Пути повышения эффективности управления финансовой устойчивостью банков (на примере ЗАО МДО "Имон Интернешнл")

группа показателей оценки активов;

группа показателей оценки доходности;

группа показателей оценки ликвидности.

Одной из проблем, с которой кредитные организация сталкиваются в настоящее время, является формирование ресурсной базы. Ресурсная база оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность кредитной организации. Сами масштабы деятельности кредитной организации, размеры доходов, которые он получает, зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке различных ресурсов и, в частности, депозитных. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами кредитной организации. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому для укрепления ресурсной базы кредитным организациям нужна взвешенная депозитная политика, в основу которой ставятся поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

С целью расширения ресурсного потенциала кредитной организации необходимо активизировать свою депозитную политику. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы кредитной организации должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.

Депозитная политика кредитной организации должна учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан, а также рассчитана как на малообеспеченные слои населения, так и на людей со средним и высоким уровнями дохода.

Комплекс мер, направленных на расширение депозитной базы кредитной организации, включает ряд финансовых и маркетинговых инструментов, с этой целью кредитная организация должена прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.

В целях укрепления ресурсной базы возникает необходимость защиты от досрочного изъятия депозитов, для чего использовать депозиты населения для расширения среднесрочного и долгосрочного кредитования, и чтобы компенсировать населению невозможность изъять досрочно свой вклад, необходимо предложить для вкладов с ограниченным сроком изъятия более высокий процент.

Наряду с этим для проведения эффективного управления депозитами банку необходимо определить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов как физических, так и юридических лиц. При этом банку особое внимание следует уделить тому, что сроки депозитов должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых они могут быть направлены.

Для наибольшей заинтересованности клиентов и притока вкладов банк может предложить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, кредитная организация пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

Кредитной организации следует разрабатывать системные подходы к рекламной политике, что сделает ее эффективным инструментом формирования клиентской базы. Каждое конкурентное преимущество кредитной организации, каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы, а также выгодно отличаться от предложений конкурентов.

При разработке депозитной политики кредитной организации следует руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых можно выделить следующие:

1. взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;

2. диверсификация ресурсов кредитной организации с целью минимизации риска;

3. сегментирование депозитного портфеля по клиентам;

4. дифференцированный подход к различным группам клиентов;

5. конкурентоспособность банковских продуктов и услуг.

Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики банка и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости.

В настоящее время в программах инноваций кредитных организаций приоритетными являются внедрение новых банковских продуктов, освоение новых сегментов рынка, повышение рентабельности деятельности кредитной организации в целом и каждого филиала в отдельности, оптимальное использование имеющихся материальных и человеческих ресурсов.

Постоянные нововведения - главный фактор преуспевания на рынке любого банка. В настоящее время быстро сокращается жизненный цикл услуги, резко обостряется конкуренция, повышаются требования потребителя к банковской продукции. Чтобы выжить в такой обстановке банк вынужден непрерывно улучшать и преобразовывать свои продукты, совершенствовать производственные и управленческие процессы.

Сфера инноваций для банков чрезвычайно обширна. В ее рамках на сегодня наиболее актуальны следующие сферы: программное и компьютерное обеспечение, телекоммуникации, решение проблемы удаленного доступа, информационная безопасность, универсализация услуг, выполнение банками новых функций. Кредитным организациям необходимо не только четко и быстро реагировать на новые тенденции, но также воздействовать на клиентуру для быстрой реакции на его нововведения.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее значение. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.

Значительный прирост ресурсной базы можно произвести за счет привлечения свободных денежных средств населения в долговые обязательства и банковские сертификаты.

Весьма ощутимый доход филиалу сможет принести развитие карточного бизнеса. Также необходимо активизировать работу по увеличению комиссионных доходов, тем более что существуют резервы по их наращиванию.

Таблица 2.1

Повышение финансовой устойчивости кредитной организации достигается путем проведения комплекса мероприятий, направленных на укрепление позиций кредитной организации в банковской системе в целом. Прежде всего, это происходит путем оптимизации финансового состояния и создания эффективной стратегии развития банка. Традиционно степень финансовой устойчивости определяется такими характеристиками, как ликвидность, циркуляция денежных потоков, платежеспособность, достаточность капитала, прибыльность от отдельных услуг и операций. Ликвидность -- одно из определяющих условий финансовой устойчивости кредитной организации. Многие экономисты склонны указывают на важнейшую роль ликвидности в сохранении стабильности банка. Банк признается ликвидным при условии достаточности его наличных средств и прочих ликвидных активов для погашения долгосрочных финансовых обязательств.

