Эффективность кредитных операций в ПАО "Центр-инвест" ДО г. Шахты

Банк реализует продукты, обеспечивающие рост уровня жизни населения Юга России: кредитование населения на потребительские цели, приобретение жилья и автотранспорта. При этом банк не выдает экспресс-кредиты, а в режиме диалога оценивает риски целей кредита клиента с учетом долгосрочных интересов его семьи и близких, возможности использования кредитов на покупку энергоэффективной техники, проведения ремонтов жилья, в том числе многоквартирных домов. Банк использует накопленный опыт внедрения лучшей мировой практики для расширения кредитования новых сфер на основе социально-частного партнёрства.

ДО в г. Шахты ПАО КБ «Центр-инвест» расположен Ростовская область, г.Шахты ул. Ленина, д. 99, зарегистрирован 18 апреля 1997 года. Ведет активную работу с физическими и юридическими лицами, предприятиями малого и среднего бизнеса, а также смежных и не связанных с АПК отраслей, осуществляющих свою деятельность на территории Ростовской области.

Банк «Центр-инвест» сохраняет положительную динамику основных финансовых показателей, расширяет масштабы своей деятельности, увеличивает клиентскую базу и вводит в свою линейку новые кредитные продукты, отличающиеся привлекательными условиями (табл.7). [40]

Таблица 7 - Кредитные продукты банка «Центр-инвест» ДО г.Шахты для товаропроизводителей Ростовской области

Кредитные продукты
Краткосрочное кредитование, обеспечивающее рост уровня жизни населения Юга России: - кредитование населения на потребительские цели; - кредитование программ «Startup»; -бизнес-кредиты для женщин; - выдает кредиты на модернизацию малых и средних предприятий на основе локализации лучшей мировой практики; - автотранспорта; -пополнение оборотных средств; -прочее кредитование на текущие цели
Долгосрочное (среднесрочное) кредитование: - на покупку энергоэффективной техники; -энергоэффективной модернизации, которая позволяет обновить сельхозтехнику и оборудование на льготных условиях (от 14,25% годовых); -проведения ремонтов жилья, в том числе многоквартирных домов; -приобретение жилья; -приобретение техники и/или оборудования; -прочее долгосрочное (среднесрочное) кредитование; - лизинг оборудования; - торговое финансирование индивидуальных предпринимателей.

Банк «Центр-инвест» работает с малым бизнесом с 1997 года, предлагает своим клиентам не только чисто банковские продукты, но и консалтинг по вопросам ведения учета, разработке бизнес-планов, маркетингу и правовой поддержке малых предприятий.

По данным RAEX (Эксперт РА) в 2016 году рынок лизинга показал восстановительный рост после двухлетнего сокращения (рис.5). [36]

Объем нового бизнеса за 2016 год вырос на 17% и составил 450 млрд. рублей. Это связано с постепенной стабилизацией в экономике России, что привело к частичному восстановлению лизингового рынка, который в 2015году сократился на 26%.

Рисунок 5 - Объем лизингового бизнеса в 2016 году

ПАО «Центр-инвест» оказывает не только финансовую поддержку сельхозтоваропроизводителям, но и стратегически планирует оказание помощи особенно в условиях санкций для импортозамещения в сельском хозяйстве и других сферах производства на долгосрочную перспективу. [20]

Основополагающим принципом деятельности коммерческих банков является работа в пределах имеющихся ресурсов. Это означает, что имеющиеся у банка ресурсы не ограничиваются только предоставлением кредитов, а могут выдаваться на различные банковские операции в виде лизинга. Для получения банковского кредита малому бизнесу необходимо показывать все доходы, а это не всегда желательно. С другой стороны, расплачиваться за лизинг не обязательно из прибыли, поэтому он является более приемлемым вариантом для малых предприятий. [27]

Основная проблема в том, что банковские финансовые ресурсы, которые сейчас доступны фермерам, из-за сложившейся долговой нагрузки в основном идут на поддержание оборотных средств. [ 25]

ПАО Центр-инвест предлагает следующие лизинговые продукты (табл.8)

Таблица 8-Лизинговые продукты, предоставляемые ПАО Центр-инвест

ДО г.Шахты

Наименование	Срок (месяц)	Удорожание стоимости предмета лизинга в год (%)	Минимальная сумма финансирования	Аванс, %
Автотранспорт	13-36	От 6,5	500 тыс. руб.	15-49
Оборудование			1 000 тыс.руб	25-49
Самоходная техника			600 тыс. руб.	20-49
Приобретение предмета лизинга зарубежом EUR	13-36	От 5,5	100 тыс. EUR	25-49
Приобретение предмета лизинга за рубежом USD	13-36	От 5,5	150 тыс. USD	25-49

В 2016 году процентные ставки по кредитам банков для лизинговых компаний остались примерно на уровне 2015года. (рис.6) [ 32]

Рисунок 6 - Колебания процентных ставок по кредитам банков для лизинговых компаний

Анализ рисунка показывает, что стоимость кредитов для лизинговых компаний снизилась незначительно на 1-2 пункта. Но также прогнозируется рост процентных ставок по кредитам банков для лизинговых компаний более чем на 2 п. п.

В таблице 9 представлена структура кредитного портфеля по отраслям экономики. [ 22]

Таблица 9- Структура кредитного портфеля ПАО «Центр-инвест» по отраслям экономики в Ростовской области (тыс.руб.)

