Деятельность коммерческих банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Роль и место банков в экономике

1.1 Денежное обращение - основа банковской деятельности

1.2 Банковская система

1.3 Современная банковская система России. Этапы формирования системы

1.1 Денежное обращение - основа банковской деятельности

История развития банковского дела и формирование современной банковской системы неразрывно связаны с эволюцией денег и денежного обращения.

Деньги - язык рынка

В системе товарно - денежных отношений деньги:

А) опосредуют процесс товарного обращения

Б) являются целью предпринимательской деятельности и средством ее реализации

Деньги выполняют в экономике следующие функции:

1. Мера стоимости (единица счета)

2. Средство обращения (обмена)

3. Средство платежа

4. Средство накопления

5. Мировые деньги

Современные деньги - это кредитные деньги

Кредитные деньги - это деньги, инвертируемые банками в процессе совершения кредитных операций, это банкноты центрального банка и банковские депозиты, возникающие на их основе

Кредитные деньги способны к самовозрастанию

Денежный оборот - это непрерывное движение денег в наличной и безналичной формах в сфере обращения и платежа. Движение денег в наличной форме - это денежное обращение

В наличном обороте используются банкноты (банковские билеты и монеты)

В безналичном обороте задействованы банковские депозиты(вклады)

Расчеты ведутся с помощью кредитных орудий обращения:

· Банкнот

· Векселей

· Чеков

· Платежных поручений

· Платежных требований

· Платежных(пластиковых) карточек

Контроль за денежным оборотом и деятельностью банков осуществляется при помощи денежно - кредитной политики

Денежно - кредитная политика - это система государственных мер по управлению денежной массой, находящейся в обращении

Денежная масса - это количество кредитных средств в обращении

Объем всей денежной массы - это совокупный денежный агрегат, который характеризуется различными показателями денежной массы

Банк России использует следующие показатели:

· Денежная база

· Деньги ,,

Денежная база включает сумму наличных денег в обращении() и обязательные резервы ЦБ РФ

+средства на текущих и прочих счетах до востребования

+остатки средств на срочных счетах

+все депозиты в иностранной валюте

Количество денежных знаков, необходимых для обращения определяется законом денежного обращения

В настоящее время показателем уровня денге считается коэффициент монетизации, который равен

Денежные отношения на практике осуществляются в трех сферах:

· Бюджетной;

· Налоговой;

· Кредитной;

Специфика кредитной сферы:

А) Движение временно свободных средств на возвратной основе;

Б) Возрастание денежной стоимости в процессе движения за счет платности ссужаемых денег

Ценой кредита является ссудный процент( в отличие от бюджетной и налоговой сферы это обуславливает рыночный характер кредитных отношений)

Банк - особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам платежа

Исходя из сущности банковской деятельности выделяют следующие функции банка:

1. Привлечение денежных средств и превращение их в ссудный капитал;

2. Стимулирование накоплений в хозяйстве;

3. Посредничество в кредите;

4. Создание кредитных средств обращения;

5. Посредничество на фондовом рынке( в том числе в операциях с ценными бумагами)

6. Посредничество в платежах;

7. Предоставление консультационных, информационных и других услуг

Банки не просто формируют собственный ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств для развития экономики страны

Стимулирующая политика предполагает:

А) Установление привлекательных процентных ставок по вкладам;

Б) Увеличивает гарантии сохранности денежных средств вкладчиков;

Достаточно высокий рейтинг надежности банка и доступность информации о его деятельности

В) Разнообразие депозитных услуг

Посредничество в кредите - важнейшая функция банка как кредитной организации, она обеспечивает эффективное перераспределение финансовых ресурсов в народном хозяйстве на принципах возвратности, срочности, платности. Кредитные операции являются главным источником доходов банка

Посредничество в платежах - изначальная и основополагающая функция в банках. В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляются все безналичные расчеты. На банках лежит ответственность за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежа

Создание кредитных средств обращения - процесс производства денег банковской системой. Она способна расширить кредиты и депозиты путем многократного увеличения денежной базы. Такое расширение денежной массы называется эффектом мультипликатора

Все банковские операции подразделяются на активные и пассивные - это находит отражение в балансе банка

По пассиву банки отражают привлечение средств, образование депозитов

По активу - их размещение путем выдачи ссуд или инвестирования, например ценные бумаги

Все средства, мобилизованные банками на финансовом рынке представляют собой его ресурсы, так их часть, которая может быть использована на проведение активных операций называется свободным резервом (кредитным ресурсом)

Таким образом деятельность банков имеет чрезвычайно важное общественное значение, банки организуют денежно - кредитный процесс и эмитируют денежные знаки.

Конкретным результатом банковской деятельности является банковский продукт - это особые услуги, оказываемые банком клиентам и эмитируемые им наличные и безналичные платежные средства.

Специфика банковского продукта состоит в его нематериальном содержании и ограниченности сферы денежного обращения.

1.2 Банковская система

Структура рыночной экономики представлена тремя видами рынков:

· Рынок товаров и услуг;

· Ресурсный рынок;

· Финансовый рынок

Финансовый рынок - основная сфера функционирования кредитных и кредитно - финансовых учреждений

К определению финансового рынка существуют два подхода:

1. Финансовый рынок в узком смысле - это рынок, на котором осуществляются сделки с ценными бумагами - краткосрочными высоколиквидными обязательствами.

