Размещено на http://www.allbest.ru/

[Введите текст]

МИНИСТЕРСТВО ВЫСШЕГО И СРЕДНЕ-СПЕЦИАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН

ГУЛИСТАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

КАФЕДРА «ЭКОНОМИКА»

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

НА ТЕМУ “ФАКТОРЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И ОРГАНИЗАЦИЯ ИХ БЕЗОПАСНОСТИ (НА ПРИМЕРЕ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ)”

СТУДЕНТА IV КУРСА

ГРУППЫ 42-12 ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО

НАПРАВЛЕНИЯ 5230100- ЭКОНОМИКА

Жумаева Сардора

Гулистан - 2015



СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Сущность банка и организационные основы его построения

1.1 Понятия и определения в системе банковской безопасности

1.2 Принципы обеспечения безопасности банка

1.3 Силы и средства системы безопасности банка

Глава 2. Анализ основ регулирования банковской деятельности

2.1 Содержание и назначение концепции безопасности банка

2.2 Объекты защиты в системе безопасности банка

2.3 Основные виды противоправных посягательств на безопасность банка

Глава 3. Национальная система надзора за банками учёт и отчётностьв банках

3.1 Организационно-правовые вопросы создания внутрибанковский системы безопасности

3.2 Организация службы внутреннего контроля банка

3.3 Организация службы безопасности банка

Заключение

Список использованной литературы



ВВЕДЕНИЕ

Банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств. Деньги являются воспроизводственной категорией; наличные деньги, выпущенные банком как единственным монополистом в общей массе субъектов воспроизводства, обслуживают как сферу производства, так и распределения, обмена и потребления. Помимо данного продукта банки предоставляют также различного рода услуги преимущественно денежного характера. Мировая практика по управлению и регулированию деятельности коммерческого банка выработала методы и приемы, действенность которых подвергать сомнению нет оснований. Мировой опыт управления регулирования деятельности коммерческого банка показал, что обеспечить стабильное функционирование банковской системы невозможно, если не добиться стабильности низовых структур, т.е. банков. Поэтому отмечается тенденция к более тесному взаимодействию государства, центральных и коммерческих банков. Это имеет место, как в развитых, так и развивающихся странах, хотя и в разной форме.

Актуальность темы исследования продиктована и обусловлена следующими реалиями и теоретическими положениями.

Особое место в законотворческой деятельности Олий Мажлиса занимали вопросы нормативно-правового обеспечения осуществляемых в стране структурных преобразований в экономике, дальнейшего формирования благоприятного инвестиционного климата, модернизации, технического перевооружения производства, развития банковско-финансовой системы страны. И.А.Каримов. Модернизация страны и построение сильного гражданского общества - наш главный приоритет «Народное слово» от 28.01.2010 безопасность банк кредитный диалектический

В условиях углубления рыночных реформ и дальнейшей либерализации экономики на фоне обострения финансово-экономического кризиса, в целях обеспечения достойного уровня жизни населения путем ограничения вмешательства государства в экономику, создания действенных гарантий для свободных отечественных товаропроизводителей И.А. Каримов. Наша главная цель - демократизация и обновление общества, реформирование и модернизация страны. Народное слово. 29 января 2005 г., особую важность приобретает совершенствование регулирования деятельности коммерческого банка в условиях финансово-экономического кризиса.

В настоящее время, деятельность банков в Республики Узбекистан регулируется Конституцией, Гражданским кодексом, законами «О Центральном банке Республики Узбекистан», «О банках и банковской деятельности», «О валютном регулировании» и другими, а также нормативными актами Центрального банка.

Сегодня проблема защиты вычислительных систем становится еще более значительной в связи с развитием и распространением сетей ЭВМ. Распределенные системы и системы с удаленным доступом выдвинули на первый план вопрос защиты обрабатываемой и передаваемой информации. Доступность средств вычислительной техники, и прежде всего персональных ЭВМ, привела к распространению компьютерной грамотности в широких слоях населения. Это, в свою очередь, вызвало многочисленные попытки вмешательства в работу государственных и коммерческих, в частности банковских, систем, как со злым умыслом, так и из чисто «спортивного интереса». Многие из этих попыток имели успех и нанесли значительный урон владельцам информации и вычислительных систем. В немалой степени это касается разных коммерческих структур и организаций, особенно тех, кто по роду своей деятельности хранит и обрабатывает ценную (в денежном выражении) информацию, затрагивающую к тому же интересы большого количества людей. В банках, когда дело касается электронных платежей и автоматизированного ведения счетов, такая информация в некотором роде и представляет из себя деньги.

Цель и задача исследовательской работы является рассмотрение основы регулирования деятельности коммерческого банка в условиях финансово-экономического кризиса.

Задачами исследования определены, в соответствии с поставленной целью являются:

· Рассмотреть сущность банка и организационные основы его построения;

· Охарактеризовать права и обязанности банков;

· Проанализировать основы регулирования банковской деятельности;

· Рассмотреть международный опыт банковского надзора;

· Рассмотреть национальную систему надзора за банками учет и отчетность в банках.