Показатель	Г о д ы
	2015	2016
	сумма	%	сумма	%
Физические лица (всего), в т.ч.	36 671 797	47,7	42 380 321	53,7
- потребительские кредиты	19 722 335	25,6	19 563 284	24,8
-ипотечные кредиты	14 494 656	18,9	20 371 174	25,8
- автокредитование	2 454 806	3,2	2 445 863	3,1
Торговля	11 167 512	14,5	10 682 973	13,6
Сельское хозяйство	8 602 232	11,2	9 738 931	12,4
Производство	9 632 467	12,5	8 113 915	10,3
Транспорт	5 575 396	7,3	3 036 650	3,8
Строительство	1 849 959	2,4	1 471 688	1,9
Прочее	3 414 013	4,4	3 385 430	4,3
Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля)	76 913 376	100,0	78 809 908	100,0

Анализ показывает, что сумма кредитов за 2016 год увеличилась на 1896532 тыс.руб. Самыми востребованными в кредитном портфеле являются кредиты физических лиц, т.е. около 54% они занимают по своей структуре.

В ПАО Центр-инвест действуют несколько программ кредитования. (табл.10)

Таблица 10- Кредитные программы ПАО «Центр-инвест» ДО г.Шахты

Наименование кредита	Тип кредита	Сумма кредита	Ставка	Срок (мес)
1	2	3	4	5
Стандартная программа - новые автомобили перв. взнос 10% (RUR)	Автокредит	50000 р - 1000000 р	20% - 20%	1 - 36
Стандартная программа -новые автомобили перв. взнос 20% (RUR)	Автокредит	50000 р - 1000000 р	20% - 20%	1 - 36
Экспресс Автокредитование перв. взнос 20% (новые авто) (RUR)	Автокредит	50000 р - 1000000 р	27.65% - 28.15%	6 - 36
Экспересс Автокредитование перв. взнос 10% (новые авто) (RUR)	Автокредит	50000 р - 1000000 р	28.65% - 28.65%	6 - 36
Стандартная программа - приобретение катеров, яхт (RUR)	Автокредит	50000 р - 2000000 р	31% - 32%	1 - 36
1	2	3	4	5
Стандартная программа - приобретение водной мототехники (RUR)	Автокредит	50000 р - 2000000 р	31% - 32%	1 - 36
Автокредит на новый коммерческий транспорт (легковой и грузовой) с поручительством юр. лица (RUR)	Автокредит	50000 р - 2000000 р	31.5% - 32%	1 - 36
Автокредит на новый коммерческий транспорт (легковой и грузовой) без пручительства юр. лица (RUR)	Автокредит	50000 р - 2000000 р	32.5% - 33%	1 - 36
Автокредит на подержанный грузопассажирский транспорт (категории D, E) (RUR)	Автокредит	50000 р - 2000000 р	35% - 38%	1 - 36
Непредвиденные расходы (RUR) без обеспечения	Потребительский кредит	10000 р - 50000 р	20.57% - 20.57%	1 - 12
Все для дома (RUR) с обеспечением (залог)	Потребительский кредит	10000 р - 100000 р	20.57% - 20.57%	1 - 12
Трехлетний (RUR) с обеспечением (залог)	Потребительский кредит	30000 р - 100000 р	20.57% - 20.57%	1 - 36
Обеспеченный (RUR) с обеспечением (залог)	Потребительский кредит	10000 р - 150000 р	20.57% - 20.57%	1 - 12
Простое решение (RUR) с обеспечением	Потребительский кредит	10000 р - 100000 р	36.57% - 36.57%	1 - 12

Подводя итоги 2016 года, важными банковскими операциями в кредит и лизинг были приобретены оборудование, автотранспорт, самоходная техника, грузопассажирский транспорт и т.д.

2.2 Организация условий труда на рабочем месте, сохранение здоровья и работоспособности работников ПАО «Центр-инвест» ДО г.Шахты

Охрана труда как система обеспечения жизни и здоровья работников в процессе трудовой деятельности не может рассматриваться в отрыве от социально - экономического положения организации, в которой они трудятся, потому что тесно связана с современным состоянием экономики, окружающей среды, основных фондов, уровнем лечебно-профилактического обслуживания, обеспечения средствами индивидуальной и коллективной защиты работающих, с качеством образования и обучения, научным и информационным потенциалом.

В ПАО «Центр-инвест» ДО г.Шахты создана структура охраны труда, которая представлена на (рис. 7).

Рисунок 7- Структура системы охраны труда в ПАО «Центр-инвест» ДО г.Шахты

В соответствии с частью первой ст. 217 ТК РФ в целях обеспечения соблюдения требований охраны труда при осуществлении контроля за их выполнением у каждого работодателя, осуществляющего производственную деятельность, численность работников которого превышает 50 человек, должна создаваться служба охраны труда или вводиться должность специалиста по охране труда, имеющего соответствующую подготовку или опыт работы в этой области. [4]

Как установлено частью девятой статьи 209 ТК РФ под производственной деятельностью понимается совокупность действий работников с применением средств труда, необходимых для превращения ресурсов в готовую продукцию, включающих в себя производство и переработку различных видов сырья, строительство, оказание различных видов услуг.

