Ответственность не концентрируется на верхнем уровне управления страховой компанией, она является частью компетенции всех сотрудников по сферам деятельности.

Вышестоящая инстанция в организационной структуре страховой компании имеет право принимать те решения, которые нижестоящие инстанции принимать не вправе.

Организационная структура СК по сферам деятельности означает, что функции СК формируются вне зависимости от квалификации сотрудников и в соответствии с данной организационной структурой.

Структура управления СК может строиться по принципам:

линейной подчиненности, т.е. право давать указания предоставляется по отношению ко всем нижестоящим сотрудникам и применительно ко всем функциям, которые они осуществляют;

функциональной подчиненности, т.е. право давать указания предоставляется применительно к строго конкретным функциям, но независимо от того, кто их осуществляет;

линейно-масштабной подчиненности, наряду с линейной системой существуют «штабы», которые не имеют права давать указания, но предоставляют необходимые консультативные услуги.

Высшим органом управления СК является общее собрание акционеров (проводится 1 раз в год в сроки, предусмотренные уставом акционерной страховой компании), на котором избирается совет директоров, ревизионная комиссия, утверждается аудитор, рассматривается и утверждается годовой отчет, бухгалтерский баланс, счет прибыли и убытков.

Совет директоров осуществляет общее руководство делами акционерной страховой компании в пределах предоставленных ему полномочий.

Председатель совета директоров избирается большинством голосов от общего числа его членов. Он организует работу совета, созывает его заседания, а также председательствует на общем собрании акционеров.

Генеральный директор - осуществляет руководство текущей деятельностью акционерной СК, возглавляет исполнительный орган (правление).

Секретариат - постоянный орган при совете директоров для проверки исполнения их решений. При секретариате работает группа по связям с общественностью, цель которой информировать средства массовой информации, общественные организации о деятельности страховщика, организовывать брифинги, пресс-конференции и презентации.

Группа советников-консультантов - постоянно действующий совещательный орган при руководстве СК из числа работающих и привлеченных специалистов для решения наиболее важных вопросов в деятельности СК.

Исполнительные дирекции (управления) - функциональные управления по основным видам страховой деятельности.

Существуют и другие подразделения: отдел рекламы и маркетинга, группа стратегического планирования, инвестиционный отдел, вычислительный центр, учебный центр и т.д.

В состав акционерной СК может входить Президент СК, который выполняет чисто представительские функции, не вмешивается во внутреннее управление СК. В РФ Президент может выполнять функции Генерального директора.

Виды страховых компаний

Акционерная страховая компания (АСО) коммерческая организация, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права участников компании (акционеров) по отношению к компании.

Выделяют два типа АСО: закрытые и открытые.

Признаки открытого АСО:

акционеры полностью свободны в решении вопросов отчуждения принадлежащих им акций;

АО вправе проводить открытую подписку на выпущенные им акции;

число акционеров не ограничено, также как и число его учредителей;

АСО обязано ежегодно публиковать годовой отчет в средствах массовой информации, бухгалтерский баланс и счет прибыли и убытков АСО.

Признаки закрытого АСО:

акции распределяются только среди его учредителей;

оно не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции;

число акционеров не должно превышать 50 чел.

Государственная страховая акционерная компания учреждается государственными органами власти и управления, которым полностью или в объеме контрольного пакета принадлежат акции страховщика.

Кэптив (captive) акционерная страховая компания, обслуживающая целиком или преимущественно корпоративные интересы учредителей. В РФ страховая компания “Лукойл”.

Общество взаимного страхования форма организации страхового фонда на основе централизации посредством паевого участия его членов.

Страховой оффшор - акционерная СК, специально учрежденная в какой-либо оффшорной зоне (Кипр, Каймановы о-ва и других), обладающей льготным режимом налогообложения прибыли от страховых операций. Страховая корпорация - форма организации страхового фонда на основе централизации средств путем корпоративного управления.

Международная страховая корпорация «Ллойд» - классический пример. «Ллойд» возник в XVII в., его название связано с именем Э. Ллойда - владельца кафе, где встречались лица, имеющие интерес в морском судоходстве и связанные с этим риском.

Для того чтобы стать страховщиком в рамках «Ллойда», претендент должен занимать определенное финансовое положение в обществе и внести внушительную сумму в качестве депозита (порядка 250 000 ф.ст.).

Виды страхования: морские, не морские (по катастрофам), авиационные и автомобильные риски.

Государственная страховая компания - форма организации страхового фонда на основе централизации средств, основанная государством.

Совокупность страховых компаний образует страховую систему.

Основные черты современных СК и их проблемы:

интернационализация страхового бизнеса;

появление крупных страховых групп;

инвестиции в ценные бумаги;

рост запросов со стороны клиентуры;

финансовые мошенничества;

резкие изменения политической ситуации во многих странах;

появление новых информационных технологий;

обеспечение личной безопасности страховых работников.

На Западе наблюдаются тенденции к монополизации в страховом деле и концентрации капитала.

3. Государственный страховой надзор

В общей форме выражается в изучении финансового положения страховщика и его платежеспособности по принятым договорным обязательствам перед страхователем. Основная проблема государственного страхового надзора величина резервов, гарантирующих платежеспособность страховщика.

Государственное регулирование страхового рынка выражается в:

специальной налоговой политике;

принятии законов, отражающих порядок заключения договоров страхования и решения возникающих споров;

установлении обязательных видов страхования.

