Размещено на http://www.allbest.ru/

Предисловие

Для современной России, когда сложилась высокая степень уязвимости производственной и непроизводственной сфер воздействию стихийных и техногенных катастроф, когда неуверенность в своем будущем характерна для большинства населения, потенциальная роль страхования особенно важна. Отсутствие достаточных страховых резервов обуславливает в случае возникновения стихийных бедствий, аварий и техногенных катастроф ломку прогнозных пропорций распределения валового внутреннего продукта. Возникает необходимость направлять и без того небольшие инвестиционные ресурсы на возмещение прямого и косвенного ущерба. Становиться необходимым вносить дополнительные статьи расходов в государственный бюджет, а эти расходы нарушают и без того существенный дисбаланс бюджетных ресурсов и доходов. И это в конечном счете отражается на усилении инфляции, ведет к нарушению соотношения между платежеспособным спросом населения и уменьшением предложения товаров и услуг вследствие остановок производства, длительного его восстановления из-за невозможности возместить ущерб.

Все это безусловно определяет необходимость создания резервов в государстве и приоритетную роль страхового дела.

Страхование является одной из важнейших, но наименее изученных сфер экономики. Возникло оно достаточно давно, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека в страховой защите от случайных опасностей.

Предмет изучения курса - система экономических отношений, включающая совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование для возмещения ущерба при различных рисках, а так же на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Цель изучения курса - формирование у будущих специалистов теоретических знаний и практических навыков в области страхования.

Вопросы, выносимые на экзамен по дисциплине «Страхование»

Преподаватель: Кожурова Наталья Александровна

1. Понятие страхования и его значение на современном этапе развития экономики.

2. Роль страхования в современных условиях. Понятие страхового фонда.

3.Экономическая природа страхования.

4.Функции страхования.

5.Основные термины и понятия, используемые в страховании.

6.Классификация страхования по форме организации.

7.Классификация страхования по отраслевому признаку.

8.Классификация страхования по форме проведения.

9. Самострахование. Преимущества и недостатки самострахования.

10.Договор страхования.

11. Функции Департамента страхового надзора Минфина РФ.

12. Лицензирование страховой деятельности.

13.Общая характеристика страхового рынка.

14.Внутренняя система и внешнее окружение страхового рынка.

15.Страховые компании как часть экономической системы.

16.Понятие личного страхования.

17.Классификация личного страхования.

18.Социальное страхование.

19.Пенсионное страхование.

20. Медицинское страхование.

21.Страхование пассажиров в пути.

22.Страхование жизни.

23.Страхование от несчастного случая.

24.Экономическое содержание имущественного страхования.

25.Страхование строений, принадлежащих гражданам.

26. Страхование транспорта.

27. Cтрахование животных.

28. Страхование домашнего имущества.

29.Страхование имущества промышленных предприятий.

30.Страхование имущества сельскохозяйственных предприятий.

31.Морское страхование.

32.Страхование контейнеров.

33.Противопожарное страхование.

34.Понятие страхования ответственности.

35.Классификация страхования ответственности.

36.Виды страхования, относящиеся к страхованию ответственности.

37.Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

38.Страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности.

39.Страхование профессиональной ответственности.

40. Страхование ответственности перевозчика.

41.Понятия и виды страхования предпринимательских рисков.

42. Кредитный риск.

43.Страхование на случай простоев.

44.Система пропорциональной ответственности.

45. Система предельной ответственности.

46. Система первого риска.

47. Условная франшиза. Безусловная франшиза.

48. Риск и страхование.

49. Виды рисков и их оценка.

50. Классификация рисков.

51.Метод индивидуальных оценок.

52.Метод средних величин. Метод процентов.

53.Сущность и теоретические основы перестрахования.

54.Активное и пассивное перестрахование.

55. Квотное перестрахование.

56. Эксцедентное перестрахование.

57. Перестрахование убытков.

58. Перестрахование убыточности.

59.Сущность и задачи построения страховых тарифов.

60.Виды страховых тарифов.

Литература к курсу

страхование перестрахование тариф имущественный

Нормативные документы и периодика

1. Законы РФ, Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ, официальные материалы МФ РФ по вопросам страховой деятельности.

2. Материалы периодических изданий за 2000-2003 гг.: журналы - «Финансы», «Страховой рынок», «Российский экономический журнал», «Экономист», «Вопросы экономики; газеты - «Финансовая газета», «Экономика и жизнь», «Деловой мир», «Финансовая Россия».

Учебники и учебные пособия

3. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996.

4. Бендина Н.В. Страхование. М.:ПРИОР,2000 г.

5. Ефимов С.Л. Деловая практика страхового агента и брокера:Учеб.пос.для подготовки страх.агентов и брокеров.-М.:Страховой полис, ЮНИТИ, 1996 г.