2. Финансовый рынок в широком смысле - это рынок, который направляет потоки денежных средств от своих собственников к заемщикам

Структура такого финансового рынка следующая:

А) Рынок денег - рынок краткосрочных финансовых инструментов (долговых обязательств со сроком обращения до 1 года)

Б) Рынок капиталов - рынок среднесрочных (от 1 до 5 лет) и долгосрочных активов - акций, облигаций (со сроком погашения до 1 года)

В) Кредитный рынок - рынок краткосрочных, среднесрочных, долгосрочных ссуд.

На практике между ними нет четкой границы.

Основными участниками финансового рынка являются финансовые институты - кредитные организации банковского и небанковского типа

Сущность их деятельности сводится к посредничеству в организации денежных потоков

Под банковской системой подразумевается исторически - сложившаяся и законодательно - закрепленная система организации банковского дела в конкретной стране

Банковская система включает в себя все банковские и небанковские институты, выполняющие отдельные банковские операции.

Законодательство закрепляет структуру банковской системы, устанавливает сферу деятельности, подчиненности и ответственности для различных институтов, входящих в их систему

По критерию права собственности на кредитно - финансовые институты различаются:

1. Государственные кредитно - финансовые институты

2. Частные кредитно - финансовые институты

К первой группе относятся все Центральные Банки и отдельные коммерческие банки, национализированные полностью путем приобретения государством контрольного пакета акций.

Частные кредитно - финансовые институты могут быть образованы на основе любой формы собственности

По характеру деятельности банки подразделяются на:

1. Коммерческие - как правило универсальны, то есть выполняют все виды кредитных, расчетных и финансовых операций

2. Специализированные - ограничивают количество банковских операций 1 - 3 видами услуг или выделяют один из видов деятельности. Эти банки классифицируются по трем критериям:

· Функциональный;

· Отраслевой;

· По клиентам

По территориальному признаку банки делятся на:

1. международные

2. национальные

3. региональные

4. межрегиональные

5. муниципальные

К небанковским организациям относятся различные фонды, союзы, общества и другие коммерческие организации, выполняющие на финансовом рынке некоторые банковские операции в соответствии с полученной лицензией

Организация банковской системы в РФ является двухуровневой:

1. Центральные банки

2. все виды коммерческих банков и другие кредитные организации, лицензированные ЦБ

Коммерческий банк - кредитная организации, формирующая свои ресурсы преимущественно путем привлечения средств на депозиты и работающая на принципах банковской коммерции

Базовым принципом является прибыльность банковской деятельности

1.3 Современная банковская система России. Этапы формирования системы

Современная российская банковская система берет свое начало с конца 80 - х годов.

Начало реформы командно - административной системы в банковском секторе экономики относится к 1987 г., когда Правительственным постановлением Госбанк СССР (ГБ) лишался своих монопольных функций:

I этап реформы банковской системы относится к 1988 - 1990 гг. (подготовительный).

Летом 1988 г. был принят Закон «О кооперации в СССР», предусматривающий возможность создания кооперативных банков и обществ (товариществ) с ограниченной ответственностью - ТОО на паевых началах. К началу 1990 г. было зарегистрировано более 300 кооперативных и коммерческих банков (КБ).

Разработка и принятие в декабре 1990 г. законов РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР», а также принятие в 1991 г. ЦБ РСФСР ряда нормативных документов по регулированию деятельности КБ положили начало новому этапу качественных преобразований банковской системы России.

Главный итог I этапа - создание двухуровневой банковской системы.

1 уровень: ЦБ РФ - Банк России, 2 уровень: Внешторгбанк, Сбербанк(полугос банки) и Коммерческие банки

II этап реформы банковской системы - период с 1991 г. и длится по настоящее время, - включает подэтапы, имеющие собственные качественные характеристики.

Период с 1991 г. по август 1995 г. - характеризуется банковским бумом и перекачиванием всех национальных ресурсов в банковский сектор. К началу 1995 г. в стране насчитывалось около 2500 банков и 5500 филиалов КБ (без СБР). Банки интенсивно наращивали свои активы. В 1995 г. уже 6 российских банков входили в число 1000 крупнейших банков мира. Однако система была слабой и неустойчивой, что привело к кризису рынка межбанковских кредитов (МБК), выразившемся в массовой неплатежеспособности банков.

Основные характеристики банковского сектора экономики:

· Стихийный быстрый рост числа КБ с количественным преобладанием средних и мелких кредитных учреждений и нерациональной географией размещения.

· Абсолютное преобладание универсальных КБ, специализация развита слабо. Банки сориентированы на быстрое переключение деятельности на сверхдоходные операции.

· Большинство банков маломощные, с низким уровнем уставного капитала и слабой депозитной базой.

· Низкий профессионализм сотрудников вновь созданных банков перекрывался высокими инфляционными доходами.

· Ограничение деятельности банков сферой денежного рынка (МБК, валютный, с 1994 г. - рынок ГКО) и последовательное сокращение операций по обслуживанию реального сектора экономики. Доля долгосрочного кредитования в кредитных операциях банков составляла в 1905 г. около 4%.

· Рост числа правонарушений в банковской сфере.

Главные причины:

- макроэкономические - высокий уровень инфляции, продолжительный и глубокий спад общественного производства, нарастание структурного неравновесия в экономике, сокращение реальных доходов населения, слабость платежной системы и др.;

- несовершенство банковского законодательства - отсутствие ряда важнейших законов, регулирующих деятельность всех участников финансового рынка, наличие существенных противоречий в действующем законодательстве;

- слабость и противоречивость денежно - кредитной политики и надзорной деятельности Банка России;

- неравновесная, деформированная институциональная структура банковского сектора;

- низкий уровень банковского менеджмента.

