Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

Роль и значение банковской системы в социально-экономическом развитии России определяются ее макроэкономическими функциями. Прежде всего, функцией обеспечения стабильного и надежно функционирующего платежного механизма в государстве, который опосредует движение финансовых потоков и тем самым дает возможность осуществления всего объема экономической деятельности в государстве.

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что в современных условиях большая роль отводится развитию альтернативных каналов предоставления банковских услуг, которые способны повысить конкурентноспособность банка, увеличив количество потенциальных клиентов, при этом минимизировать возможные издержки.

Актуальность также заключается в кардинальных изменениях, которые претерпевает банковская система в современной России. Эти изменения затрагивают такие части системы банков, как структурная и функциональная. Банковское законодательство фиксирует все происходящие изменения. Оно, в свою очередь, разрабатывается на основе зарубежного опыта, современных представлений о сущности и назначении банковских учреждений.

Современная банковская система, являясь ключевым элементом национальной экономической системы, оказывает воздействие на формирование экономических процессов, происходящих в ее рамках. Поэтому изучение сущности банковской системы, четкого ее понимания, места и роли в современной экономике, а также составляющих рассматриваемой категории является необходимым. Банковская сфера в Российской Федерации в данное время является одной из наиболее развивающихся отраслей экономики.

На нынешнюю ситуацию российского банковского сектора влияют многие факторы - геополитические, экономические, валютные и т.д. Но именно после того, как ключевая ставка Центрального банка РФ была поднята до 17% в декабре 2014, стало очевидно, что для национального банковского сектора настали трудные времена. Начался отток вкладов с депозитов, что вынудило банки поменять процентную политику в пользу вкладчиков, образовался дефицит валютной ликвидности, ставки по кредитам резко были повышены. Как результат банки вынуждены менять стратегию развития и ведения бизнеса на долгосрочную перспективу. По мнению экспертов довольно трудно предсказать, насколько затяжным окажется данный кризис. Цикличность кризисных явлений в банковской сфере говорит об отсутствии системы раннего реагирования на возникающие негативные явления. При этом невозможно прогнозировать будущее развитие конкретной ситуации и определить уровень воздействия банковской устойчивости на экономической состояние национальной экономики.

Важной стратегической задачей социально-экономического развития России является создание конкурентоспособной банковской системы, которая, с одной стороны, определяет финансовый фундамент национальной экономики, с другой - служит показателем эффективности банковского менеджмента. Сложность формирования рыночных отношений, высокие темпы концентрации и централизации капитала, изменение систем управления приводят к изменениям эффективности деятельности банков, которые требуют новых подходов и методов в оценке и управлении.

Проблемы развития банковской системы России заключается в том, что банки институты посредством реализации своей экономической политики обеспечивают эффективный и постоянный устойчивый рост национальной экономики. Инновационная активность банковских институтов проявляется их ролью в системе общественных отношений в рамках расширения спроса на банковские продукты и услуги, кредитного поля и стимулировании экономического роста.

Цель выпускной квалификационной работы - исследование современных проблем и перспектив развития банковской системы России.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть сущность, понятия и элементыбанковской системы Российской Федерации;

- исследовать законодательные основы регулирования банковской системы Российской Федерации;

- охарактеризовать систему нормативно-правового регулирования банковской деятельности;

- проанализировать современные проблемы и перспективы развития банковской системы Российской Федерации;

- рассмотреть совершенствование законодательства по развитию и регулированию банковской системы Российской Федерации.

Объектом исследования выступают общественные отношения в сфере функционирования национальной банковской системы.

Предметом исследования является деятельность российской банковской системы, как части финансовой системы страны, в период глобальной финансовой и экономической нестабильности.

Теоретической базой исследования являются работы следующих авторов: Аксеничева, Е.Б. Стародубцева, О.М. Маркова, Е.Ф. Жукова, Е.Ю. Грачева, Л.Л. Игонина, Т.Г. Ильина, О.В. Беспалова, А.А. Земцова, В.С. Акопова, Г.Г. Погосяна, В.Е. Пономаренко, Т.Э. Рождественской, А.Г. Гузнова, В.Д. Белоусов, В.А. Бирюков, В.В. Каширин, А.А. Нестерова, Н.Б. Глушкова, В.М. Ибрагимов, Е.М. Константинова, Г.Г. Коробова, Ю.Г. Вешкин, М.А. Алленых, В.Б. Сенин, О.И. Лаврушин, Л.Г. Ефимовой, и др.

В качестве методов исследования применялись: исторический, сравнительно-правовой, монографический, экономико-статистический. Для иллюстрации теоретических выводов использованы статистические данные Банка России. Структура работы обусловлена целью и задачами исследования и включает в себя введение, три главы, подразделяемые на четыре параграфа, заключение, а также список используемой литературы и источников.

1. ТЕОРЕТИКО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ

Во всех современных странах банки объединены в системы. Для этого, есть объективные причины - управление рисками.

В отличие от других организаций, которые ведут свой бизнес, банки и другие кредитные организации привлекают денежные средства других юридических и физических лиц и размещают их, как правило, от своего имени и за свой счет. Таким образом, они используют в своем бизнесе чужие деньги большого числа лиц, которые часто выступают в роли вкладчиков, в том числе деньги населения. Соответственно такая деятельность способна создавать риск для большого числа людей, которые обслуживаются в этих банках. Там они открывают свои банковские счета, осуществляют расчеты за купленные товары и услуги.

