Расширение банковского кредитования малого и среднего бизнеса в системе факторов ускорения инвестиционных процессов в субъектах Российской Федерации

По данным Российского микрофинансового центра (РМЦ), сейчас в нашей стране существует около 1000 микрофинансовых организаций разных видов. При этом подавляющее большинство из них (около 800) составляют кредитные кооперативы, деятельность которых регламентируется отдельным федеральным законом «О кредитной кооперации» (именно он в 2009 году пришел на смену закону «О кредитных потребительских кооперативах граждан»). Статистика здесь очень неточная, ведь реестр МФО только будет создан. До вступления закона о МФО в силу Российскому микрофинансовому центру приходилось подсчитывать количество участников этого рынка экспертным путем добровольных опросов. Согласно справке «Российской газеты» в России сейчас работает 2,5 тысячи кредитных кооперативов. Их пайщиками являются около 1 миллиона человек. Средняя сумма кредита на потребительские нужды - 70 тысяч рублей, на ведение бизнеса - 350 тысяч рублей.

Рис. 5. Факторы, влияющие на финансово-экономическую устойчивость типичного малого предприятия в промышленности

региональный банковский кредитование

Средний сберегательный взнос в кредитный кооператив - около 60 тысяч рублей. Средний доход по сбережениям составляет 16-24 процента годовых. Это почти в 2 раза больше, чем в большинстве банков. Эффективная процентная ставка по выданным кредитам - 24-36% годовых.

В этих условиях принятие управленческих решений представителями малого бизнеса предполагает необходимость оценки динамики полноценного комплекса трех взаимодействующих структур: производственного сектора, сектора ресурсного обеспечения производства и сектора технологического обеспечения.

Рассматривая малое и среднее предприятие в качестве открытой системы, следует подчеркнуть приоритетность воздействия на него внешних фактор экономической среды. В этих условиях система адаптационных мер к условиям внешней среды можно поставить в зависимость от следующих конкретных сочетаний их факторов (см. рис. 5). В основе методов управления малыми предприятиями в промышленности должны оставаться модели и технологии обнаружения и предупреждения негативной тенденции изменения финансово-экономических результатов малого предприятия в условиях неопределенности. При этом в качестве эталона нормального функционирования малого предприятия целесообразно использовать графические модели как универсальный инструментарий в диагностике его финансового состояния.

С помощью графических моделей можно определить отклонения от нормального финансового состояния, оценить эти отклонения в виде относительных величин и перевести их в абсолютные отклонения управляемых переменных. Величина полученных абсолютных отклонений позволяет осуществить как контроль состояния финансовых ресурсов промышленного предприятия, так и принятие необходимых регулирующих мер его финансовые параметры.

Введем следующие обозначения:

П - постоянные затраты малого предприятия в промышленности, относимые на данный вид производства продукции;

З₁ - переменные затраты на производство единицы произведенной продукции данного вида;

Ц - цена единицы промышленного продукции данного вида.

Тогда - относительные постоянные затраты;

- относительная цена единицы промышленной продукции.

В этих обозначениях графическое моделирование прибыли Р как функции величины в дает практически мгновенные рекомендации по стабилизации финансовых ресурсов малого предприятия в промышленности (см. рис. 6). Так, при состоянии сбыта продукции по относительной цене в диапазоне 1,5 < в < 2 для уверенного обеспечения прибыльности величина объема транспортных услуг К должна быть больше 2г, то есть К > 2г; в диапазоне 2 < в < 2,5 объем выпуска продукции - К > г; в диапазоне 2,5 < в < 3 объем выпуска - К > 2/3г; в диапазоне 3 < в < 3,5 объем выпуска - К > г/2; в диапазоне 3,5 < в < 4 объем выпуска - К > 2/5 г; в диапазоне 4 < в < 4,5, объем выпуска - К > г/3. Из графических моделей видно, что первым эффективным шагом для преодоления убыточного состояния малого предприятия в промышленности является уменьшение относительных постоянных затрат г. При этом количественная величина объема промышленной продукции К, являющаяся границей зон, будет достигнута при величине К во столько раз меньшей, во сколько раз будут уменьшены относительные постоянные затраты г. Вторым эффективным, но более сложным инструментом улучшения финансовых результатов малого предприятия в промышленности является увеличение объема производства продукции К.

Рис. 6. Модель зон прибыльности и убыточности малого предприятия в производственной сфере

Метод и модель графических критериев для зон прибыльности (убыточности) дает обзорно-наглядную ориентировку, как в оценке благоприятного финансового состояния малого бизнеса, так и в целесообразных действиях менеджеров при достижении ими целевых финансово-экономических результатов. Поэтому для каждого малого предприятия в промышленности целесообразно иметь графическую модель разделения поля его финансово-экономического состояний на три основные зоны:

1) опасная зона;

2) надежная зона;

3) зона постоянного контроля.