Одной из главных причин снижения ликвидности является рост просроченной задолженности. Особенно остро эта проблема стоит в современный период экономической нестабильности. Несогласованность активов и пассивов также является существенной причиной нарушения ликвидности банка. Во избежание этого необходимо диверсифицировать мало ликвидные активы в активы с большей ликвидностью, привлекать вклады на более длительные сроки, а также находить дополнительные источники привлечения ресурсов. Достаточность капитала также является критерием надежности банка. Его размер определяет способность кредитной организации сохранять стабильность в кризисные периоды, т. е. говорит возможности банка стойко переносить убытки без вреда для собственной платежеспособности.

Для повышения финансовой устойчивости кредитным организациям необходимо контролировать не только достаточность капитала, но и обращать внимание на его качество. Важным моментом в определении степени финансовой устойчивости являются прибыльность. Оценка прибыльности банковской деятельности проводится с целью определения ее достаточности для дальнейшего успешного функционирования кредитной организации. В частности, речь идет о своевременном и полном покрытии расходов, вызванных невозвратом банковских активов, формировании внутрибанковских источников затрат на развитие кредитной организации и повышение уровня ее конкурентоспособности. Существует несколько факторов, по которым происходит развитие банковской сферы в направлении улучшения качественных показателей ее деятельности. Первый заключается в главенствующей роли банков в финансовом обеспечении экономического подъема, что невозможно без существенного усиления инвестиционной активности. Никакие другие финансовые институты не способны обеспечить должный уровень инвестиционной активности. Инвестиционные потребности промышленных структур под силу обеспечить только крупным стабильным банкам, имеющих долгосрочные связи с промышленным производством. К сожалению, в современных кризисных условиях желание банков развивать инвестиционную деятельность неизбежно сталкивается с ее финансовой невыгодностью. В данном случае меры поддержки в первую очередь должны исходить от государства. Прежде всего, речь идет об уменьшении обязательных резервных требований со стороны Банка, освобождение от налогов доходов банка, полученных от долгосрочных кредитов, поддержке проектов, направленных на развитие реального сектора экономики. Следующим необходимым направлением совершенствования банковского сегмента является расширение комплекса финансовых услуг, предоставляемых банками своим клиентам. Необходимость диверсификации обусловлена рыночными условиями, в которых потребности хозяйствующих субъектов в новых видах финансовых услуг постоянно растут.

Финансовая устойчивость является важнейшей характеристикой стабильности банковской системы в условиях рыночной экономики. Ее обеспечение -- одна из наиболее актуальных проблем деятельности кредитных организаций. В процессе изучения трудов отечественных и зарубежных экономистов было выявлено отсутствие единого подхода к определению понятия «Финансовая устойчивость банка». В данной работе понятие было уточнено и конкретизировано, в результате можно говорить о том, что финансовая устойчивость кредитных организаций -- это комплекс характеристик деятельности банка, указывающий на его способность стабильно функционировать, качественно оказывая весь спектр услуг и принося доход в долгосрочной перспективе, независимо от внешних изменений экономической и конкурентной среды. Для повышения и поддержания финансовой стабильности необходимо осуществлять комплекс мероприятий, направленных на укрепление позиций кредитной организации в банковской системе в целом. Это внимание не только к достаточности, но и качеству собственного капитала, привлечение устойчивых платежеспособных клиентов, контроль над движением денежных потоков, соблюдение необходимого баланса привлечения и размещения ресурсов. Можно выделить ряд направлений, по которым необходимо производить совершенствование банковского сегмента в целях повышения его финансовой устойчивости. Одно из них -- понимание ключевой роли банков в существенной повышении стабильности экономики, которое невозможно без значительного увеличения инвестиционной активности. В условиях финансового кризиса стремление кредитных организаций к инвестиционной активности наталкивается на ее экономическую нецелесообразность. В связи с этим необходима существенная поддержка со стороны государства в виде снижении резервных требований и освобождения инвестиционного направления от налогов. Создание условий для повышения инвестиционной деятельности кредитных организаций напрямую отвечает государственным интересам. Второе актуальное направление повышения финансовой устойчивости банков -- диверсификация банковской деятельности, расширение круга оказываемых банком услуг. Безусловно, Диверсификация банковских продуктов станет существенной необходимостью в самой недалеком будущем. По всей совокупности кредитных организаций финансовая устойчивость оценивается как стабильная, что удалось добиться благодаря своевременным действиям монетарных властей и самостоятельно принятым банками мерам.