Поскольку осуществление банковской деятельности, связанно с кредитованием (глава 42 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ)), расчетами и кассовыми операциями (глава 46 ГК РФ), валютным обменом, а также хранением и перевозками ценностей (глава 47 ГК РФ) и другими финансовыми операциями, относится к сфере услуг (часть вторая статьи 779 ГК РФ), то на кредитные организации распространяется действие статьи 217 ТК РФ.

Организация процесса выполнения банковской деятельности, оказания финансовых услуг напрямую связана с использованием технических средств, оборудования, механизмов и людских ресурсов. В соответствии со статьей 22 ТК РФ в обязанность работодателя входит обеспечение безопасности и условий труда, соответствующих государственным нормативным требованиям охраны труда. [ 6 ]

В соответствии со ст.212 ТК РФ в числе других прочих обязанностей работодатель обязан обеспечить:

- безопасность работников при эксплуатации зданий, сооружений, оборудования, осуществлении технологических процессов, а также применяемых в производстве инструментов, сырья и материалов;

- применение сертифицированных средств индивидуальной и коллективной защиты работников;

- соответствующие требованиям охраны труда условия труда на каждом рабочем месте, проведение аттестации рабочих мест по условиям труда с последующей сертификацией организации работ по охране труда и др. [ 7]

2.3 Сравнительный расчет и оценка лизинговых и кредитных операций в ПАО «Центр-инвест» ДО г.Шахты

Любая организация или предприятие, стремится к развитию и расширению своей деятельности. Выполнение новых задач позволяет привлекать большее количество контрагентов, а также увеличивать предоставляемые услуги банкам. [1]

На (рис. 8) представлено осуществление кредитной организацией лизинговой операции и движение денежных ресурсов.

Рисунок 8- Проведение банком лизинговой операции и движения денежных средств

Лизинг можно рассматривать, как альтернативу целевого банковского кредита на приобретение основных средств.[21].

Лизинговые сделки и операции имеют преимущества перед кредитными, проводимые банками (табл.11)

Таблица 11- Сравнение лизинга с кредитным вариантом приобретения техники или оборудования и покупкой за счёт собственных средств

Название статьи	Лизинг	Кредит	Собственные средства
Необходимость аккумулирования значительных объемов собственных средств предприятия на реализацию проекта	Нет	Нет	Да
Отнесение на себестоимость затрат, связанных с реализацией инвестиционного проекта	Да	Нет	Нет
Удорожание в год	5-14%	12-25%	0%
Страховка	Включено в удорожание (льготная ставка 2,5-7%)	7-10%	7-10%
Оплачивает страховку	Лизинговая компания	Своими силами	Своими силами
Налог на имущество	Включено в удорожание, (льготная ставка 1,1%) уменьшение за счет ускоренной амортизации	2,20%	2,20%
Оплачивает налог на имущество	Лизинговая компания	Своими силами	Своими силами
Срок амортизации имущества	24-36 месяцев	74-90 месяцев	74-90 месяцев
Коэффициент ускоренной амортизации	1,1 - 3	Нет	Нет
Срок действия сделки	12-60	6-36	-
Срок оформления сделки	3-14 дней	1-3 месяца	1-3 дня
НДС уплаченный, возмещаемый из бюджета	НДС от общей суммы договора лизинг	НДС от стоимости оборудования	НДС от стоимости оборудования
Платежи, относящиеся на себестоимость	Лизинговые платежи в полном объеме	Только платежи % по кредиту, начисленная амортизация	Начисленная амортизация
Остаточная стоимость имущества через 25 месяцев, в процентах от первоначальной стоимости	0%	66%	66%
Обеспечение	Аванс 10-30%	Ликвидное имущество должно в 1,5-2 раза превышать сумму самого кредита

На (рис. 9) представлена схема кредитного процесса в банке.

Рисунок 9 - Кредитный процесс в коммерческом банке

Как метод финансирования инвестиций в основные фонды предприятий он представляется наделенным определенными преимуществами по сравнению с банковским кредитованием:

-лизингополучателю предоставляются не денежные средства на самостоятельную закупку оборудования, транспортных средств и др., а непосредственно имущество, необходимое для осуществления предпринимательской деятельности - упрощается процесс обновления основных фондов за счет заемного капитала;

-имущество, передаваемое лизингополучателю в соответствии с договором финансовой аренды (лизинга) является собственностью лизингодателя и, таким образом, служит обеспечением прав лизингодателя на гарантированное получение дохода от лизинговой сделки (лизинговых платежей);

-платежи по договору лизинга лизингополучатель относит на себестоимость производства (реализации) товаров (работ, услуг), что уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль;

-лизинг способствует модернизации и обновлению основных фондов предприятий благодаря ускоренной амортизации, применяемой при лизинге;

-в последние годы предложение на рынке лизинговых услуг заметно выросло, расширился ассортимент сопутствующих услуг, предоставляемых лизинговыми компаниями, конкуренция способствует снижению стоимости лизинга;

-лизинг является альтернативой банковскому кредитованию и стимулирует инвестиции в предпринимательскую деятельность, особенно это актуально для малого и среднего бизнеса, ограниченного в свободных денежных средствах, происходит переориентация кредитной деятельности на обновление производственной базы в стране. [9]

Лизинговые сделки могут сопровождаться различными условиями использования лизингового имущества, что обусловливает видовое разнообразие таких сделок (табл.12).

