Особенности банковского надзора в современной России

- включенных в состав активов, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России, в том числе находящихся в залоге по кредитам Банка России);

- величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации;

- оценка качества управления кредитной организации, включая оценку системы управления рисками и состояния внутреннего контроля;

- оценка финансовой устойчивости, экономического положения, финансового состояния кредитной организации и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации.

ѕ Инструкцией №147-И регламентирует права уполномоченных представителей (служащих) Банка России, из числа рабочей группы, проводящей проверку. Также руководителей и членов рабочей группы.

Помимо этого, Инструкция №147-И указывает на обязанности кредитной организации при проведении проверок, а именно, руководитель проверяемой кредитной организации (ее филиала) не позднее рабочего дня, следующего за датой начала проверки, обязан:

1) определить должностных лиц кредитной организации (ее филиала) и работников кредитной организации (ее филиала), которые должны взаимодействовать с руководителем и членами рабочей группы, их компетенцию и ответственность по обеспечению доступа к документам (информации), необходимым для проведения проверки, к автоматизированным банковским и информационным системам кредитной организации (ее филиала), предоставлению документов (информации) кредитной организации (ее филиала), а также по обеспечению иных условий, необходимых для проведения проверки;

2) уведомить в письменной форме руководителя рабочей группы об ответственных работниках проверяемой кредитной организации (ее филиала).

Неисполнение (ненадлежащее исполнение) кредитной организацией (ее филиалом) обязанностей по содействию в проведении проверки кредитной организации (ее филиала), определенных Инструкцией, считается противодействием проведению проверки кредитной организации (ее филиала).

В случае противодействия проведению проверки кредитной организации (ее филиала), руководитель рабочей группы составляет акт о противодействии проведению проверки.

В современном мире банковская деятельность включает в себя два уровня, такие как национальный и интернациональный. На международном уровне банковское регулирование называется международным банковским правом, которое подразумевает как публичный, так и частноправовой аспект. Организация, действующая при банке международных расчетов, является Комитет Кука банковского надзора, созданный в 1974 г. названный в честь его председателя Питера Кука, который курировал банковский надзор в Банке Англии. Данный орган позже изменил свое название и преобразовался в Базельский комитет по банковскому надзору при Банке международных расчетов. Впервые заседание Базельского комитета состоялось в 1975 г.

Главная задача Базельского комитета банковского надзора состоит в вводе единых стандартов в сфере банковского регулирования.

Документы Базельского комитета по банковскому надзору являются основными в сфере банковского регулирования в национальных государствах. Но следует отметить, что Базельский комитет по банковскому надзору не является международным органом, который устанавливает требования для государств. Документы комитета имеют рекомендательный характер и не считаются юридически обязательными.

Таким образом, несмотря на то, что нормативные акты Базельского комитета по банковскому надзору, не обязательны для исполнения государствами, но в итоге отказ от исполнения данных положений, может привести к материальным потерям как государства, так и организации, зарегистрированные в этом государстве.

Вышеизложенное позволяет подвести итог. Банк России исходя из современных условий экономической жизни, нуждается в особом правовом регулировании, поддержание стабильности банковской системы государства одна из основных задач законодателя любого государства. Центральный Банк, как первичный элемент банковской системы Российской Федерации, призван защищать интересы вкладчиков и кредиторов, контролировать деятельность кредитных организаций. Кроме того, эффективный банковский надзор необходим и самим кредитным организациям, поскольку он является основанием доверия общества к банку, и непосредственно выявляет нарушения.

2.2 Проблемы регулирования Центральным Банком России деятельности кредитных организаций

На данный момент, в жизни современного общества, Банки (кредитные организации) занимают немаловажную роль. В повседневной жизни каждый человек пользуется услугами банка, такими как оплата квартиры и коммунальных платежей, оплачивает покупки с помощью банковской карты, так же пользуется услугой займа денежных средств (кредит на машину, квартиру) или делает вклады. Кредитные организации так же важны и для юридический лиц, организаций, поскольку основную массу денежных операций они проводят через отделения банка, например оплата товара, работ или услуг. Из этого следует, что банки важная составляющая финансового рынка.