Иногда риск может быть слишком высок. И если этим риском не управлять, то может возникнуть цепочка неплатежей, а за ней и кризис в экономике страны. При этом сама возможность и эффективность управления рисками всей банковской системы до конца не изучена.

В любой стране мира учредители, которые создают банки, не меньше заинтересованы в стабильности своего банковского бизнеса, чем те, кто надзирает за банками со стороны, и причем над всеми банками сразу (а это тысячи банков, каждый из которых проводит миллионы банковских операций). Поэтому они могли бы и сами контролировать работу своих менеджеров таким образом, чтобы риск не превышал банковские стандарты.

Но пока главная идея состоит в том, что в современном мире все кредитные организации той или иной страны должны объединяться в систему, в которой есть ее финансовый регулятор в лице центрального банка. Этот финансовый регулятор должен предотвратить финансовый кризис и поэтому осуществляет банковское регулирование, а чаще всего и банковский надзор. Это общий принцип, но в каждой стране он реализуется с учетом ее особенностей Братко А. Г. Банковские системы.// Публичное право. 2009. №3. С 10..

Считается, что умелое управление рисками банковской системы со стороны центральных банков, вполне способно предотвратить финансовые кризисы.

В этой связи особое значение приобретает правовая разработка вопросов определения сущности банковской системы Российской Федерации.

Под термином "система" в общефилософском смысле понимают целое, образованное путем объединения закономерно связанных друг с другом предметов, явлений и т.п. Последние являются ее элементами, составными частями. При этом качества системы как самостоятельного целого никогда не сводятся к качествам образующих эту систему элементов. Поскольку элементы объединяются в систему, подчиняясь объективным закономерностям, между ними возникают устойчивые связи, формирующие внутреннюю форму, т.е. структуру этой системы. Таким образом, структура - это не элемент системы, не ее часть и тем более не их совокупность. Она характеризует возникшие между элементами системы конститутивные связи, которые придают системному объекту необходимую устойчивость. При этом необходимо отметить, что любая система, с одной стороны, может входить в другую систему в качестве ее элемента и, с другой стороны, сама состоять из элементов, которые также допустимо определить как системы. Трудность в определении данного понятия, выявлении ее частей и структуры отчасти объясняется тем, что термин "банковская система" имеет не столько правовое, сколько экономическое содержание, причем эти два понятия, к сожалению, не совпадают.

Экономическая литература не содержит единой трактовки понятия «банковская система», отсутствует общепринятое ее определение.

По мнению Л. Г. Ефимовой, «выяснению смыслового содержания понятия «банковская система Российской Федерации» на сегодняшний день препятствуют:

полное отсутствие качественного легального понятия этого термина в действующем законодательстве;

многочисленные споры в доктрине;

появление новых юридических лиц, которые либо de facto занимаются банковскими операциями, либо так или иначе способствуют развитию банковского бизнеса» Ефимова Л. Г. Понятие и структура банковской системы Российской Федерации // Банковское право. - М.: Юрист, 2007, № 2. - С. 36-42..

Последнее обстоятельство представляется наиболее важным, отражающим актуальную картину текущего состояния российской банковской системы рыночного типа - состояния становления и развития, сопровождающегося процессами конвергенции банковской, кредитной, страховой и инвестиционной деятельности.

Поэтому, можно назвать еще одну причину возникновения различных трактовок понятия и состава банковской системы -- многообразие и изменчивость банковских и небанковских кредитных организаций (а также вспомогательных, инфраструктурных и др.) по их видам, функциональному назначению, формам деятельности, количественному составу, ассортименту выполняемых операций и предоставляемых услуг и их комплексности, возникающей на стыке банковской, кредитной, страховой, финансовой, производственной и непроизводственной деятельности. Указанное разнообразие, динамизм и комплексность деятельности кредитных и других организаций обусловлены конкретно-историческим, текущим состоянием социально-экономических отношений, спектром нужд и потребностей граждан, постоянно происходящими изменениями в законодательстве и особенностях функционирования государственных органов регулирования денежно-кредитной сферы.

Чтобы определить понятие "банковская система" и одновременно понять, почему и в какой момент некая общность банков становится системой, рассмотрим следующие основные понятия: элементы банковской системы и структуру банковской системы.

Действующее законодательство не закрепляет полного легального перечня элементов составляющих банковскую систему, в результате чего нередко возникают споры о том, возможно ли отнести к элементу этой системы то или иное лицо или организацию, либо нет.

Законом о банках Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 31.12.2017) "О банках и банковской деятельности"// СЗ РФ", 05.02.1996, N 6, ст. 492 закреплен основной перечень субъектов, осуществляющих деятельность на основе банковского законодательства. К числу указанных субъектов, в частности, отнесены: Банк России, кредитные организации, представительства иностранных банков, также Законом о банках предусмотрена возможность создания союзов и ассоциаций, банковских групп и банковских холдингов.

Статья 2 Закона о банках устанавливает закрытый перечень элементов составляющих банковскую систему РФ: Банк России, кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации), а также представительства иностранных банков Там же. Легальный перечень субъектов банковской системы РФ, однако, не включает в свой состав физических и ряд юридических лиц, участвующих в банковских правоотношениях, либо обеспечивающих осуществление банковской деятельности, например, Агентство по страхованию вкладов, а также органы государственной власти, которые выступают в качестве участников банковских правоотношений, в связи с чем, в науке банковского права возникают дискуссии относительно состава участников банковской системы РФ.