Таблица 12- Виды лизинга в ПАО « Центр-инвест» ДО г.Шахты

Классификационный признак	Вид лизинга
1	2
В соответствии с типом договорных отношений	1) срочный лизинг 2) возобновляемый
По виду имущества	1) лизинг движимого имущества 2) лизинг недвижимого имущества
В зависимости от условий окупаемости имущества	1) лизинг с полной окупаемостью (амортизацией) имущества 2) лизинг с неполной окупаемостью имущества
В зависимости от продолжительности сделки, обязанностей лизингодателя	1) финансовый (капитальный) лизинг 2) оперативный (сервисный) лизинг
В зависимости объема обслуживания передаваемого в лизинг имущества и субъекта, осуществляющего обслуживание	1) чистый лизинг 2) лизинг с полным набором услуг 3) лизинг с частичным набором услуг
В зависимости от степени риска лизингодателя	1) необеспеченный 2) частично обеспеченный 3) обеспеченный или гарантированный
В зависимости от формы организации лизинговой операции и состава участников лизинговой сделки	1) косвенный лизинг: - классический трехсторонний лизинг - леверидж-лизинг 2) прямой лизинг: - вендор-лизинг - двусторонний лизинг - возвратный лизинг - лизинг поставщику
В зависимости от юрисдикции участников лизинговой сделки	1) внутренний лизинг 2) внешний (международный) лизинг

В (табл.13) представлено сравнение рассмотрения заявки банковского продукта в лизинг или кредит.

Таблица 13- Рассмотрение заявки банковского продукта в лизинг или кредит ПАО «Центр-инвест» ДО г.Шахты

Банковские операции	Кредит	Лизинг
Срок принятия решения о выдаче кредита/лизинга(со сбором документов)	3-6 недель	1 неделя
Минимальная сумма сделки	На усмотрение банка	На усмотрение лизинговой компании
Расчет платежей	3-6 недель	1-3 дня
Платежи, относимые на себестоимость	проценты по ставке 8,25 - 15	все
Возмещение НДС	нет	да
Ускоренная амортизация	нет	в 3 раза
Перевод оборотов в финансирующий банк	да	нет
Наличие залога	да	нет
Наличие бизнес-плана	да	нет

Анализируя таблицу 13 мы видим, что предпочтение по рассмотрению заявок на выдачу кредита или лизинга в ПАО «Центр-инвест» идет в сторону привлекательности лизинговых операций.

В (табл. 14) представлено приобретение техники и оборудования в лизинг через ПАО «Центр-инвест» за 2014-16 гг.

Анализируя таблицу 14, мы видим, что с каждым годом приобретаемые банковские продукты в лизинг возрастают и становятся востребованными.

Таблица 14- Приобретение техники и оборудования в лизинг через ПАО «Центр-инвест» ДО г.Шахты за 2014-16гг.(ед. техн.)

Наименование техники	Г О Д Ы	Изменение в % 2016 к 2014гг.
	2014	2015	2016
Автотранспорт	2	1	3	150
Оборудование	3	3	4	133
Самоходная техника	1	1	2	200

Это говорит о необходимости обновления и пополнения малым и средним бизнесом, а также физическим лицам материально-технической базы для своих предприятий и целей, особенно в условиях импортозамещения, поддерживая отечественного производителя.

Больше всего МСБ приобрели автотранспорт и оборудование в лизинг через ПАО «Центр-инвест» ДО г.Шахты. За 2016 год востребованность представленной техники возросла в 1,5-2 раза по сравнению с 2014годом.

Основная задача кредитной организации, которая занимается не только кредитами, но и лизинговыми сделками -это получение прибыли, а значит заключать договора со всеми подряд они не могут, где предъявляют определенный набор требований к лизингополучателю.(табл. 15).

Таблица 15- Определенный набор требований к лизингополучателю в ПАО «Центр-инвест» ДО г.Шахты

Категория лизингополучателя	Требования
Организация	· срок регистрации от 1 года; · безубыточность; · достаточная величина собственных средств в балансе; · отсутствие долгов по налогам и сборам.
Индивидуальный предприниматель	· возраст от 18, а лучше 23 лет; · срок ведения деятельности от 1 года; · отсутствие убытков; · отсутствие отрицательной кредитной истории и долгов по налогам.
Физическое лицо	· возраст от 18, а иногда 20-23 лет; · наличие постоянного источника дохода; · отсутствие негатива в кредитной истории.

Требования отличаются в зависимости от категории лизингополучателя, кредитной организации или выбранной компании лизингодателя, но в целом схожи. Техника, приобретаемая в лизинг, также должна отвечать определенным требованиям. (табл. 16)

Таблица 16- Требования, приобретаемой техники в лизинг в ПАО «Центр-инвест» ДО г.Шахты

Марка техники или оборудования	По согласованию с лизингодателем
Модель и комплектация	Любая на усмотрения лизингополучателя
Состояние	Новая или б/у
Возраст	Не старше 5-10 лет

Купить можно не только новые трактора, но и б/у. При этом возраст техники на дату заключения сделки не должен превышать 5-10 лет.

Лизинг позволяет начать пользоваться техникой или оборудованием без больших вложений собственных средств. Для получения трактора необходимо внести только первоначальный аванс, в размере 10-50% по согласованию сторон.

Товаропроизводитель решил приобрести новый минитрактор. Но прежде чем купить он пожелал рассмотреть данное предложение в сравнении двух банковских операций в лизинг или кредит, и затем приобрести кредитный или лизинговый продукт на 1 год.

