· разработка необходимых процедур привлечения ресурсов;

· организация контроля и управления в процессе осуществления депозитных операций.

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка тесно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В связи с этим можно выделить следующие направления депозитной политики коммерческого банка:

· анализ депозитного рынка;

· определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

· минимизация расходов в процессе привлечения средств;

· оптимизация управления депозитным и кредитным портфелем;

· поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости.

Взаимосвязь сберегательной и депозитной политики коммерческого банка следующая: с одной стороны, основные направления депозитной политики являются элементами формирования сберегательной деятельности банка (например, ассортимент депозитов, процентная политика, продвижение продукта на рынке, организация работы соответствующих подразделении коммерческого банка). С другой стороны, назвать депозитную политику составным элементом сберегательной политики банка нельзя. Депозитная политика банка - это более широкое понятие, включающее кроме стратегии и тактики привлечения ресурсов на возвратной основе, также организацию и управление депозитным процессом.

В целом же, депозитную политику каждый коммерческий банк разрабатывает сам. Также руководством банка самостоятельно определяется степень важности названных направлений, первостепенность того или иного вида политики банка. В первую очередь это будет зависеть от области функционирования конкретного банка, его специализации и универсализации.

депозит банк ликвидность вклад

2. Финансовый анализ деятельности банка на примере ОАО Сбербанк России

2.1 Краткая характеристика Сбербанка России

174 года назад, 30 октября 1841 года, Указам Императора Николая 1 положено начало истории сберегательного дела в России. Первые Сберегательные кассы открылись в 1862 году при Московской и Санкт-Петербургской сохранных казнах. Двадцать лет спустя наряду с двумя столичными насчитывалось уже 146 губернских касс. В 1862 году, когда сберкассы были переданы в ведение учреждённого в 1860 голу Госбанка России, общая сумма вкладов на 140 тысячах сберегательных книжек составляла 11,5млн. руб.[15].

Важнейшей предпосылкой для ускоренного развития сберегательного дела в стране явилась денежная реформа 1895-1897 годов, проведённая министром финансов России С.Ю.Витте. Введение твёрдой, свободно конвертируемой валюты, успешное развитие российской экономики способствовали росту сбережений населения и соответствующему расширению сети сберкасс. К 1900 году их насчитывалось 5415 с общим объёмом вкладов 660 млн. руб.

В рамках денежной реформы была построена вся кредитно-финансовая система России, в том числе сберегательные учреждения. Согласно принятому в 1895 году Уставу сберегательных касс они стали именоваться государственными, что подчёркивало их значение для государства и его ответственность за помещаемые в них средства. Указанные средства направлялись на финансирование железнодорожного строительства, регулирование фондового рынка и прочие государственные нужды. Однако огосударствление сберегательного дела имело и отрицательные последствия, так как значительная часть народных сбережений шла на поддержание приходившего в упадок помещичьего землевладения и военных нужд. Расходуя свободные средства населения на внутренние займы, правительство отвлекало их от инвестиций в те отрасли экономики, где они могли бы сыграть более эффективную, созидательную роль.

В начале 20 века в России, как и в других странах Европы, общей тенденцией развития сберегательного дела стало превращение сберегательных касс в универсальные кредитные учреждения. С 1906 года наряду с вкладными и кредитными операциями сберкассы занимались страхованием капиталов, доходов и жизни вкладчиков.

В годы Русско-японской и особенно Первой мировой войн государство использовало вклады населения почти целиком на покрытие военных расходов.

Однако основным способом финансирования военных расходов в период мировой войны стала эмиссия. С 1,6 млрд. руб. в канун войны, к началу Февральской революции она увеличилась до 10 млрд. руб., а к октябрю 1917 года до 16 млрд. руб. В результате эмиссии и инфляции покупательная способность рубля снизилось в 17 раз. Гиперинфляция в годы революции и гражданской воины полностью обесценила сбережения населения[15].

С приходом к власти большевиков сберкассы, в отличие от коммерческих банков, первоначально были сохранены, но операций они практически не проводили. В дальнейшем, в период военного коммунизма - с мая 1918 года до провозглашения в 1921 году новой экономической политики (НЭПа), были последовательно ликвидированы все кредитные учреждения, проводился курс на полное устранение денег из хозяйственного оборота.

В сложившихся условиях первостепенной задачей НЭПа стало восстановление нормальных товарно-денежных отношений. С этой целью под руководством блестящих экономистов наркома финансов СССР Г.Я. Сокольникова и члена коллегии Наркомфина, профессора Л.Н. Юровского в 1922-1024 годах была проведена денежная реформа, которая и поныне остаётся непревзойдённым образцом экономического реформирования. Реформа осуществлялась в условиях полнейшей хозяйственной разрухи. Наряду с обесценёнными безудержной эмиссией совзнаками в обращение была введена параллельная валюта -червонец, обеспеченная на 25% золотом и на 75% высоколиквидными товарами. Она была охотно принята хозяйством и населением, поскольку ассоциировалась с золотым дореволюционным червонцем. Вытеснив из обращения совзнаки, червонец к концу 1924 года стал единственной валютой. Нормализация денежного обращения, высокие темпы экономического роста обусловили повышение благосостояния населения, возродили стремление к сбережениям.