Анализ сравнительной степени изучения темы расширение внешнеторговых контактов и либерализация внешнеэкономических связей привели к тому, что на международный рынок стали выходить предприятия и организации, не обладающие достаточным опытом в этой сфере деятельности. Банковские системы многих стран представлены в основном универсальными банками, которые продолжают занимать доминирующие позиции на национальных рынках и начинают расширять свою деятельность на международных рынках. Они успешно конкурируют на рынках кредитных, ценных бумаг, валюты и производных инструментов, внедрение современной системы оценки и анализа деятельности коммерческих банков и финансово-банковской системы в целом, основанных на применяемых ведущими международными рейтинговыми компаниями международных нормах, критериях и стандартах, и позволяющих объективно оценивать продвижение отдельных банков и всей банковской системы по пути выхода на более высокий, принятый во всем мире, уровень оценочных показателей. Ослабление банковской системы любой страны, как развитой, так и развивающейся, представляет угрозу финансовой стабильности как в стране, так и за ее пределами. Укреплению финансовой системы уделяется все большее внимание во всем мире. Многочисленные государственные органы в последнее время занимались поиском путей укрепления финансовой Стабильности в мире и в особенности в станах с развивающейся экономикой.

Новвоведение исследовательской работы рассматривая указанную тему необходимо запомнить классификацию коммерческих банков в зависимости от различных факторов. Организационная структура банка содержит функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные обязанности. Основным принципом организационного построения банка является экономическая сущность и объем выполняемых его подразделениями операций. Исследуя современные банковские услуги необходимо знать особенности их внедрения в практику коммерческих банков; методы определения эффективности этих услуг, их влияние на ликвидность банка и укрепление его позиций в конкурентной борьбе за привлекаемых клиентов.

Предмет и объект исследование Объект исследования - конкретные банковские учреждения, их филиалы или подразделения. Предмет исследования - совокупная деятельность коммерческого банка и отдельные ее направления (кредитные, валютные операции , расчетно- кассовое обслуживание, операции с ценными бумагами).

Предметом исследования являются процессы управления экономической деятельностью коммерческого банка. Объектом исследования является коммерческий банк как сложная финансово-экономическая система.

Значение исследовательской работы каждая наука имеет свой предмет исследования, который она изучает с соответствующей целью присущими ей методами. Определение предмета имеет принципиальное значение для обоснования самостоятельности и отделенности той или иной области знаний. Все определения предмета анализа банковской деятельности, которые наиболее часто встречаются в литературе, можно сгруппировать следующим образом: финансовая и иная деятельность коммерческого банка; различные процессы и явления, происходящие как внутри банка, так и в масштабах экономики в целом. Целью любого современного государства является обеспечение стабильного экономического положения и дальнейшего экономического роста. Для достижения этой цели каждое, государство выстраивает свою индивидуальную экономическую стратегию. На построение конкретной экономической модели влияет целый ряд факторов-политические, географические, национальные, культурные.

Структура исследовательской работы обусловлены поставленными целями, задачами и логикой исследования и состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы.



ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ БАНКА И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ ЕГО ПОСТРОЕНИЯ

1.1 Понятия и определения в системе банковской безопасности

Несмотря на то, что банки существуют уже достаточно давно, вопрос о сущности банка является дискуссионным. Выделяют следующие основные аспекты См.: Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и кредит, 1988. С. 281-285.. Банк -- это:

§ хранилище денег (обиходная точка зрения);

§ учреждение, организация (наиболее массовое представление);

§ орган экономического управления;

§ посредническая организация;

§ агент биржи;

§ кредитное предприятие.

Это многообразие точек зрения по поводу сущности банка можно свести к двум важнейшим: банк -- учреждение и банк -- предприятие. Может возникнуть вопрос: какая разница -- считать банк учреждением или предприятием? Важность этой проблемы в том, что она -- не только теоретическая, но и практическая. Оттого, как воспринимают сущность банка те, кто в нем работает, в значительной мере зависит политика банка, его взаимоотношения с клиентами.

Банки играют центральную роль в экономике страны. Они владеют сбережениями общества, осуществляют платежи между юридическими лицами за товары и услуги, способствуют развитию производства, торговли и других сфер. Их деятельность регулируется специальными наблюдательными органами, которые осуществляют свою политику в соответствии с общегосударственными законами, положениями, документами. Роль такого наблюдательного органа в Республике Узбекистан возложена на Центральный банк и внешних аудиторов, заключения которых информируют о состоянии банков, степени их кредитоспособности, повышая тем самым доверие к банковской системе.