Проведём расчет лизинговых платежей по договору финансового лизинга с уплатой аванса при заключении лизингового договора.(табл.17)

Условия договора: Объект лизинга - Минитрактора Беларус 311

Стоимость объекта лизинга- 540.000 руб.

Аванс- 10% от стоимости

Кредитная % ставка - 15%;

Количество платежей - ежемесячно

Срок лизинга -1год или 12 мес. Вид графика: Аннуитетные платежи Каждый покупатель техники или оборудования желает провести многовариантные расчеты определения преимущества лизинга по сравнению с кредитом. Данные расчеты необходимы для того, чтобы убедить и экономически заинтересовать клиентов в предлагаемых им услугах. Таблица 17- Лизинговые платежи при покупке минитрактора Беларус 311 в ПАО «Центр-инвест» ДО г.Шахты, (руб.) Номер платежа Дата оплаты Сумма погашения основного долга Сумма оплаты лизингового процен-та Налог на добавленную стоимость (НДС) Лизин-говая плата Остаток основного долга Стоимость техники НДС Первый взнос 45 763 8 237 54 000 486 000 1 10.07.2016 30 427 5 477 8 910 1 604 46 418 450 095 2 10.08.2016 31 085 5 595 8 252 1 485 46 418 413 415 3 10.09.2016 31 758 5 716 7 579 1 364 46 418 375 940 4 10.10.2016 32 445 5 840 6 892 1 241 46 418 337 655 5 10.11.2016 33 147 5 967 6 190 1 114 46 418 298 541 6 10.12.2016 33 864 6 096 5 473 985 46 418 258 581 7 10.01.2017 34 596 6 227 4 741 853 46 418 217 757 8 10.02.2017 35 345 6 362 3 992 719 46 418 176 050 9 10.03.2017 36 109 6 500 3 228 581 46 418 133 441 10 10.04.2017 36 891 6 640 2 446 440 46 418 89 909 11 10.05.2017 37 689 6 784 1 648 297 46 418 45 436 12 10.06.2017 38 505 6 931 833 150 46 419 0 Итого: 457 627 82 373 60 184 10 833 611 017 0.00

Анализ таблицы показывает, что переплата с учётом НДС составила 71.017руб, общая сумма платежа 611.017 руб.

Проведём расчет выданного кредитного продукта выше представленной марки- Минитрактора Беларус 311 на следующих кредитных условиях от ПАО «Центр-инвест» (табл.18).

Стоимость кредитного продукта - 540.000 руб.

Срок договора - 1 год или 12 мес. Кредитная % ставка - 15%;

Единоразовая комиссия: 5 %. Количество платежей - ежемесячно

Вид графика: Аннуитетные платежи, т.е. это равномерные ежемесячные платежи, где кредитная организация перестраховывает себя от потери процентов, если не исполняет заемщик своих обязательств, а также в случае досрочного погашения кредита. Поэтому банку такие платежи в части получения дохода более выгодны.

Таблица 18 - Кредитные платежи при покупке минитрактора Беларус 311 в ПАО «Центр-инвест» ДО г.Шахты, (руб.)

Номер платежа	Дата оплаты	Остаток по кредиту	Погаше-ние долга	Проценты	Другие платежи	Ежемесяч-ный платеж
1	10.07.2016	540000,00	41933,37	6879,45	27000,00	75812,82
2	10.08.2016	498066,63	42467,59	6345,23		48812,81
3	10.09.2016	455599,04	43008,61	5804,21		48812,82
4	10.10.2016	412590,43	43556,53	5256,29		48812,82
5	10.11.2016	369033,90	44111,43	4701,39		48812,82
6	10.12.2016	324922,47	44673,40	4139,42		48812,82
7	10.01.2017	280249,07	45242,52	3570,30		48812,82
8	10.02.2017	235006,55	45818,90	2993,92		48812,82
9	10.03.2017	189187,65	46402,62	2410,20		48812,82
10	10.04.2017	142785,03	46993,78	1819,04		48812,82
11	10.05.2017	95791,25	47592,47	1220,35		48812,82
12	10.06.2017	48198,78	48198,78	614,04		48812,82
Всего			540000,0		27000,0	612753,84

Анализ таблицы 18 показывает, что переплата за пользование кредитом составила- 72753,84руб, Общая стоимость покупки (после выплаты кредита)- 612753,84 руб.

В случае сравнения кредита и лизинга размер платежа составляет 612753,84 руб. и 611017 руб. соответственно, что на 1736,84 руб. больше, чем при лизинговых платежах.

Денежные потоки при покупке техники в кредит и в случае лизинга означают для покупателя расходование денежных средств с предпочтением варианту по лизингу, который минимизирует общую величину расходов.

Расчет расходной части потока денежных средств покупателя техники, использующего заемные кредитные средства для приобретения основных фондов в собственность оказалась незначительно дороже.

Схема кредита оказалась для клиента в ПАО «Центр-инвест» ДО г.Шахты чуть дороже схемы финансового лизинга на: (612753,84 - 611017,0) = 1736,84 руб. Сравнив, данные по денежным оттокам в течение сроков договора лизинга и кредита мы видим, что расходы заемщика по возврату кредита, взятого на приобретение техники, немного превышают расходы по схеме лизинга.