2.2 Расчет основных показателей финансовой устойчивости ЗАО «Имон Интернешнл»

По полученным финансовым результатом кредитная организация составляет “Отчет о совокупном доходе”. Данный отчет о совокупном доходе относится к числу основных форм бухгалтерской отчетности кредитных организаций.

Отчет о совокупном доходе характеризует финансовые результаты деятельности организации за отчетный период. В отчете о совокупном доходе данные, о доходах, расходах и финансовых результатов представляются в сумме нарастающим итогом с начала года до отчетной даты.

Информация, представленная в отчете, позволяет оценить изменение доходов и расходов организации в отчетном периоде по сравнению с предыдущим, проанализировать состав, структуру и динамику валовой прибыли, от продаж, чистой прибыли, а также выявить факторы формирования конечного финансового результата. Обобщив результаты анализа, можно выявить неиспользованные возможности увеличения прибыли организации, повышения уровня ее рентабельности.

Используя существующие методики и приведенные в приложениях данные рассчитаем основные экономические нормативы и на основании полученных результатов сделаем анализ финансовой устойчивости ЗАО МДО «Имон Интернешнл» за 2016 - 2017гг.

Анализируя данные таблицы 2.1 можно сказать, что результатом деятельности кредитной организации является его прибыль. Если в 2016 году чистая прибыль кредитной организации составила 16,550 тыс.сомони, а в 2017 году она составило 23,608 тыс.сомони, что на 7,058тыс.сомони больше.

Таблица 2.2 Горизонтальный анализ отчета о финансовом положении ЗАО «Имон Интернешнл» за 2016 - 2017гг*.

Прежде всего на объем прибыли повлияло направленность деятельности ЗАО МДО «Имон Интернешнл» на эффективное использование собственных и привлеченных средств, кроме того за счет поступившего без процентного дохода, то есть оказание различных кредитных услуг. Значительную долю в структуре активов занимают кредиты. ЗАО МДО «Имон Интернешнл» в 2016 году выдал 708,449 тыс.сомони, а за 2017 год сумма выданных кредитов составило 726,236 тыс.сомони, что на 17,787 тыс.сомони больше аналогического года. В структуре обязательства не малую долю занимает средства клиентов на 2016 году составляло 54,841тыс.сомони, а в 2017году 116,287 тыс.сомони, что на 61,446 тыс.сомони больше предыдущего года.

Данный показатель является результатом того, что стабильно повышается доверие населения к ЗАО МДО «Имон Интернешнл».

Таблица 2.3. Отчет о прибылях и убытков ЗАО «Имон Интернешнл»

Из представленных данных следует, что чистая прибыль в 2017 году увеличилась на - 1914,3 тысячу сомони. или на 109,82%, данное увеличение произошло за счет увеличение операционных доходов - 3203,4 тыс. сомони. или на 1002,54 %. Динамика доходов и расходов ЗАО МДО «Имон Интернешнл» за 2016-2017 годы представлена на диаграмме. 2.1-2.2.

финансовый рыночный банк

Таблица 2.4. Вертикальный анализ отчета о финансовом положении ЗАО «Имон Интернешнл» за 2016 - 2017гг.

По данным вертикального анализа следует, что больший удельный вес в структуре активов в 2016 году занимают Кредиты авансы клиентам, которые составляют 708,449 . Но этот показатель значительно увеличился в 2017 году по сравнению с предыдущим годом на 726,236.

В структуре пассивов Акционерный капитал организации значительно увеличился на 33,332 по сравнению с 2016 годом, а также увеличились «Средства клиентов» на 61,446 по сравнению с 2016 годом.

Диаграмма 2.1

Таким образом, увеличение доходов банка произошло в основном за счет увеличения чистых процентных и аналогичных доходов.

На рисунке 2.5. представлена динамика прибыли ЗАО МДО «Имон Интернешнл» за 2016-2017 гг.