6. Журавлев Ю.М. Формы и методы проведения перестраховочных операций. М.: ЮКИС, 1993 г.

7. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование. М.: Анкил, 1993

8. Семенова С.Л.,Савруков Н.Т., Боссерт В.Д. Основы экономики страхования.-Санкт-Петербург, Политехника, 1998 г.

9. Страховое дело:Учебник/Под ред.Рейтмана Л.И. М.: Рост, 1992.

10. Хемптон Д.Д.Финансовое управление в страховых компаниях. М.: Анкил, 1995г.

11. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. М.: Финансы и статистика. 1992.

Задание для контрольной работы по дисциплине «Страхование»

Преподаватель: Кожурова Наталья Александровна

Вариант №1.

1. Сущность страхового рынка в России.

2. Страхование имущества граждан.

3. Задача.

Рассчитать сумму страхового возмещения по системе пропорциональной ответственности. Стоимостная оценка объекта страхования - 4,75 млн.руб., страховая сумма - 2,8 млн.руб., ущерб страхователя в результате повреждения объекта - 3, млн.руб.

Вариант № 2.

1. Страхование имущества предприятий.

2. Страхование профессиональной ответственности.

3. Задача.

В области из 2000 застрахованных домов, от пожара страдают

20. Средняя сумма страхового возмещения на один договор 20 тыс.рублей. Средняя страховая сумма на один договор страхования 100 тыс.рублей. Определите нетто-ставку на 100 руб.страховой суммы.

Вариант № 3.

1. 1.Страхование имущества сельскохозяйственных предприятий.

2. Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств.

3. Задача.

Рассчитать ущерб страхователя и сумму страхового возмещения по системе предельной ответственности. Пшеница застрахована по системе предельной ответственности исходя из средней за последние 5 лет урожайности 18 ц с 1 га на условиях выплаты страхового возмещения в размере 70 % причиненного убытка за недополучение урожая. Площадь посева 600 га. Фактическая урожайность пшеницы составила 16, 5 ц с га. Закупочная цена пшеницы составила - 84 тыс.руб. за 1 ц.

Вариант № 4.

1. Обязательное страхование вкладов физических лиц.

2. Страхование грузов.

3. Задача.

Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения. Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на 1 год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 500 млн.руб. Ставка страхового тарифа - 0,3 % страховой суммы. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 0,5 млн.руб., при которой предоставляется скидка к тарифу 4 %. Фактический ущерб страхователя составил 13,7 млн. руб.

Вариант № 5.

1. Социальное страхование.

2. Показатели страховой статистики.

3. Задача.

Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения. Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на 1 год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 200 млн.руб. Ставка страхового тарифа - 0,3 % страховой суммы. По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 4 %». Скидка к тарифу - 2,0 %. Фактический ущерб страхователя 13,5 млн.руб.

Вариант № 6.

1. Медицинское страхование.

2. Пропорциональное перестрахование.

3. Задача.

Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения. Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на 1 год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 400 млн.руб. Ставка страхового тарифа - 0,3 % страховой суммы. По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 1 %». Скидка к тарифу - 2,0%. Фактический ущерб страхователя составил 3,5 млн.руб.

Вариант № 7.

1. Накопительное страхование детей.

2. Непропорциональное перестрахование.

3. Задача.

Рассчитать коэффициент В.Ф.Коньшина и выбрать наиболее финансово устойчивую страховую операцию. По страховой операции № 1 количество договоров страхования - 0,8 млн., средняя ставка нетто с 1 рубля страховой суммы - 0,003 руб. По страховой операции № 2 количество договоров страхования - 1,3 млн., средняя ставка -нетто с 1 рубля страховой суммы -0,004 рубля. Критерием выбора наиболее финансово устойчивой компании является коэффициент В.Ф.Коньшиа.

Вариант № 8.

1. Пенсионное страхование.

2. Морское страхование.

3. Задача.

Рассчитать коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда и выбрать наиболее финансово устойчивую страховую компанию. Страховая компания № 1 имеет страховые платежи 5800 млн.руб., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода - 49, млн.руб., выплата страхового возмещения - 4700 млн.руб., расходы на ведение дела - 5 млн.руб. Страховая компания № 2 имеет страховых платежей 4800 млн.руб., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода - 44 млн.руб., расходы на ведение дела - 535 млн.руб., выплаты страхового возмещения - 2300 млн.руб. Критерием выбора наиболее финансово устойчивой страховой компании является коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда.

Вариант № 9.

1. Накопительное страхование жизни.

2. Авиационное страхование.

3. Задача.

Определите минимальную сумму оплаченного уставного капитала страховщика, необходимую ему для получения лицензии на страховую деятельность. Страховщик представил в федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью документы на получение лицензии на право проведение страхования жизни и иных видов страхования.

