Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«ОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ» (ОмГУПС (ОмИИТ))

Кафедра «Финансы, кредит, бухгалтерский учет и аудит»

Выпускная квалификационная работа

Развитие системы страхования банковских вкладов в России

Студентка гр. 53з

Серемина Елена Александровна

Научный руководитель

к.э.н., доцент кафедры ФКБУиА»

Н.Л. Полтораднева

2017 г.

Содержание

• Введение
• 1. Теоретические аспекты системы страхования банковских вкладов
• 1.1 История становления системы страхования банковских вкладов
• 1.2 Понятия, виды системы страхования банковских вкладов
• 1.3 Функции системы страхования банковских вкладов
• 2. Анализ деятельности ПАО Приморья «Примсоцбанка» и его участие в системе страхования банковских вкладов России
• 2.1 Характеристика деятельности ПАО Приморья «Примсоцбанка»
• 2.2 Анализ страхования банковских вкладов в ПАО Приморья «Примсоцбанк»
• 2.3 Направления развития системы страхования банковских вкладов в ПАО Приморья «Примсоцбанк» и России
• Заключение
• Библиографический список
• Приложения

Введение

В настоящее время имеет место постоянная нестабильность экономической ситуации в банковском секторе, которая влияет на способность финансовой системы к перераспределению ресурсов и препятствует экономическому росту. Неблагоприятные макроэкономические условия, с которыми столкнулась вся экономика в целом, создают препятствия к эффективной работе финансовых институтов и отражаются на их способности поглощать возникающие риски и действенно управлять ими.

Условия рыночной волатильности (нестабильности рынка) вызывают у вкладчиков состояние неуверенности, провоцируя их к массовому изъятию своих депозитов из банков, что, в свою очередь, приводит к дестабилизации всей банковской системы. В таких условиях первостепенной задачей государства становится принятие ряда мер по поддержанию доверия вкладчиков к кредитным организациям и поддержания их жизнедеятельности.

Тема развития системы страхования вкладов в России является важной, особенно в кризисных условиях. Актуальность заключается в том, что механизм страхования вкладов физических лиц способствует привлечению вкладов населения, следовательно, увеличению пассива банковского сектора экономики (ресурсной базы коммерческих банков), увеличению активных операций по кредитованию реального сектора экономики, то есть содействует его развитию. Более того, система страхования вкладов снижает социальную напряжённость в обществе и защищает экономические интересы большинства граждан, а также способствует демонополизации рынка банковских вкладов. Население России аккумулирует огромные денежные средства в виде сбережений, поэтому чрезвычайно важно, чтобы они участвовали в экономическом развитии страны посредством привлечения их в банковскую систему в виде вкладов.

Система страхования банковских вкладов в России оказывает существенное содействие финансовой стабильности путём защиты банковской системы от массового стремления населения изъять свои денежные средства из банков, а также гарантирования сохранности и ликвидности небольших вкладов, что играет огромную роль для государства, общества в целом и даже для отдельно взятого человека. В современной неблагоприятной ситуации в России и мире чрезвычайно важно уделить внимание таким механизмам, которые бы способствовали развитию отечественного производства. Система страхования вкладов способна решить эти проблемы с помощью привлечения средств в депозиты от населения, юридических лиц, которые и выступают потенциальным финансовым ресурсом в развитии экономики страны.

Теоретическую и методологическую основу для работы составили нормативно-правовые акты и научные труды отечественных исследователей - специалистов. При этом необходимо отметить низкий уровень разработанности темы исследования в российской научной литературе. Но отдельные проблемы системы страхования рассматривались В.Ю. Абрамовым, А. Аникиным, А.Н. Борисовым, В. Виноградовым, А. Вишневским, Е.Ф. Жуковым, Н.Г. Кабанцевой, М.В. Комиссаровой, А.И. Ларионовой, Е.П. Козловой, A.M. Тавасиевым, Л.Д. Ткебучавы, А. В. Турбановым, Н.Д. Эриашвили и другими специалистами.

Целью выпускной квалификационной работы является исследование современного состояния системы страхования банковских вкладов в Российской Федерации и разработка рекомендаций, способствующих повышению эффективности её функционирования, а также сохранению баланса интересов вкладчиков, банковского сектора экономики и государства.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1) изучить историю становления и развития системы страхования банковских вкладов в России;

2) рассмотреть основные элементы системы страхования банковских вкладов, виды страхования и функции системы;

3) проанализировать организацию системы страхования банковских вкладов в ПАО Приморья «Примсоцбанк»;

4) разработать направления развития системы страхования банковских вкладов в ПАО Приморья «Примсоцбанк» и в России в целом в современных рыночных условиях.

Объектом выпускной квалификационной работы является ПАО Приморья «Примсоцбанк».

Предметом исследования выступает российская система страхования банковских вкладов.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, основной части, в которой представлены два раздела, заключения, библиографического списка и приложений.

В первом разделе рассматриваются теоретические аспекты системы страхования банковских вкладов, а именно, основные понятия системы, её история создания в России, основные функции и принципы организации, элементы и характеристики действующих в мире ССВ.

Во втором разделе на примере ПАО Приморья «Примсоцбанк» выполнен анализ организации системы страхования депозитов в банке, выявлены недостатки и предложены мероприятия, позволяющие улучшить взаимодействие вкладчиков, банков и государства.

Заключение содержит краткие выводы по работе и рекомендации по совершенствованию системы страхования банковских вкладов в России.

1. Теоретические аспекты системы страхования банковских вкладов

1.1 История становления системы страхования банковских вкладов

страхование банковский вклад россия

Система страхования банковских вкладов имеет сравнительно небольшую историю развития, но зарекомендовала себя как эффективный способ стабилизации банковской системы и минимизации негативных последствий, возникающих в кризисных экономических условиях. Мировой валютный фонд в начале ХХ века представил общественности данные о том, что страхование вкладов физических лиц реализуется более чем в 70 странах, и наиболее развито в США, Канаде, Великобритании и других развитых государствах [51, c.738].