Отличительные черты институциональной структуры банковского сектора экономики

1. По происхождению выделяются следующие группы банков:

Ш государственные и полугосударственные банки (Сбербанк РФ, Внешторгбанк, Внешэкономбанк);

Ш преобразованные из бывших Спецбанков - системы Промстройбанка СССР, Агропромбанка СССР, Жилсоцбанка в КБ, но по - прежнему связанные и опирающиеся в большей или меньшей степени на государственную поддержку (Промстройбанк, Уником - банк, Возрождение и др.);

Ш корпоративные банки формировались, как правило, на отраслевой основе, «министерские» банки (Авиабанк, Автобанк, Промрадтехбанк и т.п.). Для банков, связанных с достаточно устойчивыми отраслями, открывалось много преимуществ, в том числе по использованию средств госбюджета, перечисляемых для обслуживания этих отраслей. Банки, обслуживающие предприятия гибнущих отраслей, часто становились и становятся банкротами;

Ш новые КБ, не имеющие советского прошлого, а следовательно, не имеющие государственной поддержки, оказались в самом тяжелом положении - без опыта, связей и сильной ресурсной базы. Эти банки неоднородны по своей структуре, как по размерам, так и по характеру деятельности. Многие из них криминализированы.

В ходе конкурентной борьбы из этих групп сформировалась банковская элита, включающая примерно два десятка крупнейших банков национального уровня и региональные элитные банки.

Причины формирования банковской элиты:

1. Неравномерное распределение финансового капитала. На долю крупнейших банков приходится 1/3 активов банковской системы, они тесно сращиваются с ее естественными монополистами - предприятиями ТЭК, связи и т.п.

2. Наиболее устойчивые в финансовом отношении КБ имеют тесные связи с властными структурами, следовательно, имеют доступ к важной экономической информации и ресурсам госбюджета.

3. Банковский сектор имел и имеет слаборазвитую инфраструктуру.

Этот сложный период становления банковской системы рыночного типа завершился первым банковским кризисом в августе 1995 г.

Период с августа 1995 г. по август 1998 г. характеризуется существенной трансформацией кредитной системы России, проявившейся в следующем:

· сокращение числа КБ с 2500 в 1995 г. до 1675 к нач. 1998 г.;

· устойчивый рост числа крупных кредитных организаций с объявленным уставным капиталом свыше 30 млрд. руб. (к с. 1997 г. - 20% КБ);

· усиление концентрации и централизации банковского капитала (совокупные активы 30 крупнейших банков на 1.03.98 г. составили 60% от активов банковской системы);

· совершенствование банковского законодательства путем обновления действовавших законов («О Банке России», «О банках и банковской деятельности») и принятия новых;

· активизация деятельности ЦБ РФ по повышению надежности банковской системы, ужесточение системы банковского контроля и надзора.

Позитивные сдвиги оказались временными, а кризисные явления пустили глубокие корни.

Причины и факторы кризиса августа 1998 г.:

Внешние факторы: кризисы на международных финансовых и товарно - сырьевых рынках (падение мировых цен на нефть), миграция международного спекулятивного капитала (в т.ч. уход иностранного капитала из России).

Внутренние факторы: неадекватная денежно - кредитная политика государства, слабость механизмов контроля за финансовым рынком страны.

Причины:

- недостаточность капитала у КО;

- недостаточно квалифицированное управление банковскими рисками (особенно кредитными и валютными);

- ориентация банковского менеджмента на спекулятивные операции на финансовых рынках и ограниченность кредитования реального сектора экономики;

- активный рост заимствований российских банков на международных финансовых рынках в силу ограниченности возможностей наращивания ресурсной базы в России;

- высокая зависимость КО от бюджетных средств.

Повод к началу кризиса: дефолт по ГКО - ОФЗ и девальвация рубля.

Последствия кризиса август - 98:

· сокращение количества КО;

· удар по ресурсной базе КО (суммарный капитал (без СБ РФ) сократился с 1.08.98 по 1.10.98 на 37,6%);

· убытки банковской системы (без СБ РФ) с 1.08.98 по 1.01.99 составило около 30 млрд. руб.;

· резко снизилось доверие как к КО, так и к ЦБ РФ и Правительству страны.

Основной вывод:

Банковский кризис 1998 г. носил системный характер, он вскрыл глубинные противоречия переходного периода, но не разрешил их в полной мере.

Период с августа 1998 г. по настоящее время:

Цель: восстановление жизнеспособности банковской системы в целом путем ее реструктуризации.

Главные задачи:

Ш быстро очистить Банковскую систему от неплатежеспособных банков (ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.99; ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций» от 8.07.99)

Ш нарастить собственный капитал дееспособных КО;

Ш повысить качество банковского менеджмента;

Ш создать стимулы экономического роста;

Ш повысить прозрачность банковской деятельности;

Ш создать конкурентную банковскую среду (в т.ч. за счет привлечения иностранных банков).