Законом «О Центральном банке Республики Узбекистан» установлены правовой статус, главная цель и основные задачи, подотчётность и независимость, организационная структура Центрального банка, принципы взаимоотношений с органами государственной власти, финансовое положение, полномочия Правления Центрального банка, параметры основных направлений монетарной политики, порядок рефинансирования коммерческих банков, валютное регулирование и перечень операций, обязательные резервные требования, функции Центрального банка его полномочия по надзору и регулированию деятельности банков, требования по обязательным экономическим нормативам, меры и санкции, применяемые к банкам за нарушения банковского законодательства и установленных экономических нормативов, вопросы организации клиринга и расчётов, порядок вступления в силу нормативных документов. Субъектами банковской деятельности являются все банки, созданные в Республике Узбекистан. Банк, в том числе иностранный, осуществляет свою деятельность в Республике Узбекистан на основании лицензии, выдаваемой Центральным банком Республики Узбекистан. В лицензии указывается перечень операций, выполняемых банком. Банковская деятельность, осуществляемая без лицензии, считается незаконной, и доход, полученный в результате такой деятельности, подлежит изъятию в государственный бюджет. Банки получают статус юридического лица с момента их регистрации в Центральном банке. Порядок и условия регистрации устанавливаются Центральным банком. Одновременно с регистрацией банкам выдается лицензия на право проведения банковских операций. Регистрация банков и выдача им лицензий осуществляются за плату. Филиалы банков регистрируются в Центральном банке и осуществляют свою деятельность на основании лицензии, выданной создавшему их банку. Выдаче лицензии предшествует предварительное разрешение Центрального банка, позволяющее заявителям продолжение деятельности по организации банка. Решение о выдаче предварительного разрешения выносится в срок не позднее трех месяцев со дня представления заявки со всеми необходимыми документами и основывается на оценке финансовых возможностей, репутации учредителей, профессиональных качеств предлагаемых руководителей банка, оценке бизнес-плана, финансового плана, структуры капитала возможности обеспечения соответствующими банковскими помещениями и оборудованием. Для регистрации банка и выдачи ему лицензии учредители должны в срок, не превышающий шести месяцев со дня получения предварительного разрешения, выполнить требования, установленные законодательством. Решение о регистрации банка и выдаче ему лицензии выносится в срок, не превышающий одного месяца со дня выполнения требований Центрального банка. Центральный банк может отказать в регистрации банка и выдаче ему лицензии по следующим основания: непредставление документов, необходимых для регистрации банка; несоответствие учредительных документов законодательству; неудовлетворительное финансовое положение одного или нескольких учредителей; не декларирование источников финансовых средств учредителей; невнесение минимального уставного капитала к моменту регистрации банка; профессиональное несоответствие кандидатур на должности руководителя и главного бухгалтера банка.

Центральный банк может отозвать лицензию на совершение банковских операций в случаях: наступления неплатежеспособности банка, когда пассивы превышают активы; установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия; несостоятельности банка выполнить обязательства перед своими вкладчиками или другими кредиторами; систематического искажения отчетных данных; осуществления банковских операций, противоречащих законодательству и условиям лицензии; задержки осуществления банковских операций более чем на один год с момента выдачи лицензии; нарушения антимонопольных правил; отзыва лицензии у банка иностранного государства, создавшего дочерний банк в Республике Узбекистан.

Центральный банк имеет право устанавливать дополнительные требования к банкам с участием иностранного капитала, в том числе требовать у банков иностранных государств подтверждение о нахождении данного банка под надзором контрольного органа по месту его нахождения и регистрации. Лицензии иностранным банкам выдаются только в том случае, если банк иностранного государства имеет право принимать на условиях возвратности денежные депозиты и другие ценности в своей стране. Банки могут открывать в Республике Узбекистан филиалы, а банки иностранных государств - представительства с разрешения Центрального банка. Филиалом банка является обособленное подразделение, осуществляющее банковскую деятельность от имени создавшего его банка. Представительством иностранного банка является обособленное подразделение, представляющее его интересы и не осуществляющее банковскую деятельность. Руководители филиалов назначаются руководителем создавшего их банка по согласованию с Центральным банком. Банки могут создавать союзы, ассоциации и иные объединения для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ, если их создание не противоречит требованиям законодательства. Такие объединения не могут самостоятельно заниматься коммерческой, в том числе банковской, деятельностью и подлежат регистрации в порядке, установленном для некоммерческих организаций. Банк прекращает свою деятельность в случаях: решения собрания акционеров; отзыва лицензии Центральным банком; объявления его банкротом. Банк, прекративший свою деятельность, исключается Центральным банком из Книги государственной регистрации банков. Сообщение о прекращении деятельности банка публикуется в печати. Порядок прекращения деятельности и ликвидации банка определяется законодательством. проведением банковских операций. Служащий банка может работать по совместительству в другом месте с согласия правления банка. Должностные лица органов государственной власти и управления не вправе по совместительству работать в банковских учреждениях. В целях обеспечения устойчивости банков и защиты интересов вкладчиков и кредиторов банки обязаны соблюдать экономические нормативы, устанавливаемые Центральным банком. Банки должны поддерживать на достаточном уровне свой капитал и ликвидные ресурсы, формировать резервы против сомнительных и недействующих активов на основе их классификации, а также обеспечивать диверсификацию своих активов с целью уменьшения риска потерь. Банки обязаны соблюдать условия, касающиеся: типов или форм произведенных инвестиций; приобретения и владения недвижимостью и другим имуществом; участия в уставных фондах других юридических лиц. Банки не вправе: осуществлять распределение капиталов, если в результате такого распределения его капитал окажется ниже требуемого минимума; предоставлять кредит, гарантированный своими собственными ценными бумагами в виде акций; покупать свои собственные акции без предварительного разрешения Центрального банка. Предстоящие изменения в нормативах и методике их расчета официально объявляются Центральным банком не позднее чем за месяц до их введения в действие. О предстоящем изменении минимального размера уставного капитала Центральный банк официально сообщает не позднее чем за три месяца до его введения в действие. Банками запрещается заключение сделок со связанными с ними лицами или от имени таких лиц в случаях, когда подобные сделки заключаются на более благоприятных условиях, чем с лицами, не связанными с банком. Центральный банк устанавливает ограничения по сделкам со связанными лицами, в том числе по предоставлению им кредитов. Связанными лицами признаются: должностное лицо, в том числе член совета банка, другие работники данного банка, а также их близкие родственники; акционеры банка, владеющие частью уставного капитала, превышающей установленный законодательством размер; (В редакции п.2) главы XIII Закона РУ N 772-I от 15.04.99 г.) должностные лица акционеров - юридических лиц, владеющих частью уставного капитала, превышающей установленный законодательством размер, а также их близкие родственники"; (В редакции п.2) главы XIII Закона РУ N 772-I от 15.04.99 г.) юридические лица, по отношению к которым данный банк является участником в размере более десяти процентов уставного капитала, должностные лица указанных юридических лиц и их близкие родственники. Лицо, связанное с одним из вышеуказанных лиц, признается лицом, связанным с каждым из них. Предоставление кредита лицу, связанному с банком, а также выдача гарантий за лицо, связанное с банком, может быть осуществлено по решению совета банка с учетом требований настоящей статьи. В случаях неосуществления предприятиями финансово-хозяйственной деятельности с проведением денежных операций по банковским счетам в течение шести месяцев (торговыми и торгово-посредническими предприятиями - в течение трех месяцев), за исключением дехканских и фермерских хозяйств, банки обязаны закрывать счета предприятий и в течение трех рабочих дней с даты закрытия счетов хозяйствующих субъектов представлять информацию в орган государственной налоговой службы по месту постановки их на учет.

