Деятельность коммерческих банков

Принцип возвратности - исходит из того, что ссуда предоставляется на срок и должна быть возвращена заёмщиком кредитору, а кредитору банка своим вкладчикам, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные средства - средства своих клиентов.

Платность кредитования - обусловлено его целью - извлечение дохода. Кредитор надеется получить проценты на ссуженный капитал с учетом степени риска, а заёмщик предполагает использовать заёмный капитал так, чтобы извлечь доход достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли.

Принцип обеспечения ссуды - возник, как способ снижения кредитного риска. Чтобы обеспечить возврат кредита банки требуют от своих клиентов материальных гарантий возврата кредита. Если заёмщик нарушает свои обязательства, банк имеет право для возмещения своих убытков.

Принцип целевого использования кредитных средств - вытекает из той роли, которую кредит играет в экономической жизни. Роль кредита измеряется активностью воздействия на хозяйственную жизнь страны, способностью стимулировать достижения высоких конечных результатов всех звеньев экономики.

Предоставляя ссуду банк должен быть уверен ,что кредит будет использован по назначению.

Роль кредита выражается в его функциях.

Функции кредита:

1. Распределительная функция - распределение ссудного фонда страны на возвратной основе;

2. Эмиссионная функция - создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег.

3. Контрольная функция - контроль над эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов, ускорение технического прогресса. Реализуется путем контроля над соответствием заемщика соблюдения принципов кредитования.

Субъекты кредитных отношений - кредитор и заёмщик.

Объект кредитных отношений - денежные средства, предоставляемые в ссуду.

Важным условием предоставления кредита является наличие у кредитора кредитных ресурсов, и их объем определяется как кредитный потенциал банка.

Банковское законодательство в вопросе законодательной основы кредитных операций регулируется Гражданским кодексом РФ.

Гражданский кодекс РФ определяет содержание , принципы и форму оформления кредитных отношений.

В главе 42 «Заём и кредит» вводится принудительное разграничение этих понятий.

В 1п. «Заём» установлено, что:

а) Займодавцем может быть любое юридическое или физическое лицо - не кредитная организация;

б) Предметом договора займа могут быть деньги или другие вещи;

в) Договор займа может быть заключен как в письменной форме, так и в устной, может быть подтверждён распиской заёмщика.

В 2п. «Кредит» установлено, что:

а) Кредитором может быть банк или иная кредитная организация;

б) Кредит предоставляется в денежной форме в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором;

в) Заёмщик обязан возвратить кредит и заплатить проценты по ссуде;

г) Кредитный договор должен быть заключен обязательно в письменной форме;

д) Кредитор обязан выдать ссуду на оговоренных условиях;

е) Заемщик обязан погасить ссудную задолженность в полном размере и в установленный срок.

Права кредитной организации на проведение кредитных операций устанавливаются законом «О банках и банковской деятельности».

5.2 Формы кредита

Кредит может предоставляется в различных формах. Банки разработали разнообразные системы группировок на основании какого - либо критерия.

В общем виде классификация кредита может быть представлена:

1. По видам ссудных счетов:

а) Простой ссудный счет открывается по каждому объекту кредитования отдельно. Сумма выданной ссуды отражается по дебету счета, а погашение - по кредиту счета. Простых ссудных счетов у одного клиента может быть несколько в зависимости от количества кредитных сделок заключенных между банком и клиентом;

б) Специальный ссудный счет - открывается заёмщикам с устойчивым финансовым положением и оформляются кредитным договором в котором содержатся обязательства банка предоставлять кредит по мере необходимости, то есть для оплаты расчетных документов, поступающих на имя заёмщика в рамках установленного лимита. Такой кредит оформлен так называемой кредитной линией;

в) Контокоррентный счет - представляет собой единый активно - пассивный счет, отражающий весь платёжный оборот клиента. При открытии этого счета расчетный счет заёмщика закрывается;

Дебит счета - все платежи, Кредит - зачисляется выручка от реализации продукции другие поступления. Кредитные отношения возникают между банком и заёмщиком по причине постоянных колебаний потребностей оборотных средств. При образовании дебетового сальдо банк кредитует заёмщика, при образовании кредитового сальдо заёмщик кредитует банк;

г) Овердрафт - банк может заключить с клиентом договор представляющий возможность использования овердрафта, то есть проведение платежей, при временном отсутствии свободных средств на счете клиента, в пределах установленного максимума. Порядок погашения такой же как и у конто корректного кредита - на погашение задолженности направляются все суммы зачисленные на расчетный счет клиента.

2. По обеспечению:

а) Необеспеченные;

б) Залоговые;

в) Гарантированные;

г) Застрахованные.

