Отличие роли коммерческого банка от Центрального банка России в рыночной экономике

Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечении денежных средств или ценных бумаг помещаемые для хранения (депозитов), развивается подлинная конкуренция за выполнение долговых обязательств (пассивы), освобождающая движения кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные и динамичные отрасли [13, 17].

Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого Банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на "общегосударственные интересы" не совместимы с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

Четвертым принципом работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими методами, а не административными. Государство определяет правила для коммерческих банков, но оно не может давать им приказ.

2.4.3 Функции коммерческих банков

Теперь рассмотрим функции коммерческих банков. Одной из важнейших функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений [14]. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредитов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потерь денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции, должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики.

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высок ие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк.

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами - переходе к рынку приобретает новое содержание. Создание системы независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые должны брать на себя коммерческие банки. Ликвидация системы расчетов с использованием счетом МФО и переход на расчеты между банками через корреспондентские счета также повышают их риски поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно важно ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

3. Анализ взаимоотношений между банками

3.1 Взаимоотношения коммерческого банка с Банком России

Функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно-кредитной системы страны возложены на Центробанк РФ. Это регулирование призвано содействовать обеспечению:

§ устойчивости работы и укреплению финансового положения коммерческого банка;

§ ориентации и стимулированию деятельности банка в области кредитования на выполнение приоритетных задач развития экономики и повышения благосостояния общества;

§ научной организации денежного обращения в народном хозяйстве.

При этом со стороны Центрального Банка РФ используются в первую очередь экономические методы управления и только при их исчерпании (в отдельных случаях) административные. Организация взаимоотношений Центрального Банка РФ с коммерческими банками и методы регулирования деятельности последних предусмотрены соответствующим банковским законодательством. Так, с учетом складывающейся ситуации в экономике Центробанка РФ регулирует деятельность коммерческих банков посредством использования такого комплекса экономических методов, как:

§ изменение норм обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в Центральном Банке РФ;

§ изменение объема кредитов, предоставляемых Центробанком РФ коммерческим банкам, а также процентных ставок по кредитам;

§ проведение операций с ценными бумагами и с иностранной валютой.

В соответствии с Положением "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 30 марта 1996 г. Центробанк РФ образует резервный фонд кредитной системы РФ, средства которого формируются за счет резервирования в нем определенной доли привлеченных коммерческими банками средств сторонних предприятий и организаций, которые используются в качестве кредитных ресурсов [15]. В подавляющей части к ним относятся временно свободные средства на расчетных; текущих счетах хозорганов, а также внесенные во вклады и депозиты предприятиями, организациями и гражданами. Не включаются в состав этих привлеченных средств кредиты других банков.

В соответствии с мировой банковской практикой норма обязательных резервов может дифференцироваться в зависимости от вида, величины и срока вкладов и депозитов. В частности, по бессрочным вкладам, когда клиент может в любое время изъять свои денежные средства, или по вкладам с незначительными сроками хранения и в больших суммах возможности коммерческого банка по выполнению своих обязательств перед клиентами снижаются, поскольку кредиты, предоставляемые за счет этих ресурсов, обычно имеют более продолжительный срок возврата. Поэтому резервируемая часть таких вкладов должна быть выше, чем вкладов с длительными сроками хранения.

На величину норм обязательных резервов влияют также уровень развития банковской системы, состояние экономики в целом [8]. Так в странах с развитой банковской системой, функционирующей в условиях стабильной экономики, нормы обязательных резервов устанавливаются на относительно длительное время и существенно ниже, чем, например, сейчас в Российской Федерации, где идет формирование кредитной системы рыночного типа.

Регулирование величины остатка средств, подлежащих резервированию, заключается в том, что коммерческий банк на основании данных соответствующих статей своего бухгалтерского баланса, где учитываются привлеченные в качестве кредитных ресурсов клиентов, и норматива обязательных резервов, установленного Центральным Банком РФ, составляет расчет величины средств, подлежащих регулированию, путем умножения первого вышеуказанного показателя на второй.

Экономические отношения между Центральным Банком РФ и коммерческими банками и регулирование деятельности последних могут возникать и осуществляться в результате предоставления в распоряжение этих банков централизованных кредитных ресурсов для целей последующего предоставления ссуд хозяйственным организациям. Так, когда кредитные ресурсы отдельных коммерческих банков, мобилизованные ими на местах, недостаточны, а возможности получения кредитов у других коммерческих банков исчерпаны, Центральный Банк РФ может предоставлять таким банкам ссуды на условиях кредитного договора. При этом Центробанк РФ оказывает воздействие экономическими методами на кредитную и процентную политику, проводимую коммерческими банками по отношению к своим заемщикам.

Экономические меры по регулированию деятельности коммерческих банков относятся операции Центробанка РФ на открытом рынке с ценными бумагами и иностранной валютой. Так, в частности, Центральный Банк РФ, продавая коммерческим банкам государственные ценные бумаги и свободно конвертируемую валюту, ограничивает кредитную экспансию коммерческих банков, снижает денежную массу в обращении, ослабляя им самым давление платежных средств на товарный рынок, и повышает курс рубля.