3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОСНОВНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ (НА ПРИМЕРЕ ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ»)

3.1 Лизинг как перспективная форма нетрадиционного банковского кредитования

Одной из перспективных форм нетрадиционного банковского кредитования является лизинг. Лизинг- это кредитование отношений лизингодателей (арендодателей) и лизингополучателей (арендополучателей) в связи с эксплуатацией технологического оборудования.

Лизинговые операции в последнее время стали значительным фактором стабилизации и развития экономики России. Лизинг постепенно занимает уверенные позиции в экономике нашего государства. Успех лизинга в стране и экономике не оставляет вопросов об эффективности данной формы финансирования инвестиций. Сыграв значительную роль в экономическом росте, лизинг становиться всё большей альтернативой банковскому кредиту.

Трудности организации финансирования обрели особую актуальность в 2015-16гг., в результате чего ряд лизинговых компаний, особенно небольших, испытывали затруднения. Традиционно основным источником финансирования остаются кредиты российских банков, доля которых составляет 62%. [29]

Наличие у кредитных организаций возможностей привлечения долгосрочных ресурсов лизинговым компаниям позволяет им переходить к реструктуризации портфеля услуг и увеличивать в нем долю услуг, оказываемых на долгосрочной основе. Предоставление банкам большей самостоятельности и прав должно в перспективе привести к развитию их инвестиционной активности с участием лизинговых сделок.

Лизинговый сектор в экономике России при реализации различных сценариев имеет хорошие перспективы развития (табл.19). [42]

Таблица 19 - Прогноз объемов рынка лизинга при реализации различных сценариев развития до 2020 года

Период(годы)	Пессимистичный сценарий	Умеренный сценарий	Оптимистичный сценарий
	Темпы прироста в год, %	Объем рынка, млрд. руб.	Темпы прироста в год, %	Объем рынка, млрд руб.	Темпы прироста в год, %	Объем рынка, млрд руб.
2007	-	997	-	997	-	997
2008	20	1196	30	1296	40	1396
2009	10	1316	20	1555	30	1815
2010	15	1513	20	1866	25	2268
2011	15	1740	17	2184	25	2835
2012	18	2054	25	2730	30	3686
2013	20	2464	30	3548	35	4976
2014	20	2957	25	4436	30	6469
2015	10	3253	20	5323	30	8409
2016	15	3741	18	6281	20	10091
2017	15	4302	18	7411	20	12109
2018	15	4948	20	8894	25	15136
2019	20	5937	25	11117	30	19677
2020	20	7125	25	13896	30	25581
Доля лизинга в ВВП в 2020г, %	-	4.6%	-	9%	-	16.6%

То, как эти перспективы будут выполнятся на практике, во многом зависит от позиции реализации оптимистичного сценария развития рынка лизинга. Для этого нужно будет осуществить меры связанные с возвратом НДС, синхронизацией действий Минфина с действиями ФНС, в частности, автоматическим принятием сотрудниками налоговых органов писем МинФина без сопроводительных писем самой ФНС, введением в законодательство понятия оперативного лизинга и придание ему правового статуса, предоставлением прав лизингодателю возможность перемещения предмета лизинга от одного лизингополучателя к другому как при вынужденном прерывании договора финансового лизинга, так и при договоре с частичной амортизацией предмета лизинга, со стимулированием лизинговых компаний к повышению прозрачности деятельности и сотрудничеству с организациями мониторинга и рейтинговыми агентствами.

Кредитные и лизинговые программы ПАО «Центр-инвест» должны быть разнообразны и своим клиентам предлагать диверсифицированные виды кредитов и лизинга.

Лизинговые компании страны, работающие на российском лизинговом рынке, в основном являются дочерними компаниями банков, отраслевыми или муниципальными финансируются в основном за счет кредитных организаций. (табл.20)

Таблица 20 - Плюсы и минусы кредитования лизинговых компаний в российских банках

Плюсы кредитования ЛК	Минусы кредитования ЛК
Рублёвые кредиты удобнее, чем в другой валюте, т.к. отсутствует валютный риск	Более короткие сроки кредитов по сравнению с иностранными банками
Оперативное поступление средств	Нет методики адекватной оценки анализа финансово-хозяйственной деятельности компании
Кредитная организация и ЛК разговаривают «на одном языке», нет недопониманий, обсуждают все особенности рынка	Ограничения по объёму привлечения средств
Банк оценивает возможности лизингополучателя, что снижает риски ЛК	Банки пытаются привести показатели ЛК к показателям промышленных предприятий, а это невозможно по определению, т.к. в уставном капитале ЛК нет
График погашения основного долга осуществляется в соответствии с графиком лизинговых платежей по договору лизинга	Непонимание некоторых кредитных организаций рейтинговой терминологии международных кредитных организаций. К примеру слова «рейтинг дефолта эмитента» и сразу же вселяется негатив у банков
Проще процедура кредитования, не надо переходить на МСФО и совершать другие процедуры	Отсутствие у ЛК дополнительного обеспечения, кроме предмета лизинга и прав на получение лизинговых платежей
	Высокая доля заёмных средств в структуре пассивов ЛК, а также низкая оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженности

Являясь игроком на рынке лизинга, ПАО «Центр-инвест» с дочерней лизинговой компанией «Центр-инвест», согласно стратегическим планам развития, должны активно наращивать лизинговый портфель, участвуя в модернизации производства и в реализации проектов инвестиционного лизинга во всех основных сферах экономики России, как для частных инициатив, так и для частно-государственного партнёрства.

