Формирование депозитной политики коммерческого банка

Банк с середины октября 2007 года активно начал сотрудничать с агентами по расширению сети продаж банковских услуг: денежные переводы (Золотая Корона, Unistream, Контакт, Анелик, Салам, Money Gramm, Express money, F5, Faster, Лидер и т.д.), конверсионные операции и т.д. Агенты банка с которыми в настоящий момент идет подписание договоров: Кыргызкая Почта (более 800 офисов по всей стране)юЕвросеть (более 20 офисов по всей стране)ю.

По способу образования все ресурсы коммерческих банков подразделяются на собственные и заемные (привлеченные).

Таблица 2.1. Региональная сеть ОАО «ФинансКредитБанк»

Количество филиалов
Регион	2017	2018
Г.Бишкек	1	1
Области
Чуй	1	2
Ош	2	3
Жалал-Абад	1	1
Нарын	1	1
Иссык-Куль	1	2
Итого:	7	10
Количество сберегательных касс
Регион	2017	2018
Г.Ош	7	15
Области
Чуй	0	4
Ош	3	7
Жалал-Абад	2	5
Нарын	0	1
Иссык-Куль	0	3
Итого:	12	35

Основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 70-80% всех банковских ресурсов. То есть именно привлеченные средства во многом определяют масштабы проведения активных операций коммерческими банками, то есть их конечную цель - извлечение максимальной прибыли.

Таблица 2.2. Горизонтальный анализ деятельности банка Разработано автором/Положение об Управлении Бухгалтерского учета и отчетности

Официальный сайт: www. fkb.kg/Годовой отчет ОАО «ФинансКредитБанка»

Показатели	2017	2016	2015	2015-2016	2016-2017	2015-2016(%)	2016-2017(%)
Активы	6 589 793	5 675 645	5 268 457	407 188	914 148	9,28%	-8,61%
ОС и нМА	346 254	346 121	273 982	133	72 139	7,91%	9,99%
Прочие активы	377 873	407 407	368 203	-29 534	39 204	9,03%	10,78%
Резервы	268 417	310 420	276 010	34 410	- 42 003	8,89%	11,56%
Прочие обязательства	1 140 400	1 288 557	2441997	9646560	10948157	20,21%	10,60%
Капитал	2 770 258	1 144 512	1 145 350	1 625 746	-838	10,0%	41,31%

Рисунок 2.2. Динамика анализа деятельности банка

Данные таблицы приведенные выше показывают что если посмотреть бухгалтерский баланс, то активы банка снижаются в 2015 году активы рассчитывались на 6 589 793 сом, а к концу 2017 года активы сократились до 5 268 457 сом или же снижение составило 8,61%. Основные средства и нематериальные активы увеличились на 72 272 тыс. сом, и в 2017 году составили 346 254 тыс. сомов.

Прочие активы тоже увеличились на 9 670 сом, и в 2017 году составили 377 873 тыс. сомов. А прочие обязательства в 2015 году составляли 2 441 997 млн. сом и сократились в 2017 году до 1 140 400 тыс. сомов. А также значительные изменения происходит в капитале, если за 2015 год капитал составил 1 145 350 сом то на конец уже 2017 года составила 2 770 258 сом.

Управление пассивами ОАО "ФинансКредитБанк" в 2015-2017 году осуществлялось с целью оптимального увеличения базы финансирования активных операций при обеспечении необходимого уровня процентной маржи и соответствующей доли на депозитном рынке республики.

Надежность и финансовая стабильность ОАО "ФинансКредитБанк" обуславливают постоянный приток ресурсов.

Таблица 2.3. Динамика пассивов в 2015-2017 г.г. Разработано автором/Положение об Управлении Бухгалтерского учета и отчетности

Официальный сайт: www. fkb.kg/Годовой отчет ОАО «ФинансКредитБанка»

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:	2015 год	2016 год	2017 год
Средства банков	48 983	3 095	68 973
Средства клиентов	147 581	229 318	1 164 402
Прочие обязательства	2 441 997	1 288 557	1 140 400
ИТОГО:	2 638 561	1 520 970	1 325 775

Рисунок 2.3. Динамика пассивов за 2015-2017 гг.

В 2017 году по сравнению с 2016 годом активы баланса ОАО «ФинансКредитБанк» снизились 407 188 тыс. сом и составили в 2017 году 5 675 645 млн. сомов. С 2016 года по 2017 год обязательства уменьшались и к концу 2017 года составили 3 431 457 млн.сом, из года в год капитал банка увеличивался и к концу 2017 года составил 2 770 258 млн.сом.

Таблица 2.4. Валюта баланса за 2015-2017гг. ОАО «ФинансКредитбанк» Разработано автором Официальный сайт: www. fkb.kg Годовой отчет ОАО «ФинансКредитБанка»

№	Наименование	2015год	2016год	2017год	Отклонение +*-
1	Активы	6 589 793	5 675 645	5 268 457	+914 148	+407 188
2	Обязательства	5 444 441	4 161 131	3 431 457	-4 299091	-729 674
3	Капитал	1 144 512	1 444 512	2 770 258	+838	+1 325 746

В 2016 году по сравнению с 2015 годом активы банка увеличились на 914 148 тыс. сом, и в 2016 году составили 5 675 645 сомов, а в 2017году активы банка наоборот снизились до 5 268 457 сомов. Это значит ,что по сравнению с 2016 годом активы банка значительно снизились на 407 188 тыс. сом. С 2016 года по 2017 год обязательства уменьшались и к концу 2017 года составили 3 431 457млн.сом, из года в год капитал банка увеличивался и к концу 2017 года составил 2 770 258 млн. сом.