Диаграмма 2.2. Динамика прибыли ЗАО МДО «Имон Интернешнл»

Из представленных данных следует, что прибыль ЗАО МДО «Имон Интернешнл» в 2017 году увеличилась.

Проведем анализ финансового состояния ЗАО МДО «Имон Интернешнл» на основе публикуемой отчетности (см. прил) за период 2016-2017 годов. Прежде всего, охарактеризуем масштабы деятельности банка на основе анализа объемов операций (активов банка).

По состоянию на 2016 год валюта баланса банка составила 819,202 тыс. сомони, против 1006390,0 тыс. смони по состоянию на 2017 год. Увеличение данного показателя за анализируемый период составило 187188 тыс. сомони или 122,8%. Анализируя сложившуюся тенденцию, можно сделать вывод об увеличении экономической мощи Имон Интернешнл.

Так, исследуемый банк в целом демонстрирует положительную динамику развития - масштабы его деятельности в 2017 году расширились.

Таблица 2.5. Коэффициенты ликвидности ЗАО МДО «Имон Интернешнл» с 2012 до 2017г. (рисунок 2.5)

Исходя из выше указанной таблицы, коэффициент мгновенной ликвидности в 2012 году составил 15,29%, но по итогам 2013 года он снизился на 7,22 %, что означает, что организация начала вкладывать денежные средства в новые продукты для развития кредитной организации. Однако это же коэффициент увеличился уже 2014 году на 8,74%, А в 2014- 2015 году снизился на 10,88%, В 2016-2017 снова увеличился на 11,1% Тенденция изменений показателя мгновенной ликвидности показывает, что при развитии новых банковских услуг или внедрений новизны продукта, уменьшается, но по итогам уже следующего года он увеличится, что оказывает эффективность внедрения продукта или услуги.

Далее проведено сравнение темпов роста или же снижение активной части отчета о финансовом положение двух кредитных организаций, а точнее сравнение ЗАО «Имон Интернешнл» с ЗАО МДО «Матин».

ЗАО МДО "ИМОН ИНТЕРНЕШНЛ"(диаграмма 2.3)

Диаграмма 2.3. Сравнительный анализ темпов роста/снижения активной части двух кредитных организаций за 2016 - 2017гг.

Из проведённого анализа следует, темп роста денежных средств и их эквивалентов ЗАО МДО «Имон Интернешнл», который составляет 16,60%, на 2017 год больше чем у МДО «МАТИН». Так же кредиты предоставляемые клиентам в МДО МЗО «Имон Интернешнл» больше чем у МДО «МАТИН».

Диаграмма 2.4. ЗАО МДО «МАТИН»

2.3 Перспективные направления управления финансовой устойчивости ЗАО МДО «Имон Интернешнл»

В настоящее время, понятие «финансовая устойчивость» имеет многочисленные толкования. Однако до сих пор нет четко проработанного определения «финансовая устойчивость» применяется к коммерческим банкам.

Авторами многих учебных пособий предлагаются многочисленные подходы к толкованию определения «финансовая устойчивость коммерческого банка»:

-финансовая устойчивость во вклады денежных средств физических и юридических лиц, открытию и ведению банковских счетов, а также распределению привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях платности, срочности и возвратности. То есть автор уделяет внимание на способности банка оказывать комплекс особенных банковских услуг надлежащего качества.

Но в целом, экономисты и специалисты-практики в области банковского дела совпадают в одном - в том, что финансовая устойчивость коммерческого банка - устойчивость его финансового положения в продолжительной перспективе. Она отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк, свободно распоряжаясь денежными средствами, может путем их эффективного использования обеспечить безотказный процесс осуществления своей экономической деятельности.

Термин «устойчивость» можно рассматривать как общенаучное понятие с единым смысловым и функциональным содержанием, но имеющее специфическое проявление в зависимости от содержания научного поиска.

Устойчивости банковской системы в целом и коммерческих банков, особенно с такими понятиями, как «стабильность» и «надежность».«Как банк, так и банковская система, устойчивым становятся благодаря своей стабильности. Стабильность - это то, что в той или иной разработке остается постоянным, как его качество, устойчивость - это то, что захватывается, изменяется в процессе функционирования в сторону прогресса».