Отнесение тех или иных организаций к числу элементов, составляющих банковскую систему РФ, осуществляется в зависимости от метода, которым руководствуется исследователь. Руководствуясь формально-юридическим методом, профессор А.Г. Братко включил в банковскую систему Российской Федерации только те элементы, которые предусмотрены статьей 2 Закона о банках. В то же время, кредитные кооперативы и Агентство по страхованию вкладов, по его мнению, элементами банковской системы не являются. Братко, А. Г. Банковское право России: учебник для бакалавриата и магистратуры / А. Г. Братко. М.: Издательство Юрайт, 2015. С. 152 - 154.. О.М. Олейник к числу элементов банковской системы относит группы кредитных организаций, союзы и ассоциации кредитных организаций, неформальные образования банкиров и холдинги Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристъ, 1997. С. 172 - 173.. К числу элементов банковской системы, по мнению Д.Г. Алексеевой, можно отнести любой субъект, осуществляющий банковские операции, либо обеспечивающий основные функции банковской системы Алексеева Д.Г. Банковское право: учебник. / Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин, Е.Г. Хоменко. М.: Юристъ, 2003. С. 43.. Г.А. Тосунян полагает, что в состав банковской системы необходимо включить союзы и ассоциации кредитных организаций, а также любые другие элементы банковской инфраструктуры, которые могут появиться в будущем Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / под. общ. ред. акад. Б.Н. Топорина. М.: Юристъ. 1999. С. 256 - 259.. По мнению Я.А. Гейвандова, банковская система включает в себя субъектов, осуществляющих банковскую деятельность, либо выполняющих представительские функции от имени иностранных банков Гейвандов Я.А. Социальные и правовые основы банковской системы Российской Федерации. М.: Аванта+. 2003. С. 74..

Представляется правильным проводить различие между легальным понятием банковской системы и экономическим. Экономическое понятие банковской системы требует установления фактического состава его элементов, объединенных системообразующими связями. Таким образом, помимо Центрального банка РФ, кредитных организаций и представительств иностранных банков целесообразно отнести к числу элементов банковской системы организации, которые осуществляют банковские операции и сделки, либо содействуют их осуществлению, и, в то же время, обладают устойчивыми системообразующими связями с кредитными организациями, выступающими основными участниками банковской системы. К числу указанных организаций, в частности, можно отнести Агентство по страхованию вкладов, союзы и ассоциации кредитных организаций, бюро кредитных историй.

В юридической литературе также возникает вопрос о соотношении понятий «банковская система» и «кредитная система». По мнению В.С. Белых: «Понятие «кредитная система» несколько шире понятия «банковская система», которая занимает только определенную часть кредитной системы и включает в себя лишь совокупность банков... Кредитная система состоит из двух подсистем: банковской и небанковской (парабанковской)»3. Несмотря на то, что, по нашему мнению, состав банковской системы не ограничивается совокупностью кредитных организаций, следует согласиться с тем, что состав кредитной системы шире состава банковской системы. Помимо кредитных организаций, в числе элементов кредитной системы можно выделить страховые организации, пенсионные фонды, микрофинансовые организации, а также иные кредитно-финансовые институты, осуществляющие деятельность на рынке ссудных капиталов.

Правовое положение субъектов банковской системы является различным, поэтому в структуре банковской системы принято выделять несколько уровней. В юридической литературе преобладает мнение, что в Российской Федерации сложилась двухуровневая банковская система.

В верхний уровень включены Банк России и Агентство по страхованию вкладов. Правовой статус данных субъектов первого уровня различен. Банк России это основной субъект управления банковской системой. Агентство по страхованию вкладов не относится к органам исполнительной власти, но решает важнейшие государственные задачи в сфере защиты интересов вкладчиков банков, осуществляет функцию стабилизации банковской системы РФ. Агентство по страхованию вкладов не действует ни в каких других областях или системах, кроме банковской.

Нижний уровень -- это кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков, организации банковской инфраструктуры.

Банковская инфраструктура -- это организации, обслуживающие различные сегменты экономики в разные моменты времени и на разных территориях. Строго говоря, эти организации принадлежат «своим» системам, но отнюдь не банковской. Филиалы банков, другие подразделения, а также группы и холдинги - суть структурное многообразие элемента системы, собственно банков. По этой причине образования другого порядка не могут являться самостоятельными, базовыми элементами системы. Банковскую систему, прежде всего, образуют сами банки. Они могут осуществлять свою деятельность и успешно развиваться только в тесном взаимодействии с другими структурными элементами, к которым, в первую очередь, можно отнести банковскую инфраструктуру.

Отдельного рассмотрения требует Ассоциация российских банков (АРБ) и другие ассоциации, союзы и иные общественные организации банков. АРБ, учрежденная в 1991 году, объединяет более 400 организаций, из них 300 - банки.

