Моделирование межбанковских расчетов на базе математических объектов
Обзор теории и практики расчетных операций в платежных системах. Терминология и процессы расчета при использовании дебетовых инструментов. Описание хозяйственных и финансовых связей, возникающих между организациями в процессе экономических отношений.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | статья |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 18.05.2018 |
| Размер файла | 134,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Моделирование межбанковских расчетов на базе математических объектов
В.Ю.Копытин
Кандидат экономических наук, доцент кафедры бухгалтерского учета и аудита Ростовского государственного университета, начальник отдела системного обеспечения РЦИ Главного управления Банка России по Ростовской области.
Статья представляет собой краткий обзор теории и практики осуществления расчетных операций в платежных системах. Основной целью написания данной работы, является попытка представить проблемы связанные с выполнением расчетов между организациями в компактном и формально определенном виде. По мнению автора, хозяйственные и финансовые связи, которые возникают между организациями в процессе экономических взаимоотношений, должны быть выражены в теоретически обоснованном и логически непротиворечивом представлении. Следствием совместных экономических действий организаций, и результатом этих действий, является проведение расчетов между организациями, осуществляющими производство товаров и услуг. Поэтому для единообразного понимания расчетных процедур, требуется компактное и формализованное представление систем, обеспечивающих выполнение финансовых требований и обязательств между предприятиями, работающих в сфере реального производства и финансового посредничества.
Автором статьи, во время преподавания в Ростовском государственном университете разработан специальный курс «Межбанковские расчеты и международные платежные системы», в рамках которого были опробованы методологические подходы по проведению расчетных операций, моделированию взаимоотношений возникающих в процессе осуществления расчетов и обоснованию этих моделей при помощи векторно-матричных математических объектов.
Практика обучения студентов показала, что объяснение целесообразности проведения той или иной схемы расчетов, на базе математических моделей и методов, для единообразного представления процедур расчетов, является существенным дополнением к нормативным документам, разработанным соответствующими государственными и международными организациями. Это позволяет надеяться, что статья принесет практическую пользу разработчикам и пользователям платежных систем, а также финансовым специалистам, осуществляющим учет и анализ расчетных взаимоотношений.
Структура статьи построена по следующему плану.
Сначала формируется терминологический словарь, который объясняет основные определения, используемые в системе расчетов и платежей. Эти определения даются в контексте основных процессов, возникающих при проведении платежей. Термины, используемые в статье, определяются в интерпретации документов, разработанных комитетом по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов (The Committee on Payment and Settlement Systems Bank for International Settlements).
Затем разъясняются функциональные характеристики субъектов российской экономики, которые выполняют финансовое посредничество при осуществлении расчетов. Рассматриваются основные платежные инструменты и формы расчетов принятые в Российской Федерации.
Далее представляются основные классификационные схемы проведения расчетов, принятые в российской и международной практике. Графически представляются схемы расчетов и на числовых примерах рассматриваются преимущества и недостатки каждой из расчетных схем.
Затем кратко характеризуются рекомендательные принципы построения платежных систем и обязанности государственных организаций по соблюдению этих принципов. Указанные принципы и обязанности раскрываются в контексте документов разработанных Банком международных расчетов, где приводятся основные типы рисков, возникающие в платежных системах разных стран мира и способы управления минимизацией потерь от возникновения рисков.
Заканчивается статья представлением теоретических положений, на основе которых проводятся расчетные операции. Представлена табличная модель осуществления расчетов, которая является типичным представителем международных взглядов на моделирование расчетных взаимоотношений при проведении клиринга. Далее приводятся модели расчетных операций, в виде формульного описания основных систем расчетов, и пример их решения на базе математических объектов (матриц и векторов).
По нашему мнению, в статье предложен краткий обзор процессов выполнения расчетов и раскрыты основные научно-практические взгляды в области построения платежных систем.
Терминология и процессы расчета в платежных системах
В настоящее время в связи с глобализацией финансовых рынков, в России и во всем мире, большое внимание уделяется системе расчетов и платежей. Это связано с тем, что надежность работы системы расчетов и платежей очень важна для эффективного функционирования финансового рынка и оказывает существенное влияние на экономическое состояние организаций, которые используют ее в своей экономической деятельности.
Систему расчетов и платежей можно разделить на две тесно связанные компоненты, такие как: расчетная составляющая и платежная система.
Платежную систему определяют, как совокупность учреждений, правовых норм, инструментов, процедур, программно-технических, коммуникационных и информационных средств, обеспечивающих проведение расчетов между участниками. Платежная система представляет собой институциональную и техническую систему, которая оказывает влияние на спрос и предложение денег, а также является средством передачи результатов операций осуществляемых в соответствии с проводимой денежно-кредитной политикой, на весь финансовый рынок [11] . Серьезное нарушение функционирования платежной системы может иметь тяжелые последствия для финансовой системы и экономики в целом.
Расчетную составляющую иногда также называют системой, однако нет внятного определения этой важной компоненты финансовых взаимоотношений. С нашей точки зрения расчетная компонента платежной системы является ее центральной частью. Она определяет процедуру перевода финансовых средств от плательщика к получателю. Областью ее функционирования, по нашему мнению, следует определить: учреждение которое отвечает за ее работу; алгоритм перевода средств от плательщика к получателю; инструменты проведения расчетных операций; правовые нормы, которые обеспечивают окончательный расчет. Поэтому, расчетная система является совокупностью учреждений (расчетных институтов), правовых норм и средств, для проведения расчетов. При этом она является частью платежной системы. расчет платежный финансовый
Вопросы надежности платежных систем выходят за рамки внутренних интересов государств, поскольку в связи с глобализацией и либерализацией финансовых рынков повышается зависимость национальных экономик от мировых финансовых рынков и международных платежных систем.
Для однозначного понимания процессов происходящих в системе расчетов и платежей, следует дать определения основных компонентов и терминов составляющих её.
Расчетный институт - учреждение через чей бухгалтерский учет («учетные книги») проводятся переводы между участниками, имеющее цель осуществить расчет в рамках данной расчетной системы [1].
Для отражения операций по осуществлению расчетов в аналитическом учете баланса расчетного института, открываются счета. Наличие счетов, как у получателя, так и плательщика - необходимая предпосылка безналичных расчетов.