Российская система страхования банковских вкладов была разработана с учётом американского и европейского опыта, и в настоящее время развивается под воздействием изменений, происходящих в мировой финансовой системе, политических событий и пр. Она направлена на защиту интересов и средств, прежде всего, населения и индивидуальных предпринимателей, в то время, как денежные средства, принадлежащие юридическим лицам и хранящиеся в банках никак не застрахованы, только если не юридическое лицо не прибегло к добровольному страхованию своего вклада. Кроме того, несмотря на глобализацию и унификацию банковского законодательства в мире, на сегодняшний день универсальная система защиты вкладов отсутствует.

Система страхования вкладов (ССВ) населения представляет собой государственную программу, которая реализуется в рамках ФЗ от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ». Ключевой её задачей является защита сбережений населения, размещаемых в российских коммерческих банках [23, c.35].

Рассмотрим более подробно историю создания и развития системы страхования вкладов в России.

В труде Кротова Н.И. представлена точная дата зарождения этой системы, а именно 2 декабря 1990 г., когда в СССР были утверждены два закона: «О Центральном банке России» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Отметим, что принятие этих законов происходило в очень сложной экономической ситуации, которая впоследствии привела к распаду СССР.

В ст. 5 и 6 Закона № 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» было сформулировано указание для регулятора о создании страхового фонда за счёт обязательных отчислений от прибыли коммерческих банков и других кредитных учреждений, в целях обеспечения стабильности банковской системы России.

30 апреля 1991 г. в банковской системе страны была предпринята попытка создания фонда страхования депозитов. ЦБ РСФСР подготовил указание и Инструкцию №1 «Положение о Фонде страхования коммерческих банков от банкротств». Согласно этим документам в 1991-1993 гг. коммерческие банки должны были перечислять 1% прибыли в созданный при Банке России фонд. Но поскольку банки в то время только создавались и банкротства ещё не происходили, то многие руководители коммерческих банков не разделяли необходимости страхования от банкротств и тем более вкладов, и считали бессмысленным отвлечение финансовых ресурсов. Однако средства в этот фонд от банков всё же поступали, но ими так и не пришлось воспользоваться [28, c.74].

28 марта 1993 г. Президент РФ, подписав указ № 409 «О защите сбережений граждан Российской Федерации», заложил основы системы страхования вкладов в банковской сфере, поскольку это указ защищал вкладчиков банков и их интересы от инфляции и обесценивания средств. В нём была дана более широкая трактовка защиты интересов вкладчиков, взаимоувязанная с необходимостью функционирования системы страхования банковских вкладов, ответственность за создание которой, несло Правительство РФ. Однако дальше данного указа работа так и не продвинулась.

Кроме того, 18 октября 1993 г. было объявлено, что «...в соответствии с решением совета директоров Банка России от 22-23 сентября 1993 года (протокол № 40) с 1 января 1994 года прекращается формирование фонда страхования коммерческих банков от банкротств и фонда страхования депозитов в коммерческих банках, учитываемых на балансе Банка России», а все средства, перечисленные в Фонд с 1991- 1993 гг., подлежали возврату коммерческим банкам на основании их письменных заявлений.

На дальнейшее развитие системы страхования вкладов в России повлияло принятие 16 мая 1994 г. Европейским парламентом Директивы №94/19 «О системах гарантирования депозитов», которая обязывала все страны - члены ЕС ввести гарантирование вкладов, унифицировала ключевые положения, касающиеся систем страхования (гарантирования) вкладов, при этом предоставляла достаточную свободу на национальном уровне [21, c.134]. Необходимо отметить, что в вопросах о создании ССВ в РФ активное участие принимали следующие стороны:

1) Министерство финансов, которое было против создания ССВ из - за посягательств со стороны других заинтересованных сторон на бюджетные средства и прямого финансового участия государства;

2) Центробанк, который предложил ограничиться созданием Фонда страхования вкладов на добровольной основе, и был против наделения этого Фонда широкими контрольными полномочиями в отношении коммерческих банков (например, получать от банков отчётность, проводить в них проверки, запрашивать информацию об их операциях и др.);

3) Ассоциация российских банков (АРБ), которая, в свою очередь, выступала категорически против добровольности банков в ССВ, считая, что в этом случае Фонд не сможет выполнять свою основную функцию «повышения устойчивости финансово-банковской системы и стабилизации денежного обращения». АРБ и предложила установить процент отчислений в фонд в размере 0,2% от суммы привлечённых банком средств. Кроме того, крупные коммерческие банки выступали против ССВ, поскольку не желали платить за риски средних и мелких банков;

4) Общественность в лице сторонников либеральной модели развития экономики заявляла о том, что участие государства в рыночных отношениях должно быть минимальным, поскольку рынок сам должен уравновеситься и на нём останутся работать действительно конкурентоспособные банки.

Острая необходимость скорейшего формирования ССВ стала ощутимой в 1994-1995 гг., когда население стало нести реальные финансовые потери от различных инвестиционных и финансовых компаний, которые пользовались неопытностью и доверчивостью вкладчиков, прорехами в законодательстве, отсутствием эффективного контроля со стороны государства и ЦБ РФ, коррупцией. В результате обострения ситуации и назревания социальных конфликтов 24 ноября 1995 г. Госдума приняла Закон «Об обязательном страховании банковских вкладов граждан», в котором в очередной раз провозглашалось о создании федерального фонда обязательного страхования банковских вкладов. Но при этом под действие закона не попадала деятельность Сбербанка РФ, вклады в котором гарантировались государством. Однако на следующих уровнях власти этот закон не был поддержан.