Остатки средств на закрываемых счетах предприятий зачисляются банками на специальные счета без права пользования, а кредиторская задолженность предприятия, предъявленная банку к оплате, переводится на отдельный счет непредвиденных обстоятельств. Средства, поступающие на имя предприятий после закрытия их банковских счетов, зачисляются на специальные счета без права пользования. Средства, аккумулированные на специальных счетах без права пользования, направляются банками в первоочередном порядке на погашение задолженности предприятий перед бюджетом и внебюджетными фондами, а оставшиеся суммы на погашение их кредиторской задолженности в календарной очередности платежей. С момента принятия специальной комиссией по ликвидации предприятий решения о целесообразности дальнейшей деятельности предприятия или назначения в установленном порядке ликвидационной комиссии счета этого предприятия поступают соответственно в распоряжение самого предприятия или ликвидационной комиссии. Отношения между банками и их клиентами осуществляется на основе договоров. Клиенты вправе открывать депозитные счета до востребования в национальной и иностранной валютах в одном или нескольких выбранных ими банках в порядке, установленном законодательством.(В редакции п.3) главы XIII Закона РУ N 772-I от 15.04.99 г.) Банки обязаны соблюдать порядок открытия счетов клиентам, установленный Центральным банком. Все банковские услуги предоставляются акционерам и другим клиентам банка на равных условиях. Банки гарантируют тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов. Все служащие банка обязаны хранить тайну по операциям, счетам и вкладам банка, его клиентов и корреспондентов. Справки по операциям и счетам юридических лиц и иных организаций выдаются: самим организациям, прокурору, судам, а органам дознания и следственным органам - при наличии возбужденного уголовного дела. Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются: самим клиентам и их законным представителям; судам; органам дознания и следствия по делам, находящимся в их производстве, в случаях, когда на денежные средства и иные ценности клиентов, находящихся на счетах и во вкладах, может быть наложен арест, обращено взыскание или применена конфискация имущества. Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном банку завещательном распоряжении, государственным нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан - иностранным консульским учреждениям. За разглашение служебной тайны лица, имеющие доступ к банковской информации по долгу службы, несут ответственность в установленном законодательством порядке. По запросу налоговых органов банки представляют необходимые сведения об операциях предприятий, являющихся их клиентами, для контроля за полнотой и правильностью уплаты ими налоговых платежей. (Введен Законом РУ N 357-I от 27.12.96 г.) Банки несут ответственность перед своими клиентами и вкладчиками за сохранность средств и исполнение принятых перед вкладчиками обязательств, в том числе за своевременность прохождения платежей из одного банка в другой и зачисление средств на расчетные счета предприятий и организаций. При ликвидации банка его вкладчики, являющиеся физическими лицами, имеют приоритет при получении своих вкладов за счет поступлений от ликвидации. Банки обязаны регулярно извещать своих клиентов о сроках и условиях по депозитным и кредитным операциям, в том числе о годовых процентных ставках, вознаграждениях и сборах, исчисленных в соответствии с правилами, установленными Центральным банком. Центральный банк осуществляет надзор за деятельностью банков в соответствии с законодательством. Центральный банк вправе потребовать от банков информацию и осуществлять иные действия в целях выполнения настоящего Закона. Инспектирование деятельности банков производится в порядке, устанавливаемом Центральным банком.

Банк - это юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией и осуществляющее совокупность следующих видов деятельности, определяемых как банковская деятельность:

§ принятие вкладов от юридических и физических лиц и использование принятых средств для кредитования или инвестирования на собственный страх и риск;

§ осуществление платежей.

Иностранный банк - это дочерний банк иностранного банка, уставный капитал которого полностью оплачен иностранным банком, осуществляющий свою деятельность на территории Республики Узбекистан. Ведомости Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 1996, N 5-6, ст. 54 Закон Республики Узбекистан «О банках и банковской деятельности»от 25.04.1996 г. N 216-I

Вклад (депозит) - сумма денег, передаваемая на условиях ее полного возврата с процентами или надбавками либо без таковых по первому требованию, или в срок, согласованный между лицом, производящим платеж, и лицом, получающим платеж, или между их законными представителями.

Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. В конечном счете, с помощью банков сбережения превращаются в капитал.