Основной причиной увеличения ликвидных активов является

увеличение наличных денежных средств в кассе банка в национальной и иностранных валютах на 10 тыс. сом или на 1,8%.

Увеличение объема активов обусловлено в основном увеличением денежных средств и активов в расчетах, корсчета в Национальный банк Кыргызской Республики, средств вложенных в ценные бумаги, а также кредитов и прочей собственности, при этом наблюдается снижение средств на счетах «ностро» в коммерческих банках.

Таблица 2.5. Динамика статей ОПУ 31.12.2017 года. Разработано автором Положение об Управлении Бухгалтерского учета и отчетности Официальный сайт: www. fkb.kg Годовой отчет ОАО «ФинансКредитБанка»

Показатели	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
Процентные доходы	38 864	77 166	115 914	155 230
Процентные расходы	16 325	32 062	48 231	64 910
Операционные доходы	51 464	99 849	147 246	189 737
Операционные расходы	35 951	75 002	114 330	154 650

Новая команда руководства операционной деятельности в первую очередь сконцентрировала усилия на повышения чистого операционного результата за счет:

- повышения операционных доходов;

- снижение накладных расходов.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2.2. Динамика статей ОПУ за 2017г. Разработано автором Положение об Управлении Бухгалтерского учета и отчетности Официальный сайт: www. fkb.kg.Годовой отчет ОАО «ФинансКредитБанка»

Как видно из данных рисунка 2.2. Динамика статей ОПУ за 2017год значительно увеличивается, если за I квартал процентные доходы составляли 38 864 тыс. сом, то за IV квартал увеличились до 155 230 тыс. сомов, а процентные расходы тоже увеличились на 48 585 тыс. и на IV квартал составили 64 910 тыс. сомов.

Операционные доходы за I квартал составили 51 464тыс. сом,а за IV квартал увеличение составило 189 737 тыс. сом, т.е. увеличились на 138 273 тыс. сомов. Операционные расходы тоже увеличились если за I квартал сумма расходов составляла 35 951 тыс. сом, то за IV квартал составили 154 650 тыс.сом.

Таблица 2.6. Отчет о прибылях и убытках Положение об Управлении Бухгалтерского учета и отчетности Официальный сайт: www. fkb.kg Годовой отчет ОАО «ФинансКредитБанка»

Показатели	2017	2016	2015	2015-2016	2016-2017	2015-2016(%)	2016-2017(%)
Доходы от операций с иностранной валютой	62 690	75 831	61 282	- 13 141	14 549	8,08%	12,09%
Доходы от инвестиционной деятельности	298 576	315 694	168 318	-17 118	147 376	5,33%	10,57%
Расходы по выплате комиссионного вознагр.	4 287	7 797	3 904	3 893	- 510	5,0%	18,1%
Прочие доходы	4 421	1 880	1 503	377	2 541	7,99%	4,25%
Общие и административные расходы	364 348	346 718	732 045	385 327	17 630	21,11%	9,51%
Чистая прибыль	111 054	77 636	69 120	61 354	33 418	8,9%	6,99%

Рисунок 2.3. Изменение в отчете о прибылях и убытках за 2015-2017 г. Разработано автором

Годовой отчет ОАО «ФинансКредитБанка»

Данные отчета о прибылях и убытках свидетельствуют о том что доходы от операций с иностранной валютой на 2015 год по сравнению с 2016 годом выросли и к 2017 года они составили 62 690 сом. Но несмотря на это увеличились доходы от инвестиционной деятельности если в 2015 году доход составлял только 168 318сом то уже в 2016 году составил 315 694сом но опять к 2017 году показатели обратно снизились составив только 298 576 сом.

Также у организации увеличились и прочие доходы. Расходы организации в 2016 году увеличились по сравнению с 2015 годам и составили 346 718сом а в 2017 году расходы увеличились до 364 348 сом. Это показывает что банк начал более правильней распоряжаться денежными средствами. Чистая прибыль организации составил в 2015 году 69 120сом, а к концу 2017года уже составила 310 420сом.

2.2 Анализ динамики и структуры депозитных операции

Рынок банковских депозитов является одним из наиболее динамично развивающихся сегментов кыргызского рынка банковских услуг. На сегодняшний день коммерческие банки являются основными «сборщиками» сбережений населения и основными «поставщиками» кредитных ресурсов

Основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 70-80% всех банковских ресурсов. То есть именно привлеченные средства во многом определяют масштабы проведения активных операций коммерческими банками, то есть их конечную цель - извлечение максимальной прибыли.

По состоянию на 31 декабря 2016 года общая депозитная база банковского сектора Кыргызстана составила 77,9 млрд сомов, увеличившись с начала года на 22,1%, в том числе:

- депозиты юридических лиц составили 33 млрд сомов, прирост с начала года на 23,7%;

- депозиты физических лиц составили 34,6 млрд сомов, прирост с начала года на 22,1%;

- депозиты органов власти составили 6,3 млрд сомов, увеличившись с начала года на 3,6%;

- депозиты нерезидентов составили 4 млрд сомов, прирост с начала года на 48,7%.

Рисунок 2.4. Рейтинг банков Кыргызстана по объему депозитной базы на 31 декабря 2016 г. (тыс. сомов)

Для оценки ситуации в разрезе отдельных финансово-кредитных организаций был проведен анализ и подготовлен рейтинг банков Кыргызстана по объему депозитной базы по итогам прошедшего года на основании представленной ими финансовой отчетности.

Для анализа использовались данные о текущих счетах и депозитах клиентов по состоянию на 31 декабря 2015 и 2016 годов.