2. Центральный банк Российской Федерации - центральное звено банковской системы

2.1 Цели, функции и организационное построение Банка России

2.2 Инструменты и методы денежно - кредитной политики Банка России

2.3 Банковское регулирование и надзор

2.1 Цели, функции и организационное построение Банка России

ЦБ РФ является главным банком страны - «Банк банков» в совей деятельности он руководствуется Конституцией РФ, Гражданским Кодексом РФ, федеральным законом «О ЦБ РФ»

Цели деятельности ЦБ РФ:

1. Защита и обеспечение устойчивости рубля;

2. развитие и укрепление банковской системы России;

3. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы

Банк России является юридическим лицом и функционирует на основе принципа независимости, то есть не входит в структуру федеральных органов государственной власти

ЦБ РФ - особый институт, обладающий исключительными правами денежной эмиссии и организации денежного обращения

Уставный капитал и иное имущество Банка России является федеральной собственностью.

Банк России обладает финансовой независимостью, то есть осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а ЦБ РФ по обязательствам государства, если они не приняли на себя таких обязательств.

Банк России подотчетен Гос. Думе, это означает, что Гос.Дума назначает и освобождает от должности председателя Банка России по представлению Президента РФ; назначает и освобождает от должности членов Совета директоров ЦБ РФ по представлению его Председателя, согласованному с Президентом РФ; рассматривает годовой отчет ЦБ РФ; основные направления государственной денежной политики и принимает по ним решения.

Комплекс основных функций Банка России закреплен в Конституции РФ:

1. Денежной единицей является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно ЦБ РФ;

2. Защита и обеспечение устойчивости рубля.

В соответствии с Федеральным Законом «О ЦБ РФ» выделены следующие Банка России, которые можно классифицировать по 5 группам:

1. Функция денежно - кредитного регулирования (регулирующая);

2. Функция нормативного регулирования (нормативно - творческая);

3. Операционная функция;

4. Информационно - аналитическая функция;

5. Надзорная и контрольная функция.

В рамках денежно - кредитного регулирования ЦБ РФ:

· Во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно - кредитную политику;

· Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

· Является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования

В рамках нормативно - творческой функции Банк России предусматривает:

· Разработку правил ведения банковских операций;

· Определение порядка и правил бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

· Определение правил расчетов в РФ;

· Разработка правил расчетов с международными организациями, государствами, а также юридическими и физическими лицами

В рамках операционной функции ЦБ РФ:

· Осуществляет самостоятельно либо по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок;

· Управляет своими золотовалютными резервами;

· Обслуживает счета бюджетов всех уровней бюджетной системы страны посредством ведения расчетов по поручению органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов

Согласно информационно - аналитической функции Банк России:

· Проводит анализ и прогнозирование состояния экономики в целом по стране и по регионам, прежде всего в области денежно - кредитных и валютно - финансовых отношений, ценообразования, публикуют соответствующие материалы и статистические данные;

· Участвуют в разработке прогноза платежного баланса страны, организует его составление;

· Устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к национальной денежной единице.

Для Банка России данная функция имеет особое значение, без ее выполнения невозможно регулирование денежного потока, основанного на материальных и финансовых оборотах.

Реализуя надзорную и контрольную функцию, ЦБ РФ осуществляет:

· Надзор за деятельностью банков и банковских групп;

· Государственную регистрацию банков, выдачу им лицензий на совершение банковских операций, приостановку их действий и их отзывов;

· Регистрацию эмиссий ценных бумаг Банка;

· Валютное регулирование и валютный контроль.

Операции Банка России:

ЦБ РФ имеет право осуществлять следующие операции:

1. проводит операции по выпуску денег в обращении;

2. осуществляет кредитные, расчетные, кассовые и депозитные операции;

3. покупает и продает государственные ценные бумаги на открытом рынке;

4. покупает и продает облигации;

5. покупает и продает иностранную валюту;

6. покупает, хранит, продает драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

7. принимает на хранение и управление, ценные бумаги и иные активы;

8. выдает поручительство и банковские гарантии;

9. открывает счета в российских и иностранных кредитных организациях;

10. выставляет чеки и векселя в любой валюте;

11. осуществляет другие банковские операции от своего имени, если это не запрещено законом.

Организационная структура Банка России:

ЦБ РФ представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления:

· Председатель ЦБ РФ

· Центральный аппарат

· Заместители председателя Банка России

· Департаменты в соответствии с функциями ЦБ РФ ( департамент отчетности, департамент регулирования денежного обращения, департамент подготовки персонала, департамент эмиссионно - кассовых операций)

· Территориальные учреждения (главные управления, национальные банки и их отделения - РКЦ)

2.2 Инструменты и методы денежно - кредитной политики Банка России

Банк России совместно с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно - кредитную политику

Основные цели денежно - кредитной политики:

1. Достижение финансовой стабилизации

2. Снижение темпов инфляции

3. Укрепление курса национальной валюты

4. Обеспечение устойчивости платежного баланса страны

5. Создание условий для стимулирования экономического роста

Типы денежно - кредитной политики:

В зависимости от состояния хозяйственной конъюнктуры выделяются 2 основных типа денежно - кредитной политики, для каждого из которых характерен свой набор инструментов и определенное сочетание экономических и административных методов регулирования:

1. Рестрикционная денежно - кредитная политика направлена на ужесточение условий и ограничение объема кредитных операций коммерческих банков путем повышения уровня процентных ставок. Ее проведение обычно сопровождается увеличением налогов, сокращением государственных расходов, а также другими мероприятиями, направленными на сдерживание инфляции и оздоровление платежного баланса.

Эта денежно - кредитная политика может быть использована как в целях борьбы с инфляцией, так и в целях сглаживания циклических колебаний деловой активности.

