Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

кредитный договор коммерческий банк

Современные коммерческие банки представляют собой универсальные кредитные организации, которые предоставляют своим потенциальным потребителям довольно разнообразные виды банковских продуктов, услуг и технологий. В условиях рыночной экономики, когда развитие банковского сектора происходит под влиянием жесткой конкуренции, коммерческие банки для обеспечения своего поступательного развития не только осуществляют традиционные банковские операции (открытие депозитов, предоставление кредитов, проведение расчетов), но и существенно расширяют линейку банковских услуг, как для корпоративных клиентов, так и для населения. В настоящее время кредитные организации являются одними из ведущих игроков рынка валюты и фондового рынка, предлагают клиентам различные виды совершенно новых банковских продуктов, которые постоянно расширяются в связи с развитием новых технологий. Но, несмотря на всю привлекательность отдельных видов банковских операций, банками всегда осуществляется их главная функция, а именно - операции по кредитованию. Для обоснованного, рационального и эффективного использования всех элементов кредитного механизма банками разрабатывается соответствующая кредитная политика. От нее во многом зависит успешная деятельность всего банка в целом и его дальнейшее развитие.

Банковская деятельность неотъемлемо связана с различного рода рисками (кредитный, операционный, рыночный и т.д.). Кредитный риск, т.е. вероятность полного или частичного невозврата выданных банком кредитов, а так же причитающихся ему процентов, представляет наибольшую угрозу для жизнедеятельности кредитных организаций. Об актуальности данной проблемы свидетельствует тот факт, что подавляющее число банковских банкротств (порядка 70-80%) обусловлено неграмотной кредитной политикой, приведшей к резкому увеличению доли проблемных кредитов в портфеле ссудной задолженности банка. Именно ухудшение качества кредитов лежит в основе развития большинства банковских кризисов последних лет.

В экономической литературе значительное внимание теоретическим и практическим аспектам проблемы кредитной политики банков уделено в работах следующих российских ученых: Л. Батракова, О.И. Лаврушин, А.М. Тасавиев и др.

Однако, следует заметить, что инструменты, воздействие которых связано с совершенствованием и результативностью формирования кредитной политики, нуждаются в дополнительном исследовании.

Цель исследования работы заключается в изучении эффективности формирования кредитной политики коммерческого банка и рекомендаций, направленных на её совершенствование.

Поставленная цель исследования обусловливает необходимость решения следующих задач:

1. Рассмотреть цели и задачи кредитной политики.

2. Охарактеризовать содержание кредитной политики.

3. Рассмотреть кредитование в ПАО «СКБ-банке», основные направления его деятельности и анализ кредитной деятельности.

4. Рассмотреть организацию кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора

5. Предложить рекомендации для совершенствования кредитной политики коммерческого банка

Объектом исследования являются ПАО «СКБ-банк»

Предметом исследования выступает кредитная политика ПАО «СКБ-банка».

Нормативно-правовую базу составили Гражданский кодекс РФ, нормативные акты ЦБ РФ в области регулирования деятельности банков.

Дипломная работа состоит из введения, трёх глав, шести параграфов, заключения, библиографического списка.

1. Теоретические аспекты проблемы формирования кредитной политики коммерческого банка

1.1 Цели, задачи и содержание кредитной политики коммерческого банка

Политика (от греческого politike - искусство управления государством) трактуется в общем понимании как общественная деятельность. Политика как сфера деятельности, связанная с отношениями между классами, нациями определена в философском энциклопедическом словаре. При этом подчеркивается, что политика - это особая специфическая форма общественной деятельности, и как практические отношения, и как идеология - детерминирована движением экономических процессов и выступает как надстройка над экономическим базисом общества

Кредитная политика - это внутренний документ банка, сформированный с учетом сложившейся текущей экономической ситуации и определяющий основные подходы к кредитованию и требования, предъявляемые к заемщику. Кредитная политика выражает общую концепцию и устанавливает стратегические основы всей кредитной деятельности банка, определяет приоритеты на кредитном рынке и цели кредитования. При этом сотрудник банка, занимающийся разработкой и совершенствованием кредитной политики, должен глубоко сознавать отличия между политикой и процедурами.

Политика устанавливает фундаментальные принципы, тогда как процедуры - это регуляторы кредитной политики. При формулировании основ кредитной политики специалисты банка прописывают, каким конкретно сферам экономики будет уделяться особое внимание, характеристики идеального клиента, способы обеспечения ссуд и т.д. Ещё до рассмотрения конкретного кредита, кредитные работники, менеджеры и совет директоров банка должны разработать соответствующие принципы кредитной политики, которые охватывали бы все фазы кредитного процесса. Кредитная политика коммерческого банка необходима для того, чтобы определять стандарты, параметры и процедуры, которыми должны руководствоваться банковские работники при предоставлении кредитных услуг.

Кредитная политика банка - программа и направление действий кредитной организации в области предоставления займов юридическим и физическим лицам. В основе кредитной политики лежит приемлемое для финансовой организации соотношение риска доходности проводимых операций.

При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов, представленных на рисунке.

