Особенности управления активными операциями коммерческих банков на примере ОАО "АБ "Зилант-Кредит""

В процессе управления рисками АБ «Зилант-Кредит» (ОАО) выделяет следующие основные виды рисков:

- финансовые (кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск (валютный риск, процентный риск, фондовый риск));

- функциональные (стратегический риск, операционный риск, правовой риск, риск потери деловой репутации).

Кредитный риск - это вероятность Банка понести потери, вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом своих обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.

Цель управления кредитным риском - максимизация доходности Банка, с учетом кредитного риска, на основе поддержания величины ожидаемых потерь от кредитного риска в рамках приемлемых параметров.

Адекватно уровню принимаемого риска Банком создаются резервы па возможные потери, средний размер которых в отчетном году составил 1,9 % от общей суммы ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности.

Максимальное значение доли просроченной задолженности в общей сумме кредитных вложений за год составило 0,7%, что в два раза меньше максимальных значений аналогичных показателей по банковскому сектору РФ и 100 крупнейших банков России. К концу отчетного периода доля просроченной задолженности в кредитном портфеле Банка составила 0,5%, по банковскому сектору РФ - 1,2%, у 100 крупнейших банков 1,0%.

Таблица 2.1. Основные финансово-экономические показатели деятельности АБ «Зилант-Кредит» (ОАО) за 2013 - 2015 гг., тыс. руб.

Сумма полученного дохода от ценных бумаг с фиксированными процентами прибыли показывают неустойчивую динамику.

Помимо этого, отрицательным аспектом является и сильный рост административно-управленческого расхода - за все время исследования данный показатель вырос в 3,7 раза.

Опираясь на приведенную статистику, можно сделать вывод, что по многим важнейшим показателям прослеживается негативная тенденция.

2.2 Анализ организации активных операций банка

АБ «Зилант-Кредит» входит в число ста наибольших банков Российской Федерации по размерам активов и имеющегося капитала.

Роль проведения активных операций для любых банков коммерческого характера очень важна. Активные операции предоставляют банку высокую прибыльность и уровень ликвидности. Таким образом они помогают достигать цели работы банков коммерческого характера.

Активная операция-это операция, с помощью которой банк может разместить имеющийся капитал так, чтобы поддержать свою ликвидность и получить наибольшую прибыль с каждой сделки.

К активной операции можно отнести операции размещения денег с целью увеличения прибыли: [8]

- выдача кредита;

- инвестирование собственного капитала банка в державные и корпоративные ценные бумаги;

- проведение операций, связанных с иностранной валютой.

Проведение состава и структуры активных операций АБ «Зилант-Кредит» отображено в табл. 2.2.

Таблица 2.2. Состав и структура активов АБ «Зилант-Кредит» (ОАО)

Анализируя данные, представленные в таблице 2.2, можно сделать вывод, что денежные средства исследуемого банка снизились по итогам 2014 года, однако по итогам 2015 года произошел рост и показатели превысили объем денежных средств и 2013 года, и 2014 года.

Средства кредитных организаций в ЦБ РФ на протяжении всего исследуемого периода демонстрируют положительную тенденцию. Средства в кредитных организациях, наоборот, имеют нестабильную тенденцию - к 2014 году показатель снизился, однако в 2015 году вырос.

Чистая ссудная задолженность, так же, как и основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, на протяжении всего анализируемого периода растут. Динамика прочих активов на протяжении всего исследуемого периода отрицательная.

Обращает на себя внимание рост чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, составил в 2015 г. - 203151 тыс. руб. и достиг уровня 0,98% от общей доли активов.

Прирост денежных средств в 2015 г. по сравнению с 2013 г. составил 92633 тыс. руб., однако в структуре активов данный показатель снизился на 1,33 пункта (2,04 - 3,37).

Средства кредитных организаций в 2015 г. составили 742863 тыс. руб., удельный вес которых в структуре активов снизился по сравнению с 2013 г. на 1,05 пункта, и па 0,1 1 пунктов в сравнении с 2014 г.

По сравнению с 2013 г. вложения в торговые ценные бумаги в 2015 г. уменьшились па сумму 39429 тыс. руб. и составили 421286 тыс. руб. или 2,03%.