Важное экономическое значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства. Схематически процесс развития кредитных отношений представлен на рис. 1.1

История кредитных отношений -- это история их противоречий. Кредит, являясь сам продуктом противоречий товарно-денежных отношений, функционирует и развивается в процессе развития, разрешения и постоянного воспроизводства своих внутренних противоречий. При этом развитие кредита имеет вид цепочки следующих взаимосвязей:

Рис. 1.1. Развитие кредитных отношении как процесс диалектического отрицания

§ во-первых, функционирование кредитных отношений (т.е. их воспроизводство) требует исключения элемента случайности в процессе возврата ссужаемых средств;

§ во-вторых, в условиях непосредственных отношений кредитора и заемщика это приводит к случайности заключения каждой конкретной сделки;

§ в-третьих, преодоление этой случайности возможно лишь с развитием кредитных отношений в направлении их упорядочения, усиления регулирующего, организующего начала.

Банки при осуществлении своей деятельности производят следующие банковские операции:

§ открытие и ведение счетов физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, осуществление расчетов по счетам;

§ привлечение вкладов;

§ предоставление на условиях возвратности, платности и срочности кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств.

§ Банки могут осуществлять другие виды операций:

§ управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

§ покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

§ инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;

§ выдача гарантий за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств;

§ приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц;

§ выпуск, покупка, продажа, учет и хранение ценных бумаг, управление ценными бумагами по договору с клиентом, совершение других операций с ценными бумагами;

§ оказание банковских консультационных и информационных услуг;

§ предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и иных ценностей;

§ финансовый лизинг;

§ иные операции в соответствии с международной банковской практикой, специально оговоренные в лицензии.

Банки не вправе непосредственно заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

Под безопасностью коммерческого банка понимается состояние защищенности интересов владельцев, руководства и клиентов банка, материальных ценностей и информационных ресурсов от внутренних и внешних угроз. Состояние защищенности представляет собой умение и способность кредитной организации надежно противостоять любым попыткам криминальных структур или недобросовестных конкурентов нанести ущерб законным интересам банка. Очевидно, что обеспечение безопасности информации представляет крайне сложную задачу и требует специфических организационных, охранных и кадровых мероприятий, а порой и значительной поддержки со стороны правоохранительных органов.

В 1994 году Постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан в составе Центрального банка был создан Департамент безопасности и защиты информации. Главной целью департамента является обеспечение устойчивого функционирования банковской системы и предотвращение угроз ее безопасности, защита законных интересов банков от противоправных посягательств, недопущения хищения финансовых и материально-технических средств, уничтожения имущества и ценностей, разглашения, утраты, утечки, искажения и уничтожения служебной информации, нарушения работы технических средств.

Другими целями являются:

* определение путей реализации мероприятий, обеспечивающих необходимый уровень надежной защищенности объектов;

* повышение имиджа банков и роста прибыли за счет обеспечения высокого качества предоставляемых услуг и гарантий безопасности, имущественных прав и интересов клиентов.

Для достижения вышеизложенных целей в составе коммерческих банков были организованы службы безопасности и защиты информации, деятельность которых координируется Центральным банком.

Основными задачами по обеспечению безопасности коммерческих банков являются:

* прогнозирование и своевременное выявление и устранение угроз безопасности персоналу и ресурсам банка; причин и условий, способствующих нанесению финансового, материального и морального ущерба, нарушению его нормального функционирования и развитию;

* отнесение информации к категории ограниченного доступа (служебной, банковской и коммерческой тайнам, иной конфиденциальной информации, подлежащей защите от неправомерного использования), а других ресурсов - к различным уровням уязвимости (опасности) и подлежащих сохранению;

* создание механизма и условий оперативного реагирования на угрозы безопасности и проявление негативных тенденций в функционировании банков;

* эффективное пресечение угроз персоналу и посягательств на ресурсы на основе правовых, организационных и инженерно-технических мер и средств обеспечения безопасности;

* создание условий для максимально возможного возмещения и локализации наносимого ущерба неправомерным действиям физических и юридических лиц, ослабление негативного влияния последствий нарушения безопасности на достижение стратегических целей банков.

Концепция безопасности банка представляет собой научно обоснованную систему взглядов на определение основных направлений, условий и порядка практического решения задач защиты банковского дела от противоправных действий и недобросовестной конкуренции. Под безопасностью Банка понимается состояние защищенности интересов владельцев, руководства и клиентов Банка, материальных ценностей и информационных ресурсов от внутренних и внешних угроз.

Обеспечение безопасности является неотъемлемой составной частью деятельности Банка. Состояние защищенности представляет собой умение и способность Банка надежно противостоять любым попыткам криминальных структур или недобросовестных конкурентов нанести ущерб его законным интересам.

Объектами безопасности являются:

персонал (руководство, ответственные исполнители, сотрудники);

финансовые средства,

материальные ценности,

новейшие технологии;

информационные ресурсы (информация с ограниченным доступом, составляющая коммерческую тайну, иная конфиденциальная информация, предоставленная в виде документов и массивов независимо от формы и вида их представления)

Субъектами правоотношений при решении проблемы безопасности являются:

государство как собственник ресурсов, создаваемых, приобретаемых и накапливаемых за счет средств государственных бюджетов, а также информационных ресурсов, отнесенных к категории государственной тайны;

Центральный Банк осуществляющий денежно-кредитную политику страны;

Банк как юридическое лицо, являющееся собственником финансовых, а также информационных ресурсов, составляющих служебную, коммерческую и банковскую тайну;

другие юридические и физические лица, в том числе партнеры и клиенты по финансовым отношениям, задействованные в процессе функционирования Банка как внутри страны, так и во внешне финансовых связях (органы государственной власти, исполнительные органы, организации, привлекаемые для оказания услуг в области безопасности, обслуживающий персонал, клиенты и др.);

служба безопасности Банка и частные охранно-детективные структуры.