В пятерку лидеров по размеру депозитной базы вошли:

1. "Оптима Банк" (18% от общей депозитной базы);

2. "Демир Банк" (13%);

3. "РСК Банк" (12%); KICB (12%);

4. KICB

5. "Росинбанк" (11%").

В целом доля первой пятерки банков составляет 66% от общего объема депозитной базы банковского сектора Кыргызстана.

Большинство банков в 2016 году показали рост депозитной базы. В абсолютных значениях лидерами являются "Росинбанк" (+ 4 млрд сомов), "Оптима Банк" (+3,97 млрд сомов), "РСК Банк" (+ 2,1 млрд сомов). ОАО «ФинансКредитБанк» занимает 14 место по рейтингам Кыргызстана и объем депозитов составил 1 244 375 млн сомов. А доля ОАО «ФинансКредитБанк» в общей структуре активов банковского сектора составляет 2%.

Сегодня «ФинансКредитБанк» обслуживает более тысяч организаций и частных предпринимателей. Среди клиентов как мелкие, так и очень крупные организации. Для корпоративных клиентов «ФинансКредитБанк» предлагает максимально полный перечень банковских услуг, в частности - расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, все виды документарных операций, депозиты, корпоративные и зарплатные платежные карты.

ОАО «ФинансКредитБанк» предлагает клиентам следующие виды депозитов:

1. Стандарт;

2. Удобный;

3. Капитал;

4. Накопительный;

5. Пенсионный.

1. Стандарт (срочный депозит для физических лиц )

Условия депозита

- Валюта вклада - сомы, российские рубли, долл. США

- Пополнение - не предусмотрено

- Выплата вознаграждения- ежемесячно

- Частичное снятие - не предусмотрено

- Срок вклада - до 24 месяцев

- Досрочное расторжения- по вкладу "До востребования"

Процентные ставки

Валюта	3 мес.	6 мес.	9 мес.	12 мес.	18 мес.	24 мес.
Сомы	3.5	6.0	8.5	10.5	11.0	11.5
Рубл.	4.0	5.0	7.0	8.25	8.5	9.0
Долл.	1.0	1.5	2.0	2.5	3.0	3.5

2. Удобный (срочный депозит для физических лиц).

Условия депозита

- Срок вклада - до 24 месяцев

- Выплата вознаграждения- ежемесячно

- Предусмотрено неснижаемый остаток - 70% от вклада на момент снятия. Не более 1 раза в месяц.

- Валюта вклада - сомы, российские рубли, долл. США

- Досрочное расторжения- по вкладу "До востребования"

- Пополнение предусмотрено - без ограничений сумм. *За исключением 30 дней до окончания срока вклада. Положение об Управлении Бухгалтерского учета и отчетности Официальный сайт: www. fkb.kg Годовой отчет ОАО «ФинансКредитБанка»

Процентные ставки

Валюта	3 мес.	6 мес.	9 мес.	12 мес.
Сомы	3.0	4.0	5.5	7.0
Рубл.	3.0	4.0	5.0	6.5
Долл.	0.0	0.0	1.5	2.0

3. Капитал (срочный депозит для физических лиц )

Условия депозита

- Срок вклада - до 12 месяцев

- Выплата вознаграждения - в конце срока

- Капитализация - ежеквартально

- Пролонгация - (на условиях с действующими тарифами тарифами Банка)

- Валюта вклада - сомы, российские рубли, долл. США

- Досрочное расторжения- по вкладу "До востребования"

- Пополнение предусмотрено- без ограничений сумм. *За исключением 30 дней до окончания срока вклада.

Процентные ставки

Валюта	6 мес.	9 мес.	12 мес.
Сомы	5.5	7.0	9.0
Рубл.	4.0	5.5	6.5
Долл.	1.0	1.5	2.0

4. Срочный депозит для физических лиц

Условия депозита

- Частичное снятие - не предусмотрено

- Срок вклада - до 24 месяцев

- Валюта вклада - сомы, российские рубли, долл. США

- Пополнение предусмотрено - по 12 месяцев без ограничения сумм

- Досрочное расторжения- по вкладу "До востребования"

- Выплата вознаграждения- ежемесячно

- Пополнение не предусмотрено- за 30 дней до окончания срока вклада

- Пополнение предусмотрено- свыше 12 месяцев при первоначальном вкладе до 150 000 сом - максимальная общая сумма вклада с учетом пополнений составит до 300000 сом, при первоначальном вкладе - свыше 150001 сом - максимальный общий размер всех пополнений - не более первоначального вклада. Положение об Управлении Бухгалтерского учета и отчетности. Официальный сайт: www. fkb.kg. Годовой отчет ОАО «ФинансКредитБанка»

Процентные ставки

Валюта	12 мес.	18 мес.	24 мес.
Сомы	10.0	10.5	11.0
Рубл.	8.0	8.25	8.5
Долл.	2.5	3.0	3.25

5. Пенсионный депозит для физических лиц

Условия депозита

- Пополнение сроком более 12-ти месяцев при первоначальном вкладе до 150 000 сом-максимальная общая сумма вклада с учетом пополнения составит до 300 000 сом.

- Выплата вознаграждения- ежемесячно

- Досрочное расторжения- по вкладу "До востребования"

- Срок вклада - до 24 месяцев

- Пополнение не предусмотрено- за 30 дней до окончания срока вклада

- Валюта вклада - сомы, российские рубли, долл. США

- Пополнение сроком по 12 месяцев включительно без ограничения сумм.