Регулирующая роль государства (гос. органа) по страховому надзору:

регистрация тех, кто осуществляет действия, связанные с заключением договора страхования. В ходе регистрации выясняется профессиональная пригодность страховщика, его финансовое положение;

оформление разрешений (лицензий) на осуществление страховой деятельности;

обеспечение гласности. Страховщик обязан публиковать полную, правдивую и четкую информацию о своем финансовом положении;

поддержание правопорядка в отрасли. Орган государственного страхового надзора может начать расследование нарушений закона, принять административные меры или передать дело в суд.

4. Лицензирование и налогообложение страховой деятельности

Лицензирование осуществляется Департаментом страхового надзора Минфина РФ.

Этот орган осуществляет также и другие функции:

разрабатывает нормативные и методические документы;

обобщает практику применения страхового законодательства;

разрабатывает предложения по изменению законодательства;

защищает интересы страхователей (от банкротства страховщиков).

Структура Департамента страхового надзора показана на рис.5.



Рис. 5 Структура Департамента страхового надзора

Необходимое условие лицензирования полностью оплаченный уставной капитал:

не менее 25 тыс. минимальных размеров оплаты труда (МРОТ) при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни;

не менее 35 тыс. МРОТ при проведении страхования жизни;

не менее 50 тыс. МРОТ при проведении исключительно перестрахования.

Необходимые документы для получения лицензии:

программа развития страховых операций на три года: виды и объемы намечаемых операций, максимальная ответственность по индивидуальному риску, условия организации перестраховочной защиты;

правила или условия страхования (по видам операций);

справки банков или иных учреждений, подтверждающие наличие уставного фонда, запасных или аналогичных фондов;

статистическое обоснование применяемой системы тарифов, ставок и резервов.

Департамент страхового надзора обязан выдать лицензию в течение 60 дней или сообщить о причинах отказа.

Департамент страхового надзора имеет право:

проводить проверки сторон деятельности страховых организаций (законодательство, правила и предписания);

получать от страховых организаций сведения, справки и так далее;

осуществлять контроль резервов;

осуществлять контроль размещения временно свободных средств (надежность капитальных вложений и ликвидность активов).

При выявленных нарушениях СК может грозить временное или полное прекращение деятельности.

Вопросы для самопроверки

1. В чем заключается экономическое содержание страхового рынка?

2. Каковы основные условия функционирования страхового рынка?

3. В чем состоят особенности развития российского рынка?

Тема 6 Личное страхование

Понятие личного страхования. Классификация личного страхования. Социальное страхование. Пенсионное страхование. Медицинское страхование. Страхование пассажиров в пути. Страхование жизни. Страхование от несчастного случая. Страхование спортсменов и тренеров.

Личное страхование - отрасль страхования, обеспечивающая защиту имущественных интересов граждан. Связана с вероятностью наступления смерти кормильца или члена семьи либо с потерей их здоровья, что, как правило, влечет за собой снижение уровня семейного дохода.

Объекты личного страхования - жизнь, здоровье, трудоспособность человека. Конкретными событиями, на случай которых оно проводится, являются дожитие страхователя или застрахованного до окончания срока страхования, обусловленного возраста или события, наступление его смерти либо потеря им здоровья от оговоренных событий (несчастных случаев).

В отличие от объектов имущественного страхования объекты личного страхования не имеют стоимости. Поэтому при личном страховании не происходит возмещение материального ущерба, а выплачивается денежная компенсация в соответствии с договором страхования, что направлено на выравнивание потерь в семейных доходах вследствие негативных последствий страховых событий.

Личное страхование является дополнительной формой государственного социального страхования и социального обеспечения. Социальное страхование является обязательным, личное - добровольным.

Классификация личного страхования.

1. По объему риска:

на случай дожития или смерти;

на случай инвалидности или недееспособности;

на медицинские расходы.

По виду страхования:

страхование жизни;

страхование от несчастных случаев.

По количеству лиц, указанных в договоре:

индивидуальное;

коллективное.

По длительности страхового обеспечения:

краткосрочное (менее 1 года);

среднесрочное (до 5 лет);

долгосрочное (6-15лет).

5. По форме выплаты страхового обеспечения:

с единовременной выплатой страховой суммы;

с выплатой страховой суммы в форме ренты.

6. По форме уплаты страховых премий (взносов):

с уплатой единовременных премий;

с ежегодной уплатой страховых премий;

с ежемесячной уплатой страховых премий.

7. По виду договора:

обязательное личное страхование (по закону);

добровольное личное страхование (договор).

2. Основы построения тарифов по страхованию жизни. Таблицы смертности

Как мы уже знаем, тарифная ставка - это цена услуги, оказываемой страховщиком населению. Кроме того, тарифная ставка определяет, какую сумму каждый из страхователей должен внести в общий страховой фонд с единицы страховой суммы. Как же установить цену на тот или иной вид страхования жизни?

Условиями страхования жизни обычно предусматриваются:

выплаты в связи с дожитием застрахованного до окончания срока действия договора страхования;

выплаты в случае его смерти в течение этого срока;

выплаты в связи с потерей здоровья вследствие несчастного случая и некоторых болезней.