Факторы, определяющие кредитную политику банка

Макроэкономические, региональные и отраслевые факторы носят объективный характер, и банк должен максимально их учитывать, приспосабливая к ним свою кредитную политику. При рассмотрении внутрибанковских факторов многие банки в своей работе учитывают индикаторы, свидетельствующие о невысоком уровне способностей и опыта персонала и отражающиеся на неразумной или рискованной кредитной политике банка. Согласно Д.А. Лаптыреву, эти индикаторы выработаны на основе обобщения практики кредитования различных банков за длительный период:

- неправильная оценка рисков, связанных с заемщиком;

- кредитование, основанное на возможных событиях в будущем (например, слияниях);

- предоставление кредита из-за того, что клиент обещает выставить крупный депозит;

- невозможность составить план погашения по каждому кредиту;

- предоставление слишком крупных сумм заемщику;

- высокий удельный вес кредитов, предоставленных заемщикам, находящимся вне обслуживаемой банком территории;

- недостаточное количество документов в кредитных делах;

- значительный удельный вес кредитов лицам, связанным с банком (служащим, директорам или акционерам);

- отсутствие должного контроля за процессом кредитования;

- слишком бурная реакция на конкуренцию (предоставление кредитов низкого качества для того, чтобы удержать клиентов от перехода в другой банк);

- кредитование спекулятивных приобретений;

- недостаточная чувствительность к изменению экономических условий.

Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствовании банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

Вместе с тем, на макроэкономическом уровне следует подчеркнуть важную роль кредитной политики в процессах формирования, распределения и перераспределения национального дохода, в организации планирования и регулирования денежного оборота, а на микроэкономическом уровне - уровне конкретного банка - в обеспечении стабильности и надежности банка, его рентабельности и ликвидности, адекватности его деятельности потребностям клиентов

По мнению Е.П. Жарковской, основная цель проведения кредитной политики банка - получение максимальной прибыли при минимальном уровне риска. Исходя из возможного соотношения этих составляющих, а также имеющихся ресурсов, кредитная организация определяет текущие задачи:

- направления кредитования;

- технология осуществления кредитных операций;

- контроль в процессе кредитования.

В качестве одной из главных целей кредитной политики выступает высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, не исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность - это задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия или вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный кредит - это обеспеченный кредит, который будет погашен в установленный срок без возникновения проблем и затруднений у заемщика.

Как правило, кредитная политика банков при работе с юридическими лицами направлена на развитие долгосрочных отношений с заемщиками. При этом в основе лежат определяемые критерии отбора клиентов для сотрудничества. Обычно предъявляются следующие требования: прозрачность схем получения доходов компании, устойчивость и доходность бизнеса, успешный опыт работы в различных экономических условиях, наличие собственного капитала, возможность предоставления обеспечения.

При взаимодействии с малым бизнесом и индивидуальными предпринимателями не последнюю роль играют личность руководителя, его репутация и кредитная история.

Что касается кредитной политики в отношении физических лиц, то на основе кредитной политики сотрудники банков строят свою работу с розничными клиентами, выбирают ту или иную модель скоринга, разрабатывают кредитные продукты.

При этом, исходя из кредитной политики, банк может ориентироваться на такие сегменты, как розничное кредитование в торговых сетях (Pos-кредитование), автокредитование при взаимодействии с дилерами, предоставление ипотечных займов и т.д.

Кредитной политикой определяются требования к заемщикам: возраст, минимальный стаж работы, уровень доходов и другие показатели.

Кроме того, она влияет на предлагаемые банковские продукты: обеспеченные или необеспеченные, целевые или нецелевые займы, сроки кредитования и т.д.

В кредитной политике коммерческого банка должны быть отражены такие основные направления кредитного бизнеса, как:

- объективные критерии и стандарты, которыми должны руководствоваться банковские работники;

- основные рекомендации, разработанные для применения сотрудниками на практике;

- принципы контроля за работой служб внешнего и внутреннего аудита;

- параметры оценки качества управления кредитной деятельностью в банке и др.

В каждом коммерческом банке имеет место своя кредитная политика, которая отражает его потребности и соответствует его нынешней общей стратегии. Кредитная политика направлена в первую очередь на то, чтобы все сотрудники могли верно ориентироваться в различных ситуациях и принимать верное решение, действуя в интересах банка.

Однако, осуществляя действующую в банке кредитную политику, сотрудники могут столкнуться с ее несовершенством, например, в связи с изменениями ситуации на рынке, когда используемая кредитная политика становится не совсем актуальной.

Поэтому руководство каждого коммерческого банка периодически должно совершенствовать свою кредитную политику, отражая действительность и основываться на реальном положении дел, таким образом, стремясь к максимальной ее актуальности и одобрения со стороны персонала. Однако для того, чтобы мнение сотрудников было учтено при изменениях кредитной политики банка, соответствующую информацию следует доводить по всей вертикали руководства до правления банка.