Соответственно, с 1923 года начала восстанавливаться и вскоре достигла довоенного уровня сеть сберкасс, которые, в свою очередь, активно содействовали осуществлению и успешному завершению денежной реформы.

В конце 20-х годов коммунистическое руководство страны провозгласило политику индустриализации на основе ускоренного роста тяжелой промышленности. Производство товаров для населения и коллективизированное сельское хозяйство при этом деградировали, была введена карточная система. Резко снизились доходы государства от реализации сельхозпродукции и товаров народного потребления. Отказавшись признать дореволюционные царские долги, советская власть не могла рассчитывать на сколько-нибудь крупные зарубежные инвестиции. Поэтому в качестве одного из главных источников финансирования индустриализации государство использовало сбережения населения.

В рамках кредитной реформы 1930- 1932 годов из Госбанка и других учреждений были переданы все операции, связанные с размещением государственных займов. В результате сберегательные кассы превратились в единственное кредитное учреждение по привлечению сбережений населения и размещению государственных займов. Центральный руководящий орган системы сберегательных касс был преобразован в Главное управление гострудсберкасс и госкредита.

В годы Отечественной войны сберегательные кассы способствовали мобилизации денежных средств населения для покрытия военных расходов, принимали активное участие в размещении предназначенных для этого госзаймов, а также в распространении билетов денежно вещевых лотерей. За счёт выручки от госзаймов было покрыто около шестой части военных расходов. Кроме того, через сберкассы поступали значительные средства и ценности, вносимые населением в фонд обороны.

В связи с оккупацией значительной части СССР сеть сберегательных касс сократилась вдвое и была восстановлена до довоенного уровня лишь к 1952 году. В результате на начало этого года в стране насчитывалось 41787 сберкасс. В конце 1947 года была проведена денежная реформа, которая носила конфискационный характер: 10 руб. старых денег обменивались на 1 руб. новых. Но для вкладчиков сберкасс предусматривались льготы. Вклады до 3 тыс. руб. обменивались в соотношение 1:1, от 3 до 10 тыс. руб. - 3:2, свыше10 тыс. руб. - 2:1. В 1948 году был принят новый Устав сберкасс, который внёс существенные изменения в их деятельность. Расширились функции сберкасс, они стали осуществлять безналичные расчёты, перечислять заработную плату работникам на счета. В 1963 году сберкассы были переданы в введение Госбанка, сбережения населения с вкладов стали направляться на пополнение его кредитных ресурсов. В 1987 году на базе государственных трудовых сберегательных касс создан специализированный Банк трудовых сбережений и кредитования населения - Сбербанк СССР, который обслуживал и юридические лица. В составе Сбербанка СССР было образовано 15 республиканских банков, в том числе Российский республиканский банк[15].

Принятым в июле 1990 года Постановлением Верховного Совета РСФСР Российский республиканский банк Сбербанка СССР объявлен собственностью РСФСР. В декабре 1990 года он был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учреждённый на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. Вскоре Сбербанк России зарегистрировал свой Устав в Центральном Банке Российской Федерации и впервые провёл эмиссию акций.

Со времени акционирования Сбербанк России прошел динамичный путь преобразования из системы государственных сберкасс в коммерческий банк универсального типа. Взвешенная экономическая политика, направленная на повышение доходности и снижение рисков, позволила существенно увеличить потенциал Сбербанка России. В 1996 году была принята Концепция развития Сбербанка России до 2000 года, нацеленная на его трансформацию в универсальный коммерческий банк посредством расширения обслуживания корпоративных клиентов при сохранении специализации и лидерства на рынке розничных услуг.

В 1997 году, несмотря на сложность и новизну проблем, вызванных крайне неблагоприятной международной финансовой конъюнктурой, Сбербанк России способствовал устойчивому функционированию межбанковского и валютного рынков страны. Впервые в 1999 году он привлёк крупнейший для российских банков синдицированный кредит западных банков, причём на наиболее выгодных для России условиях. Банку был присвоен официальный рейтинг международного рейтингового агентства Fitch IBCA. Сбербанк России - единственный из коммерческих банков России, вошедших в число 200 крупнейших кредитных институтов мира, в первую сотню европейских банков и ставший членом Всемирного института сберегательных касс. Ему был предоставлен статус наблюдателя в Европейской группе сберегательных банков (ЕГСБ).

В результате недавно проведенного IPO в руках институциональных инвесторов оказалось 33% акций, у частных лиц-- 5%. Всего у банка 200тысяч акционеров. На его долю приходится 26% активов российской банковской системы и 51,5% депозитов физических лиц. Это единственный банк, который ЦБ контролирует не только как регулятор, но и как акционер, владеющий 57,6% его акций. С октября 2007 года Сбербанком руководит бывший министр экономического развития Герман Греф, который, в частности, собирается сделать кредиты банка более доступными для населения[29].

Уставный капитал и организационная структура банка.

Уставный капитал Сбербанка, составляет 1 млрд. рублей и разделен на 19 млн. обыкновенных акций номиналом 50 рублей и на 50 млн. привилегированных акций номиналом 1 рубль. Согласно уставу банка минимальный размер дивидендов по привилегированным акциям составляет 15% от их номинальной стоимости, т. е. 15 коп. на акцию[29].