Для исчисления страхового фонда страховщик должен располагать сведениями о том, сколько лиц из числа застрахованных доживет до окончания срока действия их договоров страхования, сколько может умереть, а у скольких из них наступит потеря здоровья.

Продолжительность жизни отдельных людей колеблется в широких пределах. Она относится к категории случайных величин, численное значение которых зависит от многих факторов.

Демографической статистикой выявлена и выражена математически зависимость смертности от возраста людей. Расчетные показатели, характеризующие смертность населения по возрастам и доживаемость при переходе от одного возраста к последующему, содержатся в таблицах смертности.

Таблица смертности - это упорядоченный ряд взаимосвязанных величин, показывающих уменьшение с возрастом некоторой совокупности людей вследствие их смертности.

Показатели таблицы смертности построены как описание процесса дожития и вымирания некоторого поколения с фиксированной начальной численностью.

Таблица смертности (фрагмент)

Возраст в годах (x)	Число доживающих до возраста x лет (lx)	Число умирающих при переходе от возраста x к возрасту x+1 лет (dx)	Вероятность умереть в течение предстоящего года жизни (qx)
1	2	3	4
0	100 000	2 404	0,02404
...	...	...	...
18	96 276	96	0,00100
19	96 180	108	0,00112
20	96 072	118	0,00123
...	...	...	...
30	94 452	218	0,00231
...	...	...	...
40	91 643	377	0,00411
1	2	3	4
41	91 266	393	0,00431
42	90 873	409	0,00450
43	90 464	424	0,00469
44	90 040	443	0,00492
45	89 597	466	0,00520
...	...	...	...
50	86 931	655	0,00753
...	...	...	...

Графа 2 показывает, сколько из 100 000 одновременно родившихся доживает до 1 года,..., 20, 30, 50, 100 лет.

Графа 3 показывает, сколько из доживающих до каждого возраста умирает, не дожив до следующего возраста.

Графа 4 свидетельствует о том, какая часть доживших до данного возраста умирает, не дожив до следующего возраста. Этот показатель представляет собой отношение числа умирающих при переходе от возраста x к возрасту x+1, т.е. d_x к числу доживающих до возраста x, т.е. l_x:

.

q_x - это относительная величина уровня смертности в каждом возрасте.

q_x означает, что из 100 000 лиц каждого данного возраста умирают: в возрасте до 18 лет - 100 человек, 40 лет - 411, 50 лет - 753 человека. Часто эти величины выражают в процентах (%) или промилле (‰). Для 40-летних вероятность умереть, равна 4,11 ‰ или 0,41 %.

По данным таблицы смертности строят диаграммы (рис. 7 и 8).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 7 Диаграмма смертности

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 8 Определение уровня премии по диаграмме смертности

С помощью диаграмм можно установить вероятное число выплат по договорам страхования, а при известных страховых суммах - размер фонда, который должна иметь страховая компания, чтобы выплатить страховые суммы.

Договор смешанного страхования жизни предусматривает выплату страховой суммы по дожитию страхователя (застрахованного) до указанного в договоре срока, по случаю его смерти, в связи с утратой им трудоспособности от травмы и по другим причинам. Для выплат по каждому виду страховой ответственности страховщик должен создать страховой фонд. Поэтому тарифная ставка по смешанному страхованию жизни складывается из нескольких составных частей:

нетто-ставки на дожитие;

нетто-ставки на случай смерти;

нетто-ставки на случай утраты трудоспособности;

нагрузки.

Единовременная нетто-ставка на дожитие.

Допустим, все 40-летние заключили договор страхования на дожитие сроком на 5 лет на сумму 100 руб. Через 5 лет страховщик будет обязан выплатить страховые суммы по дожитию. Согласно таблице смертности до 45 лет доживет 89 597 человек. Каждому нужно выплатить по 100 руб., следовательно, страховщик должен иметь 8 959 700 руб. Поскольку в страхование вступило 91 643 чел. в возрасте 40 лет, то каждый должен уплатить 97,77 руб.

При расчете таких ставок применяется так называемый дисконтирующий множитель, учитывающий процент годового дохода.

Единовременная нетто-ставка на случай смерти.

Допустим, все 40-летние заключили договор страхования на случай смерти сроком на 5 лет на сумму 100 руб. Пользуясь таблицей смертности, определим, сколько человек могут не дожить до 45 лет:

в возрасте 40 лет умирает 377 чел.

в возрасте 41 года умирает 393 чел.

в возрасте 42 лет умирает 409 чел.

в возрасте 43 лет умирает 424 чел.

в возрасте 44 лет умирает 443 чел.

Значит, страховщику предстоит выплатить на первом году страхования 37 700 руб., на втором - 39 300 руб., на третьем - 40 900 руб., на четвертом - 42 400 руб., на пятом - 44 300 руб.

Итого: 37 700+39 300+40 900+42 400+44 300 = 204 600 руб.

На долю каждого страхователя приходится единовременный взнос:

204600: 91643 = 2,24 руб.

Для упрощения расчетов тарифных ставок применяются особые технические показатели - коммутационные числа, исчисляемые по специальным формулам.

Единовременная уплата взносов практически производится редко. Большинству страхователей удобнее вносить платежи в течение всего периода страхования. Для этого исчисляются годичные нетто-ставки. Чтобы определить их размер, нельзя разделить единовременную тарифную ставку на число лет действия договора, поскольку часть застрахованных не доживает до окончания срока договора и не выплачивает полную сумму причитающихся взносов. Поэтому годичные взносы должны компенсировать эту недостачу. Кроме того, СК несет убыток, теряя часть доходов от процентов, что также обусловливает необходимость некоторого повышения тарифа.

Поэтому для исчисления годичных ставок применяются специальные коэффициенты рассрочки. В них заложено необходимое повышение тарифов.

3. Основы расчета резерва страховых взносов по страхованию жизни

При страховании жизни, кроме обычного страхового фонда, есть еще фонд, накопленный в предыдущие годы и предназначенный для выплат в будущем. Это - резерв страховых взносов. Он принципиально отличается от запасных фондов в имущественном страховании, которые создаются на случай возмещения особенно крупных убытков, причиняемых стихийными бедствиями.

Порядок образования резерва взносов по каждому договору страхования зависит от характера обязательств по выплате страховых сумм, предусматриваемых различными видами страхования.

Та часть взносов по смешанному страхованию жизни, которая обеспечивает выплаты при дожитии застрахованных, поступает в резерв взносов целиком, так как она используется для этих выплат лишь по окончании периода действия договора. Целиком в резерв направляются и взносы по страхованию пенсии.

Часть взносов, обеспечивающая выплаты на случай смерти, поступает в резерв в особом порядке. Это объясняется тем, что размер взносов устанавливается на одном среднем уровне для всех лет действия договора, тогда как потребность в средствах на выплаты страховых сумм в течение этого срока возрастает по мере увеличения возраста застрахованных. Поэтому в первые годы действия договора часть взносов поступает в избытке по сравнению с выплатами, в последние годы их недостает для текущих выплат.

По той части взносов, которая обеспечивает выплаты при утрате трудоспособности от несчастных случаев, отчисления в резерв не производятся за исключением случаев единовременной оплаты.

Социальное страхование.

Одним из объективных факторов развития общества является необходимость материального обеспечения лиц, которые в силу определенных причин не участвуют в общественном труде и не могут за счет оплаты по труду поддерживать свое существование. На содержание таких членов общества направляется часть созданного валового продукта, специально обособляемая обществом на данные цели. В условиях функционирования товарно-денежных отношений эта часть общественного продукта используется посредством формирования и использования определенных денежных фондов.

Социальное страхование - это система отношений, с помощью которой формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам.

Организация социального страхования базируется на следующих основных принципах:

- личная ответственность - работники сами участвуют в финансировании своего страхования, размер выплат зависит от предварительных взносов работников и их страхового стажа;

- солидарность - работодатели, наемные работники и государство принимают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь (при наступлении страховых случаев) менее обеспеченным;

- организационное самоуправление- руководство органами социального страхования осуществляется полномочными представителями работников и работодателей, что укрепляет солидарность двух социальных субъектов и страховых сообществ, делает систему социального страхования «прозрачной» для общественности, способствуя социальной стабильности, формированию демократического сознания населения;

- всеобщность - социальное страхование распространяется на самые широкие круги нуждающихся в нем, что выражается в законодательном закреплении гарантий реализации прав застрахованных, порядка осуществления соответствующих выплат и предоставления услуг;

- обязательность(принудительность) социального страхования независимо от воли и желания работодателей и застрахованных, что находит выражение в обязательном характере (по закону) уплаты страховых взносов работодателями и работниками, а также в определенных случаях и государством (из государственного бюджета);

- государственное регулирование - законодательное закрепление гарантий прав в области страховой защиты, уровня выплат и качества услуг, условий назначения пособий, контроля за правильностью использования финансовых средств.

К важнейшим функциям социального страхования относятся:

- защитная функция - заключается в поддержании сложившегося материального уровня застрахованного, если обычный источник дохода становится для него недоступным, а также когда ему предстоят дополнительные непредвиденные расходы, не предусмотренные в его привычном бюджете;

- компенсирующая функция - состоит в возмещении ущерба утраты трудоспособности и ущерба здоровью с помощью материального возмещения утраты заработка, а также оплаты услуг в связи с лечением и реабилитацией;

- воспроизводственная функция - социальное страхование призвано обеспечивать застрахованным(и членам их семей) покрытие всех расходов, достаточных для нормального протекания воспроизводственного цикла (что охватывает практически весь жизненный цикл) в случае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности;

- перераспределительная функция - социальное страхование значительно влияет на распределение и перераспределение общественного продукта. Социальные выплаты увеличивают долю вновь созданной стоимости. Направляемой на потребление застрахованным. Сущность функции заключается в разделении материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными, всеми работодателями и государством;

- стабилизирующая функция заключается в согласовании интересов социальных субъектов по ряду принципиальных для жизнедеятельности наемных работников вопросов- уровню социальной защиты, кругу лиц, подлежащих социальному страхованию; распределению финансовой нагрузки между социальными субъектами; участию в управлении социальным страхованием.

К основным видам социального страхования следует отнести:

- страхование по болезни (оплата медицинской помощи и дней нетрудоспособности);

- страхование пенсионного обеспечения (по старости, по инвалидности, пенсии иждивенцам погибших);

- страхование от несчастных случаев на производстве (в связи с производственным травматизмом и профессиональной заболеваемости);

- страхование по безработице.

Страхование спортсменов и тренеров

Жизненно важным рыночным механизмом, имеющим для каждого спортсмена и физкультурника особое значение, является страхование. Страхование -- система мероприятий по созданию денежного (страхового) фонда, на средства которого возмещается ущерб, причиненный травмами, болезнями, несчастными случаями, а также выплачиваются иные денежные суммы в связи с наступлением определённых событий.

Жизнь каждого спортсмена связана с повседневным риском получения травмы (на тренировке, соревнованиях или в быту) или возможным заболеванием. Риски такого рода являются неотъемлемой частью профессиональной деятельности физкультурников, спортсменов и тренеров и никакие мероприятия, никакие способности и таланты человека не могут полностью уничтожить их. Тем не менее существуют способы смягчения последствий риска. Одни из наиболее эффективных способов осуществить это -- разделить риск между несколькими лицами так, что последствия нежелательного исхода для каждого будут не слишком существенны. Этот метод называется объединением риска.

В спортивной практике можно найти множество примеров объединения риска. Например, группа английских исследователей под руководством К. Фуллер выяснили, что риск получить повреждение в течение одного матча у футболиста-профессионала составляет 12%, а за сезон по крайней мере каждый третий игрок травмируется столь серьёзно, что тренеры вынуждены его заменить. Таким образом, уровень травматизма, который сегодня наблюдается среди 2600 английских футболистов-профессионалов, в тысячу раз выше, чем в промышленности этой страны. Каждый отдельно взятый футболист может получать травмы достаточно часто, но может длительное время избегать их. Это во многом дело случая. Что же следует предпринять, чтобы обезопасить себя в финансовом плане, ведь из-за травмы футболист теряет трудоспособность, а следовательно, и доход.

Одно из возможных решений состоит в объединении с другими футболистами и тренерами профессиональной футбольной лиги, насчитывающей до трёх тысяч членов. Предположим, каждому футболисту, получившему травму, должно быть выплачено 1000 фунтов стерлингов в порядке возмещения ущерба. Если известно, что в среднем за сезон травмируется до 1000 футболистов, то общая сумма выплат составляет 1 млн фунтов стерлингов. Эту сумму вносят раз в год в общий фонд все футболисты. Каждый таким образом делает взнос в 33,3 фунтов стерлингов.

Образуя взаимное страховое общество, профессиональные футболисты переводят риск больших потерь из-за травм или болезней в небольшие издержки. В реальной экономике спорта спортсмены относительно редко образуют взаимные страховые обществе, чаще всего физкультурников, спортсменов и тренеров обслуживают специализированные страховые компании, работающие на соответствующих рынках.

Наиболее часто спортсмены, тренеры, арбитры и другие категории работников физической культуры и спорта используют следующие виды страхования:

-медицинское страхование

-страхование по безработице

-страхование по досрочному пенсионному обеспечению

Кратко охарактеризуем каждый из данных видов страхования.

Медицинское страхование.

В нашей стране и некоторых других зарубежных странах практикуется система обязательного и дополнительного медицинского страхования. Сущность обязательного медицинского страхования состоит в том, что любой гражданин России, вне зависимости от его желания, принудительно страхуется в государственном Фонде обязательного медицинского страхования. Из зарплаты граждан ежемесячно на счёт Фонда перечисляется 3,6% заработанных средств. В обмен на эти денежные средства Фонд гарантирует, что оплатит гражданам все виды медицинских услуг и операций (за исключением зубопротезирования), а также время пребывания в медицинских учреждениях на стационарном лечении. Однако на практике Фонд по разным причинам не выполняет своих обязательств в полном объёме, в связи с чем спортсмены и тренеры используют схему дополнительного медицинского страхования. т.е. осуществляют страхование в частных (негосударственных) страховых компаниях, которые могут обеспечить выполнение взятых на себя обязательств. Клиенты таких страховых компаний свободны в выборе качества предоставляемых медицинских услуг и уровне сервиса. Соответственно чем более качественный вариант избирается, тем более высокие страховые взносы необходимо вносить.

Спортсмены и тренеры могут осуществлять дополнительное медицинское страхование либо за свой счёт (т.е. индивидуально), либо за счёт своей спортивной организации. Иногда обязательства по медицинскому страхованию участников соревнований берёт па себя принимающая сторона -- организатор турнира. Такой вид страхования называется срочным (т.е. осуществляется ни определенный срок).

Страхование по безработице.

Каждый работающий человек может по разным причинам потерять работу. В связи с этим обстоятельством он временно оказывается без средств к существованию, и, если у него не имеется сколько-нибудь значительных сбережений, этот человек оказывается в весьма затруднительном материальном положении. Не составляют исключения в этом плане работники физической культуры и спорта. Для того чтобы сгладить возможные негативные последствия потери работы, государство в законодательном порядке вводит систему пособии для безработных, которые назначаются службами занятости населения. Величина этих пособий и период их выплат далеко не всегда устраивают работников физической культуры и спорта и тогда они прибегают к дополнительному страхованию по безработице, обращаясь в специализированные страховые компании. В зависимости от желания клиента и его финансовых возможностей страховой компанией страховой компанией вычисляется сумма ежемесячного взноса.

Страхование по досрочному пенсионному обеспечению.

В нашей стране существует система государственного пенсионного страхования. Каждый работающий гражданин России обязан ежемесячно перечислять из заработанных им средств на счёт Пенсионного фонда России весьма значительную их часть (28% из фонда оплаты труда предприятия плюс 1% из личной заработной платы). Однако даже такие существенные отчисления далеко не всегда гарантируют российским пенсионерам стабильную и обеспеченную жизнь. Отечественной пенсионной системе присущи такие недостатки, как постоянная задержка выплат пенсий, их низкий размер, невозможность наследования пенсионных вкладов, учёт при начислении пенсий не реально сделанных денежных вкладов, а пресловутого «стажа» и т.д. Для спортсменов и тренеров также весьма существенной особенностью российской государственной пенсионной системы является то. что для них не делается исключений (как, например, для военных или работников «с вредными условиями труда») и они уходят на пенсию по возрасту на общих основаниях (т.е. 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин).

Естественно, что такие условия государственного пенсионного обеспечения устраивают не всех спортсменов и тренеров. Если они хотят иметь более высокую пенсию, которую можно получать, например, с 45 или 50 лет, они обращаются в страховые компании, которые осуществляют их страхование. Исходя из данных статистики о средней продолжительности жизни в данном регионе, а также состояния здоровья клиента и его пожеланий по размеру и срокам пенсионных выплат, страховой компанией назначается размер ежемесячных пенсионных взносов. Как правило, такие негосударственные страховые компании применяют гибкие схемы пенсионных выплат, которые в максимально полном объёме учитывают пожелания клиентов.

Следует отмстить, что в нашей стране специализированная система страхования спортсменов и тренеров пока ещё не сформировалась в надлежащем виде и приемлемых формах. Но работа по её становлению ведётся и в ближайшие годы следует ожидать существенных улучшений в этой важнейшей сфере.

Вопросы для самопроверки

1. Что является объектом личного страхования?

2. Назовите классификацию личного страхования?

3. Какие вы знаете виды добровольного личного страхования? В чем их особенность?

4. Назовите обязательные виды страхования.

Тема 7 Имущественное страхование

Экономическое содержание имущественного страхования. Страхование имущества граждан. Страхование имущества промышленных предприятий. Страхование имущества сельскохозяйственных предприятий. Морское страхование. Страхование контейнеров. Противопожарное страхование.

Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участниками, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящегося в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственник имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражается в конкретных правилах страхования.

Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан.

Страхование имущества граждан.

Страхование имущества граждан проводиться на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущества граждан в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и иных неблагоприятных событий. Под имуществом граждан понимаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в личном хозяйстве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных потребностей семьи по праву личной собственности.

Объектом имущественного страхования не могут быть документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметов религиозного культа и т.д.

В имущественном страховании граждан различают следующие группы объектов страхования: 1) строения, 2) предметы домашней обстановки (домашнее имущество), 3) животные, 4) транспортные средства.

Страховым событием по страхованию строений, принадлежащих гражданам на правах личной собственности(жилые дома, садовые домики, хозяйственные постройки, гаражи), является уничтожение или повреждение в результате пожара, взрыва, удара молнии, наводнения, землетрясения, бури, урагана, цунами, ливня, града, обвала, оползня, паводка, селя, выхода подпочвенных вод, необычных для данной местности продолжительных дождей и обильного снегопада, аварии отопительной системы, водопроводной и канализационной сетей, а также разборка строений или перенос его на другое место для прекращения распространения пожара или в связи с внезапной угрозой какого-либо стихийного бедствия.

При страховании домашнего имущества в страховой случай входят затопление помещений вследствие проникновения воды из соседних помещений, похищение имущества и его уничтожение или повреждение, связанное с похищением или попыткой похищения.

В страховании животных добавляются события гибели животных в результате болезни, несчастных случаев, а также вынужденного убоя по причине естественного характера или по распоряжению ветеринарной службы.

В страховании транспорта добавляются случай его провала под лед и полное или частичное уничтожение в результате аварии. Аварией признается уничтожение или повреждение средств транспорта в результате дорожно-(водно-) транспортного происшествия столкновение с другими транспортными средствами, наезд(удар) на движущийся или не движущийся предмет (здание, сооружение, животное и т.д.), опрокидывание, затопление, короткое замыкание тока, бой стекол и световых приборов камнями и другими предметами.

Имущество считается застрахованным по постоянному месту жительства страхователя: во всех жилых и подсобных помещениях, а также на приусадебном участке по адресу, указанному в страховом свидетельстве. В связи с переменой места жительства имущество считается застрахованным по новому месту жительства страхователя (без переоформления страхового свидетельства) до конца срока, предусмотренного договором. Имущество, временно оставленное по прежнему месту жительства страхователя, считается застрахованным в течение месяца со дня переезда страхователя на новое место жительства.

Домашнее имущество считается застрахованным также на время его перевозки любым видом транспорта в связи с переменой страхователем постоянного места жительства, кроме случаев, когда законодательством или договором перевозки установлена ответственность транспортной организации(перевозчика) за сохранность перевозимого груза.

Домашнее имущество, находящееся на даче или в летнем садовом домике (в том числе вывезенное с постоянного места жительства). Может быть застраховано по дополнительному договору.

В случае выбытия страхователя с места жительства, указанного в страховом свидетельстве, независимо от причины выбытия (кроме перемены страхователем постоянного места жительства с перемещение домашнего имущества), договор страхования сохраняет силу только в отношении имущества, оставшегося по адресу, указанному в договоре.