Таким образом, мнение сотрудников коммерческого банка может повлиять на его руководство. Как правило, все сотрудники кредитного отдела, ежегодно анализируют свою деятельность, в том числе на соответствие выполняемых операций общей кредитной политике банка. В случае выявления недостатков действующей политики требуется проведение глубокого анализа и систематизации, полученной от всех структурных подразделений информации. Изначально кредитная политика формируется руководством банка на основе проведенного всестороннего анализа. В результате такого анализа принимается меморандум кредитной политики (в основном сроком на 1 год), который содержит следующие первостепенные аспекты:

- установленный в банке порядок кредитного процесса, пакет документов, необходимых при оформлении клиентом различных видов кредита;

- основные направления деятельности банка на определенный период времени с указанием всех обязательных лимитов и нормативов. К примеру: размер собственных активов, планируемое отношение кредитного портфеля к депозитному, максимально допустимые клиентские лимиты и т.д. При этом коммерческому банку необходимо понимать всю сущность кредитной политики. Прежде всего, важно определить политику кредитную как экономическую категорию. Однако в отличие от всех остальных элементов, формирующих экономическую политику, кредитная политика выделяется определенными специфическими особенностями.

Важнейшей из этих характерных отличий является тот факт, что кредитная политика - это политика, связанная непосредственно с движением кредита. Кроме того, опираясь на общепринятое понимание кредита, важно подчеркнуть, что, на практике это движение может быть двух видов - ссуды и займа. Можно сказать, что кредитная и депозитная политика банка являются двумя сторонами одного и того же процесса, имея единую кредитную основу. Кредитная, как и депозитная политика имеет одну единую цель, а именно максимально увеличить уровень доходов банка, обеспечивая при этом соответствующий уровень стабильности и надежности. Точкой равновесия при этом будет являться ликвидность банка.

По этой причине важно при рассмотрении кредитной политики коммерческого банка в широком смысле учитывать также и депозитную политику. В противном случае будет проблематично обоснование приоритетов. В основе получения займа и предоставления ссуды лежит единая суть - возвратное движение стоимости, поэтому кредитный процесс следует рассматривать как с точки зрения банка-кредитора, так и банка-заемщика.

Также следует отметить тот факт, что при выдаче различных видов кредита возникает задолженность клиента перед банком, тогда как при размещении свободных средств во вклады - задолженность банка по отношению к инвесторам. Таким образом, кредитная политика представляет собой политику как предоставления кредита в виде ссуд, так и его получения в форме займов. Соответственно, на уровне управления кредитом как экономической категорией кредитная (предоставление ссуд) и депозитная политика (привлечение депозитов на возвратной основе) - две стороны одного единого процесса, а именно движения ссуженной стоимости. При этом взаимоотношения кредитор-заемщик могут быть различных форм: потребительский, государственный, ипотечный, банковский, международный.

Особо важную позицию в процессе исследования кредитной политики коммерческого банка занимает потребительский кредит, как основа кредитных взаимоотношений между коммерческими банками и индивидуальными клиентами. С одной стороны, он выступает в качестве кредита, то есть представляет собой экономически отношения между банком-кредитором и заемщиком, а с другой - в форме потребительской ссуды. Из вышесказанного можно выделить, что в широком смысле кредитная политика оценивается с точки зрения банка-кредитора и заемщика по отношению к своим клиентам, тогда как в узком смысле она представляет собой комплекс мероприятий, проводимых с целью привлечения ресурсов и их эффективного инвестирования в форме кредитования.

Следующим шагом при определении сущности кредитной политики на макроэкономическом уровне важно отразить ее взаимосвязь с банковской политикой, так как без определения последней сложно верно указать роль и значение первой. Банковская политика - это система нормативно-правовых актов по регулированию банковской деятельности, принятая законодательными органами государства и дополненная нормативными документами Центрального банка в пределах его компетенции.

Центральный и коммерческие банки на практике проводят кредитную, процентную, денежную, валютную политику. Однако следует отметить тот факт, что кредитная политика представляет собой политику различных кредиторов - не только банков, но также разнообразных организаций, объединений. Поэтому кредитная политика не всегда является частью банковской политики. Если же рассматривать только кредитные учреждения, то в этом случае банковская политика представляет собой обобщающее понятие.

Банковская политика - это совокупность таких элементов, как:

- кредитная политика;

- процентная политика;

- депозитная политика;

- политика в области проведения валютных операций;

- политика по организации расчетного и кассового обслуживания клиентов;

- политика риск-менеджмента и т.д.

Следовательно, при разработке и пересмотре кредитной политики коммерческого банка необходимо учитывать влияние всех элементов остальных банковской политики.

Сущность кредитной политики коммерческого банка необходимо рассматривать и с точки зрения выполнения ею определенных функций. Условно они разделяются на две основные группы: общие (характерные для различных элементов банковской политики) и специфические (выделяющие кредитную политику из ряда остальных элементов банковской политики). К общим относятся следующие функции:

- коммерческая. Она заключается в получении банком прибыли от кредитных, платежных, расчетных и других операций;

- стимулирующая. Она стимулирует аккумуляцию и рациональное использование временно свободных денежных средств.