- Частичное снятие - не предусмотрено

Процентные ставки

Валюта	3 мес.	6 мес.	9 мес.	12 мес.	18 мес.	24 мес.
Сомы	4.0	6.5	8.5	11.0	11.5	12.0
Рубл.	4.5	5.5	7.0	8.5	9.0	9.5
Долл.	1.0	2.0	3.0	3.5	3.5	3.5

Преимущества депозитов ОАО «ФинансКредитБанк»: Положение об Управлении Бухгалтерского учета и отчетности Официальный сайт: www. fkb.kg Годовой отчет ОАО «ФинансКредитБанка»

- выгодные процентные сиавки;

- возможность пополнения (наличных и безналичных) в депозитах;

- возможность частичного снятия в депозитах;

- Открытия депозитария в любой валюте;

- Пролонгация.

Новая команда руководства операционной деятельности в первую очередь сконцентрировала усилия на повышения чистого операционного результата за счет:

- повышения операционных доходов;

- снижение накладных расходов.

Филиал заинтересован в расширении круга корпоративных клиентов. Причем «переманить» клиентов от конкурирующих банков можно и путем предоставления им кредитов с целью прогнозирования открытия основного расчетного счета ими в филиале ОАО «ФинансКредитБанк». В то же время нельзя забывать и о основных вкладчиках денежных средств. Для их дополнительного привлечения следует расширить количество приемлемых вкладов, улучшить качество обслуживания.

Исходя из вышеизложенного, основной задачей для филиала остается увеличение объема привлеченных ресурсов. Необходимыми условиями для ее достижения являются следующие:

- увеличение доли корпоративных клиентов;

- реализация «зарплатных» проектов;

- продолжение распространения пластиковых карт;

- увеличение доли средств, привлеченных в долговые обязательства.

Как было отмечено в теоретической части выпускной квалификационной работы, неотъемлемой составляющей депозитной политики коммерческих банков выступает процентная политика банков по принимаемым вкладам. В связи с этим при анализе состояния депозитного рынка страны необходимо уделять внимание процентным ставкам по вкладам граждан и депозитам юридических лиц с точки зрения доходности и привлекательности. Уровень и динамика процентных ставок по депозитам - это важнейшие индикаторы финансового рынка, отражающие его конъюнктуру.

Процентные ставки по депозитам - наиболее простой инструмент, с помощью которого банки регулируют привлечение ресурсов. Увеличение процентной ставки по депозитам означает либо недостаток ресурсов, либо отражает ожидаемое снижение их объема в результате определенных финансово-экономических затруднений. А снижение ставок по депозитам является следствием избытка ресурсов.

Рассматривая вклады ОАО «ФинансКредитБанк» со стороны доходности, можно сделать предположение о предпочтении долгосрочных вкладов. С этой точки зрения удобным решением являются долгосрочные вклады, режим которых допускает как увеличение суммы вклада в течение срока его действия, так и частичное снятие средств со счета. В течение срока действия такого вклада на все дополнительные взносы будет уплачиваться процентная ставка, установленная в начале года, несмотря на то, что процентные ставки по вновь открываемым вкладам на этот момент могут быть существенно ниже.

С другой стороны, если процентные ставки в течение года все же вырастут, то у вкладчика есть возможность в любой момент без какой-либо потери снять часть вклада и вложить полученные средства в новый вклад под ставку, действующую на этот момент.

Таблица 2.8. Структура динамики депозитов ОАО «ФинансКредитБанк» Официальный сайт: www. fkb.kg/Годовой отчет ОАО «ФинансКредитБанка»

Депозиты	2015г	Уд.вес	2016г	Уд.вес	2017г	Уд.вес	Темп роста в %
Расчетные счета клиентов	2 486150	52,9	595 437	31,4	570 780	31,2	417,5	104,3
Корр.счета банков	672 059	14,3	602 343	31,8	438 308	23,9	111,6	137,4
Сберегательные депозиты до восстребоваания	23 499	0,5	3 790	0,2	14 971	0,8	620,0	25,3
Сберегательные срочные депозиты	1250 126	26,6	538 243	28,4	523 995	28,6	232,3	102,7
Срочные депозиты юридических лиц	267 884	5,7	155 410	8,2	283 357	15,5	172,4	54,8
Всего депозитов	4 699718		1895223		1831411		248,0	103,5
Всего депозитов до восстребования	3 181708	67,7	1201570	63,4	1024059	55,9	264,8	117,3
Всего пассивов	5 838261	-	2700184	-	2904209	-	216,2	93,0

Рисунок 2.5. Структура динамики депозитов ОАО «ФинансКредитБанк»

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков обычно составляют депозиты. Являясь важнейшим источником денежных средств, они имеют первостепенное значение для деятельности банка, поэтому им следует уделять особое внимание при анализе всех привлекаемых ресурсов банка.

Анализируя динамику статьей депозитов можно сказать, что все статьи выросли по сравнению с аналогичным периодом прошлых лет. Что в целом является хорошим показателем деятельности банка.

Расчетный счет увеличился в более чем 4 раза и составил 2 486 150тыс.сомов, корреспондентский счет увеличился в 11,4%, сберегательные депозиты увеличились в 6 раз, что является следствием увеличения депозитной базы.

В 2015 году наблюдаются структурные изменения в депозитах. Основную долю занимают расчетные счета 52,9%, на втором месте сберегательные срочные депозиты 26,6%, на третьем- корр.счет- 14,3%. Динамика роста депозитной базы за 2015-2017гг. изображена на рисунке 2.4. Разработано автором Официальный сайт: www. fkb.kg

Рисунок.2.4. Динамика роста депозитной базы за 2015-2017гг.

Увеличение объемов депозита повышает уровень посредничества финансово кредитных учреждений, тем самым развивая финансовый сектор, который является одной из важных составляющих экономики страны.