С сентября 2017 года в Ассоциацию не входят крупнейшие по активам банки России. В июле 2017 года стало известно о выходе из АРБ Сбербанка, ВТБ, ВТБ 24, Газпромбанка, Россельхозбанка, Альфа-банка, банка «ФК Открытие» и Бинбанка из-за недовольства лоббистской работой организации «Общая информация о АРБ». Официальный интернет-сайт Ассоциации российских банков: http://www.arb.ru/site/about/.. Сегодня это общественное образование генерирует институциональные нормы банковской деятельности, осуществляет взаимодействие банков - элементов второго уровня системы - с внешней средой: Банком России, другими органами государственного управления банковской системы, а также с потребителями банковских услуг и продуктов, с социальными субъектами: индивидами, группами таковых и с обществом в целом. С позиций теории управления указанные ассоциации банков являются в совокупности органом самоуправления второго уровня банковской системы. При этом их деятельность ограничена рамками банковской системы и вне ее бессмысленна и невозможна. В этом контексте Банк России как элемент первого уровня банковской системы является органом самоуправления системы в целом. В таком случае Ассоциация российских банков, являясь федеральным представительным органом самоуправления коммерческих банков, выступает в качестве самостоятельного элемента банковской системы РФ.

Существует также альтернативная точка зрения, касающаяся построения банковской системы России, изложенная О.М. Олейник. В первую группу она предлагает включить субъекты, выполняющие основные функции по обслуживанию физических и юридических лиц, и непосредственно обеспечивающих денежный оборот страны и потребности в ресурсах (Банк России, кредитные организации, представительства иностранных банков). Во вторую группу отнести создаваемые кредитными организациями союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций Олейник О.М. Основы банковского права. Курс лекций. М., 1997. С. 172..

Изложенная точка зрения представляет определенный интерес с научной стороны, однако, в силу особого места и роли Банка России в банковской системе страны, он не может быть объединен в одну группу с иными лицами, осуществляющими банковскую деятельность.

Если отношения между элементами первого уровня - Банком России и элементами второго уровня - кредитными организациями и представительствами иностранных банков носят публично-правовой характер, то отношения между элементами второго уровня строятся на основе метода координации и носят, главным образом, частноправовой (договорный) характер.

Таким образом, банковская система Российской Федерации - это внутренне организованная, составная часть финансовой системы Российской Федерации, объединенная общими целями и задачами, находящаяся в постоянном процессе развития и совершенствования, совокупность кредитных организаций, вспомогательных органов, органов управления, организаций банковской инфраструктуры, а также организаций на регулярной основе выполняющих хотя бы одну из банковских операций.

Структура современной банковской системы Российской Федерации носит двухуровневый характер. На первом (верхнем) уровне располагаются Центральный Банк РФ (Банк России) и Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов». На втором (нижнем) уровне - коммерческие банки и небанковские кредитные организации, деятельность которых лицензируется и регулируется Банком России, а также организации банковской инфраструктуры. Кроме того, второй уровень банковской системы располагает своим органом самоуправления - совокупностью ассоциаций и союзов, ядром которой является организация федерального уровня - Ассоциация российских банков. Органом самоуправления банковской системы в целом выступает элемент верхнего (первого) уровня - Центральный Банк Российской Федерации (Банк России).

Что касается третьего уровня банковской системы, не все однозначно. В этом направлении идет дискуссия между двумя точками зрения. Первая точка зрение поддерживает существующую систему, вторая, представлена Набиуллиной Э., исходит из того, что необходимо добавить в российскую банковскую систему региональные банки.

Дискуссии о создании многоуровневой банковской системы в России проходили в 2016 году и в настоящее время перешли в практическую плоскость. С 01 июня 2017 года вступил в силу Федеральный закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» от 01 мая 2017 г. № 92-ФЗ Федеральный закон от 01.05.2017 N 92-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"// СЗ РФ 01.05.2017, N 18, ст. 2669.. Создание многоуровневой банковской системы обусловлено анализом угроз и рисков, оценкой степени негативных последствий для финансовой системы России, вызванных деятельностью неустойчивых банков. Разделение банков необходимо в целях диверсификации надзорных требований, требований к капиталу, приведения к системности иностранных заимствований кредитными организациями и, соответственно, регулирования их деятельности.

1.2 Законодательные основы регулирования банковской системы РФ

Правовое регулирование обычно определяют как осуществляемое всей системой юридических средств воздействие на общественные отношения с целью их упорядочения.

Формы правового регулирования банковской деятельности в Российской Федерации и в зарубежных странах можно условно подразделить на несколько групп:

- конституции;

- законы о центральных банках;

- законы о банковской и кредитной деятельности;

- валютное законодательство;

- международные договоры Глушко А.В. Центральные банки зарубежных стран: финансово-правовые вопросы: учебное пособие. М., 2015. С. 5..

К этому перечню можно отнести и законодательство о денежном обращении, поскольку банки и иные кредитные организации непосредственно участвуют в данном процессе. В частности, в России был принят Федеральный закон от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее - ФЗ "О национальной платежной системе"), в котором определяется статус банков и иных кредитных организаций в качестве субъектов национальной платежной системы.

Следует учитывать наличие подзаконных нормативных актов, несмотря на то, что они не отнесены статьей 2 ФЗ "О банках и банковской деятельности" к числу актов, которыми осуществляется правовое регулирование банковской деятельности в России. Однако их следует учитывать, поскольку они являются актами, содержащими юридические нормы и изданными на основе и во исполнение законов, а следовательно, оказывающими влияние на данную сферу общественных отношений.

Нормами Конституции, главным образом, урегулированы вопросы статуса центрального банка как важнейшего элемента финансовой системы любого государства и основного органа, обеспечивающего устойчивость национальной валюты; принципы взаимоотношений центральных банков с государственными органами, гарантирующие определенную независимость центральных банков; порядок назначения руководства банка. Также обычно присутствует отсылочная норма к отдельному закону о центральном банке. Наличие отдельного законодательного акта, регламентирующего его статус, обеспечивает устойчивость и защищенность от каких-либо изменений со стороны государственной администрации.