1996 год ознаменовался банкротством крупных банков, которые ранее были весьма уверены в том, что их эта участь обойдёт. Поэтому 3 февраля 1996 г. Президент РФ подписал Закон «О банках и банковской деятельности в РСФСР», который предусматривал обязательное страхование банковских вкладов и предоставлял право на привлечение средств во вклады лишь тем банкам, которые проработали не менее двух лет. Также закон разрешал банкам формировать фонды добровольного страхования вкладов. Но активного участия со стороны банков не последовало [18, c.74].

Так до конца 2003 г. страхование вкладов как институт именно гражданского права в России так и не заработал, а частный бизнес оказался не в состоянии самостоятельно его реализовать. Выделим основные причины, из-за которых принятие закона о страховании банковских вкладов физических лиц откладывалось в России с 1990 г. по 2003 гг.:

1) Длительное время российская банковская система оставалась сверхмонопольной, поскольку большая доля вкладов населения приходилась на Сбербанк, в котором вклады гарантировались государством.

2) Вытекает из первого пункта. По сути, риски частных банков, должен был взять один банк, а выплаты производились бы за счёт средств государственного бюджета. Именно вопрос финансирования ССВ долгое время оставался «камнем преткновения».

3) Коммерческие банки опасались, что вследствие обязательности страхования вкладов, фонд превратиться в подразделение ЦБ РФ, который в любой момент сможет повышать ставки обязательных резервов для банков. Возникал вопрос «потолка гарантирования» вкладов. Предлагаемые законопроекты не защищали основной массы вкладчиков, а лишь её беднейшую часть.

4) Банки считали отчисления в фонд бесприбыльным замораживанием средств вкладчиков, а системный кризис 1998 года лишь усилил их протесты по созданию ССВ.

5) Отсутствовала чёткая и понятная схема банкротства кредитных организаций.

6) Международный валютный фонд (МВФ) был категорически против создания ССВ в РФ до 2000 года, считая, что Россия не готова к ней из-за неразвитости банковской системы, и особенно банковского надзора [9, c.142].

Безусловно, в этот период делались различные попытки практически убедить общественность и всех участников в необходимости создания ССВ, например, путём реализации пилотных проектов в банках отдельных регионов (г. Санкт-Петербург, Новосибирск). Однако все они оказались нежизнеспособными из-за отсутствия законодательной базы и государственного участия.

Но 16 декабря 1998 г. произошёл сдвиг в становлении системы страхования вкладов в России. Российский фонд федерального имущества от имени Правительства учредил ОАО «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» (АРКО), которое впоследствии стало основой для создания Агентства по страхованию вкладов (АСВ). Необходимо отметить, что эффективность данного агентства проявилась спустя два года и выразилась в росте вкладов (от 9 до 17% в месяц) в тех банках, которые находились под его управлением. Агентство вернуло сбережения полутора миллионам российских граждан на сумму около 8 млрд. руб., которые «зависли» в проблемных банках. Юридическим лицам в рамках мировых соглашений было выплачено 40 млрд. руб.

В марте 2000 г. МВФ подготовил рекомендации для России «Страхование депозитов и управление кризисами», где рекомендовал создать управляющую компанию в виде специализированного государственного агентства по страхованию вкладов. В законопроектах, которые появились вслед за рекомендацией МВФ, предлагалось возложить полномочия рекомендуемой компании на АРКО и даже предусматривалось в ССВ участие страховых компаний. Так, например, АО «Ингосстрах» получило лицензию на страхование банковских вкладов [32, c.72].

Несмотря на все сложности, происходящие на пути создания ССВ, ужесточение лицензирования банковской деятельности в РФ наблюдался постоянный рост вкладов населения на рублёвых и валютных счетах.

23 декабря 2003 г. Президент РФ В.В. Путин подписал Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ. Была создана новая государственная корпорация (вместо АРКО) - Агентство по страхованию вкладов (АСВ) в форме публичного юридического лица, которое стало ликвидатором всех обанкротившихся банков и следило за тем, чтобы собственники этих банков рассчитывались со своими кредиторами.

Первые платежи от банков в систему страхования вкладов начали поступать в IV квартале 2004 г. Тогда же они начали информировать население о системе страхования банковских вкладов. 23 марта 2005 г. Банк России по результатам рассмотрения всех заявок о вступлении в ССВ, объявил о 824 претендентах, вошедших в ССВ, в которых было сконцентрировано 97,7% российских вкладов. 237 банков, не вошедшие в систему страхования, лишились права принимать частные вклады [30, c.137].

С этого момента в ССВ начался новый период, который на сегодняшний день привёл к существенному росту суммы страховой выплаты вкладчикам (в 2006 г. - 190 тыс. руб., в 2017 г. - 1400 тыс. руб.). Это было сделано для преодоления последствий финансового кризиса 2014 года и предотвращения массового «бегства вкладов» из банковской системы страны. Валютные вклады пересчитываются по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату наступления страхового случая.

С 1 января 2014 г. действие закона № 177- ФЗ распространилось на индивидуальных предпринимателей [4]. В настоящее время для страхования депозита вкладчику не требуется заключения отдельного договора страхования: оно осуществляется в силу закона. АСВ, возвращая вкладчику сумму его накоплений, занимает его место в очереди кредиторов банка, и в дальнейшем само выясняет отношения с банком по возврату задолженности.

По данным, представленным в таблице 1 (Приложения А) видно, что число банков в ССВ на конец года с 2005 г. и по настоящее время сократилось с 931 до 811. Что свидетельствует о ликвидации ненадёжных банков, в результате чего количество страховых случаев увеличилось за этот же период. За весь период существования АСВ к 31 декабря 2016 г. произошло 384 страховых случая, по которым было выплачено страховое возмещение в размере 1339,2 млрд. руб.