3. Анализ эффективности активных операций банка ОАО «Зилант-Кредит»

3.1 Оценка эффективности активных операций банка

Многообразие клиентской базы предопределяет сложную структуру кредитного портфеля Банка и оказывает влияние, прежде всего, на продуктивный ряд. Нацеленность на комплексность обслуживания влечет за собой создание самого широкого спектра услуг, банковских продуктов и инструментов для всех целевых групп потребителей.

Можно сделать следующие выводы: по итогам 2015 года наибольший удельный вес в активах АБ «Зилант-Кредит» (ОАО) занимают ссуды юридическим лицам (66%);

- вложения в ценные бумаги (в том числе государственные) составляют 24% работающих активов;

- незначительную долю составляют депозиты в ЦБР, ссуды физическим лицам и прочие активы (соответственно 5%, 3%, 2%).

банковский инкассо эмитент кредит

Таблица 3.1. Отраслевая структура кредитов юридических лиц

2015 год стал для Банка годом активного развития кредитования предприятий малого и среднего бизнеса. В рамках реализации федеральной программы по поддержке субъектов малого и среднею бизнеса АБ «Зилант-Кредит» (ОАО) в 2015 году открыты кредитные линии па общую сумму 500 млн.руб., которые полностью освоены.

Одним из направлений кредитной политики АБ «Зилант-Кредит» (ОАО) является финансирование сельского хозяйства. Деятельность Банка по развитию сельского хозяйства находит всестороннюю со стороны Правительства Республики.

Одним из приоритетных направлений, развиваемых АБ «Зилант-Кредит» (ОАО), является кредитование посредством выдачи кредитных пластиковых карт международной платёжной системы - Visa.

Банк осуществляет операции розничного факторинга, в настоящее время заключено соглашений с 30 торговыми организациями, оказывающими услуги населению по продаже товаров с рассрочкой платежа.

АБ «Зилант-Кредит» (ОАО) является активным участником рынка ценных бумаг Российской Федерации.

Банк проводит политику привлечения средств юридических лиц путем выпуска долговых обязательств. Их удельный вес в общем объеме привлеченных средств на 1 января 2016 года составил 24%. В целом, по итогам 2015 года объем средств, привлеченных путем выпуска долговых обязательств увеличился почти в 2 раза и на 1 января 2016 года составил 4,2 млрд.рублей, из которых 76% или 3,2 млрд. рублей приходится на собственные векселя Банка. По выпущенным долговым обязательствам отмечается значительное перевыполнение плана - на 1,2 млрд. рублей или на 42%.

АБ «Зилант-Кредит» (ОАО) предоставляет полный спектр брокерских услуг и услуг доверительного управления на фондовом рынке. Сегодня клиенты Банка могут воспользоваться классическим брокерским обслуживанием на крупнейших российских биржах, а также схемой обслуживания через систему Интернет - трейдинга.

Приоритетным направлением для Банка при этом является улучшение качества и расширение спектра услуг, предоставляемых клиентам на фондовом рынке. За 2015 год клиентская база увеличилась более чем на 25%.

2015 год ознаменовался существенным ростом инвестиционного портфеля Банка. Портфель ценных бумаг за отчетный год вырос в 2,5 раза, объём вложений в ценные бумаги на 1 января 2016 года превысил 1 млрд. рублей. Изменения затронули и структуру портфеля - акцент был сделан на долговых ценных бумагах. Использование консервативной стратегии управления портфелем позволило сформировать сбалансированный инвестиционный портфель с оптимальным для Банка соотношением риска и доходности.

В 2015 году Банк заключил 13 генеральных соглашений на рынке МБК, уделив особое внимание сотрудничеству с региональными банками. Общеечисло контрагентов на межбанковском рынке превысило 140. Общая сумма открытых на Банк лимитов составила порядка 2 млрд. рублей.

АБ «Зилант-Кредит» (ОАО) предоставляет широкий спектр услуг клиентам, работающим на международном рынке, а именно:

· открытие и ведение валютных счетов;

· операции по межбанковским расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;

· покупка-продажа иностранной валюты; срочная конвертация с зачислением средств в день валютирования с использованием системы связи REUTERS DEALING;

· неторговые операции.

Специалисты валютного контроля Банка оказывают методологическую, консультационную помощь клиентам при выборе тех или иных способов и форм проведения валютных операций, при составлении документов валютного контроля, помогают клиентам ориентироваться в сложнейшей системе нормативных актов валютного законодательства.