Концепция определяет цели и задачи системы безопасности, принципы ее организации, функционирования и правовые основы, виды угроз безопасности и ресурсы, подлежащие защите, а также основные направления разработки системы безопасности, включая правовую, организационную и инженерно-техническую защиту.

Главной целью системы безопасности является обеспечение устойчивого функционирования Банка и предотвращение угроз его безопасности, защита его законных интересов от противоправных посягательств, охрана жизни и здоровья персонала, недопущения хищения финансовых и материально-технических средств, уничтожения имущества и ценностей, разглашения, утраты, утечки, искажения и уничтожения служебной информации, нарушения работы технических средств, обеспечения производственной деятельности, включая и средства информатизации.

Другими целями системы безопасности являются:

формирование целостного представления о системе безопасности банка и взаимоувязано различных элементов этой системы, определение путей реализации мероприятий, обеспечивающих необходимый уровень надежной защищенности объектов;

повышение имиджа Банка и роста прибыли за счет обеспечения высокого качества предоставляемых услуг и гарантий безопасности имущественных прав и интересов клиентов.

Задачами системы безопасности являются:

прогнозирование и своевременное выявление и устранение угроз безопасности персоналу и ресурсам Банка; причин и условий, способствующих нанесению финансового, материального и морального ущерба, нарушению его нормального функционирования и развитию;

отнесение информации к категории ограниченного доступа (государственной, служебной, банковской и коммерческой тайнам, иной конфиденциальной информации, подлежащей защите от неправомерного использования), а других ресурсов - к различным уровням уязвимости (опасности) и подлежащих сохранению;

создание механизма и условий оперативного реагирования на угрозы безопасности и проявление негативных тенденций в функционировании Банка;

эффективное пресечение угроз персоналу и посягательств на ресурсы на основе правовых, организационных и инженерно-технических мер и средств обеспечения безопасности;

создание условий для максимально возможного возмещения и локализации наносимого ущерба неправомерным действиям физических и юридических лиц, ослабление негативного влияния последствий нарушения безопасности на достижение стратегических целей Банка.

В Концепции безопасности коммерческих банков используются следующие понятия и определения.

Безопасность -- специфическая совокупность внутренних и внешних условий деятельности, позволяющих субъекту контролировать процесс собственного существования и достигать намеченных целей указанной деятельности.

Национальная безопасность -- совокупность внутренних и внешних условий функционирования основных институтов государства и общества, позволяющих достигать установленных правом и одобряемых обществом целей в экономической, внутриполитической, социальной, международной, информационной, военной, пограничной, экологической и других сферах для удовлетворения потребностей народа Узбекистана.

Экономическая безопасность (государства) -- совокупность внешних и внутренних условий функционирования, позволяющих основным отраслям экономики достигать законодательно установленных целей путем использования определенных правом и одобряемых обществом средств и способов, для удовлетворения потребностей народа Узбекистана.

Банковская безопасность (безопасность банка) -- совокупность внешних и внутренних условий банковской деятельности, при которых потенциально опасные для банковской системы (отдельного банка) действия или обстоятельства предупреждены, пресечены либо сведены к такому уровню, при котором не способны нанести ущерб установленному порядку банковской деятельности (функционированию банка, сохранению и воспроизводству имущества и инфраструктуры банковской системы или отдельного банка) и воспрепятствовать достижению банком уставных целей.

Обеспечение безопасности банка -- разработка и реализация комплекса мер по охране и защите имущества банка и его инфраструктуры от преступных и иных противоправных посягательств.

Защита безопасности банка -- реализация мер правового, нормативного, организационно-технического и специального (детективного, криминалистического и т.д.) характера, направленных на предупреждение, выявление и пресечение противоправных деяний, представляющих угрозу интересам банка.

Методика обеспечения банковской безопасности -- взаимосвязанная система научно обоснованных приемов, правил и рекомендаций, применяемых в целях организации и осуществления защиты банка от противоправных посягательств.

Средства обеспечения банковской безопасности -- совокупность мер правового, криминалистического, организационного, инженерно-технического, программного и иного характера, осуществляемых в целях обеспечения безопасности банка, на основе рекомендаций (методов), разработанных в рамках соответствующих отраслей наук.

Охрана безопасности банка -- установление уголовной и иной правовой ответственности за противоправные посягательства на интересы банка.

Опасность -- источник потенциального ущерба имуществу или инфраструктуре банка, причинение которого может воспрепятствовать достижению банком уставных целей.

Риск (банковский) -- мера допустимо (или недопустимо) опасных условий деятельности банка, неблагоприятные последствия которых реализуются в связи с ошибочными действиями (решениями) или бездействием персонала банка. Основной источник правового регулирования отношений, связанных с рисками.

Угроза банковской безопасности (безопасности банка) -- уголовно наказуемое и иное противоправное деяние (действие либо бездействие), посягающее на имущественные и приравненные к ним права и интересы банка либо на порядок его функционирования.