2. Экспансионистская денежно - кредитная политика сопровождается расширением масштабов кредитования, ослаблением контроля над приростом количества денег в обращении, сокращением налоговых ставок и понижением процентных ставок

По масштабам воздействия денежно - кредитная политика может быть:

1. Тотальной, при этой денежно - кредитной политике мероприятия ЦБ РФ распространяются на все кредитные учреждения

2. Селективной, мероприятия ЦБ РФ распространяются на отдельные кредитные институты, либо их группы или же на определенные виды банковской деятельности

В соответствии с целями и топом, проводимой ЦБ РФ денежно - кредитной политики определяются конкретные методы и инструменты ее проведения

К основным инструментам относится:

· Процентные ставки по операциям Банка России

· Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования)

· Операции на открытом рынке

· Валютное регулирование

· Установление ориентиров роста денежной массы

· Депозитные операции ЦБ РФ

· Прямые количественные ограничения

Процентные ставки Банка России представляют собой минимальные ставки, по которым Банк осуществляет свои операции(ставка рефинансирования, учетная ставка, депозитная ставка)

Ведущую роль играет ставка рефинансирования

Под рефинансированием понимается кредитование Банком России других банков, включая учет и переучет векселей

Для проведения операций с векселями может быть установлена и самостоятельная ставка - учетная ставка

Ломбардной ставкой является процентная ставка по краткосрочному кредиту Банком под залог государственных ценных бумаг

Регулируя уровень ставок по рефинансированию, ЦБ РФ влияет на величину денежной массы в стране, способствует повышению или сокращению спроса коммерческого банка на кредит

Повышение официальных ставок затрудняет для коммерческого банка получить кредитные ресурсы, а в результате их возможность расширить операции с клиентурой

Резервные требования используются в качестве инструмента регулирования масштабов кредитно - расчетных операций банка и контроля за состоянием денежной массы

Минимальные резервы выполняют следующие функции:

А) как ликвидные резервы, служат обеспечением обязательств коммерческого банка по депозитам их клиентов;

Б) Минимальные резервы являются инструментом, используемым ЦБ РФ для регулирования объема денежной массы в стране. Посредством изменения норматива резервных средств ЦБ РФ регулирует масштабы операций коммерческих банков, а следовательно возможности осуществления ими депозитной эмиссии

Кредитные институты могут расширять ссудные операции, если их обязательные резервы в ЦБ РФ превышают установленные нормативы

Когда масса денег в обороте превосходит необходимую потребность Банк России проводит политику увеличения нормативов отчислений , тем самым он вынуждает банки сократить объем активных операций.

Операции на открытом рынке - операции купли - продажи Банком России государственных ценных бумаг, прежде всего у коммерческих банков, приводящие к изменению объема денежной массы

2.3 Банковское регулирование и надзор

В соответствии с Федеральным Законом «О ЦБ РФ» Банк России является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций

Главной целью надзорной деятельности является поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов

Исходя из этой цели Банк России должен решать следующие задачи:

1. Предупреждать возможность возникновения системного банковского кризиса

2. Защищать интересы вкладчиков и кредиторов

3. Не допускать монополизации финансового капитала, поддержать здоровую конкуренцию в банковском секторе экономики

4. Способствовать повышению эффективности банковского дела, рост профессионализма и добросовестности банковских работников

Банковский надзор может быть двух видов:

· Прямой

· Более либеральный

На практике используются эти методы в сочетании, и используется термин - разумный банковский надзор

К методам прямого надзора относят лицензирование банковской деятельности

К методам либерального надзора относятся требование к выполнению обязательных нормативов; Контроль над отдельными банковскими операциями; Жесткая система аудита и отчетности; Принятие мер воздействия и т.д.

3. Основы организации деятельности кредитной организации

3.1 Понятие коммерческий банк. Порядок утверждения кредитных организаций

3.2 Организационная структура коммерческого банка

3.3 Классификация коммерческих банков

3.1 Понятие коммерческий банк. Порядок утверждения кредитных организаций

Термин «Коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой банков били торговцы.

Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом

С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла:

· Ссуды на пополнение оборотного капитала;

· Создание запасов сырья и готовых изделий;

· Выплату заработной платы и т.д.

Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начали использоваться на вложение в основной капитал, ценные бумаги и в результате термин «Коммерческий банк» утратил свой смысл

Теперь он означает «деловой характер Банка», его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйствующих агентов независимо от рода их деятельности

Кредитные организации России осуществляют свою деятельность на основе ФЗ «О банках и банковской деятельности» в соответствии с этим законом любая кредитная организация - это юридическое лицо, которое на основании лицензии Банка России осуществляет банковские операции с целью извлечения прибыли

Кредитные организации могут быть трех видов:

А) банки;

Б) небанковские кредитные организации;

В) иностранные банки

Банки имеют право осуществлять все банковские операции, перечисленные в законе, а небанковские организации только те, которые установлены для них Банком России.