Депозиты в банках являются не только средством сохранения и приумножения сбережений населения, но и способствуют росту экономики и ВВП страны, так как служат источниками для их последующего распределения и вложений в экономику в виде кредитов и займов.

Средства клиентов банка, привлеченные во вклады (депозиты) за 2015г. увеличились на 516 193 млн. сомов. и в 2017г. составили 874 402 млн.сом.

Большая часть прироста депозитного портфеля произошла за счет вкладов физических лиц доля которых 80,9 % в общем депозитном портфеле.

Рисунок 2.5. Депозитная база физических лиц за 2013-2017гг. Разработано автором

Официальный сайт: www. fkb.kg

Годовой отчет ОАО «ФинансКредитБанк»

По данным рисунка 2.5. можно сделать выводы что в 2016 году депозиты база физических лиц по сравнению 2015 годом снизилась на 147 581 тыс.сом., а в 2017году наоборот депозиты физических лиц увеличились на 865 084 тыс.сом. и по состоянию на 31 декабря 2017года остаток средств, привлеченных ОАО «ФинансКредитБанк» от частных клиентов, составили 1 164 402 млн. сомов. Увеличение объемов депозита повышает уровень посредничества финансово-кредитных. учреждений, тем самым развивая финансовый сектор, который является одной из важных составляющих экономики страны. Такой рост объясняется активной деятельностью банка в розничном сегменте, конкурентоспособными процентными ставками по депозитам и проведением стимулирующей акций в течение всего отчетного года. Депозитная база юридических лиц на рисунке 2.4.

Рисунок 2.4. Депозитная база юридических лиц за 2015-2017гг.

По вышестоящим данным о депозитной базе юридических лиц в 2015 году депозиты юридических лиц составили 48 983 тыс. сом, а в 2016 году депозиты юридических лиц снизились на 3 095 сомов, и составили 45 888тыс сом, а в 2017 году депозиты юридических лиц наоборот увеличились на 68 973 тыс. сом. Официальный сайт: www. fkb.kg Годовой отчет ОАО «ФинансКредитБанк»

Депозиты в банках являются не только средством сохранения и приумножения сбережений населения, но и способствуют росту экономики и ВВП страны, так как служат источниками для их последующего распределения и вложений в экономику в виде кредитов и займов.

В июле 2016 года Агентство по защите депозитов, участником которой является банк, увеличил размер гарантированной выплачиваемой компенсаций со 100 тыс.сом до 200 тыс. сом. Это позволило усилить механизмы защиты населения и произвести стимулирование привлечения денег населения вне банков и депозиты банковского сектора, тем самым укрепить доверие к банковской системе.

Средняя сумма депозита на одного вкладчика в 2016 г составляла 27,4 тыс.сомов. Самая большая средняя сумма депозита по Кыргызстану на одного вкладчика приходилось на жителей г.Бишкек - в среднем около 40 тыс. сомов, а самая маленькая сумма вклада в Нарынской (5тыс.сомов) и Таласской (6 тыс.сом) областях.

Уровень процентных ставок по вкладам населения зависит от срока размещения и условий вклада, предлагаемых коммерческими банками.Наибольшие процентные ставки имеют вклады в национальной валюте. В истекшие 3 года наблюдались изменения в валютной структуре депозитов. Так, если в 2015г. 48% общего объема депозитов приходился на валютные вклады и 51,7% - на депозиты в национальной валюте, то на конец 2017г. Доля валютных вкладов возросла до 68.1 %, а в сомовых напротив, сократилась до 31.9%.

Таблица 2.9. Структура вкладов населения за 2015-2017гг Положение об Управлении Бухгалтерского учета и отчетности

Официальный сайт: www. fkb.kg

Годовой отчет ОАО «ФинансКредитБанка»

	Доля валютных вкладов в иностранной валюте	Доля вкладов в национальной валюте
2015 г.	48,3%	51,7%
2016 г.	60,8%	39,2%
2017 г.	68,1%	31,9%

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ОАО «ФИНАНСКРЕДИТБАНК»

3.1 Проблемы депозитной политики коммерческих банков

Из основных внутренних проблем, характерных для современного этапа развития банковской системы Кыргызстана, можно отметить следующее:

- слабость собственной ресурсной базы;

- отсутствие налаженного системного экономического анализа в банках;

- слабость, а то и полное отсутствие в банках маркетинговых служб;

- отсутствие четких ориентиров деятельности в виде определенного набора основных показателей, позволяющих осуществлять мониторинг и регулирование деятельности коммерческого банка.

Очевидным следствием структурного несоответствия пассивов и активов коммерческих банков, прежде всего в краткосрочном периоде, является банковская ликвидность. Политика, проводимая НБКР по регулированию ликвидности, позволяет коммерческим банкам использовать относительно краткосрочные ресурсы для финансирования более долгосрочных потребностей в денежных средствах. Вполне очевидно, что учет временного фактора имеет важное значение в решении проблем с банковской ликвидностью.

С позиции максимизации банковской прибыли как избыток, так и недостаток денежных средств оказывают негативное воздействие на его рост.

Дефицит ликвидных средств у коммерческого банка связан с определенными затратами. В то же время потери, связанные с избытком ликвидных активов, проявляются в недополученных доходах, которые могли бы получить при их рациональном использовании.

Актуальность данной проблемы в условиях кыргызской деятельности заключается в том, сто одни коммерческие банки испытывают избыток денежных средств, в то время как другие банки сталкиваются с проблемой нехватки ресурсов.