Однако сокращение количества банков, ни повлияло также на объём вкладов физических лиц в коммерческих банках. По данным Банка России, за период с 2010 по 2015 г. вклады выросли с 9,8 трлн до 23,3 трлн. руб., но их прирост замедлился с 2013 года [21, c.148].

В настоящее время участие в ССВ является обязательным для всех банков, имеющих право на работу с вкладами физических лиц. Депозиты становятся застрахованными с момента включения банка в реестр банков - участников ССВ. Ставка страховых взносов до 1 июля 2015 года стала была равна 0,1 % от среднего значения ежедневных остатков вкладов за календарный квартал года для всех банков. В настоящее время действуют:

- базовая ставка - 0,12 процента расчётной базы;

- дополнительная ставка - 50 процентов базовой ставки;

- повышенная дополнительная ставка - в размере 500% базовой ставки, начиная с II квартала 2017 г.

Российские банки, которые устанавливают максимальные проценты по вкладам, выплачивают дополнительную ставку страхового взноса, банки, имеющие признаки «проблемных», платят повышенную дополнительную ставку. Размеры этих ставок растут пропорционально увеличению количества проблемных банков [6, c.57].

Подводя итоги по истории создания ССВ в России, необходимо отметить, что на её формирование ушло более 10 лет. Участникам банковской сферы в силу объективных экономических причин было крайне сложно договориться по ССВ. Но время показало, что данная система эффективно работает и не только укрепляет доверие частных лиц к банковской системе, но также стимулирует вкладчиков к разумному поведению при выборе банка, поддерживает свободную конкуренцию на рынке, что стимулирует экономический рост в государстве.

1.2 Понятия, виды системы страхования банковских вкладов

В настоящее время для обеспечения финансовой безопасности индивидуальных предпринимателей и физических лиц, являющихся вкладчиками коммерческих банков, в России создана система страхования вкладов, организационно - правовую и финансовую основу которой, составляет Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

Система страхования вкладов представляет собой комплекс мер, которые защищают вложенные средства населения и индивидуальных предпринимателей, размещённые на счетах в банках РФ, и гарантирующие возмещение вкладчикам при банкротстве кредитной организации (до 1400 тыс. руб.).

Типовая структура ССВ, закреплённая законодательно, состоит из таких элементов, как:

1. институт, реализующий программы по страхованию депозитов (в РФ выступает АСВ);

2. объект (либо объекты) программ страхования;

3. финансовая основа системы страхования вкладов;

4. банки - участники, входящие в систему страхования депозитов;

5. размер страхуемого вклада [10, c.300].

ССВ способствует укреплению всех институтов общества, благотворно влияет на развитие экономики, инициирует достижение социальной стабильности.

Механизм ССВ основан на совокупности принципов, которые представляют основополагающие правила функционирования системы. В 2009 году Базельским комитетом по банковскому надзору (BCBS) и Международной ассоциацией страховщиков депозитов (IADI) были разработаны ключевые принципы создания эффективных систем страхования вкладов, которые в настоящее время объединены в 16 блоков. Их целью является оказание содействия государствам, которые стремятся к совершенствованию своих ССВ на основе внедрения передового мирового опыта.

Принципы IADI [35, c.35]:

1) цели государственной политики;

2) мандат и полномочия (страховщика депозитов);

3) управление (ССВ);

4) отношения с другими участниками системы обеспечения финансовой стабильности (ЦБ, органом банковского надзора, министерством финансов, страховщиком депозитов);

5) трансграничные вопросы должны быть решены, если в стране присутствуют в большом количестве зарубежные банки;

6) роль страховщика депозитов в планировании действий в непредвиденных ситуациях в управлении кризисами;

7) членство банков в ССВ;

8) страхование покрытие должно быть чётко определено по размеру;

9) источники и направления использования средства страховщиком депозитов;

10) информированность общественности о выгодах и ограничениях ССВ;

11) правовая защита страховщика депозитов;

12) привлечение к ответственности лиц, виновных в крахе банка;

13) ранее выявление проблем и своевременное вмешательство;

14) урегулирование несостоятельности банков;

15) выплата страхового возмещения вкладчикам и компенсация затрат страховщика депозитов;

16) взыскание средств.

Таким образом, из формулировок этих принципов видно, что они затрагивают широкий круг вопросов, требующих согласованности действий от законодательной и исполнительной ветвей власти стран. Существуют также другие подходы в теории к классификации принципов функционирования ССВ в России. Так, например, Такушинова М.М. предлагает всю совокупность принципов разбить на следующие группы [44, c.158 -160]:

1) научно-методологические принципы, к которым относятся принципы целенаправленности, комплексности, системности;

2) правовые - законность, пруденциальное регулирование и надзор, единый центр ответственности;

3) организационные - транспарентность, ликвидность, координация действий, финансовая устойчивость, эффективность системы страхования вкладов.

На рисунке 1 в Приложении Б вышеприведенные принципы функционирования ССВ по Такушиновой М.М. систематизированы и более подробно раскрыто их содержание.

Необходимо отметить, что в ст.3 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ (ред. от 03.07.2016) также сформулированы основные принципы отечественной системы страхования вкладов, в частности, законодатель указывает на [4]:

1) обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

2) сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

3) прозрачность деятельности ССВ;

4) накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков - участников ССВ.

Необходимо отметить, что, несмотря на немногочисленность заявленных в законе принципов, А.В. Турбанов (один из разработчиков ССВ в РФ) считает, что большинство ключевых принципов IADI нашей страной выполняются, и она по многим своим параметрам соответствует самой передовой международной практике [43, c.210].