Современный банк является сложным комплексом управленческих, экономических и технологических мер, без которых жизнь человека, деятельность организаций и юридических лиц сейчас просто невообразима. С начала активной деятельности кредитных организаций, в начале XX в., уже бала необходимость в правовом регулировании и надзоре за данной деятельностью в связи с предотвращением будущих рисков. Банковский надзор далеко не способствует деятельности кредитных организаций в получении прибыли. Его основной целью является уменьшить количество рисков, которые могут возникнуть в деятельности банков.

Жизнь современного общества и кредитные организации, зависят друг от друга, так как жизнь тесно связана с деньгами. Развитие банков шло одновременно с развитием денежного обращения. В наших отношениях с банками деньги являются посредником, мы доверяем денежные средства банкам, размещая их на вкладе или расчетном счете. Возлагаем на банки совершение денежных операций от нашего имени. Пользуемся денежными средствами банка, например, кредитование. Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод, что мы тесно связаны с банками и зависим от них, от их стабильности и эффективности работы.

Особенности отношений кредитной организации с кредиторами и вкладчиками, значимость банков в современной экономике, все это повлекло к публичному вмешательству в деятельность кредитных организаций. Целью данного вмешательства является стабильность и развитие банковского сектора, что очень актуально в настоящее время во всех странах.

Неотъемлемая роль кредитных организаций в современной экономике, взаимоотношения с кредиторами и вкладчиками, все это порождает публичное вмешательство в деятельность кредитных институтов. На данный момент практически в каждой стране функционирует орган банковского надзора, наша страна не исключение. В соответствии со статьей 56 ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Как справедливо отмечал Х.И. Мюллер, «цена плохого или неадекватного надзора в рыночной экономике чрезвычайно высока, следовательно, стоит направить значительные средства на эту деятельность, даже несмотря на то, что результат качественного надзора нельзя измерить количественно, и он поэтому не является наглядным». Мюллер Х.Й. / О банковском надзоре в странах с рыночной ориентацией // Деньги и кредиты. 1990 №3 с. 55

В последнее время в деятельности Банка России стало проявляться активное вмешательство в банковский сектор, а именно выполнение им надзорных функций. Как отмечают эксперты, ЦБ РФ стал больше публиковать ежегодных отчетов об изменениях в банковском секторе и банковском надзоре в Российской Федерации. Проделана большая работа по приведению нормативно-правовой базы в соответствие с целями и принципами риск-ориентированного банковского надзора. Т.Э. Рождественская, А.Г. Гузнов / Профессиональное суждение как основополагающий элемент принятия решений в рамках риск-ориентированного банковского надзора // Финансовое право. «Юрист» 2015 с. 5-8

В течение 10 лет можно наблюдать ярко выраженную тенденцию сокращения коммерческих кредитных организаций в России. В период с 2007 по 2017 гг., количество кредитных организаций уменьшилось ровно в два раза. На 2007 год кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций, составляло 1135, на конец 2017 года - 567 организаций. А что самое интересное, за два месяца 2018 года эта цифра уже поменялась, и составляет 558 кредитных организаций. Центральный Банк Российской Федерации / URL: http://www.cbr.ru (дата обращения 15.04.2018)

Начало реформирования банковского сектора можно наблюдать с 2013 года, с момента назначения на пост главы ЦБ РФ Набиуллиной Эльвиры, более 100 кредитных организаций были лишены права осуществлять банковские операции. Такая активность, со стороны ЦБ РФ, по всей вероятности, была обусловлена необходимостью оздоровления финансовой стороны российской экономики и подготовкой к кризису. При этом причиной закрытия кредитных организаций были не просто сомнительные операции и отсутствие мер по нормализации деятельности, но и банкротство значительного количества банков.

Особое внимание специалиста ЦБ РФ в ходе проверки отчетности привлекает обнаружение факта фальсификации данных. Это признается сигналом к пристальному наблюдению за кредитной организацией. Предоставление недостоверной отчетности целесообразно обозначить как одну из причин отзыва лицензий у кредитных организаций. В качестве санкции банк может получить предупреждение, также штраф. Если данное нарушение неоднократно и его масштабы несут большое значение, то оно влечет отзыв лицензии.