С сентября 2014 года АБ «Зилант-Кредит» (ОАО) вступил в единое сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций- SWIFT, что позволило сократить время доставки сообщений.

На основании вышеизложенного можно сделать вывод о том, что объем доходных активов вырос и составил на 1 января 2014 года 20,7 млрд.рублей.

Одним из основных направлений деятельности Банка было и остается кредитование предприятий реального сектора экономики. На 01.01.14 г. кредитный портфель юридических лиц составил 15,483 млрд.руб., за год объем кредитных вложений увеличился на 5,7 млрд. рублей.

Кредитный портфель Банка диверсифицирован по категориям заемщиков, отраслям экономики.

По сравнению с началом года объем потребительских кредитов возрос с 534 млн.руб. на 1 января 2015 г. до 851,8 млн.рублей на 1 января 2014 года. В 2009 году Банк совместно с Агентством по ипотечному кредитованию РТ и Агентством по ипотечному жилищному кредитованию начал работу по предоставлению кредитов населению на покупку готового жилья либо для финансирования долевого участия в жилищном строительстве. С ноября 2010 года положительное заключение было получено по 14 кредитам на общую сумму 6,8 млн.рублей.

Для поддержания текущей ликвидности, оптимизации системы расчетов АБ «Зилант-Кредит» (ОАО) активно работает па финансовом рынке страны. Общая сумма непокрытых линий по привлечению краткосрочных межбанковских кредитов на 1 января 2014 года составила порядка 30 млн. долларов США.

По состоянию па 1 января 2014 года сумма вложений в торговые ценные бумаги составила более 390 млн.рублей.

В 2014 году Банк заключил 22 генеральных соглашения на рынке МБК, уделив особое внимание сотрудничеству с региональными байками. Общее число контрагентов па межбанковском рынке превысило 140. Общая сумма открытых на Банк лимитов составила порядка 2 млрд. рублей.

Таким образом, «Зилант-Кредит» - универсальный Банк, оказывающий услуги для физических и юридических лиц. Является одним из крупнейших банков Приволжского федерального округа.

АБ «Зилант-Кредит» (ОАО) вошел в число 100 крупнейших российских банков. Об этом свидетельствует составленный Центробанком РФ перечень кредитных организаций по состоянию на 1 декабря 2014 года.

Роль активных операций для любого коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

В 2015 году активы Банка увеличились в 1,7 раза и превысили на 1 января 2014 года 20 млрд. руб.

Наибольший удельный вес в активах АБ «Зилант-Кредит» (ОАО) занимают ссуды юридическим лицам (66%).

Заключение

Активные банковские операции включают в себя операции, с помощью которых банк может разместить денежные капиталы таким образом, чтобы потом получить часть доходов, а также обеспечить свою ликвидность.

Активные банковские операции за экономическим содержанием можно поделить на ссуды, инвестиции, расчеты, доверительные, гарантийные и комиссионные операции.

Проведение анализа качества процесса управления активами банков необходимо начать со структур банковского актива. Сначала оценивается рациональность и диверсифицированность позиций банковского актива.

Банковский актив состоит из капитальной и текущей статьи. Капитальная статья актива - это земельные участки и недвижимость, которые принадлежат банку, текущие статьи включают в себя денежную наличность банковского оборота, учетный вексель и иные краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиционные средства. За ликвидностью и прибыльностью можно выделить такие группы банковского актива: первичный резерв, вторичный резерв, портфели банковской ссуды и портфели банковской инвестиции.

Актив банка должен быть ликвидным. Иными словами, актив должен иметь возможность быстро превратиться в наличные средства.

Во время анализа рискованности актива необходимо определить удельный вес наименее (0-20%) и наиболее (100%) рискового актива и процент актива средних уровней риска (50%). Затем необходимо отследить динамику изменений структуры активов, которые взвешены по рискам. При всех этих условиях степени риска вложений могут быть определены не только определенной группой кредитных рисков, но и такими аспектами, как возможность их гарантирования, страховка, а также другими методами регуляции и регламентирования.