В соответствии с нормами ст. 2 Закона о страховании вкладов физических лиц к участникам ССВ относятся [4]:

1) вкладчики являются выгодоприобретателями;

2) банки, состоящие в реестре, выступают страхователями;

3) Агентство по страхованию вкладов (АСВ) является страховщиком;

4) ЦБ РФ (Банк России).

Страхователь и страховщик - это стороны договора страхования.

Выгодоприобретатель - это лицо, в пользу которого заключён договор страхования.

Контрольные функции за функционированием ССВ возложены на Правительство РФ и ЦБ РФ путём их представительства в органах управления АСВ.

Финансовой базой ССВ является Фонд обязательного страхования вкладов, представляющий собой совокупность денежных средств и иного имущества, принадлежащий АСВ на праве собственности и предназначенный для финансирования страховых выплат по вкладам физических лиц и индивидуальных предпринимателей. При этом средства фонда обособлены от иного имущества АСВ [8, c.16].

Основными финансовыми источниками формирования и пополнения Фонда обязательного страхования вкладов являются [16, c.189]:

1) денежные средства и иное имущество, которые было получено АСВ в результате удовлетворения его прав по требованиям, приобретённым от вкладчиков, обанкротившихся банков;

2) пени, поступающие при несвоевременной и неполной уплате страховых взносов в фонд;

3) средства государства, например, при оздоровлении банка или поддержание его устойчивости в виде кредитов;

4) непосредственно страховые взносы банков - участников ССВ;

5) доходы, возникающие в результате размещения, инвестирования средств Фонда;

6) прочие доходы.

Итак, средства Фонда АСВ направляются на выплату возмещения по вкладам, в случаях, если Банк России отозвал или аннулировал лицензию коммерческого банка, либо ввёл мораторий на удовлетворение требований кредиторов. Ликвидируемый банк должен составить реестр обязательств перед вкладчиками, согласно которому и будут произведены выплаты в течение трёх дней со дня представления вкладчиком в АСВ документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая. Выплаты производятся, как в безналичной, так и наличной формах. Кроме того, необходимо отметить, что не все депозиты защищены.

Гарантирование АСВ не предоставляется, если речь идёт о вкладах на предъявителя, средствах, размещённых в банке под трастовое управление или на специализированных счетах нотариусов, открытых для его профессиональной деятельности, размещенные в филиалах российских банков в других странах средствах, на счетах бизнесменов (индивидуальные, открытые до 2014 года), электронных деньгах без счёта в банке, вкладах в микрофинансовых организациях, пирамидах или кредитных кооперативах, а также обезличенные металлические счета [19, c.5].

Далее подробнее рассмотрим виды современных систем страхования вкладов, создаваемых в мире.

ССВ по способам организации систем (классификация МВФ) различают: системы положительно выраженных гарантий и не выраженных прямо гарантий.

Система страхования вкладов с положительно выраженными гарантиями характеризуется чётко определённой процедурой возмещения финансовых потерь по банковским вкладам. Поэтому вкладчики хорошо проинформированы о размере возмещения в случае наступления страхового случая и это предсказуемость ситуации их устраивает. Банки, в свою очередь, способны к расширению и наращиванию своей клиентской базы, а следовательно, и к аккумулированию свободных денежных ресурсов.

Второй вид ССВ без не выраженных прямо гарантий соответственно не имеет преимуществ и характеристик первой системы страхования. Как правило, она характерна для развивающихся стран с жёстким централизованным управлением, в которых государство выступает гарантом сохранения депозитов. Поэтому возможности получения выплаты при банкротстве банка и их размер будут зависеть от конкретной экономической, политической ситуации, сложившейся в данный момент в государстве. Функционирование подобных систем страхования вкладов основано, прежде всего, на доверии граждан к государству и высокой степени зависимости банков от него [7, c.133].

Следующий классификационный критерий - размер гарантий ССВ - подразделяет ССВ на полные, ограниченные и дискреционные.

Полные ССВ гарантируют выплаты по всем вкладам, что приводит к росту доверия к банкам со стороны вкладчиков.

Ограниченные ССВ предлагают вкладчикам только частичное покрытие их депозитов. В основном такая система защищает лишь мелких вкладчиков, которые недостаточно хорошо осведомлены о состоянии рынка банковских услуг. При этом крупные вкладчики не попадают под гарантии системы и должны самостоятельно с учётом всех рисков выбирать банк - партнёра. Подобный подход к организации выплат позволяет банкам существенно облегчить работу с мелкими клиентами, поскольку отсутствие гарантий крупных вкладчиков сокращает величину страховых взносов, и следовательно банковские издержки, а также осуществляется разумное ценообразование на услуги с учётом платёжеспособности населения.

Дискреционная система - это разновидность ограниченной ССВ, которая является более гибкой и адаптируемой в кризисных условиях, поскольку предусматривает расширение объектов страхования [24, c.84].

По участию банков в ССВ различают системы с обязательным добровольным участием. В России создана ССВ, предусматривающая обязательное участие в ней коммерческих банков, получивших лицензию от Банка России на приём вкладов. Среди недостатков этой системы отмечают демотивацию клиентов банка осуществлять прагматичный и экономически обоснованный выбор надёжного банка для открытия депозита в нём. Так как в такой ССВ все вкладчики, т.е. любого банка, получают равные гарантии. Также уплата страховых взносов в ССВ с обязательным участием приводит к росту цен на банковские услуги, поскольку частично эти расходы по взносам перекладываются на плечи клиентов банка.