Если капитал банка резко снижается, а активы, напротив, растут, то это может грозить тем, что банк в одних из дней не сможет исполнять свои обязательства перед кредитором, например, выплачивать проценты по вкладам. Такой пример можно было наблюдать в период 2013-2014 гг., когда кредитные организации расплачивались по кредитам, взятым в иностранной валюте. Риск недостаточности собственных средств, а именно капитала банка относится к главным банковским рискам и определяет требования к минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия рисков. Капитал банка -- сумма собственных средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов. Банковское дело: учебник / коллектив авторов; под ред. д-ра экон. наук проф. О. И. Лаврушина. -- 7-е изд., перераб. и доп. // М.: КНОРУС, 2008. 768 с.

Отсутствие наличности, ситуация очень опасная для кредитной организации, так как она происходит стихийно. Например, знакомые нам всем слухи о проблемах банка, они распространяются довольно быстро, что приводит к резкому движению вкладчиков, а именно вынуждает действовать незамедлительно, так как у них есть риск потерять свои сбережения. Люди активно начинают посещать офисы банка, опустошать банкоматы с целью получить назад свои средства, и, конечно, банк не справляется с наплывом клиентов. Ликвидность капитала с быстрой скоростью падает, средства банка кончаются, чтобы заполнить банкоматы и кассы, что вызывает новые риски для кредитной организации. В таких условиях получить кредит не представляется возможным.

Также существует и совсем иная точка зрения, которая заслуживает внимания. Тема санкций, введенных в отношении России со стороны множества государств, давно беспокоит многих граждан нашей страны и этому есть логичное объяснение. Конечно, сложившаяся ситуация коснулась многих сфер, но больше всего, это ударило по экономике России, а именно банковскому сектору. Все это привело все финансовые учреждения к финансовой нестабильности, и заставило значительно пересмотреть свою кредитную политику, тем самым стараясь хоть как-то удержаться и не потерять доверие вкладчиков и кредиторов. Р. Пашков/ Стратегия управления рисками и капиталом банка // «Бухгалтерия и банки» 2017 №11 с. 38-50

Еще больше усугубилось положение многих российских банков после серьезных колебаний на валютном рынке, а именно после существенного падения курса рубля. Естественно, подобная ситуация затронула и обычных граждан, особенно тех, кто имеет долговые обязательства или только планирует оформить заем.

Таким образом, под влиянием внешней политики, санкций, падения курса рубля некоторые кредитные организации столкнулись с непреодолимыми проблемами. Большое количество мелких и недобросовестных банков стали массово закрываться, что обусловлено сложившимися экономическими и политическими условиями в стране. При этом проводится большая работа по санации крупных банков, чтобы вкладчики и кредиторы не потеряли свои деньги. Таким образом, в настоящее время, на наш взгляд вполне обоснована политика ЦБ РФ в отношении мелких банков и отзыва у них лицензий.

банковский надзор

2.3 Тенденции и совершенствование банковского надзора

Наиболее важным принципом развития любой национальной экономики является устойчивость, стабильность и динамичное функционирование банковской системы. Особая значимость банковского сектора выражается в необходимости организации эффективного банковского надзора как единой составляющей состояния банков в целях принятия регулятивных мер воздействия со стороны надзорного органа для устранения негативных последствий в деятельности банков, корректировки и усиления мер, обеспечивающих их положительное развитие.

В последнее время Банком России проводится активная работа по совершенствованию банковского надзора, с целью успешного внедрения национальной банковской системы в мировую экономику.

В целях повышения уровня национальной банковской системы и финансовой стабильности рынка, активизировалась работа по реализации в национальной системе стандартов Базельского комитета по банковскому надзору. К основным элементам Базеля III относят:

ѕ новый порядок расчета регулятивного капитала;

ѕ норматив достаточности базового капитала;

ѕ норматив достаточности собственного капитала;

ѕ риск контрагента по внебиржевым сделкам с ПФИ;

ѕ финансовый рычаг, норматив покрытия капиталом активов без учета риска;

ѕ показатель чистого стабильного фондирования;

ѕ буфер сохранения капитала;

ѕ показатель краткосрочной ликвидности. Плотникова И. В. / К вопросу об управлении рыночным риском в коммерческом банке в соответствии с новыми требованиями Базельского комитета // Финансы и кредит.