Законы о банках и кредитной деятельности посвящены банкам нижнего уровня, а центральные банки в данных актах упоминаются лишь в связи с конкретными полномочиями по отношению к иным банкам (лицензирование, банковский надзор и т.п.).

В сфере международных отношений следует отметить, что в рамках Содружества Независимых Государств Межгосударственный банк выполняет функции по координации деятельности банковских структур и организации системы многосторонних межгосударственных расчетов.

Государственный банк Российской империи был учреждён «для оживления промышленности в торговли» и начал свою деятельность 31 мая 1860 года согласно указу Александра II в рамках преобразования Государственного коммерческого банка.

14 января 1862 года был образован Устав контор Государственного банка Российской империи. Была учреждена Московская контора Госбанка. Её первым руководителем был утверждён А. Н. Дюклу. Образованная контора Госбанка основывалась на обычаях и клиентуре, имеющихся ещё со времён Московской конторы Государственного банка для дворянства, образованного в 1754 году императрицей Елизаветой Петровной.

В 1895-1897 годы в России была реализована денежная реформа. Реформа определила золотой монометаллизм рубля или произвольный обмен рубля на золото. Преобразование в том числе означала девальвацию рубля по курсу «двух третей». Вследствие преобразования Государственный банк приобрёл право эмиссии, и 29 августа 1897 года был опубликован указ об эмиссионных операциях Госбанка, приобретшего возможность выпуска банкнот, гарантируемых посредством золота. Производилась чеканка 5- рублёвых и 10-рублёвых золотых монет.

После Октябрьской революции 1917 г. Государственный банк стал именоваться изначально Народным банком Российской Республики, а далее - Народным банком РСФСР. 14 декабря 1917 г. декретом ВЦИК «О национализации банков» в России была внедрена монополия государства на банковское дело. Все частные и акционерные банки должны были слиться с Государственным банком.

В 1919 г. банковские функции Народного банка РСФСР были сведены к минимуму, вследствие чего банк был преобразован фактически в расчетно- кассовое учреждение. Функции Народного банка РСФСР начали дублировать работу Наркомфина, который в том числе обслуживал прежде всего бюджетные операции. Вследствие этого в конце 1919 г. филиалы Банка были преобразованы в подотделы губернских и уездных финансовых учреждений, а 19 января 1920 г. Народный банк РСФСР был ликвидирован. Его активы и пассивы были предоставлены Центральному бюджетно-расчетному управлению (ЦБРУ) Наркомата финансов Уразова С.А. Теоретические и методологические основы исследования эволюции банковских систем: Моногр. Ростов н/Д: Рост. гос. экон. ун-т (РИНХ), 2010. С. 72..

С переходом к НЭПу постановлениями ВЦИК и СНК в октябре 1921 г. организациябанкабылавозобновленапод наименованием «Государственный банк РСФСР». Он начал свои операции 16 ноября 1921 года.

С указанного периода времени Государственный банк РСФСР начал осуществлять определённые операции. В тот же период банк получил монопольную возможность на осуществление операций с валютой и валютными ценностями. После учреждения Государственный банк РСФСР в Москве, Петрограде и иных больших городах началось образование филиалов банка. В 1922 г. осуществлялись операции 45 организаций банка. В 1924 г. был впервые сформирован сводный кредитный план Государственного банка СССР по всем филиалам. В рассматриваемый период СССР остро требовались деньги и прогрессивная кредитная система с огромной сетью организаций.

Вследствие этого в 1922-1925 гг. в СССР стали организовывать специальные банки для обслуживания определённых сфер экономики. В 1927 г. Государственный банк СССР был наделён обязательством оперативного регулирования и надзора всем кредитным комплексом СССР и за Наркоматом финансов.

Прибыль Госбанка СССР дифференцировалась так: 50% отчислений производилось в доход казны, 5% - в фонд совершенствования быта рабочих и сотрудников банка, не более 0,25% - в фонд поощрительного вознаграждения. Остальная часть - в резервный капитал банка. В 1930 г. были упразднены операции по продаже гражданам золота и валюты другого государства на червонцы по твердому курсу. Червонцы были изъяты из оборота инвалютных бирж и прекратили котироваться за границей. Советские товарные биржи и фондовые филиалы при них, устанавливающие курс иностранных валют в рублях, были упразднены.

При Правлении Государственного банка СССР была учреждена котировальная комиссия для определения курсов иностранных валют. В 1933 г. в конструкции банка было учреждено управление драгоценными металлами и валютой другого государства. В 1947 г. Государственный банк СССР участвовал в реализации послевоенных денежных преобразований. В 1959 г. вследствие преобразования кредитной системы Государственный банк СССР была предоставлена часть операций Сельхозбанка, Цекомбанка и коммунальных банков, а в 1962 г. передали комплекс Государственных трудовых сберегательных касс, пребывающий ранее в распоряжении Министерства финансов СССР. В 1961 г. Государственный банк СССР реализовал денежную реформу в виде деноминации.