К основным банковским операциям относятся:

1. Прием депозитов (привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады)

Депозит может возникать двумя путями:

· В результате внесения наличных денег в банк;

· В процессе банковского кредитования

Эти операции по - разному отразятся на величине денежной массы в стране, если клиент внес деньги до востребования, то они превратились из наличных в безналичные

Общая сумма денег в хозяйстве не изменилась

Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег в хозяйстве увеличились, так как банк в своей операции создал новые платежные средства

Обратное действие происходит при снятии клиентом наличных денег со счета и при списании денег с депозита для погашения кредитов

2. Выдача кредита - удобная, и во многих случаях, незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуд

3. Осуществление денежных платежей и расчетов - коммерческие банки выполняют роль посредника между хозяйствующими единицами. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности

Существуют следующие банковские операции:

· Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

· Купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

· Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

· Выдача банковских гарантий

Кредитная организация в праве осуществлять сделки - услуги клиентам, лизинговые, информационные, консультационные; кроме того кредитные организации имеют право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг

Порядок открытия и регистрации коммерческого банка:

Для государственной регистрации кредитные организации и получение лицензии на осуществление банковских операций предоставляют следующие документы:

1. Заявление с ходатайством о государственной регистрации на имя представителя ЦБ РФ. Данное заявление должно включать бизнес план

2. Учредительный договор (для коммерческой организации - учредителя требуется финансовая устойчивость, осуществление деятельности в течение 3 лет, наличие чистых активов и соответствие нормативу ЦБ РФ показателям текущей ликвидности

3. Устав коммерческой организации

4. Протокол собрания учредителей

5. Свидетельство об уплате государственной пошлины ( 0,1% от уставного капитала)

6. Копии свидетельств о государственной регистрации учредителей

7. Декларация о доходах учредителей - физических лиц

8. Анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации

Условием получения лицензии является 100% оплата в течение месяца уставного капитала со дня уведомления Банком России о регистрации коммерческой организации

При предъявлении документов об оплате Уставного капитала в трехдневный срок выдается лицензия на неограниченный срок

Норматив минимального размера уставного капитала устанавливается ЦБ РФ в сумме 300 млн.рублей для вновь регистрируемого банка

В сумме 90 млн.рублей для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации.

Банк России может отозвать у коммерческой организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

1. Установление недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия

2. Задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией более чем на 1 год со дня ее выдачи

3. Задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности

4. Осуществление, в том числе, однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией

5. Неисполнение Федеральных Законов и правовых актов Банка России

Ликвидация Банка России может быть добровольной и принудительной

Добровольная ликвидация - учредители отказываются продавать банковский бизнес, создается ликвидационная комиссия, в которую не входят работники ЦБ РФ

Принудительная ликвидация - может проводиться как при наличии банкротства, так и при его отсутствии. В комиссию входят работники ЦБ РФ

3.2 Организационная структура коммерческого банка

Кредитная организация может быть создана на основе любой формы собственности (ООО, ОДО, АО)

В основном большинство банков создается в форме акционерного общества и значительно меньше банков в форме Общества с ограниченной ответственностью.

Кредитная организация для выполнения своих функций должна быть упорядочена, то есть иметь такое построение которое позволит в соответствии со стратегическими целями деятельности банка эффективно координировать использования финансовых, трудовых, материальных и информационных ресурсов.

Кредитные организации самостоятельно выбирают организационную структуру в зависимости от следующих факторов:

· законодательство;

· размер банка и масштабы его деятельности;

· специализация деятельности.

Пример типовой организационной структуры коммерческого банка РФ

· Собрание акционеров

· Совет банка

· Президент банка (Председатель правления)

· Правление банка (Совет директоров)

· Вице - президент (по структуре организации банка), то есть по отделам: отдел кредитования, отдел инвестиций и ценных бумаг, отдел депозитных и кассовых операций, отдел маркетинга, отдел внешнеэкономических операций, отдел ревизионной бухгалтерии.

Внешним органом акционерного коммерческого банка является общее собрание акционеров, созываемое ежегодно для решения следующих вопросов:

· изменение устава и уставного капитала;

· избрание совета банка;

· утверждение годовых результатов деятельности;

· распределение доходов банка;

· создание и ликвидация дочерних предприятий банка.

Из числа совета банка общее собрание назначает президента банка, на которого возлагается руководство исполнительным органом банка - советом директоров (правления).

Совет директоров, состоящий из вице - президентов, осуществляет руководство деятельности банка, выполняет поручения совета банка, несет ответственность за выполнение задач, возложенных на банк.

Вице - президенты курируют отдельные области банковской деятельности, их число зависит от размера и специфики банка. Также совет директоров определяет цели банка и осуществляет его политику по кредитно - расчетным, инвестиционным, валютным и другим видам деятельности, устанавливает связи и координирует деятельность других организаций. Проводимая банком кредитная и инвестиционная политика должна способствовать выполнению намеченных банком целей при изменении спроса на кредит, процентных ставок и потребностей в ликвидных ресурсах. Также совет несет ответственность за то, чтобы кредитные и инвестиционные операции выполнялись в соответствии с законами и инструкциями органов банковского контроля и регулирования.

Директора осуществляют общий контроль за деятельностью банка и проверку банковских операций. Совет директоров решают вопросы подбора, подготовки и использования кадров. Директора банка принимают решения о структуре банка, утверждают отчеты структуры подразделения.

В организационной структуре банка реализуется его функции непосредственно связанные с выполнением поставленных перед банком задач: кредитование, инвестирование, международные расчеты, доверительные операции, приём и обслуживание вклада.

Количество банковских отделов завит от величины их характера деятельности банка, объема и сложности банковских операций и разнообразия, предоставляемым клиентам услуг.

3.3 Классификация коммерческих банков

По характеру выполнения операций различают:

· универсальные;

· специализированные.

К универсальным банкам относятся те, которые способны выполнить широкий круг разнообразных операций и услуг. Универсальный банк тяготеет к кредитованию разнообразных отраслей, и для него типично обслуживание как юридических, так и физических лиц. Деятельность универсальных банков не ограничивается каким - то одним регионом. Банк имеет филиалы.