Угроза -- мера опасности деятельности банка, связанная с противоправными, наказуемыми действиями лиц (как правило, посторонних по отношению к банку). Основной источник регулирования правовых отношений, связанных с угрозами, -- УК.

Объект противоправного посягательства -- имущество банка и приравненные к нему объекты гражданского права вне зависимости от вида и назначения обеспечения, нематериальные активы, руководство и персонал банка, а также система создания и функционирования банка, банковские технологии и средства их технического обеспечения.

Субъект противоправного посягательства -- лицо, причастное к реализации угроз.

Требования безопасности банка -- система условий, запретов, ограничений и других обязательных требований, содержащихся в федеральных законах и иных нормативных правовых актах, а также в нормативных технических документах, внутренних (локальных) нормативных актах банка, соблюдение которых призвано обеспечить безопасность банковской деятельности.

Концепция безопасности банка -- научно обоснованная система взглядов на возможные угрозы банковской деятельности и рекомендаций по их предупреждению и устранению.

Уязвимость банка -- степень несоответствия принятых мер защиты (объекта) прогнозируемым угрозам или заданным требованиям безопасности.

Эффективность системы безопасности банка -- вероятность выполнения системой своей основной целевой функции по обеспечению защиты объекта от угроз, источником которых является противоправное посягательство на интересы банка.

Банковская технология -- упорядоченная совокупность функционально и информационно взаимосвязанных операций, действий, работ и процедур, обеспеченных необходимыми ресурсами (финансовыми, материальными, техническими, временными, информационными, программно-математическими, кадровыми и т.п.), реализуемых техническими и человеко-машинными системами и направленных на достижение эффективности банковских операций См. ГОСТ Р 8.561-95 «Государственный стандарт РФ. Государственная система обеспечения единства измерений. Метрологическое обеспечение банковских технологий», принятый и введенный в действие постановлением Госстандарта России от 29 августа 1995 г. № 451. .

Банковская операция -- составная часть банковской технологии; регулярные действия, выполняемые банком согласно его статусу для извлечения прибыли.

Банковские сделки -- операции банка, осуществляемые в соответствии с лицензией Банка Узбекистана, а также другие действия банка, для осуществления которых лицензия не требуется, выполняемые им в рамках законодательства для извлечения прибыли.

Под безопасностью коммерческого банка понимается состояние защищенности интересов владельцев, руководства и клиентов банка, материальных ценностей и информационных ресурсов от внутренних и внешних угроз. Состояние защищенности представляет собой умение и способность кредитной организации надежно противостоять любым попыткам криминальных структур или недобросовестных конкурентов нанести ущерб законным интересам банка. Очевидно, что обеспечение безопасности информации представляет крайне сложную задачу и требует специфических организационных, охранных и кадровых мероприятий, а порой и значительной поддержки со стороны правоохранительных органов.

В 1994 году Постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан в составе Центрального банка был создан Департамент безопасности и защиты информации. Главной целью департамента является обеспечение устойчивого функционирования банковской системы и предотвращение угроз ее безопасности, защита законных интересов банков от противоправных посягательств, недопущения хищения финансовых и материально-технических средств, уничтожения имущества и ценностей, разглашения, утраты, утечки, искажения и уничтожения служебной информации, нарушения работы технических средств.

Другими целями являются:

* определение путей реализации мероприятий, обеспечивающих необходимый уровень надежной защищенности объектов;

* повышение имиджа банков и роста прибыли за счет обеспечения высокого качества предоставляемых услуг и гарантий безопасности имущественных прав и интересов клиентов. Для достижения вышеизложенных целей в составе коммерческих банков были организованы службы безопасности и защиты информации, деятельность которых координируется Центральным банком. Основными задачами по обеспечению безопасности коммерческих банков являются:

* прогнозирование и своевременное выявление и устранение угроз безопасности персоналу и ресурсам банка; причин и условий, способствующих нанесению финансового, материального и морального ущерба, нарушению его нормального функционирования и развитию;

* отнесение информации к категории ограниченного доступа (служебной, банковской и коммерческой тайнам, иной конфиденциальной информации, подлежащей защите от неправомерного использования), а других ресурсов - к различным уровням уязвимости (опасности) и подлежащих сохранению;

* создание механизма и условий оперативного реагирования на угрозы безопасности и проявление негативных тенденций в функционировании банков;

* эффективное пресечение угроз персоналу и посягательств на ресурсы на основе правовых, организационных и инженерно-технических мер и средств обеспечения безопасности;

* создание условий для максимально возможного возмещения и локализации наносимого ущерба неправомерным действиям физических и юридических лиц, ослабление негативного влияния последствий нарушения безопасности на достижение стратегических целей банков.