Иностранные инвесторы могут приобретать акции Сбербанка только с разрешения Центробанка. Однако эти ограничения легко обходятся благодаря использованию дочерних компаний нерезидентов, зарегистрированных в России. Тем не менее, ограничения на приобретения акций Сбербанка нерезидентами значительно снижают их ликвидность. Как ожидается, в скорм времени ограничения на владение акциями банка нерезидентами будут отменены. Возможно, после либерализации режима обращения акций Сбербанка будет запущена программ АДР, которая также будет способствовать повышению ликвидности ценных бумаг банка. В настоящее время иностранным инвесторам принадлежит около 15% акций Сбербанка.

Крупнейшим акционером Сбербанка является Банк России, доля которого в уставном капитале составляет 60.57%. В обозримой перспективе уменьшение или выход Центробанка из капитала Сбербанка не ожидается. По состоянию на 1 октября 2013 г. количество акционеров банка достигало 203728. Сбербанк России является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России.

Филиальная сеть Сбербанка России расположена на всей территории страны. По состоянию на 24 января 2015г. сеть Сбербанка России состояла из 17 территориальных банков, 1511 отделений, 20250 внутренних структурных подразделений[29]. Филиалы Сбербанка России не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка России, имеют баланс, который входит в баланс. Структура Сбербанка России представлена на рисунке 3.

Рисунок 3. Структура Сбербанка России

Общий анализ позиции банка на рынке РФ

Данные показатели взяты с Финансового информационного портала от 01.01.2015 года[30].

Таблица 2-Финансовый рейтинг банков Российской Федерации

Место	Название	Активы
1	Сбербанк России	21 237 691 913
2	ВТБ	8 156 424 414
3	Газпромбанк	4 677 356 643
4	ВТБ 24	2 667 937 293
5	Россельхозбанк	2 273 555 301
6	ФК Открытие	2 225 626 579
7	Альфа-Банк	2 066 791 936
8	Банк Москвы	1 986 368 301
9	Национальный клиринговый центр	1 540 048 869
10	ЮниКредит Банк	1 321 734 936
11	Промсвязьбанк	1 082 386 019
12	Росбанк	956 301 403
13	Райффайзенбанк	855 490 463
14	Ханты-Мансийский банк Открытие	696 050 244
15	Московский кредитный банк	598 973 455
16	Банк «Санкт-Петербург»	544 271 009
17	Россия	507 202 550
18	Бинбанк	497 617 083
19	Ак Барс	477 226 534
20	Русский стандарт	475 385 749

Сбербанк занимает первое место финансовом в рейтинге банков Российской Федерации. Его активы в 2,5 раза превышают размер активов ближайших конкурентов

Таблица 3 - Кредитный рейтинг банков Российской Федерации относительно кредитования Юридических лиц

Место	Название	Кредиты Юр. лицам
1	Сбербанк России	11443844
2	ВТБ	3358513
3	Газпромбанк	2823381
4	ФК Открытие	1316535
5	Альфа-Банк	1115119
6	Россельхозбанк	1030398
7	ЮниКредит Банк	681841
8	Банк Москвы	676139
9	Промсвязьбанк	640317
10	Райффайзенбанк	394237

Как мы видим из данной таблицы Сбербанк занимает лидирующие положение среди банков Российской Федерации по кредитованию Юридических лиц. Стоит отметить, что величина этих кредитов в 3 раза превышает величину кредитов его ближайших конкурентов.

Таблица 4-Кредитный рейтинг банков Российской Федерации относительно кредитования Физических лиц

Место	Название	Кредиты Физ. лицам
1	Сбербанк России	3934523
2	ВТБ	1259188
3	Газпромбанк	290840
4	Россельхозбанк	258911
5	Альфа-Банк	226084
6	Росбанк	215677
7	Райффайзенбанк	194191
8	ХФК банк	188025
9	Банк Москвы	176982
10	Русский стандарт	163384

Из данной таблицы видно, что Сбербанк по кредитованию физических лиц так же занимает первое место среди банков Российской Федерации. Величина этих кредитов значительно превышает величину кредитов его ближайших конкурентов , это говорит о доверии банку со стороны населения.

Таблица 5-Соблюдение нормативов ЦБ РФ

Показатель финансовой устойчивости	Значение на 01.01.2015	Значение на 01.01.2014	Допустимое значение, установленное ЦБ РФ
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	148 %	61,4 %	? 15 %
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)	132 %	74,3 %	? 50 %
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)	74 %	102,5 %	? 120 %
Норматив достаточности собственных средств (Н1.0)	11.1 %	12,9%	? 10 %
Норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1)	8.3 %	8,3 %	? 5 %
Норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1)	8.3 %	8,3 %	? 5 %
Норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2)	8.3 %	19.9 %	? 5,5 %

Центральный банк РФ установил для банков нормативные показатели финансовой устойчивости .Из данной таблицы видно что Сбербанк соблюдает все нормативы, и имеет запас прочности. Это говорит о том, что банк способен рассчитываться по своим обязательствам. По данным таблицы можно сказать, что банк значительно нарастил показатель мгновенной ликвидности больше чем в 2 раза. Та же тенденция наблюдается в показателе текущей ликвидности. А вот показатель долгосрочной ликвидности снизился, но это является положительной тенденцией, так как ЦБ дает норматив до 120%. Поэтому банк ведет грамотную политику. Норматив достаточности собственных средств снизился и находится на минимальном уровне это можно отметить как негативную тенденцию. В общем можно сделать вывод, что банк ведет грамотную политику и может рассчитываться по своим обязательствам

2.2 Анализ структуры и качества пассивов Сбербанка России

Первым этапом анализа пассивов банка является рассмотрение состава, структуры и динамики величины пассивов в коммерческом банке

Таблица 6-Структура пассивов Сбербанка России

Название статьи	Уд. вес % на 01.01.2013	Уд. вес % на 01.01.2014	Уд. вес % на 01.01.2015
Онкольные обязательства	17,79	18,23	15,23
Срочные обязательства	65,23	65,54	71,25
Прочие обязательства	1,03	1,07	1,34
Собственный капитал	0,5	0,42	0,32
Дополнительный капитал	15,66	14,88	12,18

Банк имеет устойчивую структуру, где основную долю занимают срочные обязательства их доля колебалась с 65 до 71%. Онкольные обязательства оказались самой не стабильной составляющей их доля колебалась с 15 до 18%. Не существенными статьями являются прочие обязательства и собственный капитал из доля менее 2%.

Более детально структуру пассива видно на рисунке 4.

Рисунок 4-Структура пассивов Сбербанка России, в 2013-2015гг, %

Из диаграммы видно, что основную долю в пассивах занимают срочные обязательства. Так же видно, что доля онкольных обязательств и доля дополнительного капитала снижается. Так же можно сказать, что собственный капитал и прочие обязательства являются не значительными статьями.

Таблица 7-Динамика пассивов Сбербанка России

Название статьи	Изменение за 2013 год, %	Изменение за 2014год, %
Онкольные обязательства	22,45	10,48
Срочные обязательства	19,47	44,90
Прочие обязательства	24,54	67,04
Собственный капитал	0	0
Дополнительный капитал	12,99	9,01

Из анализа динамики видно, что значительно увеличились темпы прироста срочных обязательств. В основном это увеличение произошло за счет возросших срочных вкладов. В этой ситуации особое внимание следует обратить на изменение темпа прироста работающих активов. В сложившийся ситуации учитывая, что показатель дополнительный капитал, рос существенно меньшими темпами. Мы можем сделать вывод лишь о потенциальном росте производительности активов, основным источником для которых являются привлеченные платные срочные обязательства. Собственный капитал в изучаемом периоде не изменялся, поэтому мы видим нулевой темп прироста.

Для дальнейшего анализа необходимо провести коэффициентный анализ структуры пассива

Таблица 8-Коэффициентный анализ структуры пассива Сбербанка России

Определение показателя	01.01. 2015	01.01. 2014	01.01. 2013	рекомендованные значения
П1= капитал/активы	0,12	0,15	0,16	0,08-0,15
П2=анкольные и срочные обязат-ва /активы	0,86	0,84	0,83	0,5-0,7
П3=займы/активы	0,21	0,18	0,16	0,2-0,35
П4=Анкольные обязат-ва /все обязательства	0,17	0,22	0,21	0,2-0,4
П5=срочные вклады/все обязательства	0,54	0,53	0,58	0,1-0,3
П6=займы/все обязат-ва	0,24	0,21	0,19	0,25-0,4
П7=прочие обязат-ва /все обязат-ва	0,02	0,01	0,01	==> min
П8=собственный капитал/ капитал	0,66	0,75	0,71	>0,5

У банка сложилась устойчивая структура это можно отметить как положительную тенденцию. Основная масса статей их колебания не превышают 10%. Основную долю занимают срочные и прочие обязательства, онкольные обязательства являются самой не стабильной статьей. Банк имеет четкую позицию на рынке и имеет кредитную специализацию. Обратимся к анализу коэффициентов, можно отметить, что в целом показатели финансовой устойчивости находятся в пределах рекомендуемых значений. Его значение в начале анализируемого периода не много вышло за рамки рекомендуемых значений составлял 0,16, но затем не много снизилась до рекомендованного значения 0,12.

Показатель, отражающий уровень срочности и надежности у банка выше рекомендованного значения и составляет 0,86, это связано с тем, что банк активно расширяет кредитный портфель, в этом случае необходимо проанализировать как изменяется доля просроченных обязательств в срочных обязательствах, то есть как меняется кредитный риск. По данным показателям существует большой запас прочности, поэтому такую политику в данной ситуации можно считать оправданной. В структуре срочных обязательств наблюдаются положительные тенденции, так как значительно увеличивается доля «дешевых» денег, не смотря на то что доля «дорогих» денег так же растет, но темпы роста «дешевых» денег значительно превышают темпы роста «дорогих». Уровень срочности является сбалансированным, так как этот показатель лежит в рамках рекомендуемых значений 0,21. Банк наращивает долю собственного капитала, на момент анализа она составляла 0,75, что является положительной тенденцией.

Фактическое значение степени минимизации риска равно 0,22 и находится в рамках установленных значений . Банк проводит грамотную политику. Увеличение онкольных обязательств привело к увеличению степени риска. Не смотря на увеличение показатель, находится на нижней границе рекомендуемых значений. В целом качество управления пассивами в банке находится на достаточно высоком уровне.

2.3 Анализ структуры и качества активов Сбербанка России

Анализ динамики состава и структуры активов баланса дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения, как в целом, так и отдельных его видов. Безусловно, первое место по значимости занимает показатель доходности активов. Для обеспечения высоких доходов банку необходимо умело управлять ресурсами, производить эффективное вложение средств.

Таблица 9-Структура активов Сбербанка России

Название статьи	Уд. вес % на 01.01.2013	Уд. вес % на 01.01.2014	Уд. вес % на 01.01.2015
Кассовое значение	9,19	8,45	10,15
Ценные бумаги	13,71	13,47	12,78
Ссуды	72,95	74,42	74,27
Прочие активы	4,15	3,66	2,79
Доходные активы	96,62	98,28	97,7

Основную долю в структуре актива занимают ссуды их доля составляет более 72%. Их доля не значительно снизилась за анализируемый период . Снизилась доля ценных бумаг что является положительной тенденцией. Самой не стабильной статьей являются кассовые значения. К концу анализируемого периода их доля выросла до 10%, что является положительной тенденцией. Не существенной статьей является прочие активы их доля занимает 3%.

Рисунок 5- Структура активов Сбербанка России, в 2013-2015гг., %

По данной диаграмме можно сказать, что основную долю занимают ссуды. Статья кассовое значение выросла к концу анализируемого периода. Статья прочие активы занимает наименьшую долю в структуре актива и еще снизалась к 2015 году.

Таблица 10-Динамика активов Сбербанка России

Название статьи	Изменение за 2013 год, %	Изменение за 2014год, %
Кассовые активы	9,50	59,92
Ценные бумаги	16,81	26,50
Ссуды	21,30	33,02
Прочие активы	4,75	1,79

Структура актива росла достаточно не равномерно. Резкое увеличение темпов прироста кассового значения это произошло в основном из-за значительного роста денежных средств, хотя и все составляющие данной статьи к концу анализируемого периода увеличились. Такие статьи как ценные бумаги и ссуда росли нормальными темпами. Показатель прочие активы имеет спад темпов прироста.

Таблица 11-Коэффициентный анализ структуры актива Сбербанка России

Определение показателя	01.01. 2015	01.01. 2014	01.01. 2013	рекомендованные значения
А1=доходн. Активы/активы	0,90	0,88	0,87	0,75-0,85
А2=просрочн задолжн./раб активы	0,03	0,02	0,02	0-0,02
А3=просрочн ссуды/ссуды	0,02	0,02	0,03	<0,04
А4=дох активы/ платные пассивы	1,05	1,09	1,09	>=1
А5=резервы/ доходные активы	0,04	0,04	0,05	0,03-0,07
А6=Ссуды/ обязат-ва	0,85	0,83	0,82	>=0,7-агресивн 0,6-0,7-умерен <=0,6-осторожн
А7=банковские займ/ ссуды банка	0,75	0,90	1,53	> 1-заемщик <1-кредитор
А8=ссуды/капитал	5,95	4,86	4,51	<8

Банк имеет не устойчивую структуру актива. Но если обратиться к коэффициентному анализу то можно сказать что в целом показатели находятся в рамках рекомендуемых значений . Следует отметить, что коэффициент работоспособности активов вышел за рамки рекомендованных значений и на01.01.2015 составляет 0,90. Что является не благоприятным признаком, свидетельствующим о наличии больших не рабочих активов. Удельный вес просроченной задолженности находится в рамках рекомендованных значений и даже снизился до 0,02, что можно отметить как благоприятную тенденцию. Так же из анализа активов видно, что банк проводит агрессивную политику это можно отметить как негативную тенденцию, так как это ведет к увеличению рисков. Из показателя рискованность ссудной политики мы видим, что банк ведет рискованную политику, которая набирает обороты, этот показатель вырос на треть. Следует отметить, что уровень резервов снизился и находится на достаточно низком уровне 0,04. Из анализа видно, что банк в начале анализируемого периода является заемщиком, а в конце данного периода кредитором. Это говорит о том, что банк сначала привлекал средства, а теперь их размещает.

2.4 Анализ ликвидности и эффективности

Для проведения детального анализа деятельности Сбербанка проведем анализ ликвидности и эффективности деятельности.

Оценка ликвидности коммерческого банка осуществляется на основе сравнения расчетных показателей ликвидности с их нормативными значениями.

Таблица 12-Анализ ликвидности

Определение показателя	01.01. 2015	01.01. 2014	01.01. 2013	рекомендованные значения
Л1=кассов активы/онкольные обязат-ва	0,5	0,3	0,4	0,2-0,5
Л2=кассов активы/онкольные + срочныеобязат-ва	0,12	0,10	0,11	0,1-0,3
Л3=портфель цен.бумаг/обязат-ва	0,15	0,15	0,16	0,15-0,4

Показатель покрытия наиболее не устойчивых обязательств наиболее ликвидными средствами за анализируемый период вырос до 0,5, что является верхней границей рекомендованных значений. Такое увеличение является благоприятной тенденцией. А вот следующий показатель покрытия наиболее ликвидными активами депозитов и вкладов составляет от 0,10 до 0,12 и проходит по нижней границе рекомендованных значений это говорит о неблагоприятной тенденции. Потенциальный запас ликвидности так же находится на очень низком уровне, он равен 0,15. В целом из анализа ликвидности видно что почти все показатели находятся на низком уровне. Банку следует изменить политику и принять меру по повышению ликвидности.

Таблица 13-Анализ эффективности

Определение показателя	01.01. 2015	01.01. 2014	01.01. 2013	рекомендованные значения
Ф1=прибыль/активы	2%	3%	3%	1-5%
Ф2=прибыль/доходы	20,3%	21,8%	24,0%	8-20%
Ф3=доходы/ активы	65%	71%	81%	14-20%
Ф4=прибыль/капитал	31,5%	26%	28,8%	15-40%
Ф5=активы/капитал	8,00	6,45	6,08	8-16 раз
Ф6=% маржа/ доходные активы	4,42%	4,92%	5,04%	3-5%
Ф7=ставка привлеч/ставку размещения	4,27%	4,62%	4,77%	чем больше тем лучше
Ф8=%доходы/%расходы	228%	244%	262%	порог 120-125%
Ф9=ссудн.портфель/доходные активы	0,85	0,84	0,83	0,3-0,6
Ф10=спекулятивный портфель/доходные активы	14%	15%	15%	10%

За анализируемый период показатель эффективности работы банка ведет себя не стабильно и к концу анализируемого периода даже пошел на спад и составляет 2% это можно отметить как негативную тенденцию, хотя положительным моментом является то, что этот показатель все еще находится на достаточно высоком уровне. Мультипликатор капитала является отражением мощности капитала банка и показывает, какими источником банк отдает предпочтение в своей работе. В данной ситуации банк отдает предпочтение заемным средствам. Слишком высокие значения свидетельствуют о возможном банкротстве. То, что значения находятся в установленных пределах, говорит о грамотной политике банка. Показатель эффективности демонстрирует, что банк способен получать достаточно высокие доходы с каждого рубля активов в случае анализируемого банка находится на очень высоком уровне и составляет 65%.. Однако уровень прибыли, получаемый с этих доходов снизился в 2014 году до20,3% что является негативной тенденцией. Из анализа видно, что банк эффективно использует капитал, не смотря на то, что этот показатель ведет себя не стабильно, но к концу анализируемого периода выросла до 31,5%

3. Разработка мероприятий по совершенствованию депозитной политики в коммерческом банке

3.1 Анализ рынка депозитов и депозитной политики ОАО Сбербанк России

Основной целью депозитной политики Банка является привлечение оптимального объема денежных ресурсов, необходимого и достаточного для работы банка на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровня издержек

Чтобы произвести анализ рынка депозитов, не обходимо изучить несколько основных критериев:

· Конкурентоспособность

· Процентная ставка по вкладам

· Надежность банка

Одним из основных критериев депозитной политики является конкурентоспособность. По данным официальной статистики на 01.012015 г. количество кредитных организаций составило 690, против 797 кредитных организаций в 2011 году.

Рисунок 6- Количество кредитных организаций, имеющих лицензии на привлечение вкладов населения, в России за 2011-2014 гг.

Снижение с 2011 года их количества связано с тяжелой экономической обстановкой и с ужесточением государственного регулирования. Проанализируем, как в этот период ведет себя количество банковских депозитов. См рисунок 7.

Рисунок 7 Общая суммадепозитов (вкладов) юридических и физических лиц за 2011-2014 гг., млн. руб.

Несмотря на значительное уменьшение количества кредитных организаций в Российской Федерации суммы денежных средств клиентов, привлекаемых банками, растут существенными темпами. Так, на начало 2015 года сумма банковских депозитов составила 315,1 трлн. руб., что в 2,2 раза больше, чем в 2011 году -145,2 трлн. руб.

Посмотрим, какое положение занимает Сбербанк среди конкурентов по объему вкладов. См таблицу 14 и рисунок 8.

Таблица 14-Рэнкинг банков по объему депозитов на 1 апреля 2015 года

	Название банка	Объем вкладов на 01.01.2015 млрд. руб.	Прирост вкладов в 4 квартале 2014г.	Прирост вкладов за 2014 год	Доля валютных депозитов
1	"Сбербанк России"	8347.3	5.4%	5.5%	17.7%
2	ВТБ 24 (	1510.7	7.2%	12.8%	41.6%
3	"АЛЬФА-БАНК"	485.4	25.6%	30.7%	*
4	Газпромбанк	467.4	22.6%	26.7%	50,3%
5	"Россельхозбанк"	303.3	4.3%	22.7%	8.3%
6	"Райффайзенбанк"	302.8	15.3%	17.8%	59.1%
7	"Банк Москвы"	278.1	14.5%	21.9%	41.9%
8	"Промсвязьбанк"	232.3	13.8%	17.9%	40.2%
9	"Ханты-Мансийский банк Открытие"	181.3	161.3%	160.5%	22.4%
10	"БИНБАНК"	169.6	21.1%	64.1%	33.1%



Рисунок 8-Объемы вкладов на 01.01.2015 млрд. руб.

Из данного рисунка видно, что сбербанк занимает лидирующее положение по объему вкладов. Так же видно, что сбербанк имеет существенный отрыв от своих ближайших конкурентов. Это говорит о высокой конкурентоспособности банка. А так же о его надежности , и доверии со стороны населения.

Проанализируем положение Сбербанка на текущем рынке депозитов. Одним из критериев привлекательности банка для клиента является процентная ставка по вкладам. Изменение ставки представлено на рисунке 9.

Рисунок 9- Средняя ставка по вкладам в топ-30 банках России за период с 2012 по 2014 год.

За 2014 год средняя ставка по вкладам выросла на 5,26 п.п. В конце 2013 года она составляла 7,16%. Это, дает возможность привлечь новых вкладчиков.

Более подробное изменение средней процентной ставки по рублевым депозитам за 2014 год представлено на рисунке 10.

Рисунок 10- Изменение средней и средней эффективной ставок по рублевым депозитам за 2014 год

Как видно на графике, динамика изменения процентных ставок за прошедший год такова: за период с начала года и по декабрь, они увеличились на 2,3% , При этом до августа ставки практически оставались на одном уровне. Фантастический по своим значениям прыжок процентных ставок в конце года объясняется тем, что в связи с резкой девальвацией рубля.

Учитывая Лидирующее положение Сбербанка по объемам вкладов, необходимо проанализировать условия привлечения средств. В частности проанализируем размер средних процентных ставок по депозитам в крупнейших банках России. Данные представлены в таблице 15 и на рис. 11.

Таблица 15-Рейтинг 10 крупнейших банков России по размеру средних процентных ставок по депозитам

Банки	Вклад	Ставка , %
Сбербанк	Сберегательный сертификат	13,25
Газпромбанк	Перспективный	15,00
ВТБ 24	Ваш бонус	15,20
Банк Москвы	Процент на взлет	14,00
Россельхозбанк	Золотой	17,00
Альфа банк	победа	17,28
Юникредит банк	Клик депозит	18,25
Райффазенбанк	Идеальный баланс	12,68
Московский кредитный банк	Сберегательный +	20,00
Русский стандарт	Русская зима пополняемый	21,00

Рисунок 11- Размер средних процентных ставок по депозитам в 10 крупнейших банках России

Не смотря на то, что Сбербанк России находится на первом месте по объемам вклада, по величине средних процентных ставок у Сбербанка достаточно низкие показатели. Так средняя процентная ставка у сбербанка13,25%, а у его ближайших конкурентов, таких как ВТБ 24 15,20%. Самая же высокая ставка, а банка Русский стандарт 21,00%. А это очень существенный разрыв со сбербанком почти 8%. Это может свидетельствовать об оттоке клиентов, если не изменить данную ситуацию.

Другим немаловажным критерием депозитной политики является надежность банка. Для определения надежности воспользуемся инструментами, которые предлагаются на сайте Банки.ру

Одним из таких инструментов является кредитный рейтинг. По данным кредитного рейтинга представленного на сайте Банки.ру (Прил. 3). Два международных агентства такие как: Moody's, S&P, поставили Сбербанку наивысший уровень кредитоспособности (ААА). Это означает, что финансовое состояние банка оценивается как стабильно хорошее. Способность своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства характеризуется крайне низкой зависимостью от негативных изменений макроэкономической конъюнктуры и идентифицируемых внешних факторов. Уровень кредитных рисков является минимальным.

Другим инструментов являются финансовые показатели. При оценке надежности следует обратить внимание на величину активов. В Сбербанке она составляет 21237691913 тыс. руб. Так же нужно посмотреть на финансовый результат (Прил. 2). Сбербанк имеет положительный финансовый результат. Так же не маловажную роль играют средства Физических лиц. Структура по привлечению денежных средств физических лиц и юридических лиц представлена на рисунках 12,13.

Рисунок 12-Процентные расходы ОАО Сбербанк России за 2013 и 2014 гг, млрд.руб.

Как мы видим из данного рисунка сумма процентных расходов выросла на 32,7% и в 2014 году составила 818,2 млрд. руб. Все статьи расходов в анализируемом периоде увеличились, на самый большой рост произошел в статье прочие расходы.

Для более детального анализа рассмотрим поквартальную структуру процентных расходов. Данные представлены на рисунке 13.

Рисунок 13-Поквартальная структура процентных расходов

По данному рисунку видно за 3 квартала 2014 года по всем статьям расходов происходит увеличение, а в последнем квартале по статье средства физических лиц произошло снижение с 92,7 до 84,7 млрд. рублей. Не смотря на то, что расходы снижаются это является негативной тенденцией для банка. Это может свидетельствовать об оттоке привлеченных ресурсов. Положительной тенденцией является увеличение расходов по статье средства юридических лиц с 42,8 до 67.1 млрд. руб. Так как это говорит о том, что все больше клиентов доверят банку и размещают в нем свои средства.

Рассмотрим структуру и динамику средств клиентов по срокам размещения. Данные представлены на Рисунке 14.

Как видно по рисунку вклады сроком до 6 месяцев занимают наибольшую долю 44%, чуть меньше 38% занимают вклады сроком 1-3 года. Не существенную долю занимают вклады сроком более 3 лет. В 2014 году наблюдается негативная тенденция. Происходит снижение долей вкладов сроком от 1 до 3 лет. Можно предположить, что этому послужила девальвация рубля в конце 2014 года, вкладчики боялись, что их сбережения обесценятся, поэтому досрочно закрывали свои вклады. Остальные показатели не много возросли в анализируемом периоде.

Рисунок 14- Структура и динамика средств клиентов по срокам размещения. За 2013-2014 гг. в %

Так же в анализе депозитного портфеля не мало важную роль играет распределение средств клиентов по валютам. Рисунок 15.

Рисунок 15- Структура и динамика средств клиентов по валютам. За 2013-2014 гг. %

По данному графику видно, что основную долю в структуре средств клиентов по валютам занимают Рубли. Не смотря на то, что их доля снизилась в анализируемом периоде на 13%. А остальные доли валют увеличились. Произошло это в связи резким увеличением курсов валют, и не доверием со стороны населения к национальной валюте.

По результатам данного анализа можно сделать вывод, что в целом по стране за анализируемый период процентная ставка по депозитам выросла и в 2014 году составляла 12,46%. За 2014 год средняя ставка по вкладам сделала существенный скачок и с начала года по декабрь увеличилась на 2,3%. Из анализа депозитной политики сбербанка видно, что банк ведет грамотную депозитную политику. Сбербанк занимает лидирующее положение по объему привлекаемых ресурсов и находится в недосягаемости от своих ближайших конкурентов. Его объемы в 5,5 раз превышают объемы привлекаемых ресурсов банка находящегося на втором месте. Но при всем при этом величина процентной ставки по депозитам находится на низком уровне. На сегодняшний день средняя ставка сбербанка по депозитам составляет 13,25% в то время как конкурирующие банки предлагают ставки по вкладам до 21%. В десятке крупнейших банков России, относительно показателя средней ставки по депозитам, Сбербанк находится на 9 месте. Это одно из слабых мест Сбербанка. Из данного анализа видно, что в 2014 году выросли процентные расходы это можно отметить как положительную тенденцию, но при рассмотрении структуры процентных расходов поквартально рисунок 10 видно, что в 4 квартале 2014 года произошло снижение процентных расходов с 92,7 до 84,7 миллиардов рублей. Это говорит о изъятии вкладчиками своих средств. Связаны эти события с девальвацией рубля в конце 2014 года.

При проведении данного анализа была рассмотрена структура и динамика средств клиентов по срокам. Вследствие чего выяснилось, что основную долю занимают вклады сроком менее 6 месяцев. Их доля составила 44%. Таким образом, слабым местом Сбербанка являются вклады со сроком более 3 лет. Их доля составляет всего лишь около 7%. Так же в ходя анализа, было выяснено, что основной валютой для размещения депозитов является рубль его доля составляет 65%. Хотя это единственная валюта доля которой снизилась в анализируемом периоде. А вот все остальные доли валют выросли.

3.2 Мероприятия по совершенствованию депозитной политики в ОАО Сбербанк России

Проведя анализ, мы выяснили ряд недостатков Сбербанка. Поэтому предлагается разработать два вида депозита. Которые будут направлены как на физических лиц, так и на организации. В таблице 16 приведены вклады, которые есть у Сбербанка на данный момент.

Таблица 16-Виды вкладов Сбербанка

Название депозита	Срок в днях	Ставка	Минимальная сумма первоначального взноса	пополнение	Частичное снятие
Классический плюс онлайн	31-122	10,36	500 000	-	-
Классический онлайн	7-1096	9,09	500 000	-	-
Пополняемый	31-366	7,34	500 000	-	+
Отзываемый	31-366	7,27	500 000	-	-
Классический	31-122	9,92	500 000	-	-

Из таблицы 16 видно, что сейчас в Сбербанке нет вкладов с возможностью пополнения, только один с возможностью частичного снятия. Так же достаточно низкие процентные ставки и короткие сроки размещения.

Не смотря на то, что доля вкладов в рублях существенно снизилась все еще самой популярной валютой сбережений у клиентов ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» является рубль -- ему отдают предпочтение 60% клиентов, почти 23% клиентов отдают предпочтение доллару, евро как валюту сбережений используют 10,1% клиентов, что видно из таблицы 17.

Так как самой популярной валютой сбережений является рубль, предлагается ввести два новых вида рублевых вкладов: «Удобный Плюс»» и «Растущий процент».

Таблица 17-Валюта сбережений (% от числа клиентов, имеющих депозиты)

Валюта	% от числа сбережений
Рубль	60
Доллар	10,1
Евро	22,6
Другие	7,3

Предлагаемый вклад «Удобный- Плюс»» призван исправить все эти недостатки. Он выгоден как для клиентов, так и для банка т.к. начальная сумма вклада 50000 рублей что не является проблемой, для граждан. Для наглядного показания данных по вкладу «Удобный - Плюс», составим таблицу, из которой видно, что условия позволяют вкладчику управлять своими сбережениями так, как он считает нужным. Они не ставят его в жесткую зависимость от финансового положения.

Таблица 18-Условия открытия вклада «Удобный - Плюс »

Срок хранения вклада	Годовая ставка, %	Минимальная сумма первоначального взноса, руб.	Пополнение	Частичное снятие	Выплата процентов
Более 3 лет	11,75	50000	Да	Возможно, но до суммы первоначального взноса	Ежемесячно
	12	150 000
	12,25	250000
	12,5	400 000
	12,75	500 000

Банк, в свою очередь, имеет возможность привлечь дополнительные ресурсы, увеличить доходы, прибыль и рентабельность, еще больше упрочить свои позиции на рынке банковских услуг, поднять свой имидж.

Данный вклад будет способствовать увеличению суммы на счете клиента т.к. чем больше сумма, тем больше процентная ставка по вкладу - 12,75% (если сумма составляет 500000 рублей и бо...