Для коммерческого банка стимулирующая функция отражается в его стремлении привлечь наиболее дешевые ресурсы на максимально длительный срок и разместить их с максимальной выгодой. Для клиента данная функция привлекательна получением дополнительного дохода от средств, размещенных в банк на депозит. При этом особое значение в покрытии временной потребности в дополнительных денежных средствах имеет возможность получения ссуды в банке. В то же время обязательная уплата процентов банку за пользование ссудой является стимулирующим фактором для погашения данной задолженности в максимально короткие сроки;

- контрольная. В данном случае кредитная политика с учетом всех основных приоритетов позволяет контролировать привлечение и распределение кредитных ресурсов. Относительно специфической функции кредитной политики, то в современной экономической литературе выделяют всего одну, а именно функцию оптимизации кредитного процесса. Она необходима для достижения основной цели всей банковской политики коммерческого банка.

Выработанная кредитная политика банка - это общие основные направления деятельности. Дальнейшая ее реализация состоит в том, чтобы были составлены соответствующие инструкции и другие документы, регламентирующие проведение тех или иных операций, определяющие критерии оценки клиентов и этапы взаимодействия с ними.

Кредитная политика не является чем-то раз и навсегда определенным в банке. Она должна пересматриваться в зависимости от меняющихся экономических условий.

Кредитная политика банка, как правило, содержит обязательные требования к заемщику банка. Данные требования предъявляются на этапе рассмотрения заявления на получения краткосрочного или долгосрочного кредита (банковской гарантии / вопроса о пролонгации кредита). Требования, к примеру, могут включать в себя минимально допустимую степень финансовой устойчивости потенциального заемщика (требования к уровню кредитоспособности), достаточность собственного капитала заемщика, ограничения максимальной доли заемных средств в активах и выручке заемщика, и тому подобное. Могут быть обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных заемщиков банка.

Также в политике содержатся требования к структуре и предмету залога, к примеру, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного залогового имущества (например, товаров в обороте), прописана обязательная доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения.

В части определения параметров кредитования, в политике содержится ценовая стратегия банка, то есть порядок установления и определения размера платы за кредит - процентов и комиссий банка, возможность изменения ставок по действующим кредитным договорам в зависимости от текущих изменений ставок по новым кредитам. В политике могут быть обозначены предоставляемые банком заемщику формы кредитования, цели кредитования.

Кредитная политика может устанавливать предельные суммы лимитов кредитования заемщика (группы взаимосвязанных заемщиков). Банк стремится наращивать кредитный портфель в разумных пределах, избегая при этом неприемлемой концентрации кредитного риска, например, по отраслям, по территории, по виду, по цели. Здесь тоже банк вырабатывает определенные подходы и устанавливает свои лимиты.

Далее политикой может быть предусмотрен и отдельный порядок для проведения кредитных операций по отношению к особым категориям заемщиков, например, имеющих косвенные признаки проблемности. Данная категория требует наиболее взвешенного подхода, в частности, при определении целесообразности дальнейшего кредитования.

Кредитная политика также предусматривает рекомендуемые требования к проведению работником банка текущего мониторинга ссудной задолженности заемщиков банка в целях раннего обнаружения активов, качество которых ухудшается, для своевременного принятия комплекса мер по санации задолженности (при необходимости) и для адекватной оценки уровня риска, соответственно размера формируемого резерва на возможные потери по ссуде.

Согласно И.В. Пещанской, кредитная политика должна соответствовать текущей рыночной ситуации. Для поддержания кредитной политики коммерческого банка в актуальном состоянии необходима регулярная проработка положений, изложенных в ней. Пересмотр политики кредитные организации проводят, как правило, не реже раза в год. В текущей достаточно стремительно меняющейся экономической ситуации, кредитная политика пересматривается даже чаще.

Пересмотр возможен как «сверху», так и «снизу». Кто, как не кредитный работник, ежедневно сталкивающийся с различными, нередко нестандартными ситуациями в работе с клиентами, видит «тонкие» места политики и может внести рациональные предложения по ее корректировке. Банки стараются придерживаться максимально приближенной к реалиям современной жизни кредитной стратегии.

Проявление содержания кредитной политики банка заключается в ее функциях. Условно их можно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную политику от других элементов банковской политики.

К общим функциям, по мнению Д.А. Шевчук, относятся:

1) Коммерческая функция заключается в получении банком прибыли от проведения различных операций, в частности, кредитных.

2) Стимулирующая функция заключается в стимулировании аккумуляции временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Стимулом для клиента банка воздержаться на определенный срок от текущего потребления является возможность получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, а возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах, при этом стимулом для погашения задолженности в максимально короткие сроки является необходимость уплаты процентов банку за пользование ссудой. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой.

3) Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

Специфическая функция кредитной политики всего одна, но очень важная. Это функция оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

Кредитная политика банка не должна противоречить действующему законодательству Российской Федерации и общему направлению экономического развития государства. Банк, при размещении кредитных ресурсов, должен следовать следующим критериям:

- требованиям Центрального банка и законодательства РФ,

- миссии и целям, принятым в банке,

- кредитной культуре банка,

- концепции по управлению рисками.

Различия кредитных политик коммерческих банков вытекают из особенностей целей конкретного банка, направления его деятельности, охваченного банком сегмента рынка, от размера банка-кредитора, опытности персонала, сложившейся конкурентной ситуации и тому подобных факторов.