Специализированный банк чаще всего связан с кредитованием какой - то отрасли народного хозяйства, группы предприятий. Также он может замкнутся только на обслуживании физических лиц и его деятельность зачастую локальна.

По формам собственности:

· государственные - в капитале участвуют организации представляющие государство;

· частные;

· смешанные.

По масштабам деятельности:

· крупные;

· средние;

· мелкие.

По территориальному признаку:

· региональные - банки, которые обслуживают клиентов одного региона;

· межрегиональные - банки, обслуживающие потребности нескольких регионов;

· национальные - осуществляют деятельность внутри страны и обслуживающие главным образом потребности клиентов своих стран;

· международные - банки обслуживают связи клиентов разных стран.

По числу филиалов:

· без филиальные;

· многофилиальные.

В зависимости от обслуживания банками отраслей хозяйства:

· многоотраслевые;

· обслуживающие одну отрасль.

По организационно - правовой форме:

· паевые (ООО);

· акционерные (ОАО).

4. Ресурсы банка

4.1 Формирование и использование собственных средств банка

4.2 Привлеченные средства и другие ресурсы банка

4.1 Формирование и использование собственных средств банка

Успешное функционирование банка зависит от его ресурсной базы. Все источники финансирования ресурсов отражаются в пассиве баланса банка.

Ресурсы банка - собственные средства банка (капитал) и его обязательства, используемые для провидения активных операций. Ресурсы банка являются базой формирования его кредитного потенциала.

Кредитный потенциал банка представляет собой разницу между суммой мобилизованных банком средств и обязательными резервами.

Собственные средства банка - совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банков.

Собственные средства включают:

· Уставной капитал;

· Эмиссионный доход;

· Специальные фонды банка;

· Нераспределенная прибыль.

Собственный капитал выполняет три функции:

1. Защитная - означает защиту вкладчиков и кредиторов, то есть возможность выплаты им компенсации в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов; продолжение деятельности банка независимо от угрозы появления убытков (это главная функция собственного капитала);

2. Оперативная обеспечение финансовой основы деятельности банка. Это функция является второстепенной так как основными ресурсами для активных операций выступают привлеченные средства. В этой функции собственный капитал банка обеспечивает адекватную базу роста активных операций, то есть поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка;

3. Регулирующая - данная функция связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банка, а также с законами и правилами позволяющими Центральному Банку осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений. Эти правила требуют соблюдения минимальной величины уставного капитала предельной суммы кредита на одного заемщика.

Основным элементом собственных средств является Уставной Капитал (УК, фонд)

УК - организационно - правовая форма капитала, величина которого определяется учредительным договором о создании банка и закрепляется в уставе банка. УК издается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисление паевых взносов (ООО). Сумма УК законодательно не ограниченна (минимальная - 300 млн. руб.)

УК отражается в пассиве баланса и формируется денежными взносами, материальными и не материальными активами, иностранной волютой и ценными бумагами, выпущенные третьими лицами и имеющими рыночную стоимость.

Увеличение УК может осуществляться, как за счет средств пайщиков или акционеров, так и за счет собственных средств.

А именно:

· Средства из резервного фонда банка;

· Средства специальных фондов;

· Неиспользованные средства фондов экономического стимулирования по итогам года;

· Нераспределенная прибыль по итогам предыдущего года.

Эмиссионный доход образуется в виде положительной разницы между ценой акций при их продаже первым владельцем и их номинальной ценой. Эмиссионный доход ООО - это положительная разница между стоимостью долей при их оплате участниками банка и номинальной стоимостью долей, по который они учтены в составе УК.

Фонды.

Коммерческий банк в обязательном порядке в соответствии с законодательством создает Резервный фонд. Он создается из прибыли и отчислений. Ежегодные отчисления должны быть не менее 5% от чистой прибыли.

Резервный фонд предназначен для возмещения убытков от активных операций, выпуска собственных акций, а также служит источником выплаты процентов по облигациям банка при недостаточности текущей прибыли, также на увеличение УК банка.

Кроме Резервного фонда могут создаваться другие фонды:

· Фонд экономического стимулирования создается из прибыли банка после налогообложения, порядок образования определяется общим собранием акционеров банка и закрепляется в положении «об использовании прибыли оставшейся в распоряжении банка»;

· Фонд материального поощрения используется на выплату премий, покупку акций для работников банка и другие аналогичные цели;

· Фонд износа основных средств формируется за счет амортизационных отчислений на все виды основных средств. Средства этого фонда не включаются в состав капитала банка.

4.2 Привлеченные средства и другие ресурсы банка

Привлеченные средства клиентов и других кредитных организаций составляют второй, значительно превосходящий капитал, источник формирования ресурсов банка.

Размер и структура привлеченных средств банка зависит от:

· Специализации банка

· Конъектуры банка

· Макроэкономической ситуации

· Регулирующей политики Центрального Банка

Привлеченные средства по источникам формирования делятся на:

1. Депозитные (вклады);

2. Не депозитные (межбанковские кредиты, кредиты Центрального Банка РФ, облигации).

Депозитные.

Депозиты - денежные средства или ценные бумаги, переданные коммерческим банкам на хранение на определенный срок, подлежат возврату с выплатой процентов.