Безналичные расчеты - это расчеты, проводимые посредством отражения отдельных записей по счетам в банках, соответствующие списанию денежных средств со счета плательщика и зачислению на счет получателя.
Система расчетов включает три основных процесса:
1) Инициирование платежа - процесс, при помощи которого один из участников расчетной операции (клиент), поручает обслуживающему его расчетному институту, произвести платежи между участниками расчетов. Инициирование платежа осуществляется при помощи платежных инструментов.
Платеж - перевод денежного требования на лицо, приемлемое для бенефициара. Бенефициар - получатель средств или дохода.
Платежный инструмент - форма платежной инструкции в конкретной платежной системе. Это распоряжение или послание о переводе денежных средств (в форме денежного требования к стороне) в пользу бенефициара. Распоряжение может касаться либо кредитового, либо дебетового перевода.
Кредитовый перевод - подтвержденное плательщиком электронное или бумажное платежное распоряжение, инструктирующее ведущего счет плательщика расчетный институт, перевести средства со счета плательщика на счет названного бенефициара в этом или другом банке.
Дебетовый перевод - электронное или бумажное платежное распоряжение, выданное или подтвержденное плательщиком, которое переправляется из банка бенефициара в банк плательщика и приводит к дебетованию счета последнего.
2) Процесс обмена платежными инструментами между участниками платежной системы. Состоит в передаче платежных документов, которые являются основаниями для зачисления или списания средств.
3) Процесс расчета между участниками, это операции которые списывают или зачисляют денежные средства (расчетные активы) на свои счета.
Расчетный актив - это средство, которое используется для выполнения обязательств по расчету, согласно правилам, нормам или практике платежной системы.
Расчет - это действие, в результате которого финансовые обязательства между двумя или более сторонами считаются выполненными. Окончательным расчетом называется безотзывное и безусловное урегулирование обязательств между сторонами.
Участники платежной системы это экономические субъекты, идентифицированные правилами платежной системы, как имеющие право производить обмен и расчет платежей через систему с другими участниками, в интересах клиентов. Участники системы бывают двух видов:
прямой участник платежной системы, который производит расчеты по платежам через счета в расчетном институте системы;
непрямой участник производит расчеты по платежам через счета прямых участников, а не через счета в расчетном институте.
Клиент - пользователь платежных услуг, не имеющий прямых отношений с оператором платежной системы, обычно клиент участника платежной системы или другого финансового посредника.
Оператор платежной системы это организация ответственная за ее функционирование.
Схемы проведения расчетов при использовании дебетовых и кредитовых платежных инструментов приведены на Рис 1. и Рис.2.
В Российской Федерации роль расчетных институтов, в основном, выполняют Расчетно-кассовые центры (РКЦ) Банка России и кредитные организации. Кредитные организации (КО) бываю 2-х видов: банк и небанковская кредитная организация (НКО).
РКЦ - подразделения Банка России, осуществляющие операции с наличными и безналичными денежными средствами. Кроме РКЦ расчетные функции возлагаются и на другие подразделения Банка России.
Банк - кредитная организация, которая может иметь право осуществлять, следующие банковские операции:
- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам;
- инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- куплю-продажу иностранной валюты, в наличной и безналичной форме;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдачу банковских гарантий;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
НКО - кредитная организация, может иметь право на осуществление отдельных банковские операции, таких как:
- открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам;
- инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;
- куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;
- осуществление переводов денежных средств, по поручению физических лиц, без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Основное отличие НКО от банков в том, что они не открывают счетов физическим лицам и не привлекают средства клиентов, для размещения этих средств от своего имени.
Перечень банковских операций, которые могут выполнять конкретные кредитные организации, определяется их лицензией на осуществление банковской деятельности.
Кроме указанных организаций и подразделений в России есть расчетные институты, осуществляющие платежные операции с бюджетными средствами. Функции этих расчетных институтов выполняют подразделения федерального казначейства. Федеральное казначейство Министерства финансов Российской Федерации создано с целью проведения государственной бюджетной политики, эффективного управления доходами и расходами в процессе исполнения бюджета Российской Федерации, повышения оперативности в финансировании государственных программ, усиления контроля за поступлением и использованием государственных средств. Федеральное казначейство состоит из Главного управления и территориальных органов в республиках, краях, областях, городах и районах, которым открыты банковские счета в учреждениях Банка России по месту их нахождения или в случае отсутствия учреждений Банка России -- в кредитных организациях, уполномоченных Правительством.
Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета).
Корреспондентский счет - это счет одной КО, открытый в другом банке или КО, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первой КО на основе заключенного между ними договора. Заключение договора является необходимым условием для организации корреспондентских отношений и системы межбанковских расчетов.
Корреспондентские отношения (от лат. correspondeo - отвечаю, осведомляю) - договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций.
Корреспондентский субсчет - это банковский счет, открываемый кредитной организацией своему филиалу в подразделении расчетной сети Банка России.
Система межбанковских расчетов - это инструмент перевода средств от одного лица к другому по законам, правилам и стандартам, определяющим права, обязанности и ответственность участников.
Расчетные операции по перечислению денежных средств через КО и их филиалы могут осуществляться с использованием:
1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;
2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;
3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;
4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.
КО, предоставляя услуги по проведению платежей для своих клиентов, используют различные платежные инструменты. Безналичные платежи, на территории Российской Федерации, осуществляются в формах установленных Гражданским кодексом Российской Федерации, к которым относятся платежи платежными поручениями, платежи по аккредитиву, платежи по инкассо, платежи чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Стороны по договору вправе избрать любую из форм расчетов.
К платежным инструментам, используемым для осуществления перечислений денежных средств по инициативе плательщиков (кредитовые переводы), относятся платежные поручения и аккредитивы. Наиболее распространенным типом безналичных платежей является кредитовый перевод на основании платежных поручений [2].
К платежным инструментам, используемым для получения платежа, посредством дебетования счета плательщика по инициативе получателя (взыскателя), относятся платежные требования и инкассовые поручения.
К другим используемым платежным инструментам относятся чеки и платежные карты. Обработка платежных инструментов в платежной системе может осуществляться на бумаге или в электронной форме.
Схема осуществления межбанковских расчетов в Российской Федерации приводится на Рис 3.