В 1987 г. в СССР было осуществлено преобразование кредитного комплекса. В рамках Внешторгбанка СССР и Стройбанка СССР были организованы посредством реорганизации Внешэкономбанк СССР и Промстройбанк СССР, в том числе учреждены и сформированы новые специальные банки: Жилсоцбанк СССР, Агропромбанк СССР и Сбербанк СССР. Одновременно Государственный банк СССР стал важнейшим государственным банком СССР. Согласно установленному в декабре 1990 г. закону СССР «О Государственном банке СССР» банк стал важнейшим банком СССР. Работа основных банков республик в составе СССР вне пределов резервного комплекса стала контролироваться банковским правом республик. При этом эксклюзивной возможностью выпуска наличности в обращение и изъятия их из обращения обладал только Государственный банк СССР. В июне 1991 года был принят Устав Центрального банка РСФСР (Банка России), который стал поднадзорен Верховному Совету РСФСР. В декабре 1991 г. по причине учреждения Содружества Независимых Государств и союзных органов Верховный Совет РСФСР признал Банк России единственной в пределах РФ структурой государственного денежно- кредитного и валютного контроля экономики республики и предоставил ему все функции Госбанка, в том числе по эмиссии денег и утверждению рублевого курса. Также Банку России были переданы в хозяйственное распоряжение материально-технические ресурсы Госбанка.

В период 1991-1992 гг. В России под прямым контролем Банка России была образована огромная сеть коммерческих банков в рамках филиалов специальных банков. В том числе был скорректирован комплекс счетов, образованы расчетно-кассовых центры (РКЦ) Банка России.

С 1992 г. Банк России начал совершать куплю-продажу валюты другого государства на образованном им валютном рынке, утверждать и публиковать легальные котировки валют других стран относительно рубля. В указанный период стартовал процесс предоставления Банком России функций кассового выполнения бюджета государства вновь образованному Федеральному Казначейству.

Формирование рыночной экономики и двухуровневой банковской системы требовало либерализации валютных отношений, и 9 октября 1992 г. был принят Федеральный закон № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» Федеральный закон от 9.10.1992 г. № 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле"// Российская газета. 1992. № 240., закрепивший правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в России. Впоследствии указанный Закон утратил силу в связи с принятием Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 29.12.2017) "О валютном регулировании и валютном контроле" //СЗ РФ", 15.12.2003, N 50, ст. 4859..

Следует отметить, что в 1998 г. в нашей стране произошел мощный экономический кризис. По этому поводу Е.А. Суханов отмечает следующее: «вместо охраны этой сферы от злоупотреблений и недобросовестных действий разного рода мошенников, неизбежно появляющихся в период «первоначального накопления капитала», государство само выстроило крупнейшую финансовую «пирамиду» государственных краткосрочных обязательств, падение которой стало главной причиной известного кризиса 1998 г.» Гражданское право: в 4 т. / Под ред. Е.А. Суханова. М., 2016. Т. 1: Общая часть. С. 13..

Российская банковская система оказалась не готова к подобным переломным событиям в экономике государства, а неразвитость банковского законодательства лишь усугубила последствия кризиса.

Логичным последствием экономического кризиса следует считать принятие после кризиса ряда законов, направленных на регулирование банковской деятельности, например, 25 февраля 1999 г. был принят Федеральный закон N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» Федеральный закон от 25.02.1999 г. № 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"// СЗ РФ. 1999. № 9. Ст. 1097..

Экономический кризис 1998 г., а как следствие, банкротство многих коммерческих банков повлекли рост уровня невозвратности банковских вкладов. Как отмечает Т.Э. Рождественская, «отток средств населения из банков, исключая Сбербанк России, превысил 20% всей суммы вкладов, что согласно общепринятой мировой шкале можно рассматривать в качестве признака ликвидации банковской системы как специфической отрасли экономики» Рождественская Т.Э. Банковское право Российской Федерации. М., 2016. С. 172..

Таким образом, потребность в создании системы гарантирования банковских вкладов, а также ее законодательном регулировании приобрела общенациональное значение.

Нововведением в банковском законодательстве стал принятый 23 декабря 2003 г. Федеральный закон N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 31.12.2017) "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.01.2018) // СЗ РФ, 29.12.2003, N 52 (часть I), ст. 5029., определивший правовые основы функционирования системы гарантирования банковских вкладов. Законодателем в качестве основных целей введения института страхования вкладов были определены защита прав и законных интересов вкладчиков банков и повышение доверия к банковской системе.

Следует также отметить и другие федеральные законы, которые имели значение для укрепления стабильности банковской деятельности. Например, 7 августа 2001 г. был принят Федеральный закон N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 218-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изменениями на 29 декабря 2017 года) // СЗ РФ 2002, N. 44, ст. 4296., направленный на защиту прав и законных интересов граждан путем создания правового механизма противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

Позднее был принят Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218- ФЗ «О кредитных историях» Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 31.12.2017) "О кредитных историях" // СЗ РФ, 03.01.2005, N 1 (часть 1), ст. 44., который позволил обеспечить защиту для кредиторов и заемщиков,снизить риски при кредитовании.

Среди федеральных законов, непосредственно регулирующих банковскую деятельность, на наш взгляд, необходимо указать Федеральный закон от 13 октября 2008 г. N 173-ФЗ "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации" Федеральный закон от 13.10.2008 N 173-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации" // СЗ РФ 20.10.2008, N 42, ст. 4698.. Необходимость принятия указанного Закона была продиктована мировым финансовым кризисом, который затронул и российскую банковскую систему.

Говоря о банковском деле, следует отметить Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 29.12.2017) // СЗ РФ 05.12.1994, N 32, ст. 3301., который является кодифицированным законодательным актом, регулирующим договорные аспекты банковского кредитования и вкладов.