В настоящее время рынок лизинга становится эффективен при участии коммерческих банков, что обусловлено расширением региональных банковских сетей и переориентацией многих банков на работу со средними и малыми предприятиями - основными потребителями лизинговых услуг (рис.10). [ 28]

Рисунок 10- Финансирование лизинговых сделок лизинговыми компаниями в 2016году за счет банковских кредитов

Анализ показывает, что доля кредитов в структуре профинансированных средств выросла за 2016 год, что показало положительные темпы прироста более 20%. Последний раз такое увеличение отмечалось на рынке в 2013 году. Помимо роста объема финансирования сделок, в его структуре произошли значительные изменения.

Так, доля кредитов в структуре профинансированных средств возросла почти с 52% за 2015 г. чуть более 60% за 2016 г. Это произошло вследствие понижения процентных ставок банками по кредитам. Доля облигаций снизилась с 14 до 3% за прошлый год в связи с менее активным использованием этого инструмента крупнейшими компаниями. Уровень авансов за аналогичный период изменился незначительно, как и собственных средств. Реализация вексельных программ, прежде всего, госкомпаниями показывает увеличение доли данного источника финансирования при лизинговых сделках кредитными организациями с 2014 по 2016гг. более чем на 4%.

По сравнению с приобретением в кредит лизинг имеет ряд преимуществ, которое связано с:

- вовлечением оборудования в производство с поэтапной оплатой его стоимости без единовременной мобилизации крупных денежных средств;

- использованием оборудования или техники в периоды сезонной переработки сельскохозяйственного сырья и уходом от эксплуатационных расходов по его содержанию в остальные периоды года;

- понижением уплаты налогов за счет принятия имущества в лизинг или аренду вместо его отражения в составе основных фондов;

-совершением лизинговых платежей путем зачета стоимости производимых товаров в адрес поставщика или другого покупателя в соответствии с распоряжением кредитной организации;

- поддержанием ликвидности баланса за счет сокращения долга по среднесрочным и долгосрочным кредитам на покупку оборудования;

- возможностью выкупа лизингового оборудования по остаточной стоимости для дальнейшего использования в производстве;

- использованием информации банка-кредитора для покупки арендуемого оборудования по минимальным рыночным ценам;

- получением информации банка для сдачи оборудования в аренду другому предприятию;

- улучшением качества производимой продукции за счет покупки и аренды оборудования по инновационным технологиям или «ноу-хау».

Поэтому у ПАО «Центр-инвест» в области активных операций существует множество возможностей и перспектив для повышения эффективности кредитных операций.

Также одним из методов повышения эффективности кредитных операций банка при осуществлении лизинговых сделок является минимизация рисков.

Диверсифицируя банковские риски при выполнении лизинговых операций, банки улучшают потенциал своих операций.

В целях снижения риска экономических потерь ПАО «Центр-инвест» применяет разные способы минимизации риска:

-сумма кредита в обязательном порядке должна быть покрыта залоговой стоимостью дополнительного обеспечения в случае, если залоговой стоимости предмета лизинга недостаточно для покрытия ссудной задолженности и процентов по кредиту;

-учитывая, что источником погашения кредита являются лизинговые платежи, финансирование банком лизинговых компаний осуществляется при устойчивом финансовом положении как лизингодателя, так и лизингополучателя;

-срок действия кредитного договора не должен превышать срок действия договора лизинга;

-прогнозы денежных потоков лизингополучателя должны быть документально обоснованы и должны обеспечивать поступление ежемесячных лизинговых платежей;

-размер ежемесячных лизинговых платежей должен быть равен размеру платежей по кредиту с учетом суммы маржи лизинговой компании и всех необходимых налогов;

-контрактные цены по договору лизинга должны соответствовать средним рыночным ценам на данное лизинговое имущество;

-получение лизингодателем авансового платежа не менее 10% от стоимости имущества, но желательно 20-40% (как гарантия кредитной организации в совершении сделки);

-в целях снижения риска при недополучении лизинговых платежей нужно застраховать лизинговое оборудование или технику, при этом указать банк выгодоприобретателем;

-оформлять договор залога лизингового имущества, договор поручительства лизингополучателя и договора уступки прав выручки по договору лизинга (это является обязательным условием банка).

Основные направления совершенствования и повышения эффективности кредитных операций при помощи лизинга должны быть связаны с:

- принятием программ субсидирования затрат на лизинг на федеральном уровне;

- предоставлением государственных гарантий лизингодателям;

- определением и закреплением роли лизинга в целевых программах развития отраслей как одного из основных механизмов модернизации материально-технической базы;

- совершенствованием налогообложения лизинговой деятельности;

- возмещением НДС лизинговым компаниям;

- сохранением ускоренной амортизации имущества;

-совершенствованием законодательства в сфере лизинга;

- формированием единых подходов к субсидированию лизинговых платежей.