Вариант № 10.

1. Страхование ответственности заемщика.

2. Страхование внешнеэкономической деятельности.

3. Задача.

Рассчитайте сумму страховых платежей по добровольному страхованию риска непогашения кредита при заключении договора страхования. Данные для расчета: кредит взят на сумму 800 000 рублей. Предел ответственности страховщика 80%. Тарифная годовая ставка 3,8%.

Программа курса

Тема 1 Понятие страхования и его значение на современном этапе развития экономики

Предмет, цели и задачи курса. Предпосылки возникновения страхования. Роль страхования в современных условиях. Понятие страхового фонда. Экономическая природа страхования. Функции страхования. Основные термины и понятия, используемые в страховании.

Страхование является одной из важнейших, но наименее изученных сфер экономики. Возникло оно достаточно давно, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека в страховой защите от случайных опасностей. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно представляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, находящегося в ведении страховой организации (страховщика). Процесс общественного воспроизводства представляет собой взаимодействие и противоборство различных сил как природного, так и социально-экономического характера. Противоречия между человеком и природой (наводнения, засухи, ураганы, землетрясения и др. стихийные бедствия), с одной стороны. И общественные противоречия (экономические политические, религиозные, межэтнические кризисы, войны разнообразного характера и т.п.) - с другой, в совокупности создают условия для проявления негативных последствий, имеющих случайный характер. Возникает определенный риск, присущий различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям. Все эти обстоятельства способствовали возникновению и развитию страховой деятельности во всем мире.

Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование для возмещения ущерба при различных рисках, а так же на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Страхование выступает с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Источником прибыли страховой организации являются доходы:

- от страховой деятельности;

- от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности;

- по акциям других предприятий;

- по банковским депозитам и т.д.

Специфика страхования как экономической категории определяется следующими признаками:

- случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы;

- выражение ущерба в натуральной или денежной форме;

- объективная потребность в возмещении ущерба;

- реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события.

Страхование как экономическая категория имеет характерные только для него функции. В качестве общих функций можно выделить следующие:

А) формирование специализированного страхового фонда денежных средств, который может формироваться как в обязательном так и в добровольном порядке. Через эту функцию осуществляются:

- инвестиции временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры;

- вложения денежных средств в недвижимость;

- приобретение ценных бумаг т.д.;

б) возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Посредством этой функции они реализуют экономическую необходимость в страховой защите;

в) предупреждение страхового случая и минимизация ущерба. Данная функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Источником формирования фонда служат отчисления от страховых платежей.

Страхованию присущ ряд специфических функций:

- рисковая;

- предупредительная;

- сберегательная;

- контрольная.

Рисковая - страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страховые отношения носят вероятностный характер.

Предупредительная функция связана с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.

Сберегательная функция - сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.

Контрольная функция страхования выражает такое свойство этой категории, как строго целевое формирование и использование средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

Страхователь - физическое или юридическое лицо, уплачивающее денежные (страховые) взносы и имеющее по закону или на основе договора право получить денежную сумму при наступлении страхового случая. Страхователь обладает определенным страховым интересом. Через страховой интерес реализуются конкретные отношения, в которые вступают страхователь со страховщиком.

Страховщик- организация (юридическое лицо), проводящая страхование, принимающая на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму, а также ведающая вопросами создания и расходования страхового фонда.

Застрахованный - физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого выступают объектом страховой защиты. Застрахованным является физическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования. На практике застрахованный может быть одновременно страхователем, если уплачивает денежные(страховые) взносы самостоятельно.

Страховой интерес - мера материальной заинтересованности физического или юридического лица в страховании. Носителями страхового интереса выступают страхователи и застрахованные. Применительно к имущественному страхованию имеющийся страховой интерес выражается в стоимости застрахованного имущества. В личном страховании страховой интерес заключается в гарантии получения страховой суммы в случае событий, обусловленных условиями страхования. Имеющийся страховой интерес конкретизируется в страховой сумме.

Страховая сумма - денежная сумма, на которую застрахованы материальные ценности (в имущественном страховании); жизнь, здоровье и трудоспособность (в личном страховании).

Объект страхования - жизнь, здоровье трудоспособность граждан (в личном страховании) здания, сооружения, транспортные средства, домашнее имущество и другие материальные ценности (в имущественном страховании).

Страховой полис - документ установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному). Удостоверяет заключенный договор страхования и содержит его условия.

Страховая оценка - критерий оценки страхового риска. Характеризуется системой денежных измерителей объекта страхования, тесно увязанных с вероятностью наступления страхового случая.

Вопросы для самопроверки

1. Что такое страхование?

2. В чем заключается экономическая сущность страхования?

3. Перечислите функции страхования.

