Кредит, его функции и основные формы

Кредит играет огромную роль в удовлетворении временной потребности в средствах, связанной с сезонностью производства и реализации определенных видов продукции. Важно отметить, что применение кредита влечет за собой создание благоприятных условий не только для успешной работы предприятий и организаций сезонных отраслей хозяйства, но и для экономного использования ресурсов, так как деятельность этих предприятий и организаций может осуществляться при минимальном объеме собственных средств, а также уменьшении резервов, в том числе денежной их части.

Необходимым условием для предоставления заемных средств, на удовлетворение сезонных потребностей, должно быть то, что размер средств потребности должен быть обусловлен действительно сезонными факторами. Это требование обязано быть соблюдено, поскольку его невыполнение может привести к избыточному предоставлению заемных средств и к их несвоевременному возврату.

Кредит, как источник, для увеличения основных фондов имеет некоторые преимущества по сравнению с использованием безвозвратного источника средств такого, как бюджетное финансирование. К примеру - при определении размера средств для капиталовложений, используемых метод безвозвратного финансирования из бюджета, предприятия может стремиться получить как можно больше средств, создавая их излишки. При использовании кредита как источника капиталовложений, напротив, желание получения большей суммы сталкивается со сдерживающим фактором, в виде того, что взятые взаймы средства, придется, впоследствии возвращать, а пользование ими оплачивать.

Использование такого источника средств для капиталовложений позволяет поэтапно контролировать эффективность таких затрат благодаря установлению возможности погашения ссуд за счет прибыли от проводимых мероприятий и соотношению сроков погашения ссуд со сроками окупаемости кредитуемых мероприятий. Дальнейшее расширение лизинговых операций является важным направлением повышения роли кредита в развитии экономики. Отмеченные сферы применения кредита способствуют бесперебойности, расширению процессов производства и реализации продукции.

Но следует учесть, что при удовлетворении таких потребностей, заемные средства могут так же быть использованы для устранения различных недостатков в работе предприятий, в том числе образования необоснованно повышенных запасов, покрытия вложений в дебиторскую задолженность и тому подобное.

Это означает, что характеристика роли кредита как рычага, обеспечивающего бесперебойность производства и его развитие, оказывается прямолинейной, поскольку не исключено применение кредита, которое может повлиять на замедление производства и реализации продукции.

Этот фактор возлагает большую ответственность на кредиторов, которые должны вести контроль над выдаваемыми ими ссудами, с целью предотвращения втягивания заемных средств в удовлетворение необоснованных потребностей, что может повлечь за собой возможность не возврата кредита.

Что касается потребительского кредита, то его основное поле деятельности, это удовлетворение разнообразных потребностей населения, в том числе их желаний приобрести предметы долговременного пользования до их полной оплаты, внести взнос на получение жилья и другое. Потребительские кредиты стимулируют потребление, повышая его уровень. Источником погашения ссудной задолженности, как правило, разбитой на ежемесячные платежи, в данном случае служит часть ежемесячных доходов заемщика. По этой причине, при предоставлении таких кредитов, на этапе одобрения банком, должна быть проведена тщательная проверка реальности источников погашения.

Государственный кредит в первую очередь используется для привлечения средств на покрытие расходов бюджета. Заемные средства для удовлетворения этой потребности поступают, как правило, в форме выручки от реализации казначейских обязательств или облигаций, в ряде случаев и в форме банковского или международного кредита.

Так же важную роль играет и ипотечный кредит, при использовании, которого средства предоставляются взаймы под залог недвижимого имущества. Заемные средства могут использоваться на различные цели, включая производственные и потребительские нужды, а также для удовлетворения других потребностей, включая вложения в основные производственные фонды и фонды обращения.

Однако в данной форме кредита возврат заемных средств не сопровождается высвобождением средств из вложений в кредитуемые ценности, как это имеет место быть при применении некоторых других форм. Во многих случаях источником возврата служат предстоящие доходы заемщика. Вместе с тем при предоставлении ссуд под залог незавершенного строительства жилья возврат ссуд увязывается с завершением строительства и реализацией жилья, построенного за счет заемных средств. Особенности использования ипотечного кредита рождают необходимость обоснованной оценки недвижимости, принимаемой в залог, определения реальных возможностей реализации заложенного имущества, при несвоевременном возврате заемных средств. Эти меры способствуют надежности возврата предоставленных ссуд под залог имущества и призваны предотвратить возможные потери кредита.