- 2015. - №18 (642). - С.14- 22

В настоящее время Банк России продолжает работу по внедрению принципов и стандартов Базельского комитета в области банковского регулирования и надзора, в частности были проделаны следующие меры:

1. С вступлением в силу с 01.01.2017 законодательного требования о расчете и соблюдении норматива максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц), в следствии этого Н25 завершена разработка необходимых нормативных актов в отношении связанных с кредитной организацией лиц, деятельность которых признается полностью «прозрачной» и подтверждается наличием кредитного рейтинга, величиной уплаченных налогов, Банком России установлена постепенность расчета норматива Н25. Обследование Центрального банка показало, что задолженность таких лиц перед банком будет включаться в расчет норматива Н25 с коэффициентом 20% в течение 2017 года и с коэффициентом 50% - в течение 2018 года. Также Банк России сформулировал признаки возможной связанности с кредитной организацией юридических и (или) физических лиц в целях принятия Комитетом банковского надзора Банка России (КБН) на основании мотивированного суждения решения о признании лица лицом, связанным с кредитной организацией (входящим в группу связанных с кредитной организацией лиц). Указание Банка России от 17.11.2016 №4203-У «О признаках возможной связанности лица (лиц) с кредитной организацией» / Зарегистрировано в Минюсте России 30.12.2016 №45079 // «Вестник Банка России», №8, 23.01.2017

2. Начиная с 2016 года, производится работа по вводу в российскую практику «Уточненные требования к раскрытию информации Компонента 3

«Рыночная дисциплина» Базеля II, 2015» Базельского комитета по банковскому надзору, а именно раскрытие информации о расчете требований к капиталу в отношении наиболее значимых рисков и процедурах управления данными рисками перед широким кругом пользователей, представляющей собой таблицы установленного формата, с текстовыми пояснениями.

3. В целях повышения уровня открытости, в интересах клиентов и заинтересованных лиц, стали более доступны данные о рисках кредитной организации. С 2017 года перечень информации, которую раскрывает кредитная организация, а именно годовая (промежуточная) бухгалтерская (финансовая) отчетность, дополняется информацией:

ѕ об операциях кредитных организаций с контрагентами- нерезидентами, об обремененных и не обремененных активах кредитных организации; Указание Банка России от 17.11.2016 №4204-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 25 октября 2013 года №3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности» / Зарегистрировано в Минюсте России 09.01.2017 № 45097 // «Вестник Банка России», №5, 19.01.2017

ѕ об объеме наиболее рискованной части ссудного портфеля, резервы на возможные потери по которой сформированы в размере меньшем, чем это вытекает из формализованных критериев Банка России, и о ценных бумагах, находящихся в депозитариях, удовлетворяющих критериям Банка России для формирования повышенных резервов на возможные потери (Указание Банка России от 24.10.2016 №4212-У в части публикуемой отчетности).

4. Исходя из целей предотвращения крупных рисков, возникает необходимость контроля за деятельностью кредитной организации. Данные риски могут привести к значительным убыткам, а именно уменьшить платежеспособность банка. Поэтому введена новая форма отчетности 0409120 «Данные о риске концентрации». Данная форма отчетности, предусмотренная для банков с активами 500 млрд рублей и более, вступила в силу с 01.01.2017. С 01.07.2017 для банков, размер активов которых составляет менее 500 млрд рублей.

5. С 01.05.2016 года стали применять требования по применению повышенных коэффициентов риска по кредитам юридическим лицам и сделкам с ценными бумагами в иностранной валюте (110, 130 и 150% в зависимости от вида сделки/объекта вложений/качества депозитария, удостоверяющего права на ценные бумаги). Целью данных требований является дополнительное покрытие капитала валютных рисков банковского сектора и снижение зависимости показателей его деятельности от волатильности валют в рамках расчета нормативов достаточности капитала банков.