При организации ССВ с добровольным участием, банки самостоятельно решают принимать в ней участие или нет. Принято считать, что банки, не являющиеся участниками ССВ, снижают свою конкурентоспособность, так как клиенты доверяют им меньше. Что же позволяет выживать и развиваться банкам, не вступившим в ССВ? Обещание клиентам высокого дохода за короткое время.

В настоящее время, правительство многих государств стимулирует банки к вступлению в страховую систему вкладов на основе самостоятельно принятого решения, путём введения некоторых ограничений в банковской деятельности не членов - банков ССВ. Например, они могут потребовать наличие страхового обеспечения, без которого не выдаются лицензии на осуществление каких - либо операций и др. [26, c.70].

По способу аккумулирования средств страхового фонда различают:

1) системы страхования вкладов с финансированием, в которых фонд выплат формируется за счёт регулярных страховых взносов банков-участников. В России, например, создан и действует именно такой фонд, в который средства от банков поступает ежеквартально. В результате доверие вкладчиков к банкам, как мы увидели по результатам деятельности АСВ, выросло. Также наличие такого специального фонда ускоряет процесс выплаты возмещения по депозитам обанкротившихся банков.

2) ССВ без предварительного финансирования изыскивают средства только при возникновении страхового случая (банкротстве банка). Конечно, такая система страхования имеет гораздо больше минусов, чем преимуществ, так как:

- если кризис будет носить системный характер, то, скорее всего, разорится много кредитных организаций и средств для выплаты страхового возмещения всем вкладчикам может просто не хватить. Придётся привлекать средства государства;

- для формирования фонда для выплат по вкладам необходимо достаточно продолжительное время, что негативно влияет на поведение вкладчиков и их взаимодействие с банками. Следовательно, навряд ли, удастся быстро стабилизировать ситуацию на рынке банковских и страховых услуг.

Подобная ССВ действует в Нидерландах, где средства страхового фонда формируются в случае банкротства какого-либо банка, при этом установлен верхний предел общего количества собираемых средств [39, c.24].

Также ССВ могут различаться по степени государственного участия. Соответственно выделяют государственные, частные и смешанные ССВ.

В государственных ССВ традиционно участие банков является обязательным, а страховая компания представляет собой государственную корпорацию и действует на некоммерческой основе. Финансирование этой ССВ происходит за счёт средств государственного бюджета и страховых взносов банков. Она характерна для многих развитых стран.

Во Франции, Люксембурге и других государствах действуют частные системы страхования вкладов, в которых специальные частные организации оказывают услуги по страхованию вкладов. При этом финансирование их деятельности осуществляется за счёт взносов банков-участников, а государство не вмешивается в эти процессы.

Для смешанных ССВ характерно участие государства и банков в равной степени, а средства фонда выплат формируются за счёт и тех, и других. Примером является страховая система Японии, где уставный капитал «Корпорации по страхованию депозитов», действующей с 1971 года, сформирован правительством, Банком Японии и частными банками равными долями [50, c.24].

Таким образом, ССВ играет неоднозначную роль в развитии экономики государства. Она способна стимулировать участников рынка на стабилизацию денежно - кредитной системы страны. Но также может породить негативные последствия для неё в результате действий банков по покрытию своих убытков, возникающих при проведении высокорисковых операций. Современная практика страхования депозитов накопила уже достаточно большой опыт, который включает себя разнообразие форм организации ССВ и принципов. Его можно быстро адаптировать к особенностям страны при желании правительства его внедрения. Эффективная ССВ должна быть обеспечивать условия и заинтересованность в ней всех участников рынка банковских и страховых услуг.

1.3 Функции системы страхования банковских вкладов

Сущность и значение системы страхования вкладов определяются функциями, которые она выполняет.

Настоящий этап развития социально - экономических отношений характеризуется постоянно возрастающей потребностью у общества обеспечения реальных гарантий защиты своих экономических интересов, сохранения достигнутого уровня благосостояния. Наиболее эффективной формой социальной защиты и является страхование депозитов [53, c.416].

Рассмотрим общие функции, которые присущи любым современным системам страхования вкладов.

1) Рисковая или перераспределительная функция является основной для ССВ и раскрывается через делегирование риска возможных потерь страховщику депозитов (конкретно АСВ) при наступлении обстоятельств, определённых в ФЗ РФ № 177. Благодаря АСВ и создаваемому при нём Фонду обязательного страхования вкладов, который функционирует за счёт страховых взносов, уплачиваемых банками - участниками ССВ, возможно реальное возмещение материальных убытков вкладчиков. В обмен на уплаченные страховые взносы АСВ взяла на себя ответственность за риски, связанные с вложением средств физическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

В п.1.2 при рассмотрении видов ССВ мы отметли, что фонд страховых выплат может создаваться как в обязательном порядке, так и на добровольной основе. При использовании второго подхода нередко сама ССВ теряет смысл существования, поскольку, как правило, не в состоянии достичь цели своего создания [47, c.87].

2) Предупредительная или стабилизационная функция ССВ обеспечивает меры по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба при его наступлении. В России надзор за деятельностью банков осуществляют Банк России и Агентство по страхованию вкладов (АСВ). Совместными усилиями эти органы обязаны своевременно выявлять проблемные коммерческие банки и осуществлять активный контроль их деятельности. При этом в задачи АСВ вменяется спасение таких банков и только в случаях, когда эта задача становилась невыполнимой, можно приступить к процедуре его банкротства.

Все предупредительные (превентивные) мероприятия, к которым может прибегнуть АСВ, закреплены в статьях с 27 по 32 ФЗ РФ № 177. А именно, Агентство имеет следующие полномочия по проведению ликвидации и санации банков при прямом участии ЦБ РФ [4]:

- может осуществлять контроль финансового состояния банков-участников и принимаемых ими рисков, а также инициировать проведение инспекционных проверок в проблемных банках;

- допускается применение мер воздействия к проблемным банкам-участникам и предоставление им финансовой помощи для предотвращения их неплатёжеспособности;

- может инициировать процедуру по закрытию банков-банкротов.