3.2 Гарантийный фонд как эффективное направление повышения лизинговых операций при содействии кредитования МСП

«Гарантийный фонд Ростовской области» -некоммерческая организация, которая образована в соответствии с ГК РФ, ФЗ от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» на основании Постановления Администрации Ростовской области от 19.05.2009 г. № 233 «О Гарантийном фонде Ростовской области». Деятельность Фонда началась 15 декабря 2009 г., когда было предоставлено первое поручительство. [ 2 ]

НКО «Гарантийный фонд Ростовской области», в соответствии со ст.15 Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», является организацией, образующей инфраструктуру поддержки субъектов МСП в Ростовской области. [ 3 ]

Учредитель Фонда - Ростовская область в лице Департамента инвестиций и предпринимательства области.

Банки-партнёры по программе предоставления поручительств для оформления кредитов и лизинга (табл.21),(Приложение).

Таблица 21 - Банки-партнёры по программе предоставления поручительств для оформления кредитов и лизинга

№/№	Наименование кредитной организации
1	ПАО «Сбербанк России»
2	ПАО КБ «Центр-Инвест»
3	Банк «Возрождение», ПАО, Ростовский филиал
4	ОО «Ростовский» Южного филиала ПАО "Промсвязьбанк"
5	Филиал «Южный» Банка ВТБ» (ПАО)

Предоставление поручительств Гарантийного фонда Ростовской области субъектам малого и среднего предпринимательства (далее - субъекты МСП) и организациям инфраструктуры поддержки субъектов МСП осуществляется по кредитным договорам, договорам займа, договорам банковской гарантии и лизинговым договорам на основании действующего регламента.

Благодаря поддержке Гарантийного фонда у предпринимателей Ростовской области появляется возможность эффективно осуществлять кредитные и лизинговые сделки. (рис. 11)

Рисунок 11 - Схема работы Гарантийного фонда

У предпринимателей Ростовской области появляется возможность эффективно осуществлять не только кредитные, но и лизинговые сделки, и данный финансовый инструмент открывает новые перспективные возможности для бизнеса.

Чтобы получить гарантию от фонда необходимо подготовить перечень документов, входящих в состав заявки, порядок и условия предоставления поручительства (Приложение).

С 1 января 2017 года отбор финансовых организаций для заключения соглашения сотрудничества с региональными гарантийными организациями по программе предоставления поручительств для привлечения субъектами МСП внешнего финансирования будет проходить по критериям, установленным приказом Минэкономразвития России от 28.11.2016г. № 763. [ 26 ]

В целях заключения соглашения о сотрудничестве лизинговые компании должны пройти критерии отбора. Они связаны с:

-отнесением лизинговой компании к юридическому лицу - резиденту Российской Федерации, зарегистрированному в соответствии с законодательством Российской Федерации;

-отсутствием негативной информации в отношении деловой репутации лизинговой компании;

-отсутствием фактов привлечения лизинговой компании к административной ответственности за предшествующий год;

-наличием сформированного портфеля договоров финансовой аренды (лизинга), заключенных с субъектами МСП, организациями инфраструктуры поддержки на дату подачи лизинговой компанией заявления для участия в отборе, а также специализированных технологий (программ) работы с субъектами МСП;

-наличием положительного значения собственного капитала и чистых активов за последний отчетный год;

-наличием величины уставного капитала лизинговой компании за последний отчетный год и за последний отчетный квартал не менее 15 млн. рублей;

-отсутствием нереструктурированной просроченной задолженности перед бюджетом, внебюджетными фондами и другими государственными органами;

-отсутствием за последний отчетный год и на последнюю квартальную дату убытков, влекущих снижение стоимости чистых активов более чем на 25 % по сравнению с максимально достигнутым уровнем в течение последних 12 (двенадцати) месяцев;

-отсутствием просроченных платежей свыше 30 (тридцати) дней по обслуживанию кредитного портфеля за последние 180 (сто восемьдесят) календарных дней (положительная кредитная история);

-отсутствием применяемых в отношении лизинговой компании процедур несостоятельности (банкротства), в том числе наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство либо санкции в виде аннулирования или приостановления действия лицензии (в случае, если деятельность подлежит лицензированию).

Получая кредиты для приобретения техники, удобрений, семян в лизинг предприниматели Ростовской области получают шанс реализовать свои проекты за счет кредитных ресурсов под поручительство Гарантийного фонда.

Сотрудничество с Гарантийным фондом обладает следующими преимуществами, которые МСП уже оценили по достоинству:

-низкий размер вознаграждения (от 0,25 до 2% годовых от суммы поручительства) делает сотрудничество с Фондом для субъектов МСП выгодным, т. к. альтернативный вариант беззалогового кредита обойдется значительно дороже в силу высоких процентных ставок;

-поручительство Фонда не требуется страховать;

-возможность не обременять свое имущество залогом и использовать его без ограничений, экономя денежные средства за счет отсутствия страховых платежей;

-поручительство Фонда принимается банками-партнёрами в качестве обеспечения без дисконта, то есть 1:1;

-возможность получения поручительства предпринимателями отдаленных от центра территорий Ростовской области;

-сокращение финансовых и организационных издержек субъектов МСП, связанных с оценкой и страхованием имущества, передаваемого в залог;

-возможность получения кредитных средств при отсутствии собственного достаточного обеспечения.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитные организации должны ориентировать свою деятельность не только на крупный бизнес, но и на средний и малый, который имеет ограниченный доступ к кредитным ресурсам, что помогает товаропроизводителям повышать свою эффективность при помощи лизинговых операций.

Каждая организация или предприятие проводит многовариантные расчеты определения преимущества лизинга по сравнению с кредитом. На практике использ...