3. По срокам кредитования:

а) До востребования;

б) Краткосрочные (до 1 года);

в) Среднесрочные (от 1 года до 3^х лет);

г) Долгосрочные (от 3^х лет).

4. По размерам:

а) Мелкие;

б) Средние;

в) Крупные.

5. По основным группам заёмщиков:

а) Физические лица;

б) Юридические лица.

6. По целям кредитования:

а) Потребительский;

б) Производственного назначения;

в) На увеличение основного капитала;

г) На пополнение оборотного капитала.

7. Вексельные кредиты:

а) Учетный кредит;

б) Ссуды под обеспечение векселей;

в) Кредитование векселем банка.

Кредит в форме учета векселей бывает предъявительским и векселедательским. Предъявительский кредит предполагает, что банк выкупает у клиента вексель третьего лица с дисконтом - скидкой от номинала векселя, а погашает в указанный срок у векселедателя по номиналу. Разница в размере дисконта - доход банка.

Векселедательский кредит - предполагает, что клиент получает в банке ссуду под свои собственные коммерческие векселя.

Вексельный кредит - классическая форма банковского акцепта.

Применяется:

· Когда векселедателем является клиент банка, а плательщиком по векселю выступает банк;

· Источником могут быть либо средства, поступившие на счет клиента, либо кредит, данный клиенту.

Кредит векселем банка - векселедателем является банк по условиям кредитного договора вместо ссуды вексель банка.

5.3 Условия кредитной сделки

Условия кредитной сделки - требования, предъявляемые к участникам сделки объектам и обеспечению кредита отражающие принципы кредитования.

Характер условий кредитной сделки - юридический и экономический.

Юридической основой предоставления кредита является кредитный договор, регулирующий отношения сторон.

Конкретизация экономических условий сделки может быть проверена самим банком, специальной инструкцией по кредитованию или в соответствии с международной терминологией в кредитном меморандуме.

В кредитном меморандуме исходя из требований общей кредитной политики банка устанавливаются определённые ограничения на условия заключения кредитной сделки по:

а) Участникам сделки;

б) Целям кредитования;

в) Сумме кредита;

г) Срокам кредита;

д) Цене кредита;

е) Обеспечение кредита;

ж) Условия погашения ссудной задолженности.

Участники кредитной сделки - стороны, указанные в договоре, кредитор и заёмщик.

Цели кредитования - указываются обязательно, что обусловлено функциями кредита принципами кредитования.

Сроки кредитования - в каждом кредитном договоре устанавливают в соответствии с поданной заявкой. В специальном пункте указываются даты начала и прекращения действия договора. Под датой выдачи кредита - дату перечисления денежных средств со счета банка на счет заёмщика. Действие договора прекращается после наступления в банк от заёмщика всей суммы от долга, проценты, неустойки.

Сумма кредита - устанавливается в зависимости от заявки заёмщика, лимитов банка, нормативов кредитования Центрального банка РФ, стоимости и ликвидности предмета обеспечения, кредитоспособности заёмщика.

Цена кредита - отражает принцип платности, а формой оплаты является процентная ставка.

На размер процентных ставок влияют следующие факторы:

1. Ставка рефинансирования ЦБ РФ;

2. Стоимость кредитных ресурсов;

3. Характер кредитной сделки;

4. Риск погашения предоставляемого кредита;

5. Формы обеспечения возврата кредита.

Проценты начисляются на задолженность, возникающие в момент использования кредита и уплачиваются ежемесячно или в сроки, оговоренные в кредитном договоре, но не реже одного раза в квартал.

В случае возникновения просроченной задолженности задолжник уплачивает процент на своевременную непогашенную задолженность по повышенной ставке, предусмотренной в кредитном договоре.

Обеспечение кредита один из наиболее надежных способов снижения риска невозврата кредита.

Кредит:

· Обеспеченный;

· Необеспеченный.

Необеспеченные ссуды выдаются первоклассным заёмщикам и вопреки распространённому мнению наиболее крупные ссуды предоставляются банками без обеспечения. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но снижает риск, так как в случае ликвидации предприятия банк становится привилегированным кредитором.

В качестве обеспечения ссуды могут использоваться самые различные виды активных документов, которые можно легко реализовать: недвижимость, дебиторские счета, акции и т.д.

Залог - наиболее важный вид обеспечения.

К основным видам залога относятся:

· Залог с оставлением имущества залогодателю;

· Залог с передачи имущества залогодержателю;

· Залог товаров в обороте;

· Залог недвижимого имущества.

Предлагаемый банку в качестве обеспечения возвратности кредита залог должен быть приемлемым и достаточным.