Определенные положения, касающиеся банковской деятельности, содержатся в Налоговом кодексе Российской Федерации части I от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и части II от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.12.2017) // СЗ РФ N 31, 03.08.1998, ст. 3824., Бюджетном кодексе Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 28.12.2017) // СЗ РФ 03.08.1998, N 31, ст. 3823. и Кодексе Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 31.12.2017) // СЗ РФ 07.01.2002, N 1 (ч. 1), ст. 1..

Следует отметить, что отдельную группу нормативно-правовых актов образуют федеральные законы, косвенно регулирующие банковские правоотношения, такие как: Федеральный закон от 26 июля 2006 г. N 135-ФЗ "О защите конкуренции" Федеральный закон от 26.07.2006 N 135-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "О защите конкуренции" // СЗ РФ 31.07.2006, N 31 (1 ч.), ст. 3434., Федеральный закон от 27 июля 2006 г. N 149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" Федеральный закон от 27.07.2006 N 149-ФЗ (ред. от 25.11.2017) "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2018)// СЗ РФ 31.07.2006, N 31 (1 ч.), ст. 3448., Федеральный закон от 27 июля 2006 г. N 152-ФЗ "О персональных данных" Федеральный закон от 27.07.2006 N 152-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "О персональных данных" // СЗ РФ 31.07.2006, N 31 (1 ч.), ст. 3451. и др.

По нашему мнению, банковское законодательство в России переживает окончательную стадию своего активного формирования, о чем свидетельствует достаточное урегулирование основных групп банковских правоотношений, причем с различных сторон. Но все же нельзя не отметить наличие большого объема вносимых в банковское законодательство изменений и поправок. Это, в свою очередь, свидетельствует о необходимости его дальнейшей модернизации и совершенствования.

В различных странах мира, как отмечает Д.А. Смирнов, банковское законодательство отличается различным уровнем систематизации. Например, в Германии, как и в России, банковское законодательство не кодифицировано, имеет комплексный характер, представлено Гражданским кодексом, а также целым рядом федеральных законов. Другой пример - Франция, в которой законодательство в целом отличается высоким уровнем кодификации, а нормы банковского права систематизированы в рамках Денежно-финансового кодекса Смирнов Д.А. Правовые основы регулирования банковской деятельности в РФ. М., 2015. С. 35..

Проблема систематизации отечественного банковского законодательства неоднократно поднималась представителями финансово- правовой науки. Например, еще в 2000 г. была разработана концепция Банковского кодекса РФ, авторы которой отмечали отсутствие систематического характера в деятельности законодателя в банковской сфере Концепция Банковского кодекса России // Аналитический вестник Аналитический вестник Аппарата Совета Федерации. 2000. N 15 (127)..

На наш взгляд, идея о необходимости систематизации банковского законодательства позволит комплексно проанализировать все имеющиеся в банковской сфере нормативно-правовые акты и переработать их. Однако кодификация банковского законодательства представляется преждевременной.

Нужно также упомянуть, что и судебная практика оказывает влияние на деятельность кредитных организаций. В данной связи можно говорить о наличии противоречивых мнений ученых касаемо места судебного прецедента в правовой системе.

Например, Е.И. Спектор является сторонницей признания прецедентного характера решений высших судебных инстанций и рассмотрения судебного прецедента в качестве источника права Спектор Е.И. Судебный прецедент как источник права // Журнал российского права. 2016. № 5. С. 95..

Противоположной точки зрения придерживается А.А. Ялбулганов, считающий, что источниками права являются официально признаваемые государством правовые формы, содержащие финансово-правовые предписания, в совокупности образующие систему источников позитивного финансового права (законы, международные договоры и т.д.) Ялбулганов А.А. Федеральные источники финансового права: вопросы систематизации и классификации // Финансовое право. 2017. № 2. С. 13..

На наш взгляд, концепция, в соответствии с которой источником права признается источник правовых норм, является верной. Судебный прецедент, как и акт толкования права, и нормативный договор не являются источниками права, так как они не создают и не изменяют таких норм.

В то же время значение судебной практики нельзя недооценивать. Неоднократно решения высших судов служили основанием для реформирования и совершенствования банковского законодательства.

Например, в 1999 г. норма ч. 2 ст. 29 Закона о банках и банковской деятельности, закреплявшая право банка на изменение в одностороннем порядке процентной ставки по срочным вкладам граждан, была признана не соответствующей ст. ст. 34 и 55 Конституции РФ как позволяющая банку произвольно снижать процентные ставки исключительно на основании договора (например, Постановление Конституционного Суда РФ от 23 февраля 1999 г. N 4-П "По делу о проверке конституционности положения ч. 2 ст. 29 Федерального закона от 3 февраля 1996 г. "О банках и банковской деятельности" в связи с жалобами граждан О.Ю. Веселяшкиной, А.Ю. Веселяшкина и Н.П. Лазаренко") Вестник Конституционного Суда РФ. 1999. N 3. С. 15..

Как отмечает Д.А. Смирнов, одними из первых международно- правовых документов в области банковского дела стали конвенции, принятые на международных конференциях в Женеве в 1930 - 1931 гг. Конвенция, устанавливающая единообразный закон о переводном и простом векселях, вступила в силу 1 января 1934 г. Но СССР присоединился к Конвенции только 25 ноября 1936 г. Смирнов Д.А. Правовые основы регулирования банковской деятельности в РФ. М., 2016. С. 130..