Рассматривая все вышеуказанные методы регулирования деятельности коммерческих банков, следует сказать о том, что они могут быть в достаточной степени эффективны только в случае проведения государством согласованной денежно-кредитной и финансовой политики.

Наряду с экономическими методами, посредством которых Центральный Банк РФ регулирует деятельность коммерческих банков, им могут использоваться в этой области и административные методы.

Так, в частности, при крайне неблагоприятном состоянии денежного обращения, наличии активных инфляционных процессов в экономике Центрального Банка РФ в целях улучшения положения в этой области может проводить более жесткие мероприятия, носящие административный характер, посредством ограничения объема кредитных вложений коммерческих банков, установления предельных размеров и процентных ставок по выдаваемым ими кредитам. Например, в 1991 г. Центральным Банком РФ была введена для коммерческих банков предельная процентная ставка по предоставляемым ими кредитам в размере 25 % годовых. Эта мера не сопровождалась рестрикционной кредитной политикой [14, 21].

При нарушении коммерческими банками банковского законодательства, правил совершения банковских операций, других серьезных недостатках в работе, что ведет к ущемлению прав их акционеров (пайщиков), вкладчиков, клиентов, Центральный Банк РФ может применять к ним самые жесткие меры административного воздействия, вплоть до ликвидации банков.

Использование административного воздействия со стороны Центрального Банка РФ по отношению к коммерческим банкам не должно носить систематического характера, а применяться в порядке исключительно вынужденных мер.

3.2 Состояние взаимодействия Центробанка России с одним из коммерческих банков города Сызрани

Перед настоящим исследованием, на основе изучения отдельных проводимых операций одного из коммерческих банков г. Сызрани, была поставлена задача: дать анализ состояния взаимоотношений Центрального Банка с коммерческим банком "Солидарность". Возьмем для сравнения осуществление пассивных операций этих банков.

Обратиться к изучению взаимоотношений Центробанка с коммерческим банком провинциального города, побудили следующие соображения: во-первых, исследования дали возможность сравнить структуру, организационное устройство, цели и полномочия государственного - Центрального Банка с соответствующим статусом и функциями коммерческого банка небольшого города; во-вторых, проанализировать роль в рыночной политике каждого из этих банков. Состояние этого взаимодействия имеет огромное значение для понятия банковской системы страны.

Анализируя взаимодействие Центробанка с коммерческим банком "Солидарность", филиал которого находится на территории г. Сызрани, нами было выяснено, что фонд обязательных резервов, созданный для того чтобы при необходимости обеспечить возможность коммерческому банку выполнить перед клиентами свои обязательства по возврату ранее привлеченных денежных средств за счет того, что часть этих средств депонируется и не используется банком в качестве кредитных ресурсов.

Центральный Банк РФ, изменяя нормы обязательных резервов, оказывает влияние на кредитную политику банка "Солидарность" и состояние денежной массы, используемой в обращении. Так, например, уменьшение нормы обязательных резервов позволяет коммерческому банку Сызрани в более полной мере использовать сформированные им кредитные ресурсы, т.е. увеличить кредитные вложения в народное хозяйство. Руководители финансовой службы банка отмечают, что это следует учитывать, так как такая политика ведет к росту денежной массы в обращении и в условиях спада производства вызывает инфляционные процессы.

Поскольку внесение средств в фонд обязательных резервов осуществляется банком "Солидарность" не каждый день, а периодически, то банку необходимо стремиться к максимальной величине принимаемых в расчет привлеченных средств с учетом нормы обязательных резервов. Коммерческий банк старается как можно чаще и оперативнее выполнять регулирование величины остатка средств, подлежащего резервированию в Центробанке РФ, тем самым становится выше уровень соответствия. Данная операция осуществляется банком "Солидарность" совместно с Центральным Банком России один раз в месяц по состоянию на 1-е число месяца.

Получаемый в данном месяце результат сравнивается с ранее зарезервированной величиной средств, учитываемой на отдельных лицевых счетах, открытых банку "Солидарность" на пассивном балансовом счете первого порядка № 302 в региональном Главном управлении Центробанка РФ.

Если величина средств, подлежащих резервированию, больше ранее зарезервированной, то образовавшийся по результатам регулирования недовзнос средств перечисляется платежным поручением в течение двух рабочих дней после даты, на которую производится регулирование, в региональное Главное управление Центрального Банка РФ. Перечисление производится с дебета лицевых счетов, открытых на активных балансовых счетах № 30202 и 30204 в банке "Солидарность", в кредит лицевых счетов, открытых этому коммерческому банку на балансовых счетах № 30201 и 30203 в региональном Главном управлении Центрального Банка РФ. При этом расчеты осуществляются через корреспондентский счет банка, открытый ему в этом управлении [8, 14, 20].

В случае, когда величина ранее зарезервированных средств больше, чем это следует из расчета на последующую дату, региональное Главное управление Центробанка РФ на основании предоставленных ему сведений в течение двух рабочих дней производит перерасчет и возвращает коммерческому банку "Солидарность" платежным поручением излишне внесенную им на данный момент сумму средств. При этом делается обратная бухгалтерская проводка по соответствующим балансовым счетам.