В данной курсовой было исследовано акционерный банк «Зилант-Кредит». Согласно отчетности, в 2014 году (сравнение с 2013 годом) актив АБ «Зилант-Кредит» (ОАО) вырос на 10935554 тысяч рублей. Это составило аж 111,3% от 2013 года. Такой массивный скачек связан с резким ростом чистых ссудных долгов, которые в структуре актива банка занимает весомую часть активов (88,28%).

Денежный капитал АБ «Зилант-Кредит» снизился в конце 2014 года, но уже в конце 2015 года он начал расти, а показатели превышали объемы денежных капиталов, как в 2014, так и в 2013 году.

Деньги кредитной организации в ЦБ России на протяжении всех исследуемых годов показывают положительную динамику.

Чистые ссудные задолженности, основные денежные капиталы, нематериальный актив и материальный запас на протяжении всех исследуемых годов растут. Динамики остальных активных операций остается отрицательной.

Преобладающим направлением деятельности АБ «Зилант-Кредит» (ОАО) является кредитование. Банк входит в число наиболее активно кредитующих банков, устойчиво занимая 9-е место по объему кредитного портфеля. По итогам 2015 года кредитный портфель Банка достиг 16,6 млрд. руб.

2015 год стал для Банка годом активного развития кредитования предприятий малого и среднего бизнеса. В рамках реализации федеральной программы по поддержке субъектов малого и среднею бизнеса АБ «Зилант-Кредит» (ОАО) в 2013 году открыты кредитные линии па общую сумму 500 млн.руб., которые полностью освоены.

В 2015 году активы Банка увеличились в 1,7 раза и превысили на 1 января 2016 года 20 млрд.руб.

Наибольший удельный вес в активах АБ «Зилант-Кредит» (ОАО) занимают ссуды юридическим лицам (66%).

С целью совершенствования методов регулирования активных операций кредитной организации, целесообразно периодически проводить анализ активных и пассивных финансовых инструментов в разрезе процентных ставок, процентной маржи, маржи накладных расходов. Кроме того, представляется важным регулярное проведение анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств, мониторинг и анализ рыночных процентных ставок, контроль за уровнем накладных расходов путём утверждения суммы накладных расходов в составе плана развития Банка на предстоящий год и контроля за фактическим исполнением сметы накладных расходов.

Кроме того, важно в рамках регулирования активных операций кредитной организации, установление следующих лимитов по операциям с ценными бумагами: общий лимит вложений денежных средств в фондовые финансовые инструменты и в разрезе каждого вида финансовых инструментов и лимиты на контрагентов; установление и исполнение ордеров, ограничивающих убытки (стоп-лосе); создание резервов на возможные потери, адекватных принимаемым Банком рискам.

Литература

1. Тавасиев А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А.М. Тавасиев, Н.К Алексеев. - М.: Дашков и К, 2015. - 656 c.

2. Иванова Т.Ю. Банковское дело. Управление в современном банке / Т.Ю. Иванова. - М.: КноРус, 2012. - 304 c.

3. Коваленко С.Б. Банковское дело: сборник тестов / С. Б. Коваленко. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 160 c.

4. Белозеров С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c.

5. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Т.М. Костерина. - М.: Юрайт, 2013. - 332 c.

6. Киреев В.Л. Банковское дело: Учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. - М.: КноРус, 2012. - 240 c.

7. Кабушкин Н.И. Банковское дело. Экспресс-курс / Н.И. Кабушкин. - М.: КноРус, 2012. - 352 c.

8. Семибратова О.И. Банковское дело: Учеб. для учащихся нач. проф. образования / О.И. Семибратова. - М.: ИЦ Академия, 2012. - 224 c.

9. Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Е.И. Кузнецова. - М.: ЮНИТИ, 2014. - 567 c.

10. Кусков А.С. Деньги, кредит, банки. Практикум / А.С. Кусков, Ю.А. Джаладян. - М.: КноРус, 2013. - 192 c.

11. Сергеева А.П. Деньги, кредит, банки (для бакалавров) / А.П. Сергеева. - М.: КноРус, 2013. - 448 c.

12. Чернецов С.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / С.А. Чернецов. - М.: Магистр, 2012. - 494 c.

13. Янкина И.А. Деньги, кредит, банки. Практикум: Учебник / И.А. Янкина. - М.: КноРус, 2013. - 190 c.

Размещено на Allbest.ru