Как отмечает В.М. Шумилов, вопросы банковских рисков в конце прошлого века перестают быть личным делом каждого государства и однозначно требуют многостороннего и международного регулирования. Кризисные явления указали на необходимость совершенствования форм и методов межгосударственного сотрудничества в банковской сфере в целях недопущения перерастания национальных кризисов в международные Шумилов В.М. Международное финансовое право. М., 2015. С. 87..

Необходимо отметить, что попытки внедрения механизмов международно-правового регулирования банковской деятельности стали предприниматься достаточно давно. В 1930 г. на Гаагской конференции был создан Банк международных расчетов, которому суждено было стать мировым центральным банком. Данный банк функционирует и по сей день.

Банк международных расчетов является международной финансовой организацией, призванной способствовать укреплению международного валютно-финансового сотрудничества. Банк выполняет следующие функции: обсуждение денежно-кредитной политики национальных центральных банков; проведение экономических и финансовых исследований; выполнение роли первого контрагента для национальных центральных банков в их финансовых операциях и др. Клиентами Банка международных расчетов выступают исключительно центральные банки и международные финансовые организации, юридическим и частным лицам он услуг не оказывает.

В 1974 г. президентами центральных банков стран ("Группы десяти") при Банке международных расчетов был создан Базельский комитет по банковскому надзору (далее - Базельский комитет). В настоящее время численный состав членов Базельского комитета существенно расширился, его участницей стала РФ. Базельский комитет осуществляет межгосударственное сотрудничество с целью повышения качества банковского надзора. Он разрабатывает руководящие принципы и стандарты банковского надзора Эволюция банковской системы: проблемы теории и практики / А. В. Самигулина // Право и экономика. - 2016. - № 11. - С. 58-64. .

Подводя итог вышесказанному, мы выяснили, что национальная банковская система прошла несколько качественно разных этапов развития. Наибольшую значимость и актуальность для изучения представляет собой современный этап в связи с влиянием на банковский сектор страны глобальной финансовой нестабильности. Высокий уровень организации структуры кредитной организации, развитость кредитных отношений, уровень профессиональной подготовки банковских служащих, качество отношений с потребителями услуг - это основа эффективного функционирования любой банковской системы. В случае национального банковского сектора можно сделать вывод, что данная основа далека от совершенства. В развитых странах культура ведения банковского дела формировалась столетиями. В случае России - банковский сектор слишком молод, чтобы его можно было сравнивать с мировыми эталонами. На сегодняшний день отмечается высокая концентрация банков в Центральном федеральном округе Российской федерации - 59,2% по состоянию на 01.01.2017г. Топ-10 кредитных организаций аккумулируют 66% совокупных активов банковского сектора. Кроме того, нужно отметить высокую долю участия государства в национальном банковском секторе - по итогам 2016 года 58% совокупных активов кредитных организаций приходятся на госбанки. Это говорит о монополизации бизнеса.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать выводы.

В общем виде банковская система представляет собой совокупность:

- банковских и небанковских кредитных учреждений во главе с Центральным Банком РФ;

- филиалов и иных структурных подразделений российских и иностранных банков.

Законодательно в РФ закреплено 2 уровня банковской системы:

1. Банк России;

2. Кредитные организации и представительства иностранных банков.

Кредитная организация представляет собой юридическое лицо, осуществляющее банковские операции в целях извлечения прибыли. Кредитные организации подразделяются на банковские и небанковские с разницей в перечне осуществляемых операций.

Функционирование современной банковской системы регламентируется следующими основными законами: Конституция РФ от 12.12.1993 г., Гражданский Кодекс РФ, Федеральный Закон № 395-1 «О банках и банковской деятельности», Федеральный Закон № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ» и другими нормативными актами.

2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

2.1 Анализ качественных показателей эффективности российской банковской системы

Для начала необходимо определить место банковскои? системы в финансовои? системе. В россии?ском финансовом секторе наблюдается существенное доминирование кредитных организации?. По итогам 2016 года отношение активов банковского сектора к ВВП составило более 90%, активов других основных участников финансового рынка в совокупности немногим превысило 10%.

Рисунок 1 - Доля активов основных участников финансового рынка (в % к ВВП) Годовои? отчет Банка России. [Электронныи? ресурс]. URL: https://www.cbr.ru/publ/God/ar_2016.pdf

России?ская банковская система сохраняет позиции наиболее значимого источника денежных средств и ресурсов для финансирования развития экономики. Остальные сегменты финансового рынка занимают ничтожно малую величину, что отражает общую неразвитость россии?ского финансового рынка.

Структурныи? дисбаланс финансовои? системы приводит к ограниченному набору финансовых инструментов, которые могут быть предложены участникам рынка. Круг финансовых инструментов является весьма узким и доступен в основном крупным компаниям. Для малого и среднего бизнеса эмиссия акции? и облигации? с целью привлечения капитала в компанию является дорогостоящеи? процедурои?.

Переи?дем к анализу ключевых критериев эффективности банковскои? системы. Рассмотрим:

пропорциональность географического размещения банков;

уровень концентрации и конкуренции в банковскои? системе;

сбалансированность структуры активов и пассивов;

динамику развития банковского сектора;

прибыль и рентабельность банковского сектора;

эффективность распределения аккумулируемых банками капиталов;

эффективность деи?ствии? Центрального банка для поддержки устои?чивости банковскои? системы.

Пропорциональность географического размещения

Российский банковский сектор на 01.10.17 представлен 574 кредитными организациями.