Таким образом, кредитная политика является важной составляющей, точнее сказать, определяющей «активной» частью общей банковской политики в плане размещения привлеченных ресурсов (пассивов) в работающие отрасли экономики страны. По сути, кредитная политика определяет тот уровень риска, который готов принять на себя банк, предоставляя кредит (банковскую гарантию) заемщику.

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Подводя итоги данному параграфу, сделаем следующие выводы.

Кредитная политика является внутренним документом банка, определяющим основные подходы к кредитованию и требования к заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации.

Кредитная политика выражает философию (общий подход, концепцию) кредитной деятельности банка, устанавливает стратегические основы кредитной деятельности. Политика является общим руководством к действию в работе кредитной службы банка.

В качестве одной из главных целей кредитной политики выступает высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня качества кредитного портфеля банка.

Банку необходимо соблюдать разумный баланс между доходностью и риском. Посредством разработки и соблюдения кредитной политики банк стремится свести риски к минимуму, получая при этом максимально допустимую доходность операций.

Залогом успеха в реализации кредитной политики служат, прежде всего, правильно сформированный кредитный портфель и проводимые на его основе кредитные операции банка.

Кредитная политика выступает в качестве способа реализации её принципов. Качество кредитной политики определяется, прежде всего, степенью выполнения принципов её обуславливающих.

Важнейшими общими принципами кредитной политики банка является научная обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство неразрывной связи элементов кредитной политики, поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учётом объективных реалий жизни и субъективных факторов, её определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы государства, банка, его персонала и клиентов.

Таким образом, кредитная политика коммерческого банка представляет собой совокупность всех факторов, действий и документов, определяющих развитие банка в кредитной сфере. Она определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности всего банка, средства и способы их реализации, а также порядок и принципы организации кредитного процесса. Кредитная политика создает фундамент для организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности и управления всем процессом кредитования. Кредитная политика коммерческого банка должна отражать конкретные цели кредитования, содержать правила их реализации, а также содержать соответствующие стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.

В современной экономической литературе кредитную политику изучают с точки зрения двух основных аспектов. В первом варианте ее рассматривают на макроэкономическом уровне как часть банковской политики, а во втором - на микроэкономическом уровне как политику конкретного банка.

Однако следует отметить, что макроэкономический подход не позволяет достаточно точно и в полном объеме оценить состояние конкретного коммерческого банка. Поэтому на современном этапе развития особо важное место занимает оценка кредитной политики каждого коммерческого банка.

Независимо от своего политического устройства любое государство стремится максимально повысить эффективность экономики в целом. Важную роль в данном процессе занимает проводимая банками кредитная политика. При этом она непременно должна отражать интересы и потребности всех слоев населения в банковском обслуживании, учитывая все факторы, определяющие функционирование коммерческого банка. Например, в случае если банк специализируется на обслуживании частных лиц, соответственно, в его кредитной политике в обязательном порядке должны учитываться, прежде всего, интересы частных клиентов. Из этого следует, что кредитную политику коммерческого банка как сложное многослойное явление следует рассматривать:

- на уровне теории и практики, то есть на уровне ее сущности и способов реализации;

- на уровне макро - и микроэкономики;

- в широком и узком смысле.

Кредитная политика - это сложное явление, а значит, его необходимо изучать с различных точек зрения и в разнообразных направлениях. В первую очередь исследование следует проводить на уровне сущностных отношений. С этой точки зрения кредитная политика - это стратегия и тактика банка по привлечению и аккумулированию временно свободных денежных средств на возвратной основе и их инвестированию в форме кредитования. С другой стороны, это взаимосвязь сущности кредитной политики и предметной стороной ее реализации.

Также важно понимать различия между экономическими и организационными формами кредитных отношений. К последним относятся банковские правила, нормы, инструкции в области организации кредитных отношений, утверждаемые государством, либо конкретным коммерческим банком. Процесс формирования и реализации кредитной политики выражается в разработке таких основных документов, как бизнес-план, маркетинговый план, руководство по кредитной политике.

1.2 Особенности формирования кредитной политики коммерческого банка

Кредитная политика не ставит своей целью определять процедурные вопросы, которые отражаются в нормативных документах, создаваемых и изменяемых на ее основе. Кредитная политика любого коммерческого банка является документом, определяющим комплекс целей, задач, принципов и практических мер банка в области операций, связанных с принятием кредитного риска.

Следовательно, под кредитной политикой банка мы понимаем стратегию и тактику банка в области кредитных отношений, кредитная политика является основой решения вопроса о приоритетных целях деятельности каждого конкретного банка.

Анализируя структуру кредитной политики ряда российских коммерческих банков, представляется возможным сделать вывод о том, что в современных условиях ведения бизнеса структура кредитной политики должна иметь следующий оптимальный вид (таблицу). Рассмотрим разделы кредитной политики банка, которые определяют стратегию в области кредитных рисков.