3.2 Значение кредита в сфере денежного обращения

Роль кредита в сфере денежного оборота, как наличного, так и безналичного крайне значительна. Данный факт относится к денежно - кредитной системе любой из стран мира. В России Центральный банк имеет монополию на осуществление эмиссии наличных денег и организацию их обращения. Важно отметить тот факт, что поступление наличных денег в обращение и изъятие их из него происходит на кредитной основе, через банки. С одной стороны последнее утверждение проявляется, в том, что выпуск наличности в обращение из касс банков при выдаче ее предприятиям, организациям, а также отдельным гражданам возможен, если они имеют остатки средств на счетах в банках. Факт наличия этих остатков указывает на то, что клиенты, те самые предприятия, организации и отдельные граждане, находятся в кредитных отношениях с банками, и являются кредиторами в этих отношениях. Выдача наличных денег со счетов в банках означает полное или частичное погашение банком своей задолженности клиентам. С другой стороны, при взносе в банки наличных денег, что свидетельствует об их изъятии из обращения, происходит увеличение задолженности банка своим клиентам.

Иначе говоря, выдача клиентам и поступление в банки наличных денег представляют собой не что иное, как кредитные операции, в которых образуются кредитные отношения между банками и их клиентами.

В дальнейшем средства, поступившие на счета получателей, в том числе и счета бюджета, могут использоваться, как дополнительно аккумулированные ресурсы, не смотря на то, что образование таких остатков на счетах произошло в результате предоставления ссуд. Иными словами аккумулированные ресурсы представляют собой неиспользованные денежные резервы владельцев подобных средств.

Аналогичное представление может сложиться и при привлечении наличных денег на счета в банке, хотя они раньше поступили в обращение, что произошло при использовании для этой цели средств, образовавшихся в результате предоставления ссуд.

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что те денежные средства, которые привлекает банк для использования в качестве ресурсов, имеют кредитное происхождение. Это утверждение свидетельствует о том, что кредит играет очень важную роль в образовании ресурсов для оборотов денежных средств, как в наличной, так и безналичной форме.

В тоже время все же не стоит переоценивать возможности кредита по увеличению массы денежных средств в обороте. Так, например ошибочным будет мнение, что выдача каждой ссуды сопровождается соответствующим увеличением ее в обороте, т.к. на самом деле реальное увеличение денежной массы возможно при наличии необходимых условий в хозяйстве.

Достижение соответствия между массой денежных средств в обороте и потребности в них, имеет высокое значение в обеспечении бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Так, например, при массе денежных средств в обороте, меньшей, чем потребность оборота в них, могут возникнуть трудности в реализации продукции со всеми вытекающими из этого отрицательными последствиями. Напротив, предоставление с помощью кредита избыточной массы денежных средств обороту может способствовать снижению покупательской способности денежной единицы.

Исходя из этого, можно сделать еще один вывод, что для достижения требуемого соответствия массы денежных средств в обороте потребностям оборота большое значение имеет соблюдение определенных принципов совершения кредитных операций. Учитывая важное экономическое значение регулирования массы денежных средств в обороте, применяется государственное регулирование кредитных операций, для чего используются меры, которые должны и они входят в систему денежно - кредитной политики.

3.3 Взаимодействия Центрального банка Российской Федерации с кредитными организациями

В банковской системе Российской Федерации Центральный банк одновременно выступает:

1) главным государственным органом по управлению этой системой;

2) кредитной организацией;

3) субъектом банковского надзора.

В тоже время, ЦБ РФ не может требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций и не предусмотренной законодательством информации об их клиентах и об иных третьих лицах, не связанной с банковским обслуживанием указанных лиц.