Тема 2 Классификации в страховании

Классификация страхования по форме организации. Классификация страхования по отраслевому признаку. Классификация страхования по форме проведения. Самострахование. Преимущества самострахования. Недостатки самострахования.

Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования по сферам деятельности, отраслям, подотраслям, вида и звеньям.

По форме организации страхование выступает как:

- государственное;

- акционерное;

- взаимное;

- кооперативное;

- медицинское.

Государственное страхование представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на то организаций. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования (определенных законом о статусе страховой деятельности).

Акционерное страхование - негосударственная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний.

Взаимное страхование - негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, то есть не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового предприятия. Это крупная организационная форма проведения страхования. Общество взаимного страхования выступает как объединение физических и юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними для страховой защиты своих имущественных интересов. Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом -пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количество членов-пайщиков определяется уставом общества.

В настоящее время в Российской федерации отсутствует правовая база для деятельности обществ взаимного страхования. За рубежом общества взаимного страхования являются крупными хозяйствующими субъектами регионального, национального и международного страховых рынков.

Кооперативное страхование - негосударственная организационная форма. Заключается в проведении страховых операций кооперативами. В Российской Федерации кооперативное страхование начало функционировать в 1918 году, когда был организован Всероссийский кооперативный страховой союз. С 1921 года кооперативным организация было разрешено проводить страхование собственного имущества от стихийных бедствий с правом самостоятельно устанавливать формы, виды страхования и размеры тарифных ставок. Всероссийский кооперативный страховой союз координировал работу в части страхования объектов сельскохозяйственной, промысловой, жилищно-строительной и других видов кооперативной деятельности. Страховая секция Центросоюза осуществляла кооперативное страхование для системы потребительской кооперации. В 1931 году кооперативное страхование как организационная форма было ликвидировано, а все операции данного направления сосредоточились в Госстрахе СССР. Возрождение кооперативного страхования связано с принятием в 1988 году Закона СССР о кооперации, в соответствии с которым кооперативам и их союзам было разрешено создавать кооперативные страховые учреждения, определять условия, порядок и виды страхования.

Особой организационной формой страховой деятельности является медицинское страхование. В Российской федерации оно выступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Его цели:

- гарантировать гражданам получение медицинской помощи при возникновении страхового случая за счет накопленных средств (в том числе в государственной и муниципальной системах здравоохранения);

- финансировать профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и другое).

В качестве субъектов медицинского страхования выступают:

- гражданин;

- страхователь;

- страховая медицинская организация(страховщик);

- медицинское учреждение(поликлиника, амбулатория, больница и др.)

Исходя из отраслевого признака выделяют:

- личное страхование;

- имущественное страхование;

- страхование ответственности;

- страхование экономических рисков.

Необходимость выделения четырех отраслей страхования характерна для российского национального страхового рынка. Подобная классификация определяется перечнем объектов и рисками, подлежащими страхованию.

Отрасль «Личное страхование»

Трактуется как отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную функции.

Подотрасли:

страхование жизни и пенсий;

страхование от несчастных случаев и болезней;

страхование здоровья (медицинское страхование).

Отрасль «Имущественное страхование»

Трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах.

Экономическое назначение -- возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении.

Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

Подотрасли:

страхование средств транспорта;

страхование грузов;

страхование государственного имущества и имущества граждан;

страхование технических, космических и производственных рисков;

страхование электронной техники, ноу-хау и других;

страхование домашних животных, птицы, пчел и других;

страхование финансовых, коммерческих, предпринимательских и других рисков;

страхование других видов имущества.

Отрасль «Страхование ответственности»

Объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда, которые в каждом данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.

Подотрасли:

страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта;

страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;

страхование иных видов ответственности.

Отрасль «Страхование экономических (предпринимательских) рисков»

Подотрасли:

страхование прямых потерь;

страхование косвенных потерь.

К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные -- страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и пр.

Подотрасли подразделяются на виды и страховые события. При дифференциации подотраслей на виды происходит выявление предмета страхования, объема ответственности и соответствующих тарифных ставок.

Например, подотрасль «Страхование от несчастных случаев и болезней» может включать следующие виды страхования:

страхование туристов и путешественников;

страхование спортсменов;

страхование детей и школьников;

страхование на случай болезни (до 4-х месяцев);

страхование от несчастных случаев на охоте и другие

Кроме того, страхование разделяется:

по сферам деятельности страховщика: на внешний, внутренний и смешанный страховые рынки;

по форме организации: на государственное, акционерное, взаимное, кооперативное, медицинское и противопожарное (особые формы).

Государственное страхование - организационная форма, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это страховых организаций.

В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования (определенных законом о статусе страховой деятельности).

Акционерное страхование - это негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний.

Взаимное страхование - негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям.

Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового предприятия. Это крупная организационная форма проведения страхования. Общество взаимного страхования выступает как объединение физических или юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними для страховой защиты своих имущественных интересов. Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количество членов-пайщиков определяется уставом общества.

В России правовая база отсутствует. За рубежом общества взаимного страхования являются крупными хозяйствующими субъектами регионального, национального и международного страхового рынка.

Кооперативное страхование - негосударственная организационная форма. Заключается в проведении страховых операций кооперативами.

Все звенья классификации охватывают две формы страхования: обязательную и добровольную.

Обязательное и добровольное страхование

Обязательное страхование выражает гражданско-правовые отношения, связанные с образованием и использованием ресурсов страхового фонда в силу закона. Инициатор - государство, цель - защита общественных интересов.

Законом определены:

перечень объектов;

объем страховой ответственности;

уровень (нормы) страхового обеспечения;

основные права и обязанности сторон;

порядок установления тарифов;

круг организаций-страховщиков.

При обязательном страховании достигается полнота объектов страхования. Обязательная форма страхования исключает выборочность отдельных объектов страхования, присущую добровольной форме. Обязательное страхование предусматривает минимальные ставки страховых взносов за счет полного охвата предприятий-страхователей.

Добровольное страхование отличается от обязательного страхования тем, что эти отношения возникают в силу волеизъявления сторон - страховщика и страхователя, и закрепляются в заключаемом между ними письменном договоре страхования.

При добровольном страховании устанавливается определенный срок действия договора. Начало и окончание срока страхования указывается в договоре с особой точностью, так как страховщик несет страховую ответственность только в период страхования. Договор страхования обязательно заключается в письменной форме и удостоверяется страховым полисом.

Часто при заключении такого договора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера или страхового агента.

Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создает страховое законодательство. Исходя из законодательной базы, формируются условия или правила отдельных видов добровольного страхования. Эти правила и условия, разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательному лицензированию со стороны органа государственного страхового надзора.

Договор вступает в силу только после уплаты страховой премии (страхового взноса). Причем долгосрочный договор добровольного страхования действует, если взносы уплачиваются страхователем периодически (ежемесячно, ежеквартально) или единовременно (один раз в год).

Альтернативной покупке страхового полиса на рынке или дополнением к нему является формирование фондов для возмещения возможных убытков внутри организации. В этом случае риск страхуется внутри организации и рыночные операции купли-продажи не совершаются. Организации принимают решение страховаться, если:

- они владеют большими финансовыми средствами и не хотят потерять их;

- размер взносов в резервный фонд ниже, чем уровень коммерческих взносов, и они экономят на административных расходах и прибыли страховщика.

Преимущества самострахования следующие:

1) Размеры взносов должны быть ниже, так как отсутствуют затраты на выплату комиссионных брокерам, на содержание администрации страховщиков и не предусматривается их валовая прибыль;

2) Доход от инвестирования средств фонда принадлежит страхователям. Он может быть использован на увеличение фонда или уменьшение поступлений о взносов в будущем;

3) Размер взносов страхователей не увеличивается благодаря отсутствию требований о возмещении убытков других фирм;

4) Существует прямой стимул уменьшать и контролировать риск убытков;

5) Не возникают споры со страховщиками по вопросу требований о возмещении убытков;

6) Прибыль от функционирования фонда увеличивается в пользу страхователя.

Недостатки самострахования следующие:

1) Могут возникнуть катастрофические убытки, что повлечет за собой ликвидацию страхового фонда и даже вынудит организацию прекратить свою деятельность;

2) Хотя организация в состоянии оплатить любой отдельный ущерб, совокупный эффект нескольких ущербов, нанесенных в течении одного года, может иметь такие же последствия, как один катастрофический ущерб (особенно в первые годы после образования фонда);

3) Может возникнуть необходимость увеличения штата страховых работников за дополнительную плату;

4) Утрачивается возможность привлечения технических специалистов для консультаций по вопросам избежания рисков. Эксперты страховщиков имеют более богатый опыт по сравнению со многими фирмами, и эти знания могут приносить пользу страхователям;

5) Статистика обращений по возмещению убытков конкретной организации основывается на ограниченной базе данных, что затрудняет прогнозирование будущих расходов по возмещению убытков;

6) Может возникнуть критика со стороны акционеров и других структурных подразделений организации по поводу перевода крупных сумм капитала для создания страхового фонда и соответственно скромных дивидендов за год; низкой прибыли от инвестирования средств по сравнению с прибылью, которую можно получить при вложении того же объема капитала в производственную сферу организации;

7) Не будет реализован основной принцип страхования, то есть рассеивание риска;

8) Взносы, вносимые в фонд, не облагаются корпоративным налогом в то время как премиальные выплаты по страхованию облагаются.

Вопросы для самопроверки

1. Какие отрасли страхования вы знаете?