6. В июле 2016 года в Инструкция Банка России от 28.06.2017 №180-И «Об обязательных нормативах банков» был восстановлен повышенный коэффициент риска 110% в отношении необеспеченных потребительских ссуд, выданных после 01.08.2016 в российских рублях, с величиной полной стоимости кредита (ПСК) от 25 до 35%.

7. Установлен пониженный коэффициент риска, 50% автономно от страховой оценки Российской Федерации для требований в иностранной валюте к некоторым категориям заемщиков, также по вложениям в облигации младшего транша секьюритизации установлен коэффициент риска в размере 100%. Все это установлено в целях расчета ограничения риска на одного заемщика (норматива Н6).

8. Также, с 01.10.2016 произошли изменения в порядке вступили в силу изменения порядка формирования резервов на возможные потери, предусматривающие сближение требований Положения Банка России от 20.03.2006 №283-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» с требованиями Положения Банка России от 26.03.2004 №254-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (Положение № 254-П), в том числе по определению реальности деятельности контрагентов - юридических лиц, предоставлению возможности не увеличивать сформированный резерв в связи с возникновением чрезвычайных ситуаций, установлению требования о классификации элементов расчетной базы с учетом периодов, в течение которых у кредитной организации отсутствует информация о контрагенте и другое.

9. Увеличения календарных дней срока реализации залогового имущества, с 180 до 270, и соразмерное повышение в течение которых обеспечение может учитываться в целях формирования резервов с учетом дисконтирования. Изменения вступили в силу с 09.12.2016 в Положение №254-П.

Такие направления, как использование новых электронных технологий, метод анализа и обработки данных, приобретает все больше значения для банковской системы. Одним из факторов, определяющих темпы внедрения цифровых технологий в финансовой сфере, является роль и участие в этом процессе государства, в том числе Банка России. В целях улучшения уровня взаимодействия с кредитными организациями, также в целях повышения уровня оперативности и снижения издержек, Центральным Банков проделан ряд мероприятий по организации обмена сообщениями с банками и другими контрагентами с помощью личного кабинета. Для Банка России улучшения системы электронного документооборота является одной из основных задач, поскольку это способствует прогрессивным изменениям в системе банковского надзора.

Данная система работает на ускорение и повышение уровня сбора данных между Центральным Банком и кредитными организациями. Также, в рамках двустороннего документооборота, поможет улучшить надзорную деятельность подразделений Банка России.

Произошли изменения и в дистанционном надзоре Центрального Банка за кредитными организациями. В 2016 году создана Служба анализа рисков, которая направлена на развитие полномочий по анализу кредитных и рыночных рисков кредитных организаций. Благодаря такой службе можно в будущем узнать возникающие риски у кредитной организации. Централизация процесса и единые стандарты оценки активов, сделок и операций кредитных организаций позволят увеличить скорость и повысить качество анализа, а также обеспечат единую оценку финансового положения заемщиков на балансах различных кредитных организаций за счет внедрения современной единой ИТ-системы и хранилища данных, аккумулирующих информацию обо всех сделках и операциях банков. Советом директоров Банка России 16.12.2016 принято решение о создании с 01.03.2017 в центральном аппарате Банка России Службы текущего банковского надзора с поэтапной передачей указанному подразделению в течение 2017-2018 годов функций надзора за кредитными организациями от территориальных учреждений Банка России.

Также продолжается работа по применению практики консолидированного надзора за кредитными организациями и банковскими группами, что помогает быстрее выявлять и применять меры по снижению регулярных рисков. Улучшение информационного взаимодействия в банковской системе, также упростило и обмен данными между Банком России и другими ведомствами, и организациями, в том числе ФНС России, биржи, депозитарии, расширило инструментарий выявления схем, направленных на камуфлирование отдельных банковских рисков. Инициирован и реализуется ряд проектов с ИТ-составляющей по автоматизации аналитической надзорной работы и оптимизации взаимодействия подразделений Банка России.