Международные платежи осуществляются КО в соответствии со сводами правил и обычаев, кодифицированных Международной торговой палатой, чековой и вексельной конвенциями, межбанковскими соглашениями, межправительственными платежными соглашениями и торговыми договорами.
КО, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, проводят международные платежи через корреспондентские счета, открытые в зарубежных банках в иностранной валюте, либо через корреспондентские счета, открытые в российских кредитных организациях иностранными банками в иностранной валюте или рублях.
Открытие счетов и проведение платежей осуществляется на основании двусторонних соглашений между российскими кредитными организациями и иностранными банками. КО осуществляют платежи и открывают рублевые счета нерезидентам: физическим лицам, юридическим лицам и официальным представительствам. Они могут открывать физическим лицам -- нерезидентам и юридическим лицам -- нерезидентам две разновидности рублевых счетов: конвертируемые и неконвертируемые. На конвертируемые счета подлежат зачислению рубли от продажи товаров и оказания услуг российским резидентам, а также от финансовых и неторговых операций нерезидентов в России. Денежные средства на конвертируемых счетах могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке России.
Рынок ценных бумаг в настоящее время составляют государственные федеральные ценные бумаги, субфедеральные ценные бумаги (облигации субъектов Российской Федерации), муниципальные ценные бумаги (облигации муниципальных образований) и корпоративные ценные бумаги (акции и облигации предприятий и организаций).
Государственными федеральными ценными бумагами в настоящее время являются: (государственные краткосрочные бескупонные облигации (ГКО), которые являются дисконтными облигациями и выпускаются на срок до одного года, и различные виды облигаций федерального займа (ОФЗ), представляющих собой купонные облигации, выпускаемые на срок от одного года до 30 лет.
Операции с ГКО--ОФЗ проводятся только на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ), где существуют следующие виды сделок по этим ценным бумагам:
- операции купли-продажи на первичном и вторичном рынках;
- проведение залоговых операций;
- операции РЕПО (соглашения об обратном выкупе).
На ОРЦБ (но не только на ОРЦБ) осуществляется торговля другими финансовыми активами:
- государственными ценными бумагами субъектов Российской Федерации и негосударственными ценными бумагами, выпущенными от имени муниципальных образований или корпоративных эмитентов;
- стандартными контрактами (фьючерсами);
- иностранной валютой.
Биржи организуют торги по ценным бумагам и другим финансовым активам, осуществляют клиринговую деятельность, то есть ведут учет обязательств и требований участников торгов, возникающих в результате совершения сделок с ценными бумагами. Они осуществляют сбор, сверку и корректировку информации по сделкам с ценными бумагами, а также устанавливают порядок исполнения участниками торгов их обязательств -- порядок уплаты денег и поставки бумаг по заключенным сделкам, определяют размер обязательств и требований участников торгов, а также обеспечивают расчеты по обязательствам, требованиям. Расчетными агентами бирж являются расчетные НКО, в которых участники торгов имеют счета. Как правило, для проведения расчетов биржи создают расчетные НКО в виде своих дочерних организаций.
Депозитарии осуществляют деятельность на основании лицензии, выдаваемой в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг». Основной целью депозитариев является обеспечение прав инвесторов и акционеров на ценные бумаги в Российской Федерации. Депозитарии выполняют следующие основные функции: учет и хранение ценных бумаг и информации о праве собственности на них, об объемах и ценах сделок на рынке ценных бумаг; сбор, государственную регистрацию и хранение информации поступающей от эмитентов ценных бумаг.
Виды расчетных схем
При классификации системы расчетов необходимо отметить следующее. В каждой стране имеется электронная межбанковская система крупных денежных переводов (брутто-расчеты), а также система розничных операций, которая обслуживается традиционно клиринговыми палатами (нетто-расчеты). Таково наиболее общепринятое деление межбанковских платежей по принципам организации расчетов. Они также могут различаться по используемым инструментам и обслуживаемым сферам бизнеса. Так, сложились самостоятельные платежные системы по операциям с ценными бумагами, по валютным операциям, системы международных расчетов, системы с использованием пластиковых карт и др.
Брутто-расчет или расчет на валовой основе, предполагает, что в соответствии с каждым поручением или требованием проводится отдельная операция посредством соответствующего перечисления средств. Платежи исполняются последовательно по мере их поступления.
Нетто-расчет - зачет взаимных требований и обязательств, его также называют клиринговым или неттингом. Неттинг представляет собой расчет нетто позиций по встречным платежам согласно суммам, отраженным в расчетных документах двух и более участников расчетов на нетто-основе, в соответствии с порядком проведения расчетов.
Клиринг это процесс передачи, сверки и, в некоторых случаях, подтверждения платежей перед расчетом, возможно, включающий взаимный зачет платежей и определение конечного расчетного сальдо (нетто-позиции).
Нетто-позиция - вычисленная на определенный момент времени разница между суммой, отраженной в расчетных документах участников расчетов на зачисление денежных средств со счетов участников расчетов и суммой, отраженной в расчетных документах на списание денежных средств со счета данного участника для зачисления на счета участников расчетов. Положительная разница является кредитовой нетто-позицией, отрицательная - дебетовой нетто-позицией.
В целях ограничения возникновения рисков не уплаты участниками дебетовых нетто-позиций могут использоваться: денежные средства, депонируемые участниками клиринга у оператора платежной системы; денежные средства специально созданных участниками расчетов фондов. Основанием для создания фонда и выхода из него, а также использования средств фонда участником фонда, является соглашение между оператором системы и участниками фондов.
Системы брутто-расчетов различаются по скорости и порядку проведения расчетов. Расчеты на валовой основе могут проводиться непрерывно в течение дня, а могут осуществляться в заранее определенный период времени. Это определяет деление брутто-расчетных систем на расчеты в режиме реального времени и расчеты с периодической обработкой платежей.
Системы нетто-расчетов различаются по способу проведения зачета требований и обязательств на: двухсторонний зачет и многосторонний зачет.
Нововведения в функционировании некоторых систем расчетов завершились созданием смешанных систем, сочетающих быструю завершенность платежа систем валовых расчетов и более эффективное использование ликвидности, характерное для неттинговых систем. Основной чертой этих систем является частый зачет платежей в течение операционного дня с немедленным завершением расчета.
