических последствий утери ликвидности кредитными организациями. Реализация этой задачи предполагает предупреждение системного банковского кризиса, снижение риска неконтролируемой утери банковской ликвидности. Решение этих задач зависит не только от процедур регулирования кредитных организаций, но и от общеэкономических условий их коммерческой деятельности, что особенно актуально в современных условиях. Регулирующие полномочия Центрального Банка проявляются в установлении обязательных для кредитных организаций правил проведения банковских операций, ведение бухгалтерского учета, состояния и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности, а также обязательных экономических нормативов. Надзорная функция Центрального Банка выражается в проведении контроля за соблюдением кредитными организациями действующего банковского законодательства, получении от них информации о состоянии деятельности коммерческих банков и ее анализе.

Банк России не имеет права вмешиваться в оперативную деятельность кредитных организаций и побуждать их выполнять несвойственные им функции. Реализуя надзорную функцию, Центральный Банк может проводить проверки кредитных организаций как силами своих специалистов, так и привлекать к их проведению аудиторские фирмы. Центральный Банк имеет право регулярно анализировать деятельность кредитных организаций, используя представленную ими отчетность, а также направлять соответствующие предписания кредитным организациям, в случае невыполнения которых он налагает санкции на банки, начиная со штрафа и заканчивая запретом на проведение тех или иных банковских операций вплоть до отзыва лицензии [15, 16, 20]. Если действия кредитной организации наносят банковской системе ущерб, то Центральный Банк имеет право:

§ взыскать с такой организации штраф до 1 % оплаченного капитала;

§ потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению, в том числе изменения структуры активов;

§ потребовать замены руководства кредитной организации или ее реорганизации;

§ изменить для кредитной организации обязательные нормативы на срок до шести месяцев;

§ ввести запрет на определенные виды банковских операций на срок до одного года;

§ запретить открытие филиалов в течение года;

§ назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 18 месяцев;

§ отозвать лицензию на осуществление банковских операций.

2.4 Коммерческий банк - основное звено банковской системы

2.4.1 Понятие коммерческого банка, его типы и организационное устройство

В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая: предоставление различных по видам и срокам кредитов, привлечение средств во вкладах, прием депозитов, расчетное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции.

Характерная особенность коммерческих банков второго уровня, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли. В этом состоит их "коммерческий интерес" в системе рыночных отношений. В России создание и функционирование коммерческих банков основывается на законе Российской Федерации "О банках и банковской деятельности" принятом 3 февраля 1996 года [18]. В соответствии с этим законом банки действуют как универсальные кредитные организации. Коммерческие банки могут создаваться на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Для банков, созданных на любой форме хозяйственного общества характерно, что собственником его капитала и другого имущества выступает само общество, т.е. банк. Участнику банка, полностью внесшему свой вклад в уставной капитал, выдается свидетельство, не относящееся к категории ценных бумаг. При этом за ним сохраняется право с согласия остальных участников банка уступить свою долю или часть доли другим участникам банка и третьим лицам. Доля любого из участников общества может быть приобретена самим обществом, но в этом случае оно обязано в течение года передать ее другим участникам или третьим лицам. Это особенность коммерческих банков.

В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.

Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики [13].

Повышение экономической роли коммерческих банков в настоящее время проявляется и в расширении сферы их деятельности и развитии новых финансовых услуг. Сегодня коммерческие банки отдельных стран способны оказывать клиентам до 300 видов услуг (например, банки Японии).

Существует большое число разновидностей коммерческих банков, различаются:

Ш По принадлежности уставного капитала и способу его формирования.

Банки могут создаваться и существовать в форме акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала, иностранных банков. Закон не исключает и другие способы формирования уставного капитала коммерческого банка.

Деятельность акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью, выпуск ценных бумаг в стране регулируются законодательством. Акционерными обществами и обществами с ограниченной ответственностью признаются организации, созданные по добровольному соглашению юридическими лицами и гражданами путем объединения их вкладов в целях осуществления хозяйственной деятельности общества. Они являются юридическими лицами. Участниками общества могут быть предприятия, учреждения, организации, государственные органы, а также граждане, если иное не предусмотрено законодательством России. Они имеют право участвовать в управлении делами общества, получать информацию о его деятельности, часть прибыли (дивиденды).

Что касается банков с участием иностранного капитала и иностранных банков, то есть такие, уставной капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам, а также филиалов других стран, то их деятельность регулируется помимо банковского законодательства актами России об иностранных инвестициях.

Ш По видам совершаемых операций. Коммерческие банки делятся на универсальные и специализированные.

Ш По территории деятельности - банки делятся на федеральные, республиканские и региональные банки.

Ш По обслуживанию различных отраслей экономики.

Значительную долу действующих сегодня коммерческих банков составили их смешанные варианты [6, 15].

Закон предусматривает создание специализированных коммерческих банков для финансирования федеральных, республиканских, региональных и иных программ. Крупным федеральным специализированным банком является Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сбербанк России). Он осуществляет операции по привлечению денежных средств населения и их размещению.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества (схема 3).

Схема 3. Типовая организационная структура коммерческого банка

Как видим из схемы, высшим органам коммерческого банка является общее собрание акционеров. Собрание акционеров имеет следующие права:

§ принимает решения о расширении числа участников или их выходе из банка;

§ избирает Совет банка, ревизионную комиссию и определяет срок их полномочий;

§ принимает решение о размере и изменении уставного капитала;

§ определяет размер паевого взноса;

§ утверждает Устав банка, положение о Совете, Правлении банка, ревизионной комиссии и вносит в них изменения;

§ рассматривает и утверждает годовой баланс банка, отчет о прибылях и убытках за истекший операционный год, заключение и отчет ревизионной комиссии;

§ распределяет прибыль банка, решает другие определяющие вопросы деятельности банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет директоров, Совет директоров:

§ назначает и освобождает от занимаемой должности председателя и членов правления банка;

§ вносит предложения собранию акционеров об увеличении или уменьшении уставного капитала, изменении и дополнении Устава банка и другим вопросам, подлежащим рассмотрению собранием;

§ определяет основные условия предоставления кредитов;

§ решает вопрос об открытии филиалов и представительств банка и наделении их правами;

§ определяет структуру и численность работников банка, его филиалов и представительств, утверждает экономические нормативы по труду и размеры расходов на содержание и развитие банка;

§ контролирует работу правления.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление.

Правление банка:

§ организует и осуществляет руководство оперативной деятельностью банка и обеспечивает выполнение решений собрания акционеров и Совета банка;

§ утверждает положение о структурных подразделениях, филиалах и представительствах банка;

§ решает вопросы подбора, подготовки и использования кадров;

§ рассматривает и решает другие вопросы деятельности банка в соответствии со своим положением.

Правление банка правомочно решать все вынесенные по его рассмотрение вопросы, если в заседании участвуют не менее ²/₃ членов правления. Председатель правления руководит деятельностью банка в соответствии с полномочиями, предоставленными ему Советом банка.

Но нельзя забывать, что учет в коммерческих банках осуществляется в соответствии с правилами, установленными Центральным банком России. Банки представляют в Центральный Банк России или его управлению по месту нахождения коммерческого банка баланс на 1 число месяца, квартальную оборотную ведомость и годовой бухгалтерский отчет. Также при открытии филиала или представительство коммерческий банк уведомляет главное управление Центрального банка по месту открытия филиала или представительства.

2.4.2 Принципы деятельности коммерческого банка

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банком кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соотношение между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. ликвидность) оказывается под угрозой.

...