1. Принципы управления кредитными рисками. Главной задачей управления кредитными рисками в любом коммерческом банке является своевременное выявление, оценка кредитных рисков и принятие мер по их минимизации. На наш взгляд, банки должны осуществлять управление кредитными рисками в соответствии со следующими основными принципами:

- системного и комплексного подхода;

- методологического единства;

- распределения полномочий при принятии решений;

- обеспеченности операций.

Принцип системного и комплексного подхода предполагает использование всестороннего и сбалансированного подхода к управлению рисками как в целом по кредитному портфелю коммерческого банка, так и в отношении отдельных его составляющих, включая операции с конкретными заемщиками или группой связанных заемщиков. Данный принцип включает проведение следующих процедур:

- идентификацию риска;

- анализ и оценку риска;

- принятие и (или) ограничение риска;

- контроль за уровнем риска.

Управление кредитными рисками охватывает все стадии кредитного процесса: рассмотрение кредитной заявки, структурирование и экспертизу предполагаемой кредитной сделки, принятие решения по кредитной заявке, заключение кредитной сделки (открытие кредитного лимита), кредитное администрирование (оформление кредитной сделки / лимита, ведение кредитного досье и т.д.), мониторинг использования кредита, мониторинг финансового состояния заемщика, обслуживания задолженности, исполнения заемщиком неплатежных обязательств до полного завершения расчетов по сделке.

Поскольку операции, несущие кредитный риск, могут быть сопряжены с принятием не только кредитного, но одновременно и других видов рисков (валютного, рыночного, налогового и пр.), согласно данному принципу, оценка рисков по таким операциям должна носить комплексный характер (по всем возникающим видам рисков и их совокупности).

Принцип методологического единства предполагает применение коммерческим банком (его внутренними и обособленными подразделениями) единообразной и адекватной характеру и масштабам проводимых операций методологии для идентификации и количественной оценки кредитного риска. Использование данного принципа предусматривает постоянное совершенствование коммерческим банком методологических документов, касающихся анализа принимаемых кредитных рисков и иных вопросов управления кредитными рисками, а также осуществление контроля за исполнением структурными подразделениями банка заложенных в нормативно-методологических документах требований и рекомендаций.

Принцип распределения полномочий при принятии решений предполагает взвешенное сочетание централизованного и децентрализованного принятия решений при совершении операций, связанных с принятием кредитного риска, при условии избежания возможного конфликта интересов.

Данный принцип реализуется коммерческим банком через выполнение следующих условий:

- наличие системы делегирования полномочий по принятию кредитных рисков предусматривающей четкое указание пределов полномочий конкретных участников кредитного процесса и закрепленной в нормативных актах и распорядительных документах банка;

- преимущественно коллегиальный метод принятия решений по операциям, несущим кредитный риск, в случае их проведения на значительные по размеру суммы, длительные сроки и на стоимостных условиях, отличающихся от стандартных;

- разделение функций инициирования / структурирования операции, несущей для банка кредитный риск, ее экспертизы и контроля.

Принцип обеспеченности операций предполагает предъявление коммерческим банком требований к заемщикам по предоставлению обеспечения (имущества и / или поручительств, гарантий и др.) по операциям, несущим кредитный риск.

2. Стратегия в сфере кредитных рисков. Стратегия в сфере кредитных рисков на наш взгляд, должна определяться по сегментам бизнеса коммерческого банка (бизнес-направлениям). На уровне универсального коммерческого банка - это корпоративный бизнес, инвестиционный бизнес, бизнес с финансовыми учреждениями, розничный бизнес.

Исходя из своей клиентской базы, банк определяет приоритетных заемщиков с целью формирования портфеля высокой стоимости. На этом этапе очень важно определить адекватную ставку доходности после оценки рисков с учетом финансовой устойчивости заемщиков.

В условиях финансового кризиса, для поддержания устойчивых связей со своими клиентами, когда их рейтинг падает ниже уровня, определенного коммерческим банком с целью формирования своего кредитного портфеля, банку очень важно определить порог реагирования с целью минимизации возможных потерь путем изменения условий кредита. Чем разнообразнее набор кредитных продуктов, тем привлекательнее банк становится для своих клиентов, особенно для корпоративных.

Ведущие российские банки стремятся разрабатывать продукты финансирования различного уровня сложности на базе традиционных кредитных продуктов. Сюда входят инновационные и комплексные кредитные продукты, такие как структурированное финансирование, торговое финансирование, средне- и долгосрочное экспортное кредитование под государственные гарантии Российской Федерации.

Здесь очень важно до начала использования продукта в полной мере и адекватно оценить соответствующие риски. В целях ограничения влияния возможной негативной ситуации, складывающейся в отдельных регионах и отраслях экономики на качество кредитного портфеля в целом, банку целесообразно формировать кредитный портфель с учетом необходимости диверсификации его структуры.

Для этого необходимо поддерживать оптимальный с точки зрения сокращения риска уровень концентрации кредитного портфеля. При этом, с учетом стратегических задач в области операций с кредитным риском, коммерческому банку необходимо постоянно совершенствовать систему требований и ограничений по целевой структуре портфеля для обеспечения конкурентоспособности на рынке. Банку с разветвленной филиальной сетью, очень важно определить оптимальную структуру кредитного портфеля с учетом особенностей регионов, где присутствуют его филиалы. В целях избежания чрезмерной концентрации кредитных рисков при проведении операций с заемщиками, расположенными в различных регионах, банк должен формировать кредитный портфель с учетом его диверсификации в региональном аспекте.