Кредитный потенциал коммерческих банков и их плотность гораздо выше в центральном регионе, и особенно в Бишкеке, чем в других регионах Кыргызстана. Вследствие этого обстоятельства проблема изъятия избыточной денежной массы более актуальна для коммерческих банков Бишкека. В то же время для многих региональных коммерческих банков включая ОАО «ФинансКредитБанк» актуальным является повышение банковской ликвидности.

Поэтому с первой проблемой в основном сталкиваются коммерческие банки центрального региона, а со второй проблемой - региональные банки. Монетарные власти считают предпочтительным решение проблем избыточной ликвидности путем абсорбции денежной массы.

Для абсорбции избыточной денежной массы НБКР, как правило, может использовать ряд инструментов: операции с ценными бумагами. Привлечение средств в депозиты и.т.д., анализ соотношения которых показывает, что хотя НБКР отдает предпочтения привлечению средств в депозиты, но в последние годы активно использует операции на открытом рынке. Прежде всего это является следствием слабого развития рынка ценных бумаг Кыргызстане.

Поэтому основное место в регулировании банковской ликвидности должны занимать депозитные операции НБКР.

Депозитная политика НБКР должна решать две проблемы:

- абсорбировать избыточную денежную массу, т.е. регулировать ликвидность коммерческих банков и кредитно-финансовых учреждений;

- препятствовать притоку краткосрочного спекулятивного международного капитала.

Для решении первой проблемы необходимо повышение процентных ставок по депозитам, а для второй - их снижение (когда процентная ставка повышает определенный уровень). На минимальный уровень процентных ставок по депозитным операциям Банка Кыргызстана оказывает влияние доходность альтернативных способов размещения временно свободных денежных средств коммерческих банков. Максимальный уровень прцентных ставок по ним ограничивается уровнем ставок по краткосрочным средствам.

В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждая кредитная организация должна разработать собственную деловую политику, то есть стратегию практического управления.

Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. Управление привлеченными средствами является важной составляющей деловой политики банка.

Зарубежные и отечественные ученые по-разному трактуют сущность банковского депозита. Весьма интересную характеристику данной категории дает З.С. Каценелленбаум.

Он отмечает особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе: «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию, но в то же время «банковские деньги» приносят проценты. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой.

Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит процент и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Казимагомедов А. Ю. Защита и страхование депозитов // Финансовый бизнес. - 2015. - №11. - С. 55-57.

Как же будут гарантироваться вклады граждан // Банковское дело. - 2012. - №5. - С. 40-43.

Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка, так как вся сущность природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозиту, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал». Банковские операции обычно характеризуются как активные и пассивные. Пассивные операции - это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте, новые ресурсы создаются банками в результате проведения активных операций. Одна из форм пассивных операций - это формирование заемных средств банка, т.е. привлечение депозитов.

Привлечение депозитов используется банком для проведения активных операций (например, операций по кредитованию).

На сегодняшний день на осуществление активных операций банк использует около 90% привлеченных средств и лишь 10% собственных, поэтому можно говорить о важности формирования депозитных ресурсов.

Депозитная политика любого банка зависит от множества факторов. Отдельные прилагать усилия по привлечению средств на депозиты юридических лиц, а другие, наоборот, привлекают средства физических лиц.

Депозитная политика ОАО «ФинансКредитБанк» политика «обслуживания всех». Подтверждением этому служит широкая филиальная сеть, а также сегментация обслуживания клиентов. ОАО «ФинансКредитБанк» оказывает полный спектр современных банковских услуг как для юридических, так и для физических лиц.

Минусом существующей политики банка является, то что это достаточно расходная и дорогая политика, так как банк несет расходы по постройке филиалов, оснащению их компьютерной и другой техникой, установке банкоматов и т.д.

Сегодня практически ни одна отрасль банковского дела не обходится без проблем. В области привлечения вкладов также существуют спорные вопросы. одной из самых главных проблем депозитной политики является проблема защиты вкладов.

Главное недовольство вызывает сравнительно небольшая сумма гарантированных средств, а процентное отчисление берется со всего вклада, какого бы размера он не был. Ожидалось, что повышение суммы гарантирования кардинально поднимет уровень доверия населения к банковскому сектору, однако на практике этого не случилось.

Произошедший мировой финансовый кризис, который развалил несколько достаточно крупных банков, вообще очень снизил доверие людей к финансовым учреждениям. Это все стало причиной падения прибылей в банках, кроме того, ограничение суммы, сильно ущемляет права обеспеченных людей, которые имеют вклады, превышающие гарантированный для возврата государством минимум. Казимагомедов А. Ю. Защита и страхование депозитов // Финансовый бизнес. - 2015. - №11. - С. 55-57.

Как же будут гарантироваться вклады граждан // Банковское дело. - 2012. - №5. - С. 40-43.

То есть, по мнению банкиров, главные проблемы страхования вкладов состоят в малой гарантированной сумме и необходимости оплачивать сравнительно высокий процент коммерческими организациями - банками в государственный фонд гарантирования вкладов. Так как эта мера не смогла повлиять на падающее доверие населения, то по мнению «акул» банковского бизнеса необходимо лоббировать закон либо об отмене института государственного страхования вкладов, либо о кардинальном увеличении максимальной гарантируемой суммы вклада.

Существует достаточно большое количество людей обеспеченных, чьи денежные инвестиции очень пригодились бы банку и экономике страны, а гарантия возврата суммы эквивалентной нескольким тысячам евро их не очень интересует при риске потерять миллионы. То есть что бы привлечь эти инвестиции необходимо решить проблемы страхования вкладов, которые были указаны выше. В другом случае, элитные клиенты будут покидать отечественный банковский рынок, переводя свои деньги на зарубежные счета.