3) Контрольная функция ССВ состоит в формировании целевого страхового фонда и соблюдении условий использование его денежных средств. Необходимо отметить, что ранее временно свободные денежные средства Фонда обязательного страхования вкладов при АСВ в России, могли быть инвестированы, но направления этой деятельности были строго определены в Положении об инвестировании временно свободных средств Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» и ФЗ №177. Однако с 1 января 2012 года ст.38 «Размещение и (или) инвестирование временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов» утратила силу.

Поэтому основной задачей контрольной функции ССВ в настоящее время является соблюдение законодательных и нормативных актов, регламентирующих целевое использование денежных средств фонда. Прежде всего, речь идёт о правомерности начисления и производства страховой выплаты по депозиту.

4) Несмотря на то, что АСВ России практически не реализует в настоящее время инвестирование средств Фонда обязательного страхования вкладов, тем не менее, за рубежом многие страховщики депозитов имеют такие полномочия, и можно говорить о выполнении ССВ функции инвестирования. Безусловно, при реализации данной функции, риски деятельности ССВ возрастают, но при этом возможен рост капитала страховщика депозитов, его финансового развития, а также инвестиционного потенциала государства. Наиболее популярными направлениями инвестирования средств фонда являются размещение средств в крупных банках под привлекательный процент, в акции или облигации, а также в недвижимость [47, c.88].

Базовыми принципами инвестирования денежных средств фонда страховых выплат являются [49, c.152] :

- обеспечение устойчивости инвестиционного портфеля страховщика вкладов путём диверсификации активов по рискам в различные источники инвестирования;

- формирование высоколиквидных активов в инвестиционном портфеле;

- наличие гарантий возвратности вложенных средств фонда путём их размещения только в максимально надёжные объекты инвестирования;

- обеспечение приемлемого уровня доходности и риска размещённых средств.

5) Социальная функция ССВ связана с защитой финансовых интересов вкладчиков. На сегодняшний день отечественная ССВ предоставляет гарантии по депозитам только физическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Однако ни для кого не секрет, что доминирующее положение на рынке банковских услуг занимает Сбербанк России, вкладчиками которого в своём большинстве являются граждане пенсионного возраста и имеющие небольшие суммы своих сбережений. Поэтому ключевая задача системы страхования состоит в том, чтобы не допустить снижения уровня жизни социально незащищенных слоёв населения при наступлении страхового случая, не допустить обнищания населения. Таким образом, необходимо подчеркнуть, что российская ССВ защищает, в основном, бедные слои населения. Она нуждается в дальнейшей корректировки путём внесения в неё гарантий также для юридических лиц (малого и среднего бизнеса), которые несут огромные убытки в результате ликвидации банков.

6) Сберегательная функция ССВ РФ раскрывается посредством деятельности АСВ, которое выступает в качестве гаранта финансовой поддержки в жизнедеятельности человека, предоставляя ему необходимую финансовую защиту при наступлении негативного события и таким образом, обеспечивает сохранение средств по депозиту. Здесь нужно отметить, что нередко эту функцию путают с накопительной, содержание которой раскрывается в преумножении средств вкладчика [55, c.72].

Таким образом, ССВ оказывают существенное влияние на развитие экономики, банковского сектора страны, обеспечивая им финансовую стабильность и повышение уровня жизни населения. Важно, чтобы она была эффективной и гибкой.

Эффективность деятельности ССВ выражается в том, что [20, c.108]:

- повышается степень контроля за деятельностью кредитных организаций и одновременно снижается количество мошеннических сделок и схем;

- стабилизируется денежно - кредитная система страны, стимулируется приток средств в банковскую систему, сокращается налично-денежный оборот, способствующий сокращению издержек всех участников банковской сферы;

- усиливается социальная защита населения и повышается доверие к банковскому сектору.

Страхование вкладов не может быть результативным без тщательного банковского надзора, а также государственного контроля за функционированием ССВ. И в этом случае речь идёт о специфической функции ССВ, присущей российской системе, - надзорной функции.

В ст.44 ФЗ №177 определены критерии соответствия банков ССВ, по которым производится их отбор для участия в системе. Среди них главным является критерий финансовой устойчивости банка, которая оценивается на основе использования весовых показателей по группам. В результате расчёта этих показателей даётся Банком России заключение об удовлетворительности или неудовлетворительности. Для получения разрешения к участию в ССВ банк должен получить по всем показателям оценку «удовлетворительно». Недостаток методики состоит в том, что она не лишена субъективизма, поскольку в оценке финансовой устойчивости банка учитываются не только формальные показатели, но также и профессиональные суждения сотрудников органа банковского надзора [29, c.325].

Таким образом, подводя итоги по первой главе, мы можем отметить следующее. Система страхования вкладов в России имеет более, чем десятилетнюю историю создания, что свидетельствует о трудностях во взаимодействии участников рынка банковских услуги и удовлетворении интересов каждой стороны. Достигнутый компромисс по данному вопросу среди банков, вкладчиков и государства привёл к принятию важнейших законов в нашей стране. Что обеспечило устранение факторов, сдерживающих развитие российского банковского сектора, аккумулирование банками денежных средств для их дальнейшей трансформации в инвестиции. Кроме того, ССВ очень быстро дали положительный эффект в вопросах защиты интересов кредиторов банков - вкладчиков и предотвращения недобросовестной коммерческой банковской деятельности.

2. Анализ деятельности ПАО Приморья «Примсоцбанка» и его участие в системе страхования банковских вкладов России.