С 2016 года Банком России была продолжена работа по исполнению полномочий, установленных Федеральным законом от 07.08.2001 №115-ФЗ

«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон №115-ФЗ). При этом особое внимание уделялось повышению эффективности функционирования системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В рамках деятельности Банка России по совершенствованию законодательной базы российской системы ПОД/ФТ, в том числе в целях снижения регуляторной нагрузки на кредитные организации без ущерба для эффективности выполняемых ими процедур «противолегализационного» контроля, при непосредственном участии Банка России в 2016 году в Федеральный закон №115-ФЗ был внесен ряд изменений:

ѕ расширен перечень операций, а также увеличены пороговые суммы отдельных операций, при осуществлении которых идентификация клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя не проводится либо проводится в упрощенном режиме;

ѕ установлено требование о личном присутствии представителя юридического лица при открытии ему банковского счета, предусмотрены условия, при которых банковские счета могут открываться дистанционно, урегулирован порядок идентификации с использованием электронных документов;

ѕ закреплена обязанность юридических лиц располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и предоставлять такую информацию по запросам уполномоченных органов.34

С учетом указанных изменений особое внимание Банка России было уделено вопросам приведения нормативной базы в области ПОД/ФТ в соответствие с новыми требованиями законодательства в этой области.

Одним из приоритетных направлений в деятельности Банка России было принятие мер, направленных на сокращение объемов операций по обналичиванию денежных средств через счета и платежные карты физических лиц, а также на снижение неправомерного вывода денежных средств за рубеж по различным сделкам. С 2016 году Банк России также продолжил работу по ориентированию кредитных организаций на выявление в общей массе финансовых операций переводов денежных средств их клиентами, не имеющих очевидного экономического смысла, так называемых транзитных операций, и их пресечение. Принятие Банком России указанных мер способствовало сокращению масштабов сомнительных операций в банковском секторе. В рамках реализации вступившего в силу с 01.01.2016 генерального соглашения об информационном взаимодействии между Банком России и Росфинмониторингом Генеральное соглашение Банка России и Росфинмониторинга от 27.08.2015 №БР- Д-12-4/436 «Об информационном взаимодействии между Центральным банком Российской Федерации и Федеральной службой по финансовому мониторингу, осуществляемом в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Банком России и Росфинмониторингом подписан совместный Протокол об обмене формализованной информацией в электронном виде о соблюдении поднадзорными кредитными организациями законодательства в сфере ПОД/ФТ. В целях усиления борьбы с преступлениями и правонарушениями в сфере экономики и финансов Банк России продолжил взаимодействие с министерствами и ведомствами правоохранительного и надзорного блоков, а также принял активное участие в деятельности межведомственной рабочей группы по противодействию незаконным финансовым операциям, в том числе на экспертном уровне.

Таким образом, для дальнейшего развития и укрепления банковского сектора Банку России необходимо реализовать комплекс мероприятий, направленный на совершенствование регулирования и надзора за участниками финансовых рынков, прежде всего, путем развития в них содержательной составляющей и приведения правовых условий и практики их осуществления в соответствие с международными стандартами. Данная деятельность должна дополняться формированием системы регулирования и надзора за деятельностью всех организаций, оказывающих финансовые услуги, исходя из принципа пропорциональности предъявляемых требований системной значимости организаций и уровню принимаемых ими рисков.



Заключение

Анализ действующего законодательства дает возможность сделать вывод о том, что Банк России не относится ни к органам государственной власти РФ, ни к иным организациям, созданным Российской Федерацией на основании федеральных законов. Акцент делается на том, что проявляется тенденция законодательного закрепления уникальности публично-правового статуса Банка России, когда в норме права Банк России обозначается как единичный субъект индивидуальной группы.

Надзор и регулирование банковской деятельности являются ключевым условием и фактором обеспечения финансовой стабильности в государстве. Необходимость в институте банковского надзора возникла в итоге особой социальной важности и ответственности банков перед обществом. Недоверие к банкам, происходит вследствие их неспособности и некачественного выполнения взятых на себя обязательств, что приводит к росту социальной напряженности.

Одним из основных условий и факторов обеспечения государственной финансовой стабильности выступает система банковского надзора. В связи с этим банки находятся под наблюдением органов государственного управления. В соответствии с Федеральным Законом «О Центральном банке Российской Федерации» Банк России является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.