Проиллюстрируем потоки платежей при валовом и неттинговом расчете на примере расчетов между четырьмя кредитными организациями, условно называемых банками А, Б, С, Д (Рис. 4, 5,6), расчеты при совершении соответствующих операций приводятся в таблицах 1, 2, 3.
Таблица 1
|
Банк отправитель платежа |
Банк получатель платежа |
Сумма обязательств |
||||
|
А |
Б |
С |
Д |
|||
|
А |
0 |
90 |
40 |
80 |
210 |
|
|
Б |
70 |
0 |
0 |
0 |
70 |
|
|
С |
0 |
50 |
0 |
20 |
70 |
|
|
Д |
10 |
30 |
60 |
0 |
100 |
|
|
Сумма требований |
80 |
170 |
100 |
100 |
||
|
Ликвидные средства схемы расчетов на валовой основе |
450 |
Эта схема расчетов требует больше ликвидных средств, всей платежной системы, по сравнению со схемой расчетов на основе зачета требований между банками. Поскольку зачисление и списание средств со счетов банков производится последовательно по каждому расчетному инструменту. В нашем примере при валовой системе расчетов банкам нужно произвести 9 расчетных операций, всем участникам платежей необходимы ликвидные средства в размере 450 денежных единиц.
Таблица 2
|
Банк отправитель платежа |
Банк получатель платежа |
Сумма обязательств |
||||
|
А |
Б |
С |
Д |
|||
|
До двухстороннего зачета требований |
||||||
|
А |
0 |
90 |
40 |
80 |
210 |
|
|
Б |
70 |
0 |
0 |
0 |
70 |
|
|
С |
0 |
50 |
0 |
20 |
70 |
|
|
Д |
10 |
30 |
60 |
0 |
100 |
|
|
Сумма требований |
80 |
170 |
100 |
100 |
||
|
После двухстороннего зачета требований |
||||||
|
А |
0 |
20 |
40 |
70 |
130 |
|
|
Б |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
С |
0 |
50 |
0 |
0 |
50 |
|
|
Д |
0 |
30 |
40 |
0 |
70 |
|
|
Сумма требований |
0 |
100 |
80 |
70 |
||
|
Ликвидные средства схемы расчетов на основе двухстороннего клиринга |
250 |
Как видно на рис. 5, при двусторонних взаимозачетах количество межбанковских расчетных операций сокращается до шести, а потребность в ликвидных средствах уменьшается до 250 денежных единиц. Для реализации схемы двухстороннего клиринга банки могут использовать систему прямых корреспондентских отношений.
Проведение многостороннего клиринга предполагает наличие клирингового учреждения, на балансе которого учитывается межбанковский, многосторонний зачет требований и обязательств. Иллюстрация потоков платежей при многостороннем зачете и расчете на чистой основе приводится на рис. 6. На этом рисунке по данным примера расчетов на валовой основе вычисляются чистые расчетные позиции банков, а затем происходит многосторонний клиринговый расчет.
Таблица 3
|
Банк отправитель платежа |
Банк получатель платежа |
Сумма обязательств |
||||
|
А |
Б |
С |
Д |
|||
|
А |
0 |
90 |
40 |
80 |
210 |
|
|
Б |
70 |
0 |
0 |
0 |
70 |
|
|
С |
0 |
50 |
0 |
20 |
70 |
|
|
Д |
10 |
30 |
60 |
0 |
100 |
|
|
Сумма требований |
80 |
170 |
100 |
100 |
||
|
Расчет чистой позиции |
80 - 210 = -130 |
170 - 70 = 100 |
100 -70 = 30 |
100 -100 = 0 |
||
|
Ликвидные средства схемы расчетов на основе многостороннего клиринга |
130 |
При многостороннем зачете сокращается количество расчетов до трех, а потребность в ликвидных средствах - до 130 денежных единиц. При этом у банка Д нулевая позиция, банк А является «нетто-плательщиком», банки Б и С - «нетто-получателями».
Для осуществления клиринговых расчетов кредитные учреждения (а в ряде стран, наряду с ними, и центральные банки) создают межбанковские организации - расчетные (клиринговые) организации (палаты).
Проведение платежей в клиринговых палатах позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств. Клиринговая палата должна иметь счет в «расчетном» банке (как правило, это центральный банк), через который проводится окончательный расчет.
В течение дня до определенного времени в клиринговой палате происходит обмен платежными поручениями между банками-участниками, после чего вычисляются чистые позиции на основе многостороннего взаимозачета.
Клиринговый расчет может проводиться, с предварительным депонированием расчетных активов (денежных средств) или без их предварительного депонирования на начало сеанса клиринга. Проведение клиринга с предварительным депонированием денежных средств осуществляется в объеме расчетных документов, не превышающем суммы денежных средств, депонированных участником клиринга. В случае проведения клиринга без предварительного депонирования денежных средств нетто-позиция вычисляется по расчетным документам, объем которых не должен превышать суммы: встречных платежей в пользу участника клиринга. Кроме этого денежные средства для осуществления расчетов могут быть получены участником клиринга из специального фонда в пределах определенных лимитов. Фонд создается участниками расчетов и/или расчетной (клиринговой) организацией. Он используется участниками фонда при недостаточности денежных средств для завершения расчетов.
Проведение взаимозачета требует сбора воедино информации о входящих и исходящих платежах за определенный период времени. Поэтому возникает разрыв во времени между поступлением платежного инструмента и окончательным расчетом по счетам.
Выбор той или иной схемы осуществления расчетов (валовой, клиринговой) определяется балансом между экономией средств необходимых для расчетов и риском потери активов вызванных участием в определенной расчетной схеме.
Риски и принципы системно значимых платежных систем
В платежных системах может возникать ряд рисков, которые оказывают отрицательное воздействие на экономическую систему и участников расчетов.
Риск - стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям банком части своих ресурсов, недополучению доходов или произведению дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций.