Аргументация и выводы

Проведенный анализ позволил выделить отличия в основных целях Центрального банка от коммерческого банка, и банка "Солидарность" в том числе:

§ защита и обеспечение устойчивости российского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранной валюте;

§ развитие и укрепление банковской системы, т.е. Банк, является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций;

§ обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов; Центральный Банк координирует, регулирует и лицензирует организацию расчетных, в том числе клиринговых.

Поставленные перед Центральным Банком цели определяют его функции, и они отличаются от функций коммерческого банка:

§ взаимодействует с Правительством России, разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

§ монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение. Эмиссия - главный источник ресурсов Банка России;

§ является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

§ устанавливает правила осуществления расчетов;

§ устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

§ осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии на проведение банковской и аудиторской деятельности;

§ осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

§ регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями;

§ осуществляет в соответствии с законодательством валютное регулирование и валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки;

§ принимает участие в разработке прогноза платежного баланса страны и организует составление платежного баланса;

§ в целях осуществления перечисленных функций Центральный Банк производит анализ и прогнозирование состояния экономики страны в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные.

Итак, результаты анализа деятельности коммерческих банков позволяют Центральному Банку РФ делать выводы об их финансовом состоянии, определить признаки возникающих в деятельности банков проблем и их глубину, оценить степень угрозы интересам кредиторов банка, его вкладчиков, состояние ликвидности банка и в целом банковской системы региона и страны.

Анализ теоретического материала и данных исследования дает возможность сделать следующие выводы:

Центральный Банк является основным субъектом денежно-кредитного регулирования в странах с рыночной экономикой.

Основными инструментами денежно-кредитного регулирования являются минимальные резервы, операции на открытом рынке ценных бумаг и ставка рефинансирования.

Центральный банк является главным звеном банковской системы России.

Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации деятельности Центрального Банка определяются Конституцией, Федеральным законом "О Центральном Банке Российской Федерации".

Уставной капитал и имущество Банка является Федеральной собственностью.

Основными целями Центрального Банка являются:

§ защита и обеспечение устойчивости российского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

§ развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации, т.е. Центральный Банк является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.

Центральный Банк является проводником государственной денежно-кредитной политики.

Коммерческие банки выполняют различные операции, связанные с привлечением капитала и его размещением, а также выступает в качестве посредников в осуществлении платежей, брокеров, покупающих и продающих ценные бумаги, оказывают различные услуги своим клиентам. Коммерческие банки осуществляют расчеты в народном хозяйстве страны в формах, устанавливаемых Центральным Банком РФ, либо принятых в международной банковской практике.

Основным отличием коммерческого банка от Центрального Банка России является контролирующая роль последнего. В ходе исследования выдвинутая нами гипотеза была подтверждена.

Библиография

1. Банковское дело. / Под редакцией Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. - Санкт-Петербург: Питер, 2004.

2. Банковское дело. / Под редакцией А.В. Тютюнника, А.В. Турбанова. - Москва: Финансы и статистика, 2005.

3. Банковское дело: Учебник. / Под редакцией О.И. Лаврушина. - Москва: Финансы и статистика, 2003.

4. Банковские операции в России. / Под редакцией Г.М. Тарасовой, НГАЭиУ, 2001.

5. Белугин Ю.М. Сберегательное дело. - Москва, 1985.

6. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков: как банкам избежать банкротства. - Москва: Банки. ЮНИТИ, 1996.

7. Белявский Н.Н. Сберегательные кассы. - Санкт-Петербург, 1896.

8. Инструкция "Об обязательных нормативах банков" от 16 января 2004 г. № 110-И.

9. Калмыков М.П. История сберегательного дела. // Журнал "Банковские услуги". - №№ 4,5 - 1997.

10. Кретов И.К. От сберкасс - к сберегательному банку: Из истории сберегательных учреждений Сызрани. - Сызрань, 1997.

11. Ликсиц И.В. Экономика: в 2 книгах. Книга 2: Учебник для 10 класса общеобразовательных учреждений. - 5-е издание переработанное и дополненное. - Москва: Вита-Пресс, 2000.

12. Основы экономической теории: Учебник для 10-11 классов общеобразовательных учреждений с углубленным изучением экономики. / Государственный университет - Высшая школа экономики; Под редакцией С.И. Иванова. - 3-е издание. - В 2-х книгах. Книга 1. - Москва: Вита-Пресс, 2001.

13. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - Москва: МКЦ, 1997.

14. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации.

15. Положение "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 30 марта 1996 г.

16. Положение № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" от 26 марта 2004 г.

17. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - Москва: 1998.

18. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности в РСФСР".

19. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле".

20. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" от 3 июля 2003 г.

21. Федеральный закон о страховании вкладов, 2003 г.

22. Федеральный закон "О Центральном банке РФ (Банке России)".

23. Штейн С.В. Учреждение правительственных сберегательных касс в России. - Петроград, 1916.

Приложение

Рис. 1. Экономические интересы, которые привели к появлению банков

Рис. 2. Структура современных национальных банковских систем

Размещено на Allbest.ru