Границы указанных трех различных по экономической эффективности зон в каждом из диапазонов цены в являются строго определенной функцией от величины постоянных затрат г и степени рисков, обусловленных неопределенной внешней средой. Эти границы представляют собой прямые, характеризующие объем предлагаемых промышленной продукции К. Критерием этих границ является строго определенная величина объема промышленного производства К, выраженная в долях постоянных затрат г и величины границ диапазона цены продукции в и величины риска.

Полученная с помощью модели графических критериев взаимосвязь финансово-экономических показателей деятельности малого предприятия в промышленности можно изобразить следующим образом (см. рис. 7).

Снижение рентабельности собственного капитала малого предприятия в промышленности, коэффициента оборачиваемости его активов и отрицательное значение коэффициента финансовой маневренности свидетельствуют об ухудшении качества принятия управленческих решений на уровне МБ.

Рис. 7. Взаимосвязь финансово-экономических показателей деятельности малого предприятия в промышленности

Проведенный анализ системы механизмов управления малым предпринимательством позволил сделать вывод о том, что не столько факторы их саморазвития, сколько внешняя среда оказывает приоритетное воздействие на адаптационные возможности малого бизнеса в реальном секторе экономики.

Третья глава - «Основные направления повышения эффективности банковского кредитования малого и среднего бизнеса в качестве основного условия роста инвестиционной активности в регионах» - посвящена рассмотрению проблем совершенствования системы взаимодействия механизмов управления малым предпринимательством, моделированию оценок эффективности деятельности малых предприятий, систематизации мер государственной поддержки малого бизнеса.

Для перелома негативных тенденций в развитии российского малого бизнеса, необходимо:

навести порядок во внешней для малого предпринимательства среде;

регулировать внутреннюю среду путем избирательной (с учетом приоритетов) ресурсной (прежде всего - финансовой) поддержки;

усовершенствовать саму систему поддержки.

Наведение порядка во внешней среде малого предпринимательства потребует как минимум: совершенствования правовой базы; реформирования налогообложения; защиты субъектов малого бизнеса от преступных посягательств; устранения административных барьеров; улучшения условий сбыта; содействия кооперации малого и крупного бизнеса.

Правовую базу мы поставили на первое место потому, что она определяет едва ли не все аспекты деятельности малых предприятий. Законодательные и нормативные акты, во-первых, устанавливают рамки «легального» бизнеса, границы дозволенного, во-вторых, регламентируют права и обязанности субъектов малого предпринимательства перед наемными работниками, партнерами, потребителями, бюджетами разных уровней, в-третьих, формируют систему экономических и других стимулов, гарантирующих поддержку определенным категориям субъектов малого бизнеса, и, в-четвертых, должны устанавливать меры защиты предпринимателей от незаконных действий органов власти и криминального мира (рис. 8). Большое препятствие для развития малого бизнеса также в том, что законы не являются актами прямого действия. Для их реализации органами исполнительной власти разрабатывается множество подзаконных актов (инструкций, приказов, писем, указаний), которые систематически изменяются, уточняются, дополняются, поэтому предпринимателям, особенно начинающим, трудно в них разобраться и на практике руководствоваться ими.

Между тем законы должны давать исчерпывающие и четкие ответы на все вопросы, связанные с малым бизнесом, начиная с регистрации субъектов предпринимательства, лицензирования предмета их деятельности и кончая процедурами банкротства и ликвидации. Взаимосвязь между государственной политикой в области поддержки малого бизнеса и ее законодательным оформлением иллюстрирует рис. 9. В изображенной системе положительная обратная связь формируется, если прямое усилие управляющих воздействий стимулирует правильное развитие системы. Если же при этом контрольные показатели ухудшаются или искажаются, налицо отрицательная обратная связь.

Рис. 8. Взаимосвязь между государственной политикой поддержки малого бизнеса и законодательным базисом

Особенно тщательной отработки требует, пожалуй, налоговое законодательство. Налоговый кодекс должен состоять из норм прямого действия, не требующих выпуска дополнительных инструктивных и методических документов и не допускающих произвольного толкования закона.

Следовало бы запретить практику постоянного пересмотра налогового законодательства в течение финансового года. Вводить новые налоги, а также новые ставки действующих налогов целесообразно не ранее, чем через полгода после принятия соответствующего федерального закона (желательно с начала финансового года).