Таблица 3.1. Недостатки в системе гарантирования вкладов и возможные пути их решения

Недостатки	Возможные последствия
Недостаточность гарантии вкладов до востребования	Возможно Преобладание физических срочных
Установление Фондом гарантирования (страхования) вкладов пределов ставок по вкладам
Несовершенная схема выплат по крупным вкладам. Погашение вклада на сумму более 1 млн.сома предусматривает 10%возмещение что не выгодно вкладчику, поскольку его вклад полностью не застрахован	Возможно доверия населения

3.2 Инновационная стратегия банка в сфере оказания депозитных услуг

Для укрепления банковской системы на микро-уровне, то есть внутри самих банков необходимо также решение задач, заключающейся в разработке основных направлений развития:

- укрепление финансового состояния;

- создание современной банковской структуры;

- обеспечение качественно нового обслуживания клиентов;

- формирования эффективного кадрового потенциала.

1. Укрепление финансового состояния. Финансовый крах банка - событие, затрагивающее, прежде всего общественные интересы. Банкротство банка травмирует его вкладчиков и кредиторов, акционеров, служащих и всех тех, кто имеет дело с этим банком. Поскольку банковская система в условиях рынка становится жизненно важным общественным институтом, то любой неуспех банка, снижающий доверие ко всей банковской системе, оказывает негативное воздействие на общество в целом.

2. Создание современной банковской инфраструктуры. Деятельность Кыргызских банков на современном этапе характеризуется концентрацией банков преимущественно в крупных городах, неразвитостью филиальной сети.

Учитывая, что устойчивость функционирования банка напрямую зависит от наличия широкой региональной сети, необходимо создание расчетно-кассовых отделов, которые ориентированы в основном на обслуживание малого и среднего бизнеса, кооперативов, физических лиц.

3. Обеспечение качественно нового обслуживания клиентов. Рассматривая проблему мобилизации денег для экономических нужд необходимо обратить внимание на проблемы совершенствования банковского обслуживания населения.

Зарубежная банковская практика свидетельствует о том, что банки, которые предоставляют клиентам разнообразные услуги высокого качества, обычно имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг.

4. Формирование эффективного кадрового потенциала. Кадровая политика любого банка должна быть направлена на совершенствование управления персоналом, обеспечивающего объединение усилий коллектива на достижение поставленных целей.

Необходимо разработать концепцию работы с персоналом, которая бы отвечала современным требованиям. Она должна быть направлена на повышение эффективности выполнения предписанных функций через рациональное использование интеллектуальных и личностных возможностей кадрового состава, исключение дублирования функций и сокращение других затрат, создание необходимых производственных и социально бытовых условий для персонала.

Банком обозначены меры, которые следует принять в целях полного соответствия системы страхования депозитов.

- продолжение работы по переходу ОАО «ФинансКредитБанк» к международным стандартам, и расширение полномочий в части надзора процессом ликвидации банков-участников;

- совершенствование процедур определения объектов гарантирования, постепенное расширение объектов гарантирования;

- постепенное увеличение размера возмещения по депозитам населения, являющимися объектами гарантирования вкладов;

- совершенствование порядка финансирования банками системы гарантирования вкладов с целью доведение резерва возмещения по вкладам до уровня, достаточного для сохранения стабильности и доверия вкладчиков к банковской системе.

Проблема финансового оздоровления в целях повышения доверия населения к банковской системе является актуальной на всех этапах разработки и реализации депозитной политики банка. Решение проблемы повышения доверия к банковской системе со стороны населения должно осуществляться как на государственном уровне, так и самими коммерческими банками.

Деятельность кредитных организаций в большей степени ориентируется

на потребности реальной экономики. Сохраняется устойчивая тенденция роста кредитных вложений, согласно отчетности кредитных организаций качество их кредитных портфелей остается в основном удовлетворительным.

На рынке банковских услуг отмечается определенное развитие конкурентной борьбы, особенно за вклады физических лиц. В результате доля ОАО «ФинансКредитБанк» в кыргызской экономике в привлеченных банковским сектором во вклады (депозиты) средств физических лиц имеет тенденцию к снижению. Казимагомедов А. Ю. Защита и страхование депозитов // Финансовый бизнес. - 2015. - №11. - С. 55-57.

Как же будут гарантироваться вклады граждан // Банковское дело. - 2012. - №5. - С. 40-43.

Одним из условий качественно нового этапа развития операций банков с реальным сектором экономики является создание устойчивой среднесрочной и долгосрочной ресурсной базы. Для эффективной работы банка необходимы, во-первых, постоянное изучение и прогнозирование состояния рынка банковских услуг и, во-вторых, всестороннее планирование банковской деятельности и оперативное управление финансовыми ресурсами банка.

Банковские учреждения оказывают клиентам множество услуг, вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни, выполняют разнообразные функции, главными из которых являются кредитно-депозитные операции.

Для выживания в условиях кризиса банки должны искать пути совершенствования базовых технологий, внедрять новые банковские инструменты, поддерживать свою работу автоматизированной информационной системой управления и обработки данных, соответствующей международным требованиям и стандартам.

В соответствии с динамично меняющимися условиями деятельности любой банк как полноценный участник рынка вынужден меняться сам, становясь инициатором внутриорганизационных инновационных процессов, в том числе и в сфере привлечения денежных средств во вклады и депозиты.

Естественно, что данные процессы не должны протекать стихийно - их необходимо осуществлять системно в рамках разработанной инновационной стратегий в сфере оказания депозитных услуг, являющейся частью общей стратегий развития банка.