Договор страхования домашнего имущества может быть заключен сроком от 2 до 11 месяцев и от одного до 5 лет включительно. Домашнее имущество принимается на страхование в сумме, заявленной страхователем. В процессе действия договора страхования страхователь вправе увеличивать страховую сумму на основе дополнительного договора с периодом срока действия до окончания срока основного договора. Страховая сумма по основному и дополнительному договорам не может превышать стоимости домашнего имущества (с учетом износа) в пределах рыночных цен.

Размеры ставок предусматриваются правилами страхования и определяются по договоренности сторон.

Ущербом в имущественном страховании считается:

- в случае уничтожения или похищения предмета - его действительная стоимость (с учетом износа- исходя из рыночных цен;

- в случае повреждения предмета - разница между указанной выше его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценения в результате страхового случая.

В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок в связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов исчисляется по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми.

Вопрос о выплате страхового возмещения решается страховщиком по мере поступления документов следственных органов. Однако при возвращении потерпевшему похищенных вещей или хотя бы частичном возмещении ущерба виновным эта часть средств должна быть возвращена страховщику.

Договоры страхования транспортных средств заключаются с гражданами России, иностранцами, постоянно проживающими на ее территории, а также с лицами без гражданства.

На страхование принимаются:

- автомототранспортные средства, подлежащие регистрации органами ГИБДД: автомобили, в том числе с прицепами промышленного производства; мотоциклы, мотороллеры, мотоколяски, мотонарты, снегоходы (аэросани), мопеды с рабочим объемом двигателя не менее 49.8 см3; тракторы, в том числе с прицепами (полуприцепами)

- водный транспорт, подлежащий регистрации специальными органами6 лодки - гребные, парусные, моторные (кроме надувных); катера, яхты - моторные, парусные, моторно-парусные.

Основной договор страхования транспортного средства заключается сроком на один год или от 2 до 11 месяцев, дополнительный - на срок, оставшийся до конца действия основного договора.

При наступлении страхового события ущерб определяется в случае:

- похищения транспортного средства или подвесного лодочного мотора - по стоимости его с учетом износа;

- уничтожения транспортного средства - по стоимости (с учетом износа) за вычетом стоимости остатков, годных для дальнейшего использования;

- повреждения транспортного средства- по стоимости ремонта в следующем порядке: стоимость новых частей деталей и принадлежностей уменьшается соответственно проценту износа, указанному в договоре страхования, к полученной сумме прибавляется стоимость ремонтных работ, а затем вычитается стоимость остатков, годных для дальнейшего использования, переоценивается по проценту износа и степени их обесценивания, вызванного страховым случаем. В сумму ущерба включаются также затраты по спасению транспортного средства(в том числе дополнительный ущерб, вызванный спасением людей) во время страхового случая, по приведению в порядок и транспортировке до ближайшего ремонтного пункта или постоянного места жительства страхователя (но не далее, чем до ближайшего ремонтного пункта). Страховик оплачивает работы по составлению сметы затрат на ремонт, но не оплачивает ущерб потери товарного вида транспортного средства.

Комбинированное страхование автомобиля, водителя и багажа (авто-комби) осуществляется в двух вариантах:

- с полным возмещение ущерба и уплатой платежа по тарифу;

- с собственным участие страхователя в возмещении ущерба (франшизой) на определенную сумму и уплатой платежа по тарифу. По такому договору ущерб в размере франшизы не возмещается.

Объектами страхования авто-комби являются: водитель, страхователь автомобиля, багаж, находящийся в данном автомобиле (прицепе) и закрепленный на его багажнике. Кроме того водитель и страхователь считаются застрахованными на случай смерти при дорожно-транспортном происшествии (ДТП) с участием данного автомобиля.

Более общую проблему в системе страховых отношений, нежели страхование транспортных средств личного пользования граждан, составляет страхование транспортных рисков.

Полное страхование (от всех рисков) представляет собой наиболее широкое страховое покрытие, которое предусматривает возмещение страхователю убытков, вызванных утратой или повреждением застрахованного транспортного средства, физическими травмами людей и повреждением имущества третьей стороны.

Транзитное страхование заключается с целью обеспечения страховой защиты на время перегона транспортного средства к месту назначения

Страхование водителей транспортных средств и пассажиров от несчастных случаев, по которому страховщик обязуется выплачивать страховую сумму, если вследствие ДТП застрахованный получил ранение или увечье, длительную или постоянную утрату трудоспособности, либо смерть.

Страхование грузов на международных и внутренних перевозках. Подавляющая масса договоров купли-продажи сопровождается страхованием. Различия в условиях контракта могут заключаться только в том, на ком должна лежать обязанность заключения договора страхования - на продавце или покупателе, и в какой мере необходима обязанность перевозчика страховать свою ответственность за риск случайной гибели груза в период транспортировки, особенно в случаях, когда формой сделки обязанность страхования не оговорена.

В практике договоры транспортного страхования грузов заключаются на следующих условиях:

- с ответственностью за все риски - представляет страховую защиту от всех видов ущербов по любой причине;

- с ответственностью за частную аварию - возмещает убытки от полной гибели всего или части груза;

- без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения; от повреждения или полной гибели части груза.

Страхование имущества промышленных предприятий, учреждений и организаций.

Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:

- здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор);

- имущество принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор);

- сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел;

- урожай сельскохозяйственных культур(кроме естественных сенокосов).

По основному договору страхуется все имущество, принадлежащее страхователю (кроме животных и сельскохозяйственных культур). По дополнительному договору подлежит страхованию имущество, принятое страхователем от других организаций и населения и указанное в заявлении о страховании. Дополнительный договор страхования может быть заключен только при наличии основного договора. Срок дополнительного договора не должен превышать срока действия основного.

Страхованию не подлежат объекты и сооружения, не принадлежащие страхователю, кроме указанного выше страхования по дополнительному договору. Не подлежат страхованию и дрова на лесосеках и во время сплава, морские и ловецкие суда во время нахождения на путях сообщения, документы, чертежи, наличные деньги и ценные бумаги.

Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50 % балансовой стоимости имущества; по страхованию строений - не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:

- для основных фондов максимальный - балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

- для оборотных фондов - фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;

- незавершенное строительство - в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.

При страховании имущества в определенной доле, например, в 50, 60 и т.д. процентов, все объекты страхования считаются застрахованными в таком же проценте от их стоимости.

Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.д., считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа).

Страхование имущества проводиться на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной систем.

Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период действия договора. При гибели или повреждении застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда законодательством или договором перевозки не установлена ответственность перевозчика за гибель или повреждение груза.

Страховое возмещение выплачивается независимо от местонахождения имущества во время гибели или повреждения, а за имущество, принятых от других организаций и населения, - в случае гибели и повреждения его только в местах(магазинах, складах, мастерских и т.д.), указанных в заявлении о страховании, а так же во время перевозки этого имущества, за исключением тех случаев, когда ответственность несет перевозчик. Страхователю возмещаются расходы, связанные со спасанием имущества, по предотвращению и уменьшению ущерба в случае стихийного бедствия или аварии (перемещение имущества в безопасное место, откачка воды и т.д.), а также по приведению застрахованного имущества в порядок после стихийного бедствия (уборка, сортировка, просушка и т.д.).

Страхование имущества сельскохозяйственных предприятий.

У сельскохозяйственных предприятий может быть застраховано следующее имущество:

- урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов);

- сельскохозяйственные животные, домашняя птица, кролики, пушные звери и семьи пчел;

- здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины, транспортные средства, оборудование, ловецкие суда, орудия лова, инвентарь, продукция, сырье, материалы, многолетние насаждения.

Событиями страхования для урожая сельскохозяйственных культур являются: гибель или повреждение в результате засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, выгревания, заморозка, вымерзания, града, ливня, бури, урагана, наводнения, селя, безводья или маловодья в источниках орошения и в результате других необычных для данной местности метеорологических или иных природных условий, а также от болезней, вредителей растений и пожара.

Событиями страхования сельскохозяйственных животных, домашней птицы, кроликов, пушных зверей и семей пчел считаются:

- гибель(падеж, вынужденный забой или уничтожение) в результате стихийных бедствий, инфекционных болезней и пожара, несчастных случаев крупного рогатого скота, овец и коз в возрасте от шести месяцев; свиней в возрасте от четырех месяцев; лошадей, верблюдов, мулов, ослов и оленей в возрасте от одного года;

- гибель (падеж, вынужденный забой или уничтожение) в результате стихийных бедствий и пожара домашней птицы и пушных зверей в возрасте от шести месяцев, кроликов в возрасте от четырех месяцев и семей пчел.

Событиями страхования основных и оборотных фондов сельскохозяйственного назначения являются: гибель или повреждение в результате наводнения, бури, урагана ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод селя, удара молнии, землетрясения. Просадки, пожара, взрыва и аварий, а многолетних насаждений - на случай гибели их в результате перечисленных выше бедствий, а также засухи, мороза, болезней и от вредителей растений.

Страховым случаем является также внезапная угроза имуществу, вследствие которой необходимо его разобрать и перенести на новое место. Для ловецких, транспортных и других судов и орудий лова, находящихся в эксплуатации к страховым случаям относятся гибель или их повреждение в результате бури, урагана, шторма, тумана, наводнения пожара, удара молнии, взрыва, аварии, повреждения льдом, а также пропажи без вести или посадки судов на мель, вследствие стихийных бедствий.

Размер ущерба при гибели или повреждении сельскохозяйственных культур определяется из стоимости количественных потерь урожая основной продукции культуры (группы культур) на всей площади посева(посадки), исчисленной по разнице между стоимостью урожая на 1 га в среднем за последние пять лет и данного года по действующим государственным закупочным ценам (в сопоставимой оценке). В случае пересева или подсева сельскохозяйственных культур учитываются средняя стоимость затрат на пересев (подсев) и средняя стоимость урожая вновь посеянных (подсеянных) культур.

При гибели сельскохозяйственных животных, домашней птицы, кроликов, пушных зверей и семей пчел размер ущерба определяется из их балансовой (инвентарной) стоимости (рабочего скота - с учетом амортизации) на день гибели. В случае вынужденного забоя животных из суммы ущерба вычитается стоимость мяса, годного в пищу, и стоимость шкурки.

Ущерб основных и оборотных фондов определяется из балансовой (инвентарной) стоимости с учетом износа (амортизации). В сумму ущерба также включаются расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок после бедствия.

...