В области сбыта главным направлением поддержки малого бизнеса является обеспечение малых фирм госзаказами. Установление обязательной квоты на размещение госзаказов (не менее 15% от общего объема) даст им гарантии реализации товаров и услуг, позволит оптимально планировать производственную и финансовую деятельность. Антимонопольные меры следует ставить в зависимость от уровня концентрации товарных рынков. Так, применительно к рынкам с развитой конкуренцией можно ограничиться отслеживанием динамики концентрации производства и положения лидирующих хозяйственных объектов. Олигополистические рынки требуют, сверх того, антимонопольного контроля за акционированием, приватизацией и лицензированием. Для монополизированных рынков необходимо разрабатывать отраслевые и региональные программы демонополизации, контролировать поведение предприятий-монополистов, предупреждать создание новых монополистических объединений, снижать барьеры, перекрывающие доступ на рынок, пресекать недобросовестную конкуренцию.

Таким образом, для того чтобы система государственной поддержки малых предприятий соответствовала серьезности и масштабности стоящих перед ней задач, необходимо вывести ее на качественно иные концептуально-программные, организационные и функциональные параметры.

Одним из ключевых направлений организационного совершенствования федерального уровня выступает создание механизма реализации государственных программ поддержки малого предпринимательства.

Малый бизнес, являясь интегральной составляющей производственную структуры региональной экономической системы, может внести наибольший вклад в повышение локальной экономической и социальной эффективности на субнациональном уровне. В результате можно констатировать, что низкая эффективность в целом региональных экономических систем в значительной мере связана с недоразвитием малого предпринимательства. А поскольку этот сегмент, будучи открытой системой, во многом зависит от состояния внешней среды, то главная причина его неэффективности связана с неадекватной системой стимулирования развития предпринимательства на региональном уровне. Другими словами, решение проблемы подъема МП и возрастания его роли в посткризисном подъеме региональной и национальной экономики зависит, в основном, от эффективной системы стимулирования стабильного роста малого бизнеса, особенно в сфере реального сектора экономики.

Для решения этих проблем на региональном уровне в организационном аспекте на первый план выходит развитие сети субфедеральных финансовых институтов поддержки:

- инвестиционных компаний - финансовых институтов, целью которых является содействие увеличению собственных средств малых предприятий путем приобретения их акций и размещения среди них акций третьих лиц (могут создаваться фондом поддержки малого предпринимательства, который, однако, не должен владеть более 25% акций);

- ипотечных банков малого бизнеса - финансовых учреждений, призванных предоставлять кредиты под обеспечение в виде залога имущества малого предприятия, ноу-хау или ценных бумаг;

- обществ взаимного кредитования - учреждений, создаваемых фондом поддержки малого предпринимательства для накопления временно свободных денежных средств, оказания временной помощи и предоставления краткосрочных коммерческих кредитов малым предприятиям;

- центров поддержки (бизнес-инкубаторов) - многопрофильных учреждений, призванных помогать начинающим бизнесменам путем оказания услуг в области консалтинга, инжиниринга, привлечения иностранных инвесторов, разработки долгосрочных прогнозов, аудиторских проверок, информационного обеспечения, подготовки кадров.

Средства для укрепления финансовой базы регионального уровня государственной поддержки малого предпринимательства можно почерпнуть из четырех источников: Федерального фонда поддержки малого предпринимательства; региональных бюджетов; доходов региональных фондов поддержки малого предпринимательства от кредитования, выпуска и размещения ценных бумаг; зарубежных фондов.

В заключении диссертационной работы систематизированы основные выводы о результатах исследования и определены возможные направления дальнейшего развития предложенных подходов.

Литература

1. Ковалева Е.А. Учет специфики малого бизнеса в системе микрофинансирования // Вопросы экономики и права, № 1, 2011. - С. 72-80 (0,5 п.л.)

2. Ковалева Е.А. Микрофинансирование - новый инструмент развития малого бизнеса // Экономические науки, № 1, 2011. - С. 88- 97 (0,5 п.л.)

3. Ковалева Е.А. Роль финансового посредничества в формировании условий для экономического роста в регионах // Экономические науки, № 2, 2011. - 0,5 п.л.

4. Ковалева Е.А. Функции микрофинансирования деятельности малого и среднего бизнеса и восстановление инвестиционных процессов в регионах // Актуальные проблемы экономической науки и образования / Сборник научных статей. Под ред. проф. Стерликова Ф.Ф. - М.: МИЭМ, 2008. Вып. 2. - С. 93-98 (0,5 п.л.)

5. Ковалева Е.А. Оценка состояния банковского кредитования малого и среднего бизнеса в России в 2000-х годах // Актуальные проблемы экономической науки и образования / Сборник научных статей. Под ред. проф. Стерликова Ф.Ф. - М.: МИЭМ, 2009, вып. 1. - С. 68-76 (0,5 п.л.)

6. Ковалева Е.А. Расширение банковского кредитования малого и среднего бизнеса в системе факторов ускорения инвестиционных процессов в субъектах РФ / Е.А. Ковалева. Брошюра. - М.: ООО Издательство «Компания Спутник+», 2010. - 2,6 п.л.

Размещено на Allbest.ru