Виды депозитов:

а) Депозиты до востребования;

б) Срочные депозиты;

в) Условные депозиты

Депозиты до востребования - это средства на различных банковских счетах, которые владелец получает по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов (а именно - это средства хранящиеся на расчетных и текущих счетах юридических лиц; средства до востребования физических лиц, остатка на корреспондентских счетах открытых в одном банке другим банком, средства прочих кредиторов и другие)

Особенности депозитов до востребования:

1. Взнос и изъятие денег с этих счетов осуществляется свободно;

2. Владелец счета, как правило, уплачивает банку компенсацию либо в виде твердой ставки, либо процент к обороту по счету;

3. Банк за хранение денежных средств выплачивает проценты , либо не платит проценты;

4. Банк вынужден держать высоколиквидные активы постоянно.

Депозиты до востребования обладают высокой ликвидностью, то есть быстрое превращение в деньги, быстрое изъятие.

Недостаток для банка - не может воспользоваться деньгами клиента для кредитования, так как клиент может востребовать их.

Срочные депозиты - средства, внесенные на определённый срок в договоре.

Различают следующие виды срочных депозитов:

а) Собственно срочные депозиты;

б) С предварительным уведомлением о изъятии;

в) Срочные депозиты, вносимые на условный срок по истечению, которого договор автоматически продлевается.

Особенности:

1. Не могут использоваться прямо для расчета, на них не выписываются расчетные документы;

2. Четко определён срок хранения денежных средств;

3. Сумма не изменяется в течении оговоренного срока;

4. Возврат средств осуществляется только владельцу депозита;

5. По срочным депозитам уплачивается фиксированный в договоре проценты и как правило, чем больше срок, тем выше ставка;

6. Если вкладчик пожелает изменить процентную ставку, сумму, срок, то он должен расторгнуть договор, получить деньги и переоформить его на других условиях, при этом лишится процентов полностью или частично;

7. Может быть установлен минимальный размер вклада.

Условный депозит - договор, по которому предусматривают наличие определённых условий, наступление которых необходимо для возврата вклада.

Не депозитные ресурсы.

1) Межбанковские кредиты .Банки, испытывая потребность в заключении кассовых резервов, активно занимают деньги.

Рынок межбанковских кредитов имеет ряд особенностей:

1. Участники рынка - все работники в банке;

2. Рынок межбанковского кредита тесно связан с другими финансовыми рынками;

3. Мобильность рынка, оперативность принятия решения;

4. Высокая ликвидность;

5. Нестабильность - значительные перепады спроса и предложения, резкие колебания процентных ставок;

6. Быстрое привлечение больших сумм;

7. Создание и поддержание политического имиджа банка.

Ставки по межбанковскому кредиту ниже ставок кредитования хозяйственных субъектов и привязаны к ставке рефинансирования.

Межбанковские кредиты могут предоставляется:

1. В разовом порядке - каждый раз отдельный договор; возврат суммы с процентами в срок;

2. На постоянной основе - банк кредитор на основании балансов заверенных аудитором, рейтингом, устанавливает по каждому банку - заёмщику лимит кредитной линии; оформляется генеральное соглашение о сотрудничестве, как правило, на один год с последующим продлением.

2) При недостатке денежных средств, для выполнения принятых обязательств коммерческие банки могут обратиться в Центральный Банк для получения кредита. Центральный Банк играет роль кредитора последний инстанции и кредиты, удовлетворяющие потребность коммерческих банков в капитале предназначается лишь в чрезвычайных ситуациях по решению совета директоров Центрального Банка (кредиты на реконструкцию; кредиты для улучшения финансовой устойчивости, кредиты для погашения перед вкладчиками; стабилизационные кредиты).

В зависимости от целевого назначения кредита Центрального Банка для коммерческих банков выделяют:

· Однодневные

· Внутридневные (бесплатные)

· Ломбардные могут предоставляться на фиксированных условиях и на аукционной основе, происходит на следующий день после аукциона на срок от 14 дней до 12 месяцев.

Обеспечение по кредитам служит залог ценных бумаг.

Облигация - ценная бумага, удостоверяющая отношение займа между владельцем облигации и банком выпустивших их и приносящая доход.

Капитал облигаций - иностранная валюта или рубли.

Виды облигаций:

· Именные, на предъявителя;

· Обеспеченные, необеспеченные;

· С одновременным погашением и погашением в определённый срок;

Сумма выпуска облигаций не может превышать оплаченный Уставной капитал.

5. Кредитные операции банка

5.1 Сущность кредита. Законодательные основы кредитных операций

5.2 Формы кредита

5.3 Условия кредитной сделки

5.4 Особенности долгосрочного кредитования

5.5 Ипотечное кредитование

5.1 Сущность кредита. Законодательные основы кредитных операций

К активным операциям банка относятся:

· Кредитование;

· Покупка долговых ценных бумаг стороннего происхождения;

· Приобретение паев и долей в Уставном капитале сторонних лиц.

Наиболее традиционным является кредитование.

Банк, как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность привлечения долговых финансовых ресурсов на определённых условиях.

Кредитные отношения - экономические отношения, выраженные в перераспределением денежных средств на условиях возврата.

В основных условиях кредитования лежат следующие принципы:

а) Срочность;

б) Возвратность;

в) Платность;

г) Обеспеченность кредита;

д) Целевое использование.

Принцип срочности предполагает наличие в кредитных отношениях временного аспекта, то есть между моментом выдачи ссуды и моментом её погашения всегда существует определённый промежуток времени; фиксируемый в кредитном договоре.

...