2. Какие вы знаете организационные формы страхования?

3. В чем состоят различия обязательного и добровольного страхования?

4. В чем сущность самострахования?

Тема 4 Правовые основы страховой деятельности

Договор страхования. Заключение и прекращение договора страхования. Классификация договоров страхования. Нормативные акты, регулирующие страховую деятельность. Функции Департамента страхового надзора Минфина РФ. Лицензирование страховой деятельности.

Правовое регулирование страховой деятельности

Правовую основу страховой деятельности составляют законодательные и подзаконные акты по страхованию: Закон РФ «О страховании», Договор страхования, Правила (Условия) страхования, Положение о Федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью, Условия лицензирования, нормативные и инструктивные акты.

Договор страхования является основным юридическим (нормативно-правовым) документом, регламентирующим правоотношения сторон (страховщика и страхователя), в силу которого страховщик обязуется при наступлении страхового случая произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор (застрахованному, «третьему лицу», выгодоприобретателю), а страхователь обязуется уплатить страховой взнос в установленный срок. Договор страхования может содержать и другие условия, определяемые по соглашению сторон.

Основные факторы, определяющие возможность страховых выплат:

1. Факт страхового случая, происшедшего в период действия договора страхования.

2. Установление причины и обстоятельств наступления страхового случая. Акт о страховом случае составляется страховщиком или его уполномоченным, или иным лицом (например, при туристской поездке - руководителем тургруппы).

3. Соответствие страхового случая установленному объему страховой ответственности.

4. Оговоренные в договоре последствия страхового случая. Например, лечение до 4-х месяцев с последующим переходом на инвалидность.

5. Страховая сумма или ее часть подлежит выплате, если на момент страхового случая договор состоял в силе, т.е. на момент наступления страхового случая был уплачен и подтвержден документально (платежным поручением) страховой взнос, а также были соблюдены все требования, оговоренные в условиях страхования.

6. Документальное подтверждение того факта, что страховой случай произошел именно со страхователем или застрахованным в ситуации, не противоречащей условиям страхования. (Акт о несчастном случае, заключение медучреждения, правоохранительных органов и другие)

7. Определение размера страховой выплаты и конкретного ее получателя.

Основанием для отказа страховщика произвести страховую выплату являются:

1. Умышленные действия страхователя, застрахованного лица или выгодоприобретателя, способствующие наступлению страхового случая.

2. Совершение страхователем или лицом, в пользу которого заключен договор, умышленного преступления.

3. Сообщение страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования (сокрытие хронической болезни, завышение стоимости имущества, представление подложных документов).

4. Получение и сокрытие страхователем возмещения от лица, виновного в причинении этого ущерба и другие случаи, предусмотренные законодательными актами РФ.

Договор страхования прекращается в случаях:

Истечения срока действия.

Исполнения страховщиком обязательств перед страхователем по договору в полном объеме.

Неуплаты страхователем страховых взносов в установленные сроки.

Ликвидации страхователя, являющегося юридическим лицом, или смерти страхователя, являющегося физическим лицом.

Принятия судом решения о признании договора страхования недействительным.

Если это предусмотрено условиями договора страхования, а также по соглашению сторон.

Договор страхования считается недействительным в случаях:

Если он заключен после наступления страхового случая.

Если объектом страхования являются нестраховые события (хронические и инфекционные заболевания).

Страховая деятельность осуществляется вне территории, заявляемой страховщиком на выдачу лицензии.

Проведения вида страхования, не указанного в лицензии.

Договор страхования признается недействительным гражданским, арбитражным или третейским судом.

Права страховщика

1. Право на проведение страховой деятельности в форме добровольного страхования, имеющего на эту предпринимательскую деятельность государственное разрешение (лицензию).

2. Право на обжалование действий Росстрахнадзора по приостановлению, ограничению или отзыву лицензии.

Права страхователя

1. Право на получение страховой суммы по договору личного страхования или страхового возмещения по имущественному страхованию в пределах общего трехгодичного срока исковой давности. Началом этого срока считается день, когда сторона узнала о нарушении своего права.

2. Право назначать любое лицо (выгодоприобретателя) на случай своей смерти в качестве получателя обусловленной суммы.

Обязанности страховщика

1. Страховщик обязан ознакомить страхователя с Правилами страхования.

2. Перезаключение по заявлению страхователя договора страхования в случае проведения страхователем мероприятий, уменьшающих риск наступления страхового случая и размер возможного ущерба, нанесенного застрахованному имуществу, либо в случае увеличения его действительной стоимости. (Например, собственник застрахованного автомобиля установил на нем противоугонное средство, в результате которого риск угона автомобиля сократился, а стоимость его возросла).

3. Определение при оформлении страхового обязательства размера страховой суммы, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты.