С этой целью на каждый регион устанавливаются лимиты, которые определяются на основе анализа экономического потенциала и структуры соответствующего региона и носят индикативный характер. Следует отметить особую актуальность оптимизации концентрации кредитных рисков, принимаемых на себя банком в разрезе отдельных отраслей экономики страны. В части концентрации по отраслям, практика коммерческих банков показывает, что следует отдавать предпочтение отраслям, подверженным минимальному рыночному риску, с устойчивыми темпами развития, с адекватной агрегированной задолженностью.

Следовательно, кредитная политика банка должна определять отраслевую структура корпоративного кредитного портфеля, исходя из целевых уровней вложения в сферу материального производства и непроизводственную сферу. В целях оптимизации уровня валютного риска, связанного с проведением кредитных операций, коммерческий банк должен управлять валютной структурой кредитного портфеля. При совершении отдельных кредитных операций в целях минимизации кредитного риска, связанного с неблагоприятным изменением валютного курса, банку необходимо осуществлять контроль за тем, чтобы у заемщика имелась возможность генерировать денежный поток в валюте планируемой операции в объеме, достаточном для возврата кредита и уплаты процентов по нему.

Традиционно российские коммерческие банки ориентируются на увеличение доли кредитных операций в рублях - основной операционной валюты большинства российских заемщиков. Кредитование заемщиков в иностранной валюте целесообразно в том случае, если заемщик получает выручку в соответствующей иностранной валюте. Управление срочной структурой кредитного портфеля в целях минимизации риска ликвидности и процентного риска, должно также найти отражение в структуре кредитной политики банка.

Это может быть процедура подтверждения фондирования кредитной операции предполагающая осуществление контроля за тем, чтобы у заемщика имелась возможность генерировать денежный поток в течение срока планируемой операции в объеме, достаточном для возврата кредита и уплаты процентов по нему. Здесь очень важно определить срочные параметры кредитов, выдаваемых банком на пополнение оборотных средств (на текущую хозяйственную деятельность).

Анализ рынка банковского кредитования показывает - такие кредиты имеют срочность, как правило, до одного года. Один из принципов кредитования в российской банковской системе - диверсификация кредитного портфеля в разрезе видов кредитных операций. Данный принцип реализуется в кредитной политике коммерческого банка путем установления определенных ограничений на отдельные виды операций таких как:

- долговое финансирование инвестиционных операций;

- кредитование финансовых организаций на срок свыше шести месяцев;

- необеспеченное залогом кредитование в форме овердрафта.

Коммерческим банкам, имеющим обширную филиальную сеть, целесообразно определять долю овердрафтных кредитов в кредитном портфеле отдельно взятого филиала с учетом региональных особенностей. Определяя стратегию относительно целевой структуры кредитного портфеля коммерческий банк, в целях снижения рисков, должен определить долю необеспеченных кредитов. Из практики российской банковской системы это 30-40% от общего объема выданных кредитов.

При этом, необеспеченные операции должны проводится, как правило, с заемщиками высокого уровня кредитоспособности. Проведение необеспеченных операций с иными заемщиками допускается в виде овердрафта при установлении дополнительных требований (по объему и уровню диверсификации платежного оборота и др.), а также повышенных стоимостных условий. По инвестиционным операциям устанавливаются особые требования по обеспечению, так как эти операции носят долгосрочный характер.

Следует также адекватно определять подходы к обеспечению в виде залога имущества на условиях «товары в обороте». Данный вид залога характеризуется высоким риском его утраты в случае появления негативных тенденций в деятельности заемщика. Следовательно, банк должен определить условия осуществления сделок с данным видом обеспечения. В первом случае это осуществление сделок с заемщиками высокого уровня кредитоспособности, во втором случае - залог имущества на условиях «товары в обороте» должен применяться в комплексе с иными видами обеспечения, при этом доля залога имущества на условиях «товары в обороте» должна составлять, как правило, 25-30% в общей структуре обеспечения по сделке.

По краткосрочным операциям с торговыми предприятиями, имеющими устойчивое финансовое состояние и продолжительный опыт стабильной работы по соответствующему направлению бизнеса, может устанавливаться более высокая доля обеспечения данного вида. Принцип диверсификации кредитного портфеля коммерческого банка наряду с другими составляющими подразумевает также определение структуры кредитного портфеля по размеру кредитов, классам активов и уровню риска. В первом случае коммерческому банку в целях снижения уровня рисков по кредитному портфелю необходимо определить уровень диверсификации в разрезе заемщиков банка и групп связанных заемщиков.

При этом, целесообразно для целей учета размера принятого риска на группу связанных заемщиков применять критерии как юридической, так и экономической взаимосвязи. В целях оптимизации совокупного кредитного риска, управление структурой кредитного портфеля на наш взгляд, должно осуществляться по следующим классам активов:

- суверенные клиенты (государства и центральные банки);

- банки и финансовые институты;

- корпоративные клиенты;

- розничные клиенты.