Банком международных расчетов определяет следующие виды рисков, которые возникают в платежных системах [1]:
кредитный риск: риск, что контрагент в системе не рассчитается полностью по своим финансовым обязательствам в системе в срок или в любое время в будущем;
риск нехватки ликвидности: риск, что у контрагента в системе будет недостаточно средств для выполнения своих финансовых обязательств в системе в полном объеме в срок, хотя существует возможность, что он сможет сделать это в какой-то момент в будущем;
правовой риск: риск, что слабая правовая база или правовая неопределенность вызовут или усугубят кредитный риск или риск нехватки ликвидности;
операционный риск: риск, что операционные факторы, например, технические неисправности или операционные ошибки, вызовут или усугубят кредитный риск или риск нехватки ликвидности;
системный риск: риск того, что неспособность одного из участников выполнить свои обязательства или нарушения в функционировании самой платежной системы приведут к неспособности других участников системы или финансовых институтов других частей финансовой системы вовремя выполнить свои обязательства. Такое невыполнение обязательств может стать причиной распространения проблем с ликвидностью или кредитами и, в результате, поставить под угрозу стабильность системы или финансовых рынков.
Возникающие в результате реализации перечисленных рисков потрясения системно значимых платежных систем могут распространяться на всю национальную и международную финансовую систему и рынки.
Поэтому проблема минимизации рисков, защиты от их возникновения - международная.
Системно значимыми платежными системами Банком международных расчетов определены следующие системы:
- платежные системы, через которые проходит значительный объем платежей;
- платежные системы, которые проводят платежи на нетто-основе (как наиболее подверженные рискам);
- платежные системы, через которые осуществляются расчеты по ценным бумагам, как оказывающие наибольшее влияние на финансовый рынок;
- платежные системы, которые широко используются и не имеют систем, быстро их замещающих.
Системно значимая платежная система, как правило, должна отвечать хотя бы одной из следующих характеристик:
- это единственная платежная система страны или основная система по совокупной стоимости платежей;
- она обрабатывает в основном крупные платежи;
- она используется для расчетов операций на финансовых рынках или для расчетов операций других платежных систем.
Если даже система на первый взгляд не является системно значимой, может быть вполне уместным соблюдение ею некоторых или всех Ключевых принципов, особенно тогда, когда она широко используется и пользователи не располагают готовыми альтернативными способами проведения тех же платежей.
Комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов учредил рабочую группу по принципам и практике платежных систем для определения принципов, которые должны лежать в основе разработки и функционирования платежных систем во всех странах. В группу вошли представители центральных банков стран мира, находящихся на различных этапах экономического развития, а также представители Международного валютного фонда и Всемирного банка. Рабочей группой разработаны десять ключевых принципов для системно значимых платежных систем и четыре обязанности центрального банка по выполнению этих принципов. Указанные принципы и обязанности оформлены в виде доклада, состоящего из двух частей структурно разбитых на десять разделов.
В первой части данного доклада надежность и эффективность системно значимых платежных систем определяются, как фундаментальные цели государственной политики, устанавливаются десять Ключевых принципов структуры и функционирования подобных систем, описывается руководящая роль центральных банков в достижении поставленных целей, определяются четыре конкретные обязанности центрального банка.
Во второй части доклада содержится руководство по интерпретации и использованию этих принципов на практике. Она начинается с рассмотрения обстоятельств, в которых должны применяться Ключевые принципы. Затем дается более детальное описание Ключевых принципов и обязанностей с описанием опыта их эффективного применения в отдельных странах и общими примерами способов их интерпретации и реализации.
Цель доклада -- помочь разработчикам, операторам и регуляторам системно значимых платежных систем сформировать мнение о стоящих перед ними политических и технических проблемах. Некоторые из этих проблем анализируются в серии врезок, содержащих конкретные примеры реализации идей, обсуждаемых в основном тексте.
Ключевые принципы предназначены для использования в качестве универсального руководства, стимулирующего разработку и функционирование более безопасных и эффективных системообразующих платежных систем во всем мире. Принципы излагаются в обобщенном виде с тем, чтобы их можно было применять во всех странах и обеспечить их долговечность. Они не являются проектом, для создания или использования какой-либо конкретной системы, но отражают те ключевые свойства, которыми должны обладать системно значимые платежные системы. Данные принципы, по мнению Всемирного банка, полезны для оценки и понимания характеристик системно значимых платежных систем и систем представляющих относительно небольшой системный риск, и должны применяться при первоначальной оценке платежной системы, при постоянном мониторинге их надежности и безопасности, а также при разработке проектов реформ.
Системно значимые платежные системы должны соблюдать все 10 принципов, два принципа (IV, V) содержат минимальные требования, которые Рабочая группа призывает превышать во всех системно значимых платежных системах.
Ключевые принципы для системно значимых платежных систем, формулируются следующим образом.
I. Система должна иметь хорошо обоснованную правовую базу в рамках всех применяемых юрисдикций.
II. Правила и процедуры системы должны обеспечивать участникам четкое понимание воздействия системы на каждый из финансовых рисков, которым они подвергаются благодаря участию в ней.
III. Система должна иметь четко определенные процедуры управления кредитными рисками и рисками нехватки ликвидности, устанавливающие ответственность системного оператора и участников и обеспечивающие надлежащие стимулы управления и ограничения этих рисков.
IV. Система должна обеспечивать быстрый окончательный расчет в день валютирования, желательно в течение дня и, в крайнем случае, к концу дня.
V. Система с многосторонним неттингом должна, как минимум, быть в состоянии обеспечить своевременное завершение дневных расчетов в случае неплатежеспособности участника с наибольшим индивидуальным расчетным обязательством.
VI. Используемые для расчетов активы предпочтительно должны быть требованиями к центральному банку; если используются другие активы, они должны нести небольшой или нулевой кредитный риск и небольшой или нулевой риск нехватки ликвидности.
VII. Система должна обеспечивать высокий уровень безопасности и операционной надежности и иметь резервные механизмы своевременного завершения обработки платежей в течение операционного дня.
VIII. Система должна предоставлять удобные для пользователей и эффективные для экономики способы совершения платежей.
IX. Система должна иметь объективные и публично раскрытые критерии участия, обеспечивающие справедливый и открытый доступ.
X. Механизмы управления системой должны быть эффективными, подотчетными и прозрачными.
Обязанности центрального банка по применению ключевых принципов, определяются Всемирным банком следующими формулировками.
А. Центральный банк должен четко определить свои цели в области платежной системы и обнародовать свою роль и политику в отношении системно значимых платежных систем.
Б. Центральный банк должен обеспечивать соблюдение Ключевых принципов системой, оператором которой он является.