Само определение банковского надзора подразумевает под собой систему, призванную вести наблюдение за использованием и соблюдением кредитными организациями законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленную нормативными актами, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.

Предметом банковского надзора является соблюдение кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банк России, установленных ими обязательных нормативов.

Банковский надзор представляет собой совокупность действий, осуществляемых органами банковского надзора в рамках установленной компетенции и в соответствии с процедурными нормами в целях обеспечения стабильности функционирования банковской системы и защиты интересов ее кредиторов и клиентов.

Банковское регулирование и надзор являются важнейшими функциями Банка России. Ежегодно он совершенствует свою деятельность в этой сфере, применяя наиболее эффективные методы и инструменты. В условиях нестабильности на финансовых рынках, роста курсов иностранных валют Банком России принимаются меры банковского регулирования, призванные не допустить существенных колебаний основных показателей деятельности банков под воздействием внешних факторов временного характера.

Банк России исходя из современных условий экономики, нуждается в особом правовом регулировании.

Под влиянием внешней политики, санкций, падения курса рубля некоторые кредитные организации столкнулись с непреодолимыми проблемами. Большое количество мелких и недобросовестных банков стали массово закрываться, что обусловлено сложившимися экономическими и политическими условиями в стране. При этом проводится большая работа по санации крупных банков. На наш взгляд, вполне обоснована политика ЦБ РФ в отношении мелких банков и отзыва у них лицензий.

Для дальнейшего развития и укрепления банковского сектора Банку России необходимо реализовать комплекс мероприятий, направленный на совершенствование регулирования и надзора за участниками финансовых рынков, прежде всего, путем развития в них содержательной составляющей и приведения правовых условий и практики их осуществления в соответствие с международными стандартами. Данная деятельность должна дополняться формированием системы регулирования и надзора за деятельностью всех организаций, оказывающих финансовые услуги, исходя из принципа пропорциональности предъявляемых требований системной значимости организаций и уровню принимаемых ими рисков.

В настоящее время серьезно меняется подход к осуществлению банковского надзора. Это уже не просто надзор за соблюдением кредитными организациями формальных показателей, это переход к принципам банковского надзора, определенных в международных соглашениях «Базель II» и «Базель III», внедрение риск-ориентированного подхода, контроль качества на уровне самих банков. Особое внимание начинает уделяться информационным технологиям, которые позволяют осуществлять более эффективный дистанционный надзор, новым подходам и методикам в надзоре, предусматривающим мотивировочное суждение. В целях совершенствования банковского надзора в Российской Федерации в настоящее время происходит совершенствование законодательства и устранение пробелов в исследуемой сфере.



Список источников

1. «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993) / «Собрании законодательства РФ», 04.08.2014, №31, ст. 4398;

2. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности»/ «Российская газета», №27, 10.02.1996;

3. Федеральный закон от 10. 07.2002 №86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» / «Российская газета», №127, 13.07.2002;

4. Федеральный закон от 30.12.2015 №423-ФЗ «О внесении изменений в статью 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» / «Российская газета», №146, 06.07.2016;

5. Федеральный закон от 23.06.2016 №191-ФЗ «О внесении изменений в статью 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и статью 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» / «Российская газета», №139, 28.06.2016;

6. Федеральный закон от 11.11.2003 №152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» // «Российская газета», №234, 18.11.2003 г;

7. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» / «Российская газета», №151-152, 09.08.2001;

8. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» / «Российская газета», №261, 27.12.2003;

9. Указание Банка России от 27.02.2003 №1255-У «О проведении единовременного обследования по ипотечному кредитованию» // «Вестник Банка России», №19, 09.04.2003;

10. Указание Банка России от 17.11.2016 №4203-У «О признаках возможной связанности лица (лиц) с кредитной организацией» / Зарегистрировано в Минюсте России 30.12.2016 №45079 // «Вестник Банка России», №8, 23.01.2017;

11. Указание Банка России от 17.11.2016 №4204-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 25 октября 2013 года №3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности» / Зарегистрировано в Минюсте России 09.01.2017 N 45097 // «Вестник Банка России», №5, 19.01.2017;