4. Оформление наступления страхового случая, т.е. составление и утверждение страхового акта (аварийного сертификата).

5. Произведение страховой выплаты страхователю (застрахованному) в срок, установленный договором или законом.

6. Возмещение расходов, произведенных страхователем при страховом случае для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованному имуществу, если возмещение этих расходов предусмотрено правилами страхования.

7. Неразглашение сведений о страхователе и его имущественном положении, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

Обязанности страхователя

1. Своевременно вносить страховые взносы.

2. Сообщить страховщику обо всех известных ему обязательствах, имеющих значение для оценки страхового риска, а также обо всех заключенных или заключаемых договорах страхования в отношении данного объекта страхования.

3. Известить страховщика о наступлении страхового случая в срок, предусмотренный нормативными актами или договором.

4. Принять необходимые меры в целях предотвращения и уменьшения ущерба застрахованному имуществу при страховом случае.

Вопросы для самопроверки

1. Какие вы знаете причины, по которым договор страхования может быть признан недействительным?

2. Назовите федеральные законы и международные нормативные документы, регламентирующие страховую деятельность.

3. Назовите функции служб надзора за страхованием.

4. Каковы условия и требования по лицензированию страховых операций?

Тема 5 Организация страхового дела

Общая характеристика страхового рынка. Внутренняя система и внешнее окружение страхового рынка. Страховые компании как часть экономической системы.

Общая характеристика страхового рынка

Страховой рынок это особая социально-экономическая среда, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на нее.

Обязательным условием существования страхового рынка является наличие потребностей (спроса) на страховые услуги и страховщиков, способных удовлетворить эти потребности.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2 Страховой рынок

Экономические законы функционирования страхового рынка: закон стоимости, закон спроса и предложения.

Страховой рынок предполагает:

самостоятельность субъектов рыночных отношений;

равноправное партнерство по поводу купли-продажи страховой услуги;

развитую систему горизонтальных и вертикальных связей.

В структурном плане страховой рынок может рассматриваться в двух аспектах:

Организационно-правовой аспект. Страховой рынок представлен акционерными, взаимными, частными и государственными страховыми организациями.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 3 Структура страхового рынка (организационно-правовой аспект)

Территориальный аспект. Страховой рынок представлен местным (внутренним), национальным (внешним) и мировым (глобальным); например, общеевропейский страховой рынок стран-членов ЕС.

Внутренний страховой рынок - местный рынок, в котором имеется непосредственный спрос на страховые услуги, удовлетворяемый конкретными страховщиками.

Основные составляющие: материальные и финансовые ресурсы страховой организации.

Главные задачи: формирование спроса на страховые услуги (маркетинг и реклама); заключение договоров и продажа страховых полисов (сертификатов); проведение целесообразной и гибкой тарифной политики; регулирование собственной инфраструктуры.

Внешний страховой рынок - находится за пределами внутреннего рынка и тяготеет к смежным страховым компаниям как в данном регионе, так и за его пределами.

Мировой страховой рынок - предложение и спрос на страховые услуги в масштабах мирового хозяйства.

Кроме того, страховой рынок представляет собой диалектическое единство двух систем: внутренней системы и внешнего окружения. Они взаимодействуют друг с другом и оказывают взаимное влияние.

Внутренняя система является полностью управляемой со стороны страховщика. К ней относятся:

страховые продукты (условия конкретных договоров страхования данного вида);

система организации продаж страховых полисов и формирование спроса;

гибкая система тарифов;

собственная инфраструктура страховщика;

материальные, финансовые и людские ресурсы страховой компании;

финансовое положение страхового общества на рынке;

ликвидность страхового фонда;

наличие высококвалифицированного персонала страховщика;

компетентность руководящего состава страхового общества.

Внешнее окружение рынка - это система взаимодействующих сил, которые окружают внутреннюю систему рынка и оказывают на нее воздействие (экономическая политика государства, инфляционное состояние финансов, курс валюты и др.)

Рынок как система, в которой взаимодействуют внутренние и внешние силы, может быть представлен в виде спирали, которая раскручивается вокруг потенциальных потребителей страховых услуг и отражает динамику внешних и внутренних сил в их взаимодействии (рис.4).

Эта система не является замкнутой, так как мировой страховой рынок практически неограничен.

В качестве товара страхового рынка выступает страховая услуга. Ее потребительской стоимостью является обеспечение страховой защитой, приобретающей форму страхового покрытия.

Цена страховой услуги выражается в страховом тарифе и складывается на конкурентной основе при сопоставлении спроса и предложения. Нижняя граница цены определяется принципом равенства между поступлениями платежей страхователя и выплатами страхового возмещения и страховых сумм. Верхняя граница - потребностями страховщика.

Ассортиментом страхового рынка является перечень видов страхования.