Цель формирования сбалансированного по уровню риска и финансовой устойчивости заемщиков портфеля, коммерческий банк достигает путем управления структурой портфеля по уровню риска в соответствии с принятой каждым коммерческим банком классификацией (системой рейтингования клиентов). Система рейтингования клиентов определяется отдельным внутренним нормативным актом коммерческого банка.

Таким образом, кредитная политика коммерческого банка является документом, определяющим комплекс целей, задач, принципов и практических мер банка в области операций, связанных с принятием кредитного риска.



2. Кредитование в коммерческом банке на примере ПАО «СКБ-банк»

2.1 Основные направления деятельности ПАО «СКБ-банк»

Публичное акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» является кредитной организацией, зарегистрированной Центральным банком Российской Федерации 20 апреля 1992 года, созданного по решению общего собрания учредителей в организационно-правовой форме акционерного общества открытого типа путём преобразования Свердловского коммерческого банка «СКБ-Банк», зарегистрированного Центральным банком РСФСР 2 ноября 1990 года, и является его правопреемником.

Головной офис находится в Екатеринбурге Свердловской области. ПАО «СКБ-банк» вправе создавать филиалы и открывать представительства на территории Российской Федерации в соответствии с положениями Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального закона «Об акционерных обществах», других федеральных законов, нормативными актами Банка России. Банк открывает на территории Российской Федерации филиалы и представительства с момента уведомления Банка России. Банк может создавать филиалы и открывать представительства за пределами территории Российской Федерации с соблюдением требований действующего законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, и в соответствии с законодательством иностранного государства по месту нахождения филиалов и представительств, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации. На территории иностранного государства Банк открывает филиалы с разрешения Банка России, а представительства - после уведомления Банка России.

На 01.01.2017 года ПАО «СКБ-банк» располагает сетью федерального масштаба, включающей 158 точек продаж. Офисы Банка расположены в 48 субъектах РФ. На территории Уральского Федерального округа ПАО «СКБ-банк» обладает одной из самых крупных сетей среди коммерческих банков, состоящей из 84 офисов и охватывающей 28 городов Свердловской области, 15 городов Тюменской области, ЯНАО и ХМАО, 3 города Челябинской области, а также 1 город Курганской области. Широкая сеть позволяет расширять клиентскую базу, расширять спектр и качество банковских продуктов, реализовывать межрегиональные программы, производить комплексное обслуживание системообразующих клиентов из числа крупнейших предприятий.

Банк проходил аудит в одной из крупнейших и наиболее признанных во всем мире аудиторских компаний - PricewaterhouseCoopers, которая подтверждала соответствие основных параметров деятельности ПАО «СКБ-банк» международным стандартам

ПАО «СКБ-банк» тесно связан с руководством Свердловской области (уполномоченный банк Правительства Свердловской области) и финансово-промышленными группами региона. Является партнером Свердловского областного фонда поддержки малого предпринимательства. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, настоящим Уставом, решениями общего собрания акционеров банка, Совета директоров Банка, принятыми в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Банк создан без ограничения срока его деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России. Банк призван предоставлять широкий спектр стандартизированных и высокотехнологичных банковских услуг, и продуктов клиентам на всей территории Российской Федерации.

ПАО «СКБ-банк» осуществляет постоянное внедрение новейших передовых банковских продуктов и технологий обслуживания, отвечающих потребностям клиентов и акционеров. Банк способствует развитию экономической и социальной инфраструктуры на территории своего присутствия. Создавая и оптимизируя разветвленную сеть подразделений, банк планомерно расширяет географию бизнеса адекватно интересам своих клиентов и акционеров.

ПАО «СКБ-банк» грамотно управляет рисками таким образом, чтобы обеспечить приемлемый уровень доходности для своих клиентов и партнеров, при сохранении статуса надежного, устойчивого банка.

ПАО «СКБ-банк» работает по правилам цивилизованного рынка, который строит свои отношения с клиентами и партнерами на основе правовых и этических норм ведения бизнеса, в соответствии с профессиональными стандартами деятельности. Одним из наиболее ценных его активов является безупречная деловая репутация.

Органами управления ПАО «СКБ-банк» являются: Общее собрание акционеров Банка; Совет директоров Банка; Председатель Правления Банка; Правление Банка. Высшим органом управления является общее собрание акционеров банка. Общее собрание акционеров банка созывается в форме совместного присутствия акционеров для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решения по вопросам, поставленным на голосование, с предварительным направлением (вручением) бюллетеней для голосования до проведения общего собрания акционеров (собрание) или в форме заочного голосования.

Банк ежегодно проводит годовое общее собрание акционеров в сроки не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года. Финансовый год Банка начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

Бухгалтерский учет в ПАО «СКБ-банк» осуществляется в соответствии с правилами, установленными Банком России. Банк ведет статистическую и иную отчетность в порядке, установленном правовыми актами Российской Федерации.

Итоги деятельности банка отражаются в ежемесячных, квартальных и годовых бухгалтерских балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете, представляемых в Банк России в установленные сроки.

ПАО «СКБ-банк» вправе осуществлять следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

...