«Устойчивый» - «который имеет свойство стоять твердо», «сохранять такое положение, не смотря на деяние различных сил», «твердый, стойкий, надежный»;

«не склонный колебаниям, постоянный, стойкий, твердый»;

«твердый, стойкий, надежный, не поддающийся влияниям»;

«надежный» - «вливающий доверие»;

«отвечающий своему назначению, крепкий, прочный».

Первый признак (категория «финансовая устойчивость») является общественной категорией, что проявляется в заинтересованности общества и его членов относительно устойчивого развития коммерческих банков. Так, в устойчивом развитии банков напрямую заинтересовано население, которое благодаря своим сбережениям формирует ресурсную базу коммерческого банка. Вклады населения являются не только значительным, но и устойчивым ресурсом банка.

Второй признак понятия «финансовая устойчивость кредитной

организации» - это зависимость финансовой устойчивости от объема и качества ресурсного потенциала. Ресурсный потенциал кредитной организации предопределяет качественный уровень финансовой устойчивости организации. Чем большую сумму ресурсов привлекает кредитные организация и чем качественнее данные ресурсы, тем более активную деятельность по вложению своих ресурсов он проводит, тем более он укрепляет свою финансовое состояние и, соответственно, финансовую устойчивость.

Третий признак состоит в том, что финансовая устойчивость кредитной организации - это динамическая категория, представляющая собой свойство возвращаться в равновесное финансовое состояние после выхода из него в результате какого-либо воздействия.

С помощью следующих показателей можно определить финансовую устойчивость кредитной организации.

- качество активов кредитной организации;

- качество ресурсной базы;

- качество банковских продуктов и услуг;

- рентабельность деятельности кредитной организации;

- управление рисками;

Финансовой устойчивостью кредитной организации можно управлять путем проведения комплекса мероприятий, направленных на укрепление позиции организации в целом. Прежде всего, это достигается обеспечением оптимального финансового состояния и выработкой эффективной стратегии развития кредитной организации.

В целом, управление экономической устойчивостью кредитной организации состоит из регулирования всех видов устойчивости, перечисленных выше. Совокупность финансовой и организационной устойчивости включает в себя процесс принятия стратегических решений и предполагает сбор и обработку информации, выработку решений, управленческий консалтинг, контроль, анализ, регулирование, организацию и оптимизацию организационной структуры, бизнес-планирование кредитной организации и ее подразделений. Коммерческая и капитальная устойчивости включают в себя коммуникации кредитной организации, методическое обеспечение продуктового ряда организации, системное программное обеспечение, прикладное программное и функционально технологическое обеспечение, управление традиционными рисками и управление собственным и заемным капиталом кредитной организации.

Заключение

финансовый рыночный банк

На современном этапе развития экономических отношений в условиях рыночной экономики нашей страны и интеграции в мировую финансовую систему, ключевой характеристикой оценки банковской системы является её устойчивость. Так как банк находится в центре банковских отношений т.е. является посредником между населением и государством от ее устойчивости зависит состояние финансовой системы.

Устойчивое развитие экономики, в том числе её важнейшего сектора - банковской системы - актуальный вопрос для всей экономики нашей страны, так как от его решения зависит не только современное состояние банковского сектора, но и перспективы его дальнейшего развития. Устойчивость банковской системы, являясь более широким понятием по сравнению со стабильностью, надежностью, - это комплекс мер, при котором обеспечивается выполнение им своих функций и обязательств перед другими экономическими субъектами независимо от внешних воздействий на него.

Несмотря на негативные воздействия мирового финансового кризиса на экономику нашей страны Имон Интернешнл активно ведет свою деятельность по выдаче кредитов и приема вкладов населения. Исходя из сделанных выше анализов можно сделать вывод, что кредитная организация имеет достаточный уровень финансовой устойчивости. Расширяя сферу своей деятельности и осваивая все новые технологии, кредитная организация стремится охватить все большую долю рынка. При этом банк соблюдает соотношения своих активов и пассивов, что очень важно для ведения рентабельной деятельности и сохранения уровня своей финансовой устойчивости. Мы конечно не можем сказать, что ЗАО МДО «Имон Интернешнл» имеет абсолютный уровень финансовой устойчивости, но в современном состоянии нашей экономики ЗАО МДО «Имон Интернешнл» показывает не плохие результаты, что увеличивает возможности кредитной организации расширить свою деятельность.

Важнейшей характеристикой финансовой деятельности кредитных организаций в условиях рыночной экономики является