12. Указание Банка России от 12.07.2017 №4462-У «О порядке утверждения Банком России плана участия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, порядке внесения изменений в утвержденный план участия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, порядке представления на рассмотрение Комитета банковского надзора Банка России плана участия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в урегулировании обязательств банка, о составе отчета государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» о ходе выполнения мероприятий, предусмотренных планом участия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, и порядке его представления в Банк России» (Зарегистрировано в Минюсте России 04.08.2017 №47668) / «Вестник Банка России», №71, 11.08.2017;

13. Указание Банка России от 17.11.2016 №4205-У «О порядке принятия Комитетом банковского надзора Банка России решения о признании лица лицом, связанным с кредитной организацией (входящим в группу связанных с кредитной организацией лиц), на основании мотивированного суждения, направления требований кредитной организации и рассмотрения обращений кредитной организации» (Зарегистрировано в Минюсте России 30.12.2016 №45080) / «Вестник Банка России», №8, 23.01.2017;

14. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (утв. Банком России 23.10.2017 №611-П) / Зарегистрировано в Минюсте России 15.03.2018 №50381;

15. Положения «О комитете Банковского надзора Банка России» от 18 июля 2017 г. №КБН-2017 / Утверждено Решением совета директоров Банка России (протокол от 29 июня 2017 года №14) // «Вестник Банка России», №58, 21.07.2017;

16. Инструкция Банка России от 01.12.2003 №108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» / «Вестник Банка России», № 67, 09.12.2003;

17. Инструкция Банка России от 28.06.2017 №180-И (ред. от 02.04.2018), «Об обязательных нормативах банков» // URL: http://www.cbr.ru/, (дата обращения 01.04.2018);

18. Генеральное соглашение Банка России и Росфинмониторинга от 27.08.2015 №БР-Д-12-4/436 «Об информационном взаимодействии между Центральным банком Российской Федерации и Федеральной службой по финансовому мониторингу, осуществляемом в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

19. Приказ Госбанка СССР от 09.10.1989 г. №92 «Об организационной структуре центрального аппарата Госбанка СССР» // Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

20. Банковский надзор: каким ему быть?: банковский надзор и его роль в обеспечении финансовой стабильности. / Журнал «Деньги и кредит» 4/2007 с.7-19;

21. Братко А.Г./ Банковское право России: учебное пособие // М.: Изд-во Юрайт, 2015;

22. Грачева Е.Ю. / Финансовое право. Учебник для бакалавров. «Проспект» 5 марта 2015 г с. 136;

23. Карпухин Д.В. Штрафные / Санкции как меры пресечения и наказания в банковском надзоре // Административное и муниципальное право, 2016. - №9.-с.764-769;

24. Лаврушина О. И. / Банковское дело: учебник -- 7-е изд., перераб. и доп. // М.: КНОРУС, 2008. с 768;

25. Мюллер Х.Й. / О банковском надзоре в странах с рыночной ориентацией // Деньги и кредиты. 1990 №3 с. 55;

26. Пашков Р. / Стратегия управления рисками и капиталом банка // «Бухгалтерия и банки» 2017 №11 с. 38-50;

27. Плотникова И. В. / К вопросу об управлении рыночным риском в коммерческом банке в соответствии с новыми требованиями Базельского комитета // Финансы и кредит. - 2015. - №18 (642). - с.14- 22;

28. Ровенский Ю.А., Бадалов Л.А. / Серия «Банковское дело»: в 5 т. Том 5 Банковское регулирование и надзор. Учебник. // «Издательство «Проспект», 7 окт. 2016 г с. 290;

29. Рождественская Т.Э., А.Г. Гузнов / Публичное банковское право учебник для магистров // «Проспект» 2016 с. 215;

30. Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г. / Профессиональное суждение как основополагающий элемент принятия решений в рамках риск- ориентированного банковского надзора // Финансовое право. «Юрист» 2015 с. 5-8;

31. Химичева Н.И. / Финансовое право: учебник для ВУЗов. // М.:Норма Инфра-М, 2012 с. 742;

32. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации URL: http://www.cbr.ru (дата обращения 15.04.2018);

33. Сайт СПС Консультант Плюс URL: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 18.03.2018).

Размещено на Allbest.ru

...