В. Центральный банк должен осуществлять надзор за соблюдением Ключевых принципов системами, оператором которых он не является, и иметь возможность осуществлять этот надзор.
Г. Центральный банк должен сотрудничать с другими центральными банками и с любыми другими национальными или иностранными властными органами в применении Ключевых принципов для обеспечения безопасности и эффективности платежной системы.
Ключевые принципы кратко можно охарактеризовать следующим образом.
Первый ключевой принцип - система должна иметь хорошо обоснованную правовую базу в рамках всех применимых юрисдикций. Этот принцип является первоочередным и правовая база платежной системы является решающим фактором ее общей надежности, а также с тем, что система, не имеющая прочной правовой базы, и та, в которой правовые аспекты недопонимаются, может представлять опасность для ее участников. Принцип направлен на управление риском убытков, по причине неожиданного применения закона или нормативного акта или из-за невозможности принудительного исполнения контракта.
Пять из десяти принципов относятся к финансовым рискам (со второго по шестой). Термин «финансовый риск» покрывает спектр рисков финансовых операций -- как риск нехватки ликвидности, так и кредитный риск.
Второй принцип связан с тем, что правила и процедуры системы должны давать участникам четкое представление о влиянии системы по каждому из финансовых рисков, т. е. риску ликвидности, кредитному и системному рискам, которые они несут в силу участия в системе. Этот принцип касается прозрачности и доступности правил и процедур системы, подчеркивая, как важно, чтобы они были ясными и понятными.
Третий принцип тесно связан со вторым и отличие состоит в том, что он касается правил и процедур управления кредитными рисками, устанавливающих ответственность оператора системы и участников и содержащих надлежащие стимулы для управления этими рисками и их сдерживания.
Четвертый принцип определяет построение системы таким образом, чтобы любой платеж, принятый системой для расчета, стал окончательным в день зачисления средств на счет получателя.
Пятый принцип касается систем, которые осуществляют расчеты на нетто-основе, и заключается в следующем: система в которой осуществляется многосторонний неттинг, должна, как минимум, быть способна обеспечить своевременное завершение ежедневных расчетов, в случае неспособности участника, с крупнейшим расчетным обязательством произвести расчет.
Шестой принцип направлен на устранение или минимизацию финансового риска, возникающего от активов, используемых для расчетов. Активы, используемые для расчета, предпочтительно должны быть требованиями к центральному банку либо иметь незначительный или нулевой риск.
Системно значимая платежная система должна быть построена и должна функционировать с высоким уровнем безопасности, операционной надежности, отвечающей ее целям и потребностям пользователей, - такова краткая характеристика седьмого принципа.
Восьмой и девятый принципы подчеркивают, что средства осуществления платежей, предлагаемые системой, должны быть практичными для пользователей и эффективными для экономики, и платежная система должна иметь объективные и публично объявленные критерии для участия, обеспечивающие справедливый и открытый доступ.
Десятый ключевой принцип относится к управлению. Эффективное управление подкрепляет все остальные ключевые принципы, поскольку именно оно определяет методы принятия решений и их выполнение. Управление должно быть эффективным, подотчетным и транспарентным, независимо от того, кто владеет и управляет системой - центральный банк или частный сектор.
Банк международных расчетов считает, что вышеназванные принципы могут служить руководством при выборе конкретных направлений развития платежных систем. При рассмотрении технологических проблем он, однако, избегает давать конкретные оценки. Быстрый технологический прогресс обеспечивает массу новых возможностей совершенствования платежных систем, например, путем расширения спектра доступных услуг или снижения их стоимости. Считается, что информация, изложенная в докладе, предлагает новые методы обеспечения безопасности и эффективности, и в дальнейшем будет оказывать значительное влияние на практическую реализацию Ключевых принципов. Однако в докладе отмечается, что трудно точно предсказать скорость и направление технологического развития информационных средств поддерживающих функционирование платежных систем.
Содержательно выполнение десяти ключевых принципов для системно значимых платежных систем и четырех обязанностей центрального банка по выполнению этих принципов, направлено на управление и оценку определенных видов рисков, возникающих в платежных системах. Однако, по нашему мнению, словесного выражения структуры этих рисков и конкретной практики по их управлению, недостаточно для обоснования правильности принципов и их однозначного толкования. Кроме этого, на наш взгляд, структура рисков должна иметь количественное представление, т.е. выражаться при помощи математических объектов и формул. Поскольку, для однозначного понимания финансовых угроз связанных с реализацией рисков в платежных системах разных стран, принятые в системе функциональные принципы не должны зависеть от терминологических и языковых барьеров.
Риски по свей природе это события, имеющие вероятностные характеристики, поэтому для их расчета нами предлагается использовать математическую теорию исчисления вероятностей . Для расчета величин финансовых рисков необходимо определить конкретные интерпретации, исчисления вероятности, адекватно отражающие природу расчетных взаимоотношений. Крайне важно понимать, какая теоретическая база является основой для анализа вероятности экономического события, приводящего к финансовым потерям. Следует также определиться с математическими объектами, выражающими исходные данные для расчета рисков, поскольку точность расчетов в значительной части зависит от характеристики исходных данных. По нашему мнению, природа двухсторонних экономических отношений может быть представлена в виде матриц, которые определяются данными межбанковских расчетов.
Центральная часть платежной системы это алгоритмы проведения расчетных операций. Именно при урегулировании финансовых требований и обязательств, возникают риски финансовых потерь, поэтому автором статьи, предлагается выразить математическими формулами системы расчетов на брутто и нетто основе. Это позволит определить структуру рисков возникающих в платежных системах и предоставить инструмент для оценки величины этих рисков.
Математическое представление расчетных операций
В зарубежных изданиях, часто приводится схема клиринговых расчетных операций, автором которой считается Моника Безиад (Monique Bйziade) [10]. Эта схема называется теоретической схемой клиринга. Обычно она демонстрируется в виде табличного представления расчетных операций банков, подобно таблице 4 представленной ниже.
Теоретические обоснования расчетных операций иллюстрируется примерами, сведенными в таблице расчетными операциями банков на определенную дату; в последней колонке показывается чистая кредиторская задолженность банков; в последней строчке чистая дебиторская задолженность банков. Сам клиринг включает два этапа: подсчет сальдо и урегулирование взаимных требований. Приведем пример зарубежных теоретических представлений схемы клиринга и расчетов (см. также [3,4,5,6]).