2.1 Характеристика деятельности ПАО Приморья «Примсоцбанка»

ПАО Приморья «Примсоцбанк» является коммерческим банком, зарегистрированным в форме публичного акционерного общества. Банк получил лицензию Центрального Банка Российской Федерации на осуществление банковских операций 4 марта 1994 года. Генеральная лицензия была получена 23 октября 1997 года. Банк имеет соглашение с Банком России на право совершения операций с государственными ценными бумагами. На 31 декабря 2015 года Банк имел головной офис и филиалы в городах Иркутск, Омск, Санкт-Петербург, Москва, Екатеринбург и Челябинск .

Деятельность Банка осуществляется на основании лицензий:

- Генеральная лицензия № 2733 (30.09.1997г.,09.09.2003г., 20.08.2012 г.). Без ограничения срока действия.

- Лицензия на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 125-03139- 001000 от 27.11.2000г. Без ограничения срока действия

- Лицензия на осуществление дилерской деятельности № 125-03069-010000 от 27.11.2000 г. Без ограничения срока действия.

- Лицензия на осуществление брокерской деятельности № 125-02965-100000 от 27.11.2000 г. Без ограничения срока действия.

- Лицензия на осуществление депозитарной деятельности № 125-03748-000100 от 07.12.2000 г. Без ограничения срока действия.

-Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле 1298 25.12.2008г. Без ограничения срока действия.

- Лицензия на осуществление операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов № 2733 ( 30.09.1997г., 09.09.2003г. ) Без ограничения срока действия.

В соответствии с лицензиями Банк осуществляет следующие виды банковских операций в рублях и иностранной валюте:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

2. размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет, в том числе банк осуществляет следующие виды кредитования:

- кредитование на рынке МБК;

- кредитование юридических лиц и частных предпринимателей;

- кредитование частных лиц, в том числе потребительское и ипотечное кредитование;

3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (расчетно-кассовое обслуживание);

4. расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков- корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;

5. инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6. конверсионные операции с валютой в наличной и безналичной формах;

7. выдачу банковских гарантий;

8. переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов ( за исключением почтовых переводов);

9. дилерские операции на рынке ценных бумаг;

10. брокерские операции на рынке ценных бумаг;

11. доверительное управление ценными бумагами;

12. депозитарные операции;

13. сдачу в аренду индивидуальных сейфов;

14. консультационно-методические услуги.

Операции по банковскому обслуживанию Банк осуществляет по различным каналам обслуживания: в офисах банка, через удаленные каналы обслуживания, в том числе с использованием Интернет, карт платежных систем «Золотая корона», «Visa» и «MasterCard». Банк имеет разветвленную сеть корреспондентских счетов с крупнейшими российскими и зарубежными банками, в том числе с банками США, Японии, Китая, Европы.

В области международных операций банк предоставляет следующие виды услуг:

- открытие и ведение счетов в иностранной валюте;

- переводные операции; расчеты от своего имени и по поручению клиентов в иностранных валютах;

- расчеты с КНР в долларах США, рублях и юанях;

- операции с документарными аккредитивами;

- инкассовые операции;

- кредитование и операции по банковским гарантиям;

- конверсионные операции с наличной и безналичной иностранной валютой;

- выполнение функций агента валютного контроля;

- расчетное обслуживание физических лиц (резидентов и нерезидентов) в иностранной валюте, операции с наличной иностранной валютой;

- консультирование клиентов по различным вопросам международных расчетов; ПАО Приморья «Примсоцбанк»

- услуги по международным расчетам в клиринговых валютах. Банк предоставляет услуги по международным переводам и переводам внутри страны через системы SWIFT, Western Union, Contact, «Золотая Корона».

2.2 Анализ страхования банковских вкладов в ПАО Приморья «Примсоцбанк»

Российский денежный рынок в 2015 году функционировал в условиях сохранения высоких геополитических рисков, закрытия доступа к внешним рынкам капитала, резкого ослабления курса рубля, роста процентных ставок. Закрытие доступа к внешним рынкам, вынудило крупные банки повышать ставки по депозитам, резко усиливая конкуренцию за средства населения и предприятий, и обращаться за денежными ресурсами в Банк России.

В условиях падения доходов и повышения размера страхования вкладов с 0,7 до 1,4 млн. рублей, население перешло от стратегии кредитования к стратегии сбережения, что подтверждается 25% ростом вкладов в 2015 году. В этих условиях Банк придерживался гибкой политики в области привлечения средств, которая позволяла поддерживать кредитные операции Банка, сохранять необходимый резерв ликвидности и минимизировать расходы Банка на привлечение ресурсов.

ПАО Приморья «Примсоцбанк» предлагает своим клиентам различные программы вкладов. В общей сложности, ПАО Приморья «Примсоцбанк» предлагает 12 видов вкладов для физических лиц. На данный момент самая высокая процентная ставка 10% установлена только на 1 вид вклада: «Летний». Для получения максимального процента годовых необходимо сделать вложение на длительный срок. Но стоит отметить, что в 2016 году процентные ставки по всем видам вкладов были значительно ниже, чем в 2015 году. Проценты ПАО Приморья «Примсоцбанк», как и других банков России, напрямую зависят от ставки рефинансирования Центробанка России. Несмотря на то, что процентные ставки в ПАО Приморья «Примсоцбанк» далеко не самые высокие, люди открывают свои вклады в нем.

Также стоит отметить возможность перечисления процентов на счет банковской карты, неограниченное пополнение вклада безналичным путем, возможность приема и снятия денежных средств в валюте, отличной от валюты вклада. Для составления сравнительной таблицы депозитных операций ПАО Приморья «Примсоцбанк» были проанализированные следующие виды вкладов:

...