1.2 Принципы обеспечения безопасности банка

Стабильная деятельность современного банковского учреждения невозможна без надежного обеспечения информационной безопасности. Многие преступления начинаются с утечки информации. Даже безопасность самих банковских работников непосредственно связана со степенью защиты банковской информации. Если банк хорошо охраняется, налажен режим па рабочих местах, введена надежная система защиты информации, то возможность криминального вмешательства в деятельность банка практически исключается. Роль коммерческих банков в осуществлении проектного финансирования Информация» Банки как инвестиционные институты организации эффективного проектного финансирования» Роль коммерческих банков в осуществлении проектного финансирования инвестиционный финансирование коммерческий банк. В последние десятилетия увеличивается роль банков в реализации международных инвестиционных проектов, в так называемом проектном финансировании. При осуществлении крупномасштабных проектов в капиталоемких отраслях все чаще требуется комплексное финансовое обеспечение. Каждый инвестиционный проект обладает множеством характеристик, которые могут влиять или даже определять взаимоотношения заёмщика с банком. Рейтинг инвестиционного проекта - это оценка его привлекательности для банка, связанной с возможностью заёмщика реализовать проект. Выбирая показатели, на основании которых будет определяться рейтинг инвестиционного проекта, необходимо стремиться к тому, чтобы они удовлетворяли следующим требованиям:· доступность (низкий уровень затрат на определённое значения показателя);· объективность (независимость от субъекта, определяющего эти значения);· достоверность (несомненное отсутствие ошибок и искажения информации);· независимость (отсутствие дублирования информации, которая несёт значение параметра, информацией, содержащейся в совокупности других показателей);· оперативность (небольшой временной интервал между моментом совершения и моментом регистрации его результатов);· информационность (значение показателя тем более информативно, чем сложнее предсказать его значение);· количественная изменяемость. Без прироста капиталовложений становится сомнительной реальность перехода от спада производства к подъёму, к повышению конкурентоспособности изготавливаемой продукции и устранению других негативных явлений. Именно поэтому, возрастающее значение приобретает решение проблемы роста капиталовложений, поиска источников для инвестиций. Таким источником могут стать инвестиции коммерческих банков, вкладываемые последними в инвестиционные проекты. Поэтому правительством разработаны ряд программ по процессу активизации инвестиционной деятельности коммерческих банков, по обеспечению потребностей формирующейся в Республике Узбекистан. Основной предпосылкой активизации участия банков Узбекистана в процессе становления и функционирования инвестиционной деятельности выступает возросший уровень их капитализации. Также необходимо учесть устойчивость проекта к изменению законодательства. Оценка инвестиционной привлекательности проекта в решающей степени зависит от умения показать её инвестору в бизнес-плане. Коммерческих банк, его специалисты должны потребовать от инициаторов реализации проектов предоставления именно той информации, которая позволяет судить о выгодности для банка подключиться к финансированию данного проекта и оценить все основные факторы риска. При неправильно составленном бизнес-плане могут быть выданы кредиты на реализацию неудовлетворительного, бесперспективного в коммерческом отношении проекта. Поэтому все специалисты коммерческих банков, имеющие отношение к проектному кредитованию, должны быть тщательно обучены как самой разработке бизнес-плана реализации инвестиционного проекта, так и его анализу на предмет выявления ошибок и недостатков. В условиях быстро набирающей актуальность проблемы развития банковского кредитования инвестиционных проектов предприятий, работникам банков необходимо получить объективное представление о сущности бизнес-плана, отвечающего специфике. Это поможет им при анализе представленных бизнес- планов ставить вопросы разработчикам, позволяющие выявить наиболее серьёзные источники риска кредитования и принимать обоснованные решения при выдаче кредитов. Переговоры банка с заёмщиком ведутся, прежде всего, по кредитному соглашению. Если речь идёт о схеме проектного кредитования, когда на кредитора ложится значительные проектные риски, банк не может не вникать в существо проекта и не может не контролировать расходование кредитных средств и ход реализации инвестиционного проекта. В этом случае банк прямо или косвенно участвует в управлении инвестиционным проектом. В проектном кредитовании могут использоваться различные способы погашения задолженности и процентов. В кредитном соглашении в рамках проектного кредитования предусматриваются комиссионные, связанные с участием банка в подготовке и реализации инвестиционных проектов. Особое внимание в кредитном соглашении необходимо уделять соглашению платёжных обязательств заёмщика по кредиту. Основными способами обеспечения являются активы проекта, переуступка выручки от реализации проектного продукта. Вступление в силу кредитного соглашения происходит не только после выполнения заёмщиком требуемых от него условий, но и уведомления банка о вступлении соглашения в силу. Для принятия конкретных решений: какие суммы, на какие сроки, в каком виде и на каких условиях банк может предоставить - ему необходимо руководствоваться заранее продуманной стратегией исходя из «дерева целей» и системы планов коммерческого банка. В тактическом плане основные типовые решения могут быть предусмотрены в кредитной политике банка для периода, соответствующего сроку кредитования данного проекта. Работа по обеспечению кредитования проекта начинается с планирования инициаторами этой деятельности и отражается в финансовом плане или схеме кредитования проекта. Схема кредитования закрепляет согласованные оптимальные размеры инвестиций для каждого инвестора и условия кредитования, создающие заинтересованность в кредитовании и реализации проекта и минимизируйте финансовый риск сторон. Разработка схемы кредитования проекта предусматривает выбор реальных альтернатив кредитования проекта, сформированных в результате переговоров инициаторов проекта с инвесторами. Структура кредитования отражает все источники, суммы кредитов в акционерный капитал каждого участника проекта. Обязательным условием жизнеспособности схемы кредитования является достаточность по сумме, срокам предоставления и назначению платежей кредитующих участников адекватно определённым затратам проекта. Банк должен проанализировать выполнение этого условия и при необходимости провести изменение схемы, так, чтобы источники кредитования полностью покрывали затраты. Желательно также формировать резерв для покрытия непредвиденных или вероятностных издержек.

...