Приемлемость залога характеризует долговременность его хранение, быстроту реализации и потребительский спрос на него. Достаточность залога характеризует его количественную сторону. Стоимость закладываемого имущества должна превышать сумму кредита с таким расчетом, чтобы банк мог погасить из стоимости реализации заложенного имущества, не только основной долг по выданному кредиту, но и начисленные проценты.

Судебные расходы - расходы, связанные с реализацией залога.

Залог недвижимого имущества государственных предприятий осуществляется только с соглашения собственника, фонда государственного имущества.

Особой формой залога является залог средств, хранящихся на депозитном счете в банке. Он оформляется договором залога, о нём сообщается работникам отдела депозита.

Сумма средств на депозитном счете должна быть достаточной для погашения от долга, уплаты процентов судебных расходов.

Поручительство - договор в соответствии с которым поручитель обязуется отвечать за долги заёмщика при невыполнении им взятых на себя обязательств. Поручителем может быть любое физическое или юридическое лицо с известной платежеспособностью.

Гарантия - это обязательства гаранта выплатить за заёмщика определённую сумму при наступлении гарантийного случая. Гарантийное обязательство выдаётся банку - кредитору в виде гарантийного письма. При невозврате ссуды банк вправе списать задолженность со счета гаранта в бесспорном порядке. Качество гаранта, как правило, выступает банки и страховые компании. В отличие от поручительства объем ответственности гаранта может не совпадать с суммой ссуды по кредитному договору, а определяется условием выданной гарантии.

Неустойка определяется законным договором денежной суммы, которую заемщик должен уплатить кредитору в случае неисполнения или не надлежащего исполнения им своих обязательств. Размер неустойки фиксируется кредитным договором, он может быть увеличен или уменьшен в зависимости от кредитоспособности заемщика.

Переуступка требований. Если у заемщика возникают требования к третьему лицу, то он переступает их в пользу банка в качестве обеспечения по полученному кредиту, то есть банку переходят права получения денежных средств по уступленному кредиту. Переуступка (цессия) имеет перед залоговым обеспечением преимущества в том, что не возникает проблем связанных с хранением залога.

Страхование кредита осуществляется в следующих формах:

1. Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита;

2. Страхование залогового обеспечения.

В первом случае страхователем выступает заемщик, а объектом страхования является его ответственность перед банком. Во втором случае страхователь банк, объект страхования - ответственность заемщика перед банком.

Условия погашения ссуды - определяет эффективность выполнения заемщиком своих обязательств. При заключении кредитного договора банк предлагает заемщику возможные варианты погашения ссудной задолженности.

Таких схем в практике очень много, но все строятся на двух принципах: ипотечный кредитование банк

1. Предоставление ссуды с единовременным погашением в конце срока основного долга и процентов по ссуде, либо проценты выплачиваются регулярно (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно);

2. Ссуды в рассрочку (аннуитетные платежи):

а) Погашение осуществляется равномерными долями (годовая сумма процентов и доли погашения, суммы погашения растут в объеме накопленных процентов);

б) Погашение осуществляется сокращенными долями, включая часть основного долга и часть процентов ссуды.

5.4 Особенности долгосрочного кредитования

Долгосрочное кредитование - предоставление банком ссуд на срок более трех лет.

Цель: финансирование основного капитала.

К источникам долгосрочного кредитования относятся:

1. Акционерный капитал и нераспределенная прибыль;

2. Долгосрочные займы;

3. Депозиты на срок более одного года.

Долгосрочное кредитование носит инвестиционный характер.

Главной особенностью долгосрочного кредитования является кредитование инвестиционного проекта. Предоставление кредита в этом случае не столько связанно с текущим финансовым положением заемщика, сколько с характером и качеством финансируемого проекта, наличием бизнес - плана.

Инвестиционный проект - комплексная программа вложения денежных средств в производственный объект с целью получения доходов в будущем.

Условия принятия решения о кредитовании проекта:

1. Инвестиции сравнительно быстро окупятся и принесут прибыль;

2. Риск приемлем, страхование надежно;

3. Кредит хорошо обеспечен;

4. Инвестирование в данный проект превосходит альтернативные вложения.

5.5 Ипотечное кредитование

Ипотека - залог недвижимости (земли) основных фондов, зданий, жилья с целью получения ссуды.

В случае невозврата ссуды собственником становится кредитор, таким образом, ипотека - особая форма обеспечения кредита.

Особенности ипотечного кредитования:

1. Долгосрочный характер ипотечного кредита (10 - 30 лет);

2. Заложенное имущество на период ипотеки остается у должника;

3. Задолжено может быть только то имущество, которое принадлежит законодательно на праве собственности или на праве хозяйственного ведения;

4. Законодательной базой ипотечного кредитования является залоговое право, на основе которого оформляется договор ипотеки и осуществляется распродажа принадлежащего кредитору имущества.

Размещено на Allbest.ru

...