Таблица 4
|
Банки |
A |
B |
C |
D |
Е |
Итого по кредиторской задолженности |
Чистая кредиторская задолженность |
|
|
A |
80 |
20 |
60 |
200 |
360 |
|||
|
B |
150 |
30 |
80 |
40 |
300 |
50 |
||
|
C |
80 |
30 |
40 |
20 |
170 |
|||
|
D |
10 |
40 |
60 |
80 |
190 |
|||
|
E |
200 |
100 |
70 |
50 |
420 |
80 |
||
|
Итого по дебиторской задолженности |
440 |
250 |
180 |
230 |
340 |
1440 |
||
|
Чистая дебиторская задолженность |
80 |
10 |
40 |
130 |
Вышеприведенная таблица содержит наглядное изображение процедур: расчетных операций между банками и расчета многосторонней нетто-позиции. Однако теоретически обоснованной назвать эту схему, представляется проблематичным. Следует обратить внимание, что без компактного формульного представления схем межбанковских расчетов, трудно добиться единообразия в понимании принципов функционирования платежных систем в разных странах.
Методология математического моделирования финансовых операций и системы бухгалтерского учета банков, в систематизированном виде представлены в трудах российского ученого д.э.н., профессора О.И. Кольваха [7,8,9]. На основе его методологических разработок, предлагается сформулировать систему теоретически обоснованных моделей схем расчетов:
- валовых расчетов в режиме реального времени;
- валовых расчетов с периодической обработкой платежей;
- нетто расчетов при двухстороннем зачете требований и обязательств;
- нетто расчетов при многостороннем зачете требований и обязательств.
Таблицы расчетных операций могут быть представлены взаимосвязанными между собой математическими объектами, организованными в виде таблиц чисел, которые называются матрицами. Аппарат матричной алгебры позволяет выразить расчетные межбанковские операции в виде единообразно понимаемых формул. Результаты математических операций матричной алгебры, при необходимости, могут затем быть представлены в табличном виде. Важной характеристикой предлагаемых формул расчетов является то, что они явно следуют друг из друга, а также иллюстрируют и объясняют связанность процессов возникающих при реализации расчетных взаимоотношений.
Табличным структурам в математике естественным образом соответствуют математические структуры, называемые матрицами, которые по определению не что иное, как прямоугольные таблицы чисел или объектов другой природы. Но над матрицами в отличие от обычных таблиц определены известные математические операции: умножение на скаляр, сложение, вычитание, транспонирование, умножение и обращение матриц. В матричной алгебре, как и в обычной алгебре, связи между величинами устанавливаются формулами и уравнениями, но входящие в них величины принимают значения не на отдельных числах, а на таблицах чисел заданной структуры и размеров.
Данное обстоятельство, позволяет совершенно по-новому решать проблемы моделирования межбанковских расчетных операций и их анализа, как решения математических уравнений, но связывающее между собой не отдельные числа, а различные структуры чисел, организованные в виде аналогов табличных структур: матриц, векторов (отдельных строк и столбцов) и отдельных числовых величин - скаляров.
Система матричного представления расчетных операций банков позволяет построить соответствующую систему информационно-технологических образов схем расчетов. Каждой форме расчетных операций ставится в соответствие ее матричный образ, каждой процедуре расчета также ставится в соответствие эквивалент этой процедуры в системе операций векторно-матричной алгебры. Система средств и методов матричного представления расчетов позволяет свести процедуры расчета кредитных организаций к весьма компактным и понятным информационно-технологическим образам, определенным в системе понятий и операций матричной алгебры.
Математически обоснованная система информационно-технологических образов, в рамках которых данные расчетных операций банков явным образом связаны с результатами проведения расчетов и клиринга излагаются ниже.
Прежде, чем приступить к изложению предлагаемой методологии и методики построения матричных моделей расчетов, определим такие понятия, как матрица-корреспонденция и матрица-проводка.
Квадратная матрица размером m x m, у которой на пересечении строки, соответствующей банку X, и столбца, соответствующему банку Y, находится единица, а все остальные элементы равны нулю, называется матрицей-корреспонденцией.
Саму матрицу-корреспонденцию будем обозначать E(X,Y), а ее ненулевой элемент, всегда равный единице, через E(X,Y)=1. В соответствии с определением, все остальные элементы E(I,J)=0 для всех IX и JY.
Матрица-проводка - это произведение суммы расчетной операции на матрицу- корреспонденцию.
R (X, Y) = S X,Y · E(X,Y) (1)
Например, для суммы расчетной операции SA,B = 80 д.е. и корреспонденции между банками Е(A, B) - «Денежные средства переводятся из банка A в банк B», получаем следующую матрицу-проводку:
При умножении скаляра л на матрицу, все числа содержащиеся в ней, увеличиваются в л раз. Все элементы матрицы расчетных операций, кроме Е(A, B) =1, равны нулю. Поэтому скалярная величина - сумма проводки SA,B = 80 автоматически попадает в соответствующую позицию R(A, B) = 80, в то время как все остальные элементы матрицы - проводки будут нулевыми.
Можно представить всю технологию проведения расчетов в виде эквивалентных им матричных формул, если в качестве моделеобразующей принять матрицу расчетных операций банков. Ниже излагается предлагаемая в настоящей работе методология и методика построения системы векторно-матричных моделей расчетов.
В целях иллюстрации матричного представления системы межбанковских расчетов используем числовой пример, в виде расчетных операций банков, приведенный в таблице клиринга и расчетов, представленный выше. Для отражения представленных в нем операций использованы расчеты между 5 кредитными организациями. Эти расчеты в символическом виде могут быть записаны как: R= R1(A, B)+ R2(A, С) + R3(A, D) + R4(A, E) + R5(B, A)+ R6(B, С) + R7(B, D) + R8(B, E)+ R9(C, A)+ R10(C, B) + R11(C, D) + R12(C, E) + R13(D, A) + R14(D, B) + R15(D, C) + R16(D, E) + R17(E, A) + R18(E, B) + R19(E, C) + R20(E, D).