Рисунок 3.1.Классификация банковских инноваций.

Таким образом под инновационной стратегией коммерческого банка в сфере оказания депозитных услуг понимается выбор структуры инновационного процесса количественного и качественного содержания, направленный на реализацию политики коммерческого банка в области инноваций, в котором совокупность элементов и их взаимоотношения оказывают влияние на полноценное развитие кредитной организации.

Для того чтобы расширить линейку услуг, коммерческие банки предлагают помимо традиционных депозитов, так называемые инвестиционные депозиты.

Под инвестиционным депозитом понимаются два вида депозитов.

- Первый открывается банком вкладчику под повышенный процент при покупке паев инвестиционных фондов на определенную сумму. Повышенный процент призван компенсировать моральные издержки клиента при отсутствии ожидаемой доходности по ПИФам. Зорина Е. Е. Обзор рынка депозитов юридических лиц // Конкурент. - 2015. - №9. - С. 18.

.Казимагомедов А. Ю. Защита и страхование депозитов // Финансовый бизнес. - 2015. - №11. - С. 55-57.

- Доход по второму виду депозитов состоит из части, гарантированной банком (в среднем 5-6% годовых), и негарантированной - доходность которой зависит от успешности вложения банком денежных средств на фондовом рынке.

В любом случае часть средств на инвестиционном депозите размещается на традиционном вкладе, а вторая часть денег инвестируется в различные финансовые инструменты, поэтому инновационные депозиты могут быть отнесены в разряд комбинаторных. Более того, комбинаторная группа инвестирования в разные финансовые инструменты денежных средств вкладчиков позволила определить данный депозит, как комбинированный.

Преимущество данного вида продуктов несколько, во-первых, они способствуют минимизации рисков, связанных с инвестированием.В частности банк дает гарантию на сохранность средств, при этом доходность зависит от ситуации на фондовом рынке. Во-вторых, инвестор, размещая средства в данный продукт, имеет возможность получить более высокий доход, чем от вложений в классический депозит. Механизм работы комбинированного депозитного продукта представлен на рисунке 3.2.



Рисунок 3.2. Устройство комбинированного депозитного продукта с гарантией возвратности капитала.

В частности, чтобы гарантировать клиенту возврат средств, его деньги делят на две части. Большую часть можно вкладывать в инструменты с фиксированной доходностью -- обычный банковский депозит или высоконадежные облигации. Предполагается, что эта часть к концу срока вырастет за счет процентов до 100% инвестированного в этот продукт капитала, что позволит гарантировать клиенту возврат вложенной суммы. Алексеев М.Ю. Финансы, денежное обращение, кредит / М.Ю. Алексеев. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 367 с.

Другую -- существенно меньшую -- часть денег банк инвестирует в более рисковый, но высокодоходный финансовый инструмент в зависимости от структуры ноты. Принципиальные отличия и преимущества комбинированных банковских продуктов по сравнению с традиционными депозитными услугами отражены в таблице 3.1.

Таблица 3.1 Критериальные особенности комбинированных банковских продуктов в сравнении с депозитными операциями

Критерии	Привлечение средств в форме:
	Депозитов	Комбинированных банковских продуктов
Наличие инструментов	Традиционные (облигации и депозиты) (+; -)	Традиционные + производные (опционы, фьючерсы, свопы) (+)
Степень доходности	Ограничена (-)	Высокая (+)
Риск потери дохода	Присутствует в определенных пределах (+;-)	Отсутствует (стопроцентный возврат суммы вложений) (+)

Таким образом, рассмотрев особенности комбинированных депозитных продуктов, в контексте инновационной стратегии банковской деятельности считаем необходимым их применение в качестве инвестиционных продуктов, обладающих достаточно высокой надежностью для клиентов банка и в определенной степени доходными инструментами.

В отечественной практике характерной особенностью комбинированного депозита может послужить возможность получения сверхприбыли с гарантией защиты основного капитала. В этом случае в качестве индикаторов могут использоваться продукты с потенциальной вероятностью высокого роста. Алексеев М.Ю. Финансы, денежное обращение, кредит / М.Ю. Алексеев. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 367 с.Это может быть ставка РТС, цены на нефть, золото, стоимость продуктовой корзины и т.д. Доходность такого вклада будет зависеть от разницы между стоимостью актива на дату возврата депозита и ценой на дату его размещения.

К полученному результату прибавляется процентная ставка вклада «До востребования», как правило, это 0,1% годовых от внесенной суммы. После чего могут проводиться поправки полученного результата на время размещения вклада, долю участия вкладчика, сумму депозита, максимальные значения и на другие нюансы, предусмотренные каждым конкретным банком.

Вышесказанное позволило автору сделать вывод, что комбинированные депозитные продукты - тот вариант привлечения средств во вклады, который является наиболее перспективным и выгодным именно в условиях финансового кризиса.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Необходимость развития и формирования депозитной политики коммерческими банками Кыргызстана обуславливается дефицитом инвестиционных средств в экономике. Ориентация на внутренние источники инвестирования путем мобилизации свободных денежных средств населения является приоритетной задачей в финансовой сфере республики. Поэтому возникает необходимость в жесткой политики мобилизации свободных денежных ресурсов в экономике банками для активного использования их в целях обеспечения экономического роста в республике.

Аккумуляция именно национальных ресурсов для финансирования экономического развития обуславливается прежде всего тем, что государство меньше зависит от иностранного участия в развитии экономики.

Пассивные операции играют в коммерческих банках первичную роль по отношению к активным. Именно за их счет происходит привлечение средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банков.

В то же время нельзя не сказать, что такому источнику формирования банковских ресурсов, как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежны...