Пассивные операции кредитных организаций с денежными средствами

Размещено на http://www.allbest.ru/

Пассивные операции кредитных организаций с денежными средствами

План

1. Привлечение банковских вкладов (депозитов)

1.1 Понятие банковского вклада (депозита)

1.2 Отличительные признаки отношений по банковскому вкладу (депозиту)

1.3 Договоры банковского вклада (депозита)

1.4 Право на привлечение денежных средств во вклады (депозиты)

1.5 Вкладчики

1.6 Виды вкладов (депозитов)

1.7 Порядок начисления процентов по банковскому вкладу (депозиту)

2. Страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации

2.1 Конструкция страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации

2.2 Порядок включения банков в систему страхования вкладов физических лиц

2.3 Сфера действия системы страхования

2.4 Определение размера страхового возмещения

2.5 Процедура получения страхового возмещения вкладчиками

2.6 Характеристика страхования вкладов как вида страхования

2.7 Выплаты по вкладам физических лиц в банках, не включенных в систему страхования вкладов

3. Открытие и ведение банковских счетов

3.1 Разграничение понятия банковского счета со смежными понятиями: критерии и значение

3.2 Виды банковских счетов

3.3 Характеристика договоров банковского счета, порядок их заключения

3.4 Публичные обязанности в правоотношении по банковскому счету

3.5 Открытие банковских счетов

3.6 Распоряжение средствами на банковском счете

3.7 Основные элементы правового режима банковских счетов

3.8 Закрытие банковских счетов

4. Наследование денежных средств граждан в банках

4.1 Общие положения о наследовании денежных средств граждан в банках

4.2 Расходы на похороны

4.3 Наследование на основании завещательных распоряжений, оформленных по ранее действовавшему законодательству

Литература

1. Привлечение банковских вкладов (депозитов)

1.1 Понятие банковского вклада (депозита)

В современном российском законодательстве понятия "вклад" и "депозит" могут иметь различное значение в зависимости от цели правового регулирования.

Под банковским вкладом понимается денежная сумма в валюте РФ или в иностранной валюте, внесенная в кредитную организацию на основании одноименного договора на имя определенного лица (вкладчика), которую кредитная организация обязана возвратить этому лицу с начисленными на нее процентами. Данное определение выводится из положений п. 1 ст. 834 ГК РФ и ч. 1 ст. 36 Закона о банках и банковской деятельности. депозит банковский страхование

Именно на такие вклады распространяется действие гл. 44 "Банковский вклад" ГК РФ и ст. 36--39 Закона о банках и банковской деятельности. При этом противоречия между положениями, содержащимися в указанных статьях, разрешаются в пользу положений Гражданского кодекса РФ как федерального закона, принятого Государственной Думой позднее.

В этих случаях понятие "депозит" рассматривается как тождественное понятию "банковский вклад".

Для конкретных целей правового регулирования к понятию "банковский вклад" могут приравниваться средства на определенных банковских счетах. Так, в целях страхования вкладов физических лиц в банках РФ под вкладами понимаются денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банках на территории РФ не только на основании договоров банковского вклада, но и договоров банковского счета (п. 2 ст. 2 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

Также необходимо различать денежные вклады и вклады в драгоценных металлах.

В нормативных актах Банка России понятие "вклад" имеет более широкое значение. В частности, ими обозначаются операции не только с денежными средствами, но и с драгоценными металлами, которые регулируются специальными нормативными актами и для осуществления которых банкам необходима отдельная лицензия.

Кроме того, в некоторых случаях понятие "депозит" может иметь самостоятельное значение как разновидность счета. В частности, это касается депозитов нотариусов и судов (ст. 327 ГК РФ), а также депозитных счетов подразделений судебных приставов, являющихся счетами по учету средств, поступающих во временное распоряжение подразделения судебных приставов (ч. 1 и 7 ст. 70, ч. 1 и 3 ст. 71, ч. 2 ст. 72, ч. 2 и 6 ст. 76, ч. 1 ст. 110 Федерального закона "Об исполнительном производстве"). В отношении таких счетов должны действовать специальные правовые режимы См.: письмо ЦБ РФ от 20.11.2007 № 18-1-2-9/1915 "О депозитных счетах нотариусов" и Инструкцию о порядке учета средств, поступающих во временное распоряжение структурных подразделений территориальных органов Федеральной службы судебных приставов, утв. приказом Минюста России и Минфина России от 25.01.2008 № 11/15н.. Порядок их открытия определяется Банком России См.: главу 6 Инструкции ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)"..

1.2 Отличительные признаки отношений по банковскому вкладу (депозиту)

Основное отличие отношений, складывающихся при привлечении денежных средств кредитными организациями во вклады, от отношений, возникающих при использовании других форм привлечения денежных средств (кроме открытия банковских счетов), заключается в том, что кредитная организация обязана выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика (ч. 1 ст. 36 Закона о банках и банковской деятельности, п. 2 ст. 837, п. 3 ст. 844 ГК РФ).

Это особенно наглядно проявляется применительно к операциям с ценными бумагами. Так, нельзя привлекать денежные средства граждан во вклады под векселя или иные ценные бумаги, исключающие получение их держателями вклада по первому требованию (абз. 3 п. 3 ст. 835 ГК РФ).

Исключение составляют только вклады, внесенные юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором, т.е. вклады, не относящиеся к срочным вкладам или вкладам до востребования. Такие вклады вносятся юридическими лицами в кредитные организации в целях обеспечения исполнения каких-либо обязательств.

В связи с этим существует понятие гарантийного вклада (депозита), под которым понимаются размещенные в кредитной организации - кредиторе денежные средства юридического лица, которое имеет перед кредитной организацией неисполненные денежные обязательства либо обязательства, которые могут возникнуть в будущем, если одновременно выполняются следующие условия:

а) отсутствуют препятствия для прекращения встречных требований кредитной организации и вкладчика - юридического лица путем их зачета, включая отсутствие в договоре условия о возможности досрочного возврата (востребования) вклада (депозита);

б) срок возврата вклада (депозита) наступает не ранее и не позднее 30 календарных дней наступления срока исполнения обязательства юридического лица перед кредитной организацией Пункт 6.2.2 Положения о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, утв. ЦБ РФ 26.03.2004 № 254-П..

Появление этой конструкции связано с тем, что, исходя из существа договора банковского счета, кредитная организация не вправе со ссылкой на положения Гражданского кодекса РФ о зачете (ст. 410) не зачислять на расчетный счет поступающие в адрес клиента суммы, указывая на имеющуюся у клиента задолженность по кредиту и иным денежным обязательствам Пункт 4 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19.04.1999 № 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета"..

Следует также отметить, что условие договора банковского вклада об отказе физического лица от права на получение вклада по первому требованию признается ничтожным.

В связи с этим следует рассматривать как ничтожные встречающиеся на практике условия договоров банковского вклада о том, что при досрочном истребовании суммы вклада вкладчик обязан уплатить банку определенную сумму. Это является ничем иным как установлением ответственности (неблагоприятного последствия) за реализацию вкладчиком своего законного права, т.е. за его правомерные действия, что противоречит сущности правового регулирования и сущности отношений по банковскому вкладу.

Можно выделить еще два отличительных признака отношений по банковскому вкладу:

-- доход по вкладу в виде процентов выплачивается в заранее определенном размере;

-- банки вправе привлекать вклады от неограниченного круга лиц на одинаковых для всех условиях, что, в частности, находит выражение в публичности договоров банковского вклада с физическими лицами.

1.3 Договоры банковского вклада (депозита)

Основанием для внесения в кредитные организации вкладов в виде денежных средств является договор банковского вклада (депозита).

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. В противном случае он признается ничтожным.

Однако письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой либо такой разновидностью ценной бумаги, как сберегательный или депозитный сертификат (ст. 836 ГК РФ). Подобная формулировка позволяет говорить о возможности выдачи сберегательной книжки без оформления договора.

Согласно ч. 2 ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности существенными условиями договора банковского вклада (при их отсутствии договор будет считаться незаключенным) являются размер процентной ставки, срок выдачи вклада и выполнения с ним иных расчетных операций, имущественная ответственность кредитной организации, а по вкладам, внесенным юридическими лицами на иных условиях возврата, - порядок расторжения договора. Гражданский кодекс РФ позволяет устанавливать существенные условия договоров другими федеральными законами (п. 1 ст. 432).

Сберегательные книжки, а также сертификаты могут быть как именные, так и на предъявителя (ст. 843, 844 ГК РФ). Сберегательная книжка на предъявителя, как и сертификаты, признается ценной бумагой.

Если сберегательная книжка или сертификат именные, то распоряжаться вкладом могут названные в них лица. Если сберегательная книжка или сертификат на предъявителя, то вкладом может распоряжаться любой их предъявитель (ст. 145 и 146 ГК РФ).

В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены банком наименование и место нахождения банка, а если вклад внесен в филиал, то и его соответствующего филиала, номер счета по вкладу, а также все суммы денежных средств, зачисленных на счет, все суммы денежных средств, списанных со счета, и остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк.

Если не доказано иное состояние вклада, данные о вкладе, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком.

При оформлении внесения вклада в банк сберегательной книжкой выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении денежных средств со счета по вкладу другим лицам осуществляются банком только при ее предъявлении.

Сертификаты могут выпускаться только в валюте РФ и должны быть срочными.

Согласно сложившейся банковской практике сберегательные сертификаты выдаются физическим лицам, а депозитные - юридическим. Однако это деление носит условный характер и не означает, что депозитные сертификаты нельзя передавать физическим лицам, а сберегательные - юридическим.

На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты:

-- наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат";

-- номер и серия сертификата;

-- дата внесения вклада или депозита;

-- размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

-- безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;

-- дата востребования суммы по сертификату;

-- ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

-- сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

-- ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

-- наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;

-- для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И. О. и паспортные данные вкладчика - физического лица;

-- подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Кредитная организация вправе размещать сберегательные или депозитные сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России См.: Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций, введенное письмом ЦБ РФ от 10.02.1992 № 14-3-20..

1.4 Право на привлечение денежных средств во вклады (депозиты)

Правом на привлечение денежных средств во вклады (депозиты) обладают кредитные организации, которые имеют соответствующее разрешение Банка России (п. 1 ст. 835 ГК РФ).

Право на привлечение денежных вкладов юридических лиц имеют все банки, обладающие лицензией на осуществление банковских операций. В зависимости от имеющихся у банка лицензий разница заключается лишь в том, в какой валюте могут привлекаться вклады: только в рублях или в рублях и иностранной валюте.

Из небанковских кредитных организаций правом на привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок) обладают небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции.

Право на привлечение вкладов физических лиц имеют банки, обладающие лицензиями:

-- на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

-- на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;

-- генеральной лицензией.

Такие лицензии предоставляют право банку на привлечение денежных средств физических лиц во вклады и на открытие и ведение их банковских счетов.

По общему правилу перечисленные лицензии могут быть выданы банку, с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет (ч. 3 ст. 36 Закона о банках и банковской деятельности).

Небанковским кредитным организациям такие лицензии выдаваться не могут.

1.5 Вкладчики

Лицами, на имя которых внесены вклады в кредитных организациях (вкладчиками) могут быть физические лица, юридические лица, а в случаях, прямо указанных в федеральных законах, - государственные или муниципальные органы, имеющие право распоряжаться бюджетными средствами.

Что касается физических лиц, то вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства (ст. 37 Закона о банках и банковской деятельности).

Вносить вклады в банки и самостоятельно распоряжаться ими физические лица могут начиная с 14-летнего возраста (подп. 3 п. 2 ст. 26 ГК РФ).

При внесении вклада в банк на имя третьего лица это лицо приобретает права вкладчика с момента предъявления им к банку первого требования, основанного на этих правах, либо выражения им банку иным способом намерения воспользоваться такими правами, если иное не предусмотрено договором банковского вклада.

До выражения третьим лицом намерения воспользоваться правами вкладчика лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчика в отношении внесенных им на счет по вкладу денежных средств (ст. 842 ГК РФ).

В качестве вкладчиков могут выступать и кредитные организации, размещая денежные средства в других кредитных организациях или в Банке России См.: Положение о порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 05.11.2002 № 203-П.. Такие операции рассматриваются как одна из форм межбанковского кредитования.

Согласно ч. 3 ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности вкладчики могут иметь любое количество вкладов и соответственно депозитных счетов в любой валюте, если иное не установлено федеральным законом. Для физических лиц это дополнительно предусмотрено в ч. 2 ст. 37 Закона о банках и банковской деятельности.

В качестве исключения, предусмотренного федеральным законом, можно привести ст. 236 БК РФ, согласно которой размещение бюджетных средств на банковские депозиты не допускается, за исключением случаев, предусмотренных этим Кодексом.

При этом следует учитывать, что действие данной статьи Бюджетного кодекса РФ не распространяется на субъекты РФ, не получающие дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности своих бюджетов. Порядок размещения бюджетных средств на банковских депозитах определяется соответственно Правительством РФ См.: Правила размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты, утвержденные постановлением Правительства РФ от 29.03.2008 № 227. и высшими исполнительными органами государственной власти субъектов РФ.

1.6 Виды вкладов (депозитов)

Наиболее важными с точки зрения правового регулирования являются следующие классификации вкладов (депозитов).

1. По субъектам вклады подразделяются: на вклады физических лиц и вклады юридических лиц.

В качестве их отличий прежде всего следует отметить, что договор банковского вклада, в котором вкладчиком является физическое лицо, признается публичным договором (п. 2 ст. 834 ГК РФ). Это означает, что банк не вправе оказывать предпочтение одному физическому лицу перед другим в отношении заключения договора банковского вклада определенного вида, а его условия устанавливаются одинаковыми для всех вкладчиков - физических лиц (ст. 426 ГК РФ).

В отношении юридических лиц договорами могут устанавливаться индивидуальные условия принятия их вклада конкретной кредитной организацией.

Кроме того, существует еще ряд отличий вкладов физических лиц от вкладов юридических лиц, в частности, это:

-- невозможность выдачи вклада на иных условиях возврата по первому требованию юридического лица, поскольку в этих случаях вклад вносится в банк в целях обеспечения исполнения какого-либо обязательства юридического лица;

-- возможность договором установить право кредитной организации на изменение размера процентов, начисляемых на сумму вклада, в одностороннем порядке по срочным вкладам и по вкладам на иных условиях их возврата;

-- запрет на перечисление находящихся во вкладах денежных средств другим лицам, чтобы невозможно было использовать депозитный счет как расчетный.

При этом в любом случае кредитная организация не вправе устанавливать какие-либо преимущества по условиям договоров банковского вклада для своих участников или акционеров (ч. 5 ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности).

2. По условиям возврата различаются: вклады до востребования (принимаются на условиях выдачи по первому требованию), срочные вклады (принимаются на условиях возврата по истечении определенного договором срока), вклады на иных условиях их возврата (принимаются на условиях возврата при наступлении определенных обстоятельств).

Все эти виды вкладов подразумевают возможность их досрочного истребования вкладчиком (кроме вкладов юридических лиц на иных условиях возврата). Разница между ними будет заключаться в размере выплачиваемых процентов.

1.7 Порядок начисления процентов по банковскому вкладу (депозиту)

Доход по банковскому вкладу (депозиту) выплачивается вкладчикам в денежной форме в виде процентов, которые начисляются на сумму вклада в размере, заранее определяемом договором банковского вклада.

При этом следует учитывать, что если вклад возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, проценты по вкладу выплачиваются в меньшем размере. По общему правилу это размер процентов по вкладам до востребования (п. 3 ст. 837 ГК РФ).

В случаях, когда вкладчик, наоборот, не требует возврата суммы вклада по истечении срока либо при наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором (п. 4 ст. 837 ГК РФ). Однако данную оговорку не следует воспринимать как возможность закрепления в договоре условия, позволяющего кредитной организации вообще не начислять проценты по вкладу. Это связано с тем, что, как уже отмечалось, одним из принципов правового регулирования отношений по банковскому вкладу является возмездность пользования кредитными организациями денежными средствами, привлеченными во вклады. Кроме того, размер процентов в этом случае не может быть меньше, чем по вкладам до востребования, поскольку в соответствии со ст. 16 Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1 "О защите прав потребителей" банк не может включать в договоры условия, ухудшающие положение потребителей по сравнению с положениями, закрепленными в законодательстве.

Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в кредитную организацию, до дня ее возврата вкладчику или списания с его счета включительно (п. 1 ст. 839 ГК РФ).

При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты (п. 2 ст. 839 ГК РФ).

Периодичность начисления процентов на сумму банковского вклада определяется договором. Если же условие о периодичности начисления процентов в договоре банковского вклада отсутствует, проценты должны начисляться ежеквартально.

Невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты (капитализируются) Методика начисления процентов по вкладам (кроме оформленных депозитными и сберегательными сертификатами) установлена в Положении о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, утв. ЦБ РФ 26.06.1998 № 39-П..

Кредитная организация имеет право изменить размер процентов, начисляемых на сумму вклада, в одностороннем порядке в следующих случаях:

1) по вкладам до востребования, внесенным физическими и юридическими лицами, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (п. 2 ст. 838 ГК РФ).

При этом в случае уменьшения банком размера процентов новый размер процентов применяется к вкладам, внесенным до сообщения вкладчикам об уменьшении процентов, по истечении месяца с момента соответствующего сообщения, если иное не предусмотрено договором;

2) по срочным вкладам и по вкладам на иных условиях их возврата, внесенным юридическими лицами, если это прямо предусмотрено законом или договором (п. 3 ст. 838 ГК РФ);

3) по срочным вкладам и по вкладам на иных условиях их возврата, внесенным физическими лицами, если это прямо предусмотрено законом (п. 3 ст. 838 ГК РФ). Это положение касается только уменьшения размера процентов.

Договорами банковского вклада при отсутствии соответствующих положений федерального закона данное право банков предусмотрено быть не может. Такой подход подтвержден Конституционным Судом РФ, который признал не соответствующим ст.34, а также ч. 2 и 3 ст. 55 Конституции РФ положение ч. 2 ст. 29 Закона о банках и банковской деятельности, позволяющее банку в одностороннем порядке произвольно снижать процентную ставку по срочным вкладам граждан исключительно на основе договора, без определения в федеральном законе оснований, обуславливающих такую возможность См.: постановление Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 № 4-П "По делу о проверке конституционности положения части 2 статьи 29 Федерального закона от 3 февраля 1996 г. "О банках и банковской деятельности" в связи с жалобами граждан О.Ю. Веселяшкиной, А.Ю. Веселяшкина и Н.П. Лазаренко"..

В настоящее время это закреплено и в ч. 3 ст. 29 Закона о банках и банковской деятельности, согласно которой по договору банковского вклада (депозита), внесенного гражданином на условиях его выдачи по истечении определенного срока либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, банком не может быть односторонне сокращен срок действия этого договора, уменьшен размер процентов, увеличено или установлено комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.

2. Страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации

2.1 Конструкция страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации

Страхование вкладов физических лиц в банках РФ (далее - страхование вкладов) осуществляется в силу положений закона и не требует заключения договора страхования (ч. 3 ст. 5 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ). Тем самым в данном случае используется публично-правовой метод регулирования (метод субординации).

Участие в системе страхования вкладов и уплата страховых взносов в фонд страхования вкладов обязательны для всех банков См.: Порядок расчета страховых взносов, утв. решением Совета директоров Агентства по страхованию вкладов от 3 февраля 2004 г. (протокол № 3); Порядок уплаты страховых взносов, утв. решением Правления Агентства по страхованию вкладов от 5 февраля 2004 г. (протокол № 2); Сообщение Агентства по страхованию вкладов от 25 сентября 2008 г. "О ставке страховых взносов банков в фонд обязательного страхования вкладов"., имеющих разрешение Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц (п. 1 ст. 3, ст. 6 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

Банки, внесенные в установленном порядке в реестр банков, признаются страхователями для целей Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ (п. 2 ст. 4).

Выгодоприобретателями признаются любые физические лица (граждане Российской Федерации, иностранные граждане или лица без гражданства), заключившие с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, либо в пользу которых внесен вклад (ст. 2, п. 1 ст. 4).

Страховщиком признается Агентство по страхованию вкладов (п. 3 ст. 4), основной целью деятельности которого является обеспечение функционирования системы страхования вкладов (ч. 1 ст. 15).

Страховым случаем на основании ч. 1 ст. 8 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ признается одно из следующих обстоятельств:

1) отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

2) введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Данный мораторий вводится Банком России на срок не более трех месяцев в случае приостановления полномочий исполнительных органов кредитной организации при назначении временной администрации, если кредитная организация не исполняет свои обязанности перед кредиторами или бюджетами в сроки, превышающие семь дней и более, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (п. 1 ст. 26 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций).

В отношении страхования вкладов также действует правило суброгации. К Агентству по страхованию вкладов, выплатившему возмещение по вкладам, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое вкладчик имел к банку, в отношении которого наступил страховой случай (ст. 13 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

2.2 Порядок включения банков в систему страхования вкладов физических лиц

В систему страхования вкладов банк включается путем его внесения Агентством по страхованию вкладов в реестр банков, который на основании п. 3 ст. 2 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ представляет собой перечень банков, состоящих на учете в системе страхования вкладов См.: Порядок ведения реестра банков, утв. решением Правления Агентства по страхованию вкладов от 19 февраля 2004 г. (протокол № 5).. Основанием для такого внесения в реестр является уведомление Банка России о выдаче банку соответствующей лицензии (ч. 1 ст. 28 данного Закона).

Информация о внесении банка в указанный реестр и об исключении банка из этого реестра подлежит опубликованию Агентством по страхованию вкладов в "Вестнике Банка России" и "Российской газете" (ч. 4 ст. 28 данного Закона).

Банки, имевшие лицензию на привлечение вкладов физических лиц на момент вступления в силу Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ, проходили проверку на предмет соответствия требованиям к участию в системе страхования вкладов (ст. 44 и 45).

Банки, которые признаны не соответствующими требованиям к участию в системе страхования вкладов после их включения в эту систему, должны прекратить работу со средствами физических лиц (см. ст. 48 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

Банком России в отношении таких банков вводится запрет на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц, о чем эти банки обязаны известить вкладчиков. Правовым основанием для применения такой меры Банком России является п. 4 ч. 2 ст. 74 Закона о Центральном банке РФ.

При этом договоры банковского вклада или банковского счета, заключенные банком с физическими лицами до дня введения указанного запрета Банка России, не подлежат расторжению, кроме случаев их расторжения по инициативе самих владельцев вкладов или счетов. Однако дополнительные денежные средства в такие вклады или на такие счета зачислению не подлежат, за исключением процентов, начисляемых в соответствии с условиями договора банковского вклада или договора банковского счета (ч. 5 ст. 48 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

Начать вновь работать со средствами физических лиц указанные банки могут не ранее чем через два года. Данный срок начинает исчисляться со дня прекращения права на работу с вкладами (ч. 9 ст. 48 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

2.3 Сфера действия системы страхования

Говоря о сфере действия системы страхования, необходимо отметить следующее.

Во-первых, согласно ч. 3 ст. 1 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ ее действие не распространяется на иные способы страхования вкладов физических лиц для обеспечения их возврата и выплаты процентов по ним.

В данном случае имеется в виду добровольное страхование, которое может осуществляться страховыми организациями на основании договоров с банками, либо создание фондов добровольного страхования вкладов, предусмотренных ст. 39 Закона о банках и банковской деятельности.

Во-вторых, в ч. 2 ст. 5 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ содержится перечень случаев, когда он применению не подлежит. Этот перечень касается денежных средств:

1) размещенных на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью.

В данном случае имеются в виду расчетные счета индивидуальных предпринимателей;

2) размещенных физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;

3) переданных физическими лицами банкам в доверительное управление;

4) размещенных во вклады в находящихся за пределами территории России филиалах российских банков.

В-третьих, на основании п. 2 ст. 2 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ под вкладами в нем понимаются денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории РФ не только на основании договора банковского вклада, но и договора банковского счета.

Тем самым Закон распространяется на рублевые текущие счета физических лиц, предназначенные для проведения безналичных расчетов, которые не связаны с осуществлением ими предпринимательской деятельности, а также на рублевые счета физических лиц - нерезидентов.

В-четвертых, в соответствии с ч. 2 ст. 9 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ лицо, которое приобрело у вкладчика право требования по вкладам после наступления страхового случая, права на возмещение по таким вкладам не имеет.

Данное положение не означает запрета на осуществление уступки права требования по вкладам и счетам физических лиц. Однако новый кредитор может взыскать задолженность с банка только в общем порядке, что подразумевает обращение в суд, а затем взыскание средств на основании исполнительного листа через судебного пристава-исполнителя либо в рамках процедуры банкротства.

2.4 Определение размера страхового возмещения

При определении размера страхового возмещения по вкладам действуют следующие правила.

Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов, но не более 700 тыс. руб.

Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 700 тыс. руб., возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно (ч. 2--4 ст. 11 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

Суммы вклада и причисленных к нему процентов, превышающие указанный предел, вкладчик может взыскать с банка в общем порядке (ч. 2 ст. 7 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

Выплата возмещения по вкладам производится в рублях (ч. 13 ст. 12 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ). В случае если обязательство банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед вкладчиком выражено в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в валюте РФ по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая (ч. 6 ст. 11 данного Закона).

Размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из размера остатка денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банке на конец дня наступления страхового случая (ч. 5 ст. 11 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ). Данный остаток включает в себя непосредственно сумму вклада, а также капитализированные (причисленные) к нему проценты.

Согласно п. 2 ст. 839 ГК РФ невостребованные проценты по вкладу увеличивают сумму вклада ежеквартально, если иное не предусмотрено договором банковского вклада. Такое же правило установлено в п. 1 ст. 852 ГК РФ в отношении процентов, уплачиваемых банками за пользование денежными средствами, находящимися на банковском счете клиента.

Если банк, в отношении которого наступил страховой случай, выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора, размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований данного банка к вкладчику, возникших до дня наступления страхового случая (ч. 7 ст. 11 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

2.5 Процедура получения страхового возмещения вкладчиками

Право требования вкладчика конкретного банка, включенного в реестр, на возмещение по вкладам возникает со дня наступления страхового случая (ч. 1 ст. 9 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ). Причем законом данное право не связывается с уплатой этим банком страховых взносов.

Вкладчик (его представитель) вправе обратиться в Агентство по страхованию вкладов или в банки-агенты, которые отбираются этим Агентством на конкурсной основе См.: Порядок конкурсного отбора банков-агентов, утв. решением Совета директоров Агентства по страхованию вкладов от 17 сентября 2004 г. (протокол № 6)., с требованием о выплате возмещения по вкладам со дня наступления страхового случая до дня завершения конкурсного производства, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов - до дня окончания действия моратория (ч. 1 ст. 10, ч. 12 ст. 12 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

В случае пропуска вкладчиком этого срока, он по заявлению вкладчика может быть восстановлен решением правления Агентства при наличии одного из обстоятельств, перечисленных в ч. 2 ст. 10 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ, к которым, в частности, относится тяжелая болезнь вкладчика.

При наступлении страхового случая Агентство по страхованию вкладов в течение месяца со дня получения из банка реестра обязательств этого банка перед вкладчиками должно направить каждому вкладчику персонально сообщение о месте, времени, форме и порядке приема заявлений о выплате возмещения по вкладам (ч. 1 ст. 12 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ). Кроме того, информацию об участии конкретного банка в системе страхования вкладов, а также о порядке и размерах получения возмещения по вкладам, вкладчики могут получить либо непосредственно в самом банке либо в Агентстве по страхованию вкладов (п. 2 и 3 ч.3 ст. 6, п. 3 ч. 1 ст. 7, ч. 2 ст. 12 данного Закона).

Реестр обязательств перед вкладчиками обязан вести каждый банк, состоящий на учете в системе страхования вкладов Порядок ведения реестра и его форма установлены Указанием ЦБ РФ от 01.04.2004 № 1417-У "О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками"..

При обращении с требованием о выплате возмещения по вкладам вкладчик представляет заявление по форме, определенной Агентством по страхованию вкладов, и документы, удостоверяющие его личность. Представитель вкладчика дополнительно представляет нотариально удостоверенную доверенность (ч. 4 и 5 ст. 10 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

При представлении вкладчиком (его представителем) указанных документов ему выдается выписка из реестра обязательств банка перед вкладчиками с указанием размера возмещения по его вкладам (ч. 3 ст. 12 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ). Разногласия рассматриваются Агентством по страхованию вкладов в течение 10 дней (ч. 7 ст. 12 данного Закона), а затем могут быть переданы на рассмотрение суда.

Выплата возмещения по вкладам производится Агентством по страхованию вкладов или банком-агентом в течение трех дней со дня представления документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая (ч. 4 ст. 12 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

Своевременность выплаты возмещения обеспечивается начислением на нее за весь период просрочки процентов, исходя из ставки рефинансирования Банка России на день фактической выплаты (ч. 6 ст. 12 данного Закона).

2.6 Характеристика страхования вкладов как вида страхования

Исходя из того, что для обеспечения возврата привлекаемых банками средств физических лиц избрана конструкция страхования, возникает вопрос о ее соотношении с общим понятием страхования, а также с существующими видами и объектами страхования.

Легальное определение страхования в настоящее время дано в п. 1 ст. 2 Закона РФ от 27.11.1992 № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

Согласно этой статье страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

При этом на основании п. 1 ст. 9 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" событие, рассматриваемое в качестве страхового риска (на случай наступления которого и проводится страхование), должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления, т.е. участники страховых отношений должны находиться в добросовестном неведении относительно наступления или ненаступления страхового случая.

Исходя из данных положений, выводятся следующие общие признаки страхования:

1) уплата денежной суммы в виде страхового возмещения (обеспечения) при наступлении определенных событий (страховых случаев);

2) вероятность и случайность наступления этих событий;

3) наличие определенного интереса у одного из участников отношений, защита которого и обеспечивается уплатой указанной денежной суммы;

4) платность услуги по предоставлению защиты в виде уплаты страховых премий (страховых взносов);

5) наличие специально формируемых денежных фондов и иных средств, за счет которых в основном и обеспечивается защита См., например: Фогельсон, Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. - М., 1999. - С. 14, 41..

Эти же признаки (кроме 5) использованы при определении понятий договора имущественного страхования (ст. 929 ГК РФ) и договора личного страхования (ст. 934 ГК РФ).

Хотя Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" по общим вопросам не распространяется на обязательное социальное страхование (п. 4 ст. 1), этот вид страхования также соответствует данным общим признакам. В связи с этим, несмотря на его отличие от остальных видов страхования (прежде всего по порядку формирования денежных средств, за счет которых обеспечивается страховая защита и которые находятся в государственной собственности), он все равно признается разновидностью страхования.

Страхование вкладов физических лиц в банках также соответствует всем перечисленным общим признакам страхования.

В частности, в качестве страховых случаев рассматриваются отзыв (аннулирование) у банка лицензии на осуществление банковских операций или введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка. Такие события в отношении конкретных банков могут как наступить, так и не наступить, т.е. эти события обладают признаками вероятности и случайности.

При наступлении данных событий вкладчикам этих банков выплачивается возмещение по вкладам.

Одной из целей введения этого страхования является защита интересов вкладчиков банков (ч. 1 ст. 1 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

Для финансирования выплаты возмещения по вкладам создается фонд страхования вкладов (ст. 33 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

Основным источником формирования фонда страхования вкладов являются страховые взносы банков (ст. 34 указанного Закона).

Таким образом, страхование вкладов физических лиц в банках соответствует всем признакам страхования, закрепленным в законах и выделяемым в теории страхового права.

При этом в соответствии со ст. 3 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" и ст. 927 ГК РФ страхование может осуществляться в добровольной (осуществляется на основании договора) и обязательной (осуществляется на основании закона) формах.

Исходя из ряда дополнительных признаков, внутри этих форм выделяются отдельные разновидности страхования. В частности, для этого используются следующие признаки:

-- правовой статус страховщика;

-- отнесение страхового риска к социальным рискам;

-- субъект права собственности на средства, аккумулированные в виде страховых взносов;

-- источник средств, вносимых в виде страховых взносов;

-- система контролирующих органов.

С учетом этого в настоящее время выделяются следующие виды страхования:

1) добровольное страхование (п. 1 ст. 927 ГК РФ, п. 3 ст. 3 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации");

2) взаимное страхование (ст. 968 ГК РФ, ст. 7 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации", Федеральный закон от 29.11.2007 № 286-ФЗ "О взаимном страховании");

3) обязательное негосударственное страхование (п. 2 ст. 927, ст. 935 ГК РФ, п. 4 ст. 3 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации");

4) обязательное государственное страхование (п. 3 ст. 927, ст. 969 ГК РФ);

5) обязательное социальное страхование (общий акт - Федеральный закон от 16.07.1999 № 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования").

Взаимное страхование (2) осуществляется путем объединения необходимых для этого средств в обществах взаимного страхования и осуществляется только в отношении членов этих обществ.

Обязательное государственное страхование (4) осуществляется за счет бюджетных средств в отношении государственных служащих.

От добровольного страхования (1) страхование вкладов физических лиц в банках отличается следующим:

-- носит обязательный характер;

-- основанием возникновения правоотношений по страхованию является закон, а не договор;

-- деятельность Агентства по страхованию вкладов не лицензируется и не подпадает под контроль Минфина России, поскольку в Законе на этот счет содержатся иные положения (ч. 3 ст. 15, ч. 1 ст. 42 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

Последние два признака отличают страхование вкладов физических лиц в банках от обязательного негосударственного страхования (3).

От обязательного социального страхования (5) страхование вкладов физических лиц в банках отличается следующим:

-- средства, аккумулированные в виде страховых взносов, находятся не в государственной собственности, а в собственности Агентства по страхованию вкладов;

-- угроза потери вклада в банке не относится к социальным страховым рискам, перечисленным в законе (ст. 7 Федерального закона "Об основах обязательного социального страхования").

Таким образом, учитывая, что страхование вкладов физических лиц в банках обладает рядом указанных выше отличий от всех существующих видов страхования, это страхование следует признать отдельным видом обязательного страхования.

Что касается объектов страхования, то согласно ст. 4 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" ими являются имущественные интересы. В зависимости от характера такого интереса страхование подразделяется на личное и имущественное.

Страхование вкладов осуществляется с целью защиты интересов вкладчиков банков (ч. 1 ст. 1 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ). Данные интересы связаны с возвратом из банков их вкладов и начисленных по ним процентов, т.е. с возвратом и получением имущества.

Таким образом, страхование вкладов физических лиц в банках по объекту является страхованием имущества и соответственно имущественным страхованием.

2.7 Выплаты по вкладам физических лиц в банках, не включенных в систему страхования вкладов

По вкладам в банках, не включенных в систему страхования вкладов, если у них отзывается лицензия на осуществление банковских операций и они признаются банкротами, возмещение производится Банком России в порядке, предусмотренном Федеральным законом "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

Понятие вклада и размер выплат в данном случае такие же, как и по Закону о страховании вкладов физических лиц в банках РФ.

Порядок осуществления выплат устанавливается Банком России См.: Указание ЦБ РФ от 17.11.2004 № 1517-У "Об осуществлении выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, и о порядке взаимодействия банков-агентов с Банком России"; Указание ЦБ РФ от 17.11.2004 № 1516-У "О порядке конкурсного отбора банков-агентов для осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц"..

После осуществления выплат к Банку России переходят права требования вкладчика к банку в размере фактически выплаченных средств. Данные требования удовлетворяются в ходе конкурсного производства в первой очереди кредиторов.

Указанный порядок носит временный характер, поскольку действует, пока сохраняются отношения по вкладам, внесенным до вступления в силу названного Закона в банки, которые не были включены в систему страхования вкладов.

3. Открытие и ведение банковских счетов

3.1 Разграничение понятия банковского счета со смежными понятиями: критерии и значение

Понятие банковского счета в российском праве

Исходя из системного толкования норм российского права, понятие банковского счета можно определить следующим образом.

Под банковским счетом понимается документ, оформление которого кредитной организацией на определенное лицо (клиента, владельца счета) является составной частью предмета заключенного между ними договора банковского счета, и который предназначен для отражения денежных обязательств кредитной организации перед этим лицом.

При этом банковский счет как документ может существовать как на бумажном носителе, так и в электронном виде.

Тем самым информация на банковском счете подпадает под понятие документированной информации, данное в п. 11 ст. 2 Федерального закона от 27.07.2006 № 149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации", поскольку она зафиксирована на материальном носителе и имеет реквизиты (номер, наименование (имя) лица, которому открыт счет).

Исходя из данного выше определения, для понятия банковского счета характерно наличие совокупности четырех квалифицирующих признаков:

1) банковский счет является счетом по учету денежных средств;

2) он открывается и ведется в кредитных организациях;

3) является составной частью предмета договора;

4) предназначен для отражения обязательств кредитной организации перед клиентом, а не клиента перед кредитной организацией.

Причем в отдельных законодательных актах могут вводиться определенные сужения этого понятия. Так, в Налоговом кодексе РФ речь идет только о банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (п. 2 ст. 11), так, например, текущие счета физических лиц, открытые для расчетов, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, под действие положений НК РФ не подпадают. Однако это ограничение произведено только в целях налогового регулирования и не изменяет признаков понятия "банковский счет".

Банковские счета как документы являются документами бухгалтерского учета, предназначенными для ведения аналитического учета.

В отличие от синтетического учета, который представляет собой учет обобщенных данных бухгалтерского учета о видах имущества, обязательств и хозяйственных операций по определенным экономическим признакам и который ведется на синтетических счетах бухгалтерского учета, аналитический учет - это учет, который ведется в лицевых, материальных и иных аналитических счетах бухгалтерского учета, группирующих детальную информацию об имуществе, обязательствах и о хозяйственных операциях внутри каждого синтетического счета (ст. 2 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете").

...