Здесь подстрочный индекс 1,2,3… обозначает номер расчетной операции. Сами операции записаны с помощью символического языка, где каждый расчет записывается как формула: R(X, Y) = SX,Y . В ней слева показана межбанковская корреспонденция, а справа сумма расчетной операции, определенная на корреспонденции банков X,Y, где X,Y принадлежат множеству банков участвующих в расчетах. Таким образом, расчетная операция (матрица-проводка) определена как соответствующий элемент матрицы расчетов.
Если просуммировать матрицы-проводки, по известным правилам матричной алгебры, которые в этом случае совпадают с обычными правилами суммирования таблиц, то получим матрицу сводных расчетных операций банков:
...Подобные документы
Ведение расчетных операций кредитования физических и юридических лиц. Осуществление банковских, межбанковских и международных расчетов. Расчетные операции с использованием платежных карт. Обработка и анализ банковской документации, электронные платежи.
отчет по практике [52,8 K], добавлен 16.09.2013Содержание и принципы организации межбанковских расчетов. Электронные расчеты в платежных системах. Национальная платежная система: формирование и направления развития. Анализ межбанковских расчетов, проводимых в банковских учреждениях Омской области.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 01.10.2009Обслуживание банковских счетов. Документы для открытия счета и осуществление межбанковских расчетов. Осуществление расчетных операций с использованием банковских карт. Оформление расчетных документов. Важнейшие составляющие безналичных расчетов.
отчет по практике [41,6 K], добавлен 19.05.2015Современное состояние электронных межбанковских расчетов. Отличительные черты оптовых, розничных платежных систем. Всемирная система межбанковских финансовых телекоммуникаций S.W.I.F.T. Стандарты сообщений, структура сети, обеспечение защиты данных.
реферат [153,3 K], добавлен 20.01.2013Основы организации корреспондентских отношений. Эволюция межбанковских расчетов. Исследование бизнес-процессов в области клиринговых расчетов. Проблемы межбанковских расчетов и пути их совершенствования. Разновидности банковских корреспондентских счетов.
курсовая работа [1,6 M], добавлен 15.01.2014Увеличение объемов международных банковских операций и лидеры мирового рынка электронных систем межбанковских расчетов. Всемирная межбанковская система SWIFT. Главные цели создания SWIFT и основные этапы ее развития. Состояние платежных систем.
курсовая работа [40,4 K], добавлен 07.07.2011Основы организации безналичных расчетов. Содержание и принципы организации межбанковских расчетов. Виды банковских счетов и расчетные документы. Учет расчетных операций: платежными требованиями; аккредитивами; чеками. Особенности учета расчетов векселями.
курсовая работа [69,8 K], добавлен 11.12.2010Организация работы с внутренними документами банка, с инструкциями и регламентами. План счетов бухгалтерского учета. Сущность расчетных операций. Организация безналичных расчетов, межбанковских расчетов через Банк России. Учет валютно-обменных операций.
отчет по практике [92,6 K], добавлен 26.09.2014Сущность межбанковских расчетов. Формирование системы межбанковских расчетов в банковской системе России. Принципы осуществления платежей. Корреспондентские отношения. Краткая характеристика банка. Анализ и динамика изменения межбанковских расчетов.
дипломная работа [52,9 K], добавлен 05.11.2008Определение и сущность межбанковских расчетов, нормативно-правовые основы и принципы их организации. Осуществление платежей через корреспондентские счета коммерческих банков в расчетно-кассовых центрах. Ведение клиринговых операций в банковской сфере.
дипломная работа [155,3 K], добавлен 16.08.2010Платежная система Банка России. Основы организации и учета межбанковских и филиальных расчетов в коммерческих банках. Переводные, аккредитивные, инкассовые и эмиссионно-кассовые операции. Проблемы межбанковских расчетов и основные пути их преодоления.
курсовая работа [42,5 K], добавлен 10.03.2015Исследование основных финансово-экономических показателей коммерческого банка. Рассмотрение проблем совершенствования системы платежных карт, расширения ассортимента банковских услуг. Осуществление эмиссии дебетовых и кредитных видов пластиковых карт.
отчет по практике [1,5 M], добавлен 17.09.2019Свойства выполняемых банком операций и предоставляемых им услуг. Отличие банка от специальных финансовых институтов. Характеристика депозитных, кредитных и расчетных банковских операций. Безналичный и наличный порядок осуществления расчетов с клиентами.
реферат [26,8 K], добавлен 18.03.2011Основные принципы создания и функционирования электронной системы межбанковских расчетов в России, ее участники и организация взаимоотношений между ними. Развитие и совершенствование платежной системы Банка России. Регламент осуществления расчетов.
курсовая работа [436,6 K], добавлен 29.04.2011Экономическое содержание и роль платежной системы, ее элементы. Анализ функционирования системы корреспондентских отношений между банками Казахстана, использование платежных инструментов. Перспективы внедрения новых платежных систем в Казахстане.
курсовая работа [393,2 K], добавлен 03.01.2012Виды платежных карточек, техника производства и обеспечение безопасности их функционирования. Анализ современного состояния рынка платежных карт в коммерческих банках Казахстана. Организация безналичных расчетов при использовании пластиковых карточек.
дипломная работа [354,4 K], добавлен 02.04.2015Банковские сети. Системы банк-клиент. Банковские услуги на дому. Применение банкоматов для автоматизации розничных операций. Банкоматы. Автоматизация межбанковских операций. Подходы к построению систем межбанковских расчетов.
курсовая работа [54,5 K], добавлен 04.03.2004Необходимость, сущность и значение межбанковских расчетов. Характеристика их видов. Анализ межбанковских расчетов на территории Свердловской области в головном расчетно-кассовом центре города Екатеринбурга. Проблемы и пути совершенствования расчетов.
дипломная работа [171,0 K], добавлен 05.06.2008Порядок осуществления оформления, проведения расчетов с использованием платежных инструкций. Кредитовые переводы без открытия счета в банке-отправителе. Порядок отражения в бухгалтерском учете межфилиальных расчетов. Анализ остатков на текущих счетах.
отчет по практике [53,3 K], добавлен 12.08.2013Анализ системы проведения расчетов между интернет-пользователями в процессе покупки и продажи услуг и товаров через интернет. Защита информации и соблюдение конфиденциальности в электронных платежных системах. Электронные платежи через сеть Internet.
реферат [33,1 K], добавлен 20.12.2010