Рассматривая взаимоотношение ЦБ РФ с кредитными организациями, можно выделить следующие направления:

1) ЦБ РФ как кредитная организация взаимодействует, например, с коммерческими банками в процессе осуществления банковской деятельности;

2) ЦБ РФ, как орган государственной власти:

а) принимает решение и ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций;

б) выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, по истечению срока или в отдельных случаях приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их;

в) в соответствии с федеральными законами обозначает требования к квалификации кандидатов на должности членов совета директоров, единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также кандидатов на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации;

г) издает обязательные для других участников банковских правоотношений нормативные акты;

д) устанавливает экономические нормативы, обязательные для кредитных организаций;

е) осуществляет надзор и привлекает к ответственности за нарушение банковского законодательства. К примеру, ЦБ вправе запрашивать информацию о финансовом положении и деловой репутации участников кредитной организации в случае, если ими было приобретено более 20% акций кредитной организации, а также устанавливать требования к финансовому положению таких приобретателей. ЦБ имеет право отказать в приобретении более 20% акций в случае выявления низкого уровня финансового положения их приобретателей, а также в иных случаях, установленных федеральными законами;

3) как ядро банковской системы ЦБ РФ:

а) взаимодействует с кредитными организациями, их ассоциациями и союзами, проводит консультации с ними перед принятием наиболее важных решений нормативного характера, представляет необходимые разъяснения, рассматривает предложения по вопросам регулирования банковской деятельности;

б) в месячный срок, в письменной форме, отвечает кредитным организациям по вопросам, отнесенным к его компетенции. В случае необходимости, но не более чем на один месяц, ЦБ может продлить срок рассмотрения запроса;

в) С привлечением представителей кредитных организаций создает комитеты, рабочие группы, действующие на общественных началах, для изучения отдельных вопросов банковского дела.

В процессе взаимодействия с другими кредитными организациями, например, с коммерческими банками, в силу своих функций банковского регулирования и надзора ЦБ РФ проводит проверки кредитных организаций и их филиалов, по результатам которых, может направить им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных, если таковые имеются, в их деятельности нарушений. В случае не соблюдения предписаний, ЦБ может применить предусмотренные законодательством санкции по отношению к нарушителям.

Банковские проверки могут осуществляться уполномоченными представителями ЦБ РФ в порядке, установленном Советом директоров, или аудиторскими организациями по поручению от Совета директоров.

Эти проверки предполагают получение и анализ отчетности и других документов кредитных организаций или их филиалов, со снятием копий этих документов при необходимости, для приобщения к материалам проверки. ЦБ РФ не вправе проводить более одной проверки кредитной организации или ее филиала по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период, за исключением предусмотренных случаев. При этом проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет деятельности кредитной организации, предшествующие году проведения проверки. Проведение повторной проверки по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации или ее филиала за уже проверенный период разрешается по следующим основаниям:

1) если проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией этой организации;

2) по мотивированному решению Совета директоров. Может приниматься с целью контроля над деятельностью территориального учреждения Банка России, проводившего проверку, либо на основании ходатайства соответствующего структурного подразделения Банка России в целях оценки финансового состояния и качества активов и пассивов кредитной организации, с указаниями на признаки неустойчивого финансового положения.

ЦБ РФ вправе применять к кредитным организациям меры юридического воздействия в следующих случаях нарушения банковского законодательства:

1) при нарушении кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний ЦБ РФ;

2) при непредставлении информации;

3) при предоставлении неполной или недостоверной информации.

В указанных случаях ЦБ вправе применить к нарушителям одну из следующих мер юридического воздействия:

1) требовать устранения выявленных нарушений;

2) взыскать штраф в размере до 0,1% минимального размера уставного капитала;

3) ограничить проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.

При неисполнении в установленный ЦБ срок предписаний об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов или вкладчиков, ЦБ может:

1) взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1% размера оплаченного уставного капитала, но не более 1% минимального размера уставного капитала;

2) потребовать от кредитной организации:

а) проведения процедур по финансовому оздоровлению, в том числе

изменения структуры ее активов;

б) замены руководителей кредитной организации;

в) осуществления реорганизации;

3) изменить на срок до шести месяцев установленные для кредитной организации обязательные нормативы;

4) запретить отдельные банковские операции, предусмотренные выданной ей лицензией, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на тот же срок;

5) назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев, согласно Положению ЦБ РФ от 26.11.2003 № 241-П "О временной администрации по управлению кредитной организацией";

6) запретить реорганизацию кредитной организации, если ее результат обуславливает принятия мер по предотвращению банкротства кредитной организации, предусмотренные Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций";

7) предложить учредителям кредитной организации, имеющим возможность влиять на решения, принимаемые управляющими органами кредитной организации, произвести действия, способствующие увеличению собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение ею обязательных нормативов;

8) ограничить величину процентной ставки, определяемую кредитной организацией в договорах банковского вклада, заключаемых в период действия ограничения, в виде максимального значения процентной ставки (но не ниже 2/3 ставки рефинансирования Банка России по банковским вкладам в рублях и не ниже Лондонской межбанковской ставки предложения по банковским вкладам в иностранной валюте на дату введения ограничения), на срок до одного года. В расчет процентной ставки наряду с процентами включаются любые непроцентные платежи, которые кредитная организация выплачивает вкладчикам -- физическим лицам.

ЦБ РФ не может привлечь кредитную организацию к ответственности за совершение нарушения из числа вышеперечисленных, если прошло пять лет со дня его совершения, тем самым истек срок давности. Штрафные санкции, предусмотренные за нарушение банковского законодательства, взыскиваются с кредитных организаций в судебном порядке. ЦБ может подать в суд иск о взыскании штрафов или иных санкций с кредитной организации, но не позднее шести месяцев со дня составления акта об обнаружении нарушения.

Самым серьезным наказанием для кредитной организации является отзыв Банком России лицензии на осуществление банковских операций. Порядок отзыва устанавливается нормативными актами ЦБ РФ. В целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов ЦБ вправе назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, своего уполномоченного представителя. В период деятельности уполномоченного представителя кредитная организация вправе осуществлять разрешенные ей федеральными законами сделки только по согласованию с ним в порядке, установленном Законом РФ "О банках и банковской деятельности". С момента создания ликвидационной комиссии или назначения арбитражным судом арбитражного управляющего деятельность уполномоченного представителя прекращается.

Заключение

Исходя из анализа, сущности кредита, его функций форм и принципов, проведенного в этой работе, можно сделать вывод, что он играет специфическую и очень большую роль в экономике, не только обеспечивая непрерывность производства, но и ускоряя его. Государство так же может использовать кредит. С помощью него оно может стимулировать капитальные вложения, жилищное строительство, экспорт товаров, освоение отсталых регионов.

Роль кредита на разных этапах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной стабильности экономики, кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Однако он может иметь и негативное воздействие, что может проявиться в условиях перепроизводства товаров. Это особенно заметно в условиях инфляции, так как новые платежные средства, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.

Не зависимо от своей социальной стороны кредит выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляцию временно свободных денежных средств.

Обеспечение быстрого и цивилизованного становления фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, и внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутреннем и внешнем экономическом пространстве не возможно без кредитной поддержки.

Кредитная система, в первую очередь, представлена такими формами кредита, как банковский, потребительский, коммерческий, государственный и международный. Все они имеют специфические формы отношений и методы кредитования. Ведущим звеном, реализующим и организующим эти отношения, образующим кредитную систему на их основе, являются банки.

Список использованных источников

1. О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности. Инструкция Банка России от 31 марта 1997 г. № 59.

2. О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности кредитных организаций. Инструкция Банка России от 12 июля 1999г. № 84-И.

3. Об обязательных нормативах банков. Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110 - И (с изменениями от 03.11.2009).

4. О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации. Положение Банка России от 5 января 1998 г. №14-П.

5. Банковское дело под редакцией О.И. Лаврушина. Финансы и статистика. 2001 г.

6. Банки и не банковские кредитные организации и их операции. Учебник под редакцией академика Е.Ф. Жукова. 2005 г.

7. Деньги, Кредит, Банки, Под редакцией О.И. Лаврушина Финансы и статистика 2010 г.

8. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Под редакцией Л.А. Дробозиной 1997 г.

9. Банковское дело под редакцией Е.Ф. Жукова и Н.Д. Эриашвили 2011 г.

10. Денежное обращение и банки. Под редакцией Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. Финансы и статистика. 2001 г.

11. Банки и банковское дело. Под редакцией А.И. Балабанов, В.А. Боровкова, О.В. Гончарук, А.Н. Крамарев, С.В. Мурашова, О.Е. Пирогова. 2007 г.

12. Большой экономический словарь. Под ред. А.Н. Азрилияна. 1997 г.

13. Деньги, кредит, банки. Н.Н. Стародубова, Е.Н. Овчинников. ЧелГУ 2007г.

14. www.cbr.ru - официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации.

15. www.mfd.ru - информационное агентство.

16. www.russiabanks.ru - финансовые новости.

Размещено на Allbest.ru