Рыночный спрос на страховые услуги имеет экономический и гуманитарный аспекты.

Экономический аспект включает в себя: численность населения, его возрастные группы, сезонные миграции, доходы населения и его покупательную способность, а также вероятностные расходы на страхование, которые могут себе позволить люди с определенным уровнем доходов.

Деятельность страховщика обязательно включает в себя анализ этих экономических аспектов.

Анализ возрастных групп.

Возрастные группы	Виды страхования
1	2
Дети, подростки и юноши (до 12 лет, 13-16 лет и 17-19 лет соответственно)	От несчастных случаев; накопительные виды, связанные с получением образования
Молодые люди (20-35 лет)	Связанные с началом профес-сиональной карьеры, семейной жизни, получением ссуды под жилищное строительство
Люди средних лет: младший средний возраст (35-50 лет)	На обеспечение в старости, на туристические поездки, владение автомобилями, на предпри-нимательскую деятельность
Старший средний возраст (50-60 лет)	Имущественное страхование
Пожилые люди (старше 60 лет)	На туристические поездки, благотворительную деятельность

Анализ доходов населения и их распределения.

В практике страховой работы различают номинальный и реальный доход.

Номинальный доход - это сумма денег, которую получает лицо или семья: заработная плата, дивиденды, рента, прибыль, личное подсобное хозяйство и др.

Реальный доход - это фактический доход с учетом инфляции, роста цен и налогов.

Реальный доход может быть исчислен на душу населения - это средний реальный доход, отнесенный на численность населения в исследуемом регионе.

Кроме того, определяют также покупательную способность населения. Из номинального дохода вычитают расходы первой необходимости - на питание, жилье, транспорт, выплату налогов, одежду, отчисления на соцстрахование. Оставшийся так называемый свободный личный доход и определяет покупательную способность человека.

К гуманитарным аспектам изучения рыночного спроса на страховые услуги относят психологические, социальные и антропологические факторы. Страховой рынок изучается с точки зрения национальных особенностей населения региона, его культурных традиций, демографической ситуации, группового национального поведения и сознания.

Мотивировка принятия решений потенциальным страхователем основывается на следующих экономических и психологических предпосылках:

человек всегда стремится максимально удовлетворить свои страховые интересы при минимальных финансовых затратах;

страхователь всегда действует рационально;

человек всегда идет на компромисс, находя оптимальный баланс между своими желаниями и финансовыми возможностями.

Процесс принятия решений потенциальным страхователем можно представить в виде пяти ступеней:

Осознание необходимости.

Изучение возможностей.

Анализ альтернатив.

Принятие решения.

Оценка степени удовлетворения страховых интересов и дальнейшее поведение.

2. Страховые компании, как часть экономической системы

Страховая компания (СК) обособленная структура, осуществляющая заключение договоров страхования и их обслуживание.

Предметом непосредственной деятельности страховых организаций не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская.

Экономически обособленные страховые компании строят свои отношения с другими страховщиками на основе перестрахования и сострахования.

В борьбе за страховой рынок компании испытывают жестокую конкуренцию со стороны других страховщиков и со стороны финансово-банковских институтов, осуществляющих страхование в качестве дополнительной услуги.

В зарубежных странах действуют жесткие антимонопольные правила: в отрасли должно быть не менее 10 конкурентов; доля одного не должна превышать 31 % общего объема страховых услуг; двух 44; трех 54 и четырех 64 %.

Существует четыре вида интеграционных процессов:

горизонтальная интеграция сосредоточение в немногих руках все большего объема страховых премий и услуг;

вертикальная интеграция проникновение страховых организаций в другие сферы, тесно связанные со страховым делом (банковская, биржевая деятельность);

межнациональные страховые компании (пока незначительно);

диверсификация расширение сферы действия страховщика в различных предприятиях других отраслей, не связанных со страховым делом.

Структура страховых организаций.

Страховые организации любых форм собственности самостоятельно определяют свою организационную структуру, порядок оплаты и стимулирования труда работников.

Специфика страховой деятельности диктует использование двух категорий работников:

Квалифицированных штатных специалистов, осуществляющих управленческую, экономическую, консультационно-методическую и другую деятельность.

Нештатных работников, выполняющих аквизиционные (приобретение) и инкассаторские функции (сбор и выплата денег).

Все страховые компании делятся на организационные структуры по управлению (менеджменту) и по сферам деятельности.

Наиболее широкое распространение в мире получила организационная структура по менеджменту «Руководство, основанное на сотрудничестве», опирающаяся на следующие принципы:

Ведущим принципом структуры менеджмента является делегирование (передача) полномочий и ответственности сверху донизу.

Решения не принимаются односторонне, т.е. одним лишь руководством страховой компании.

Сотрудники имеют свои сферы и планы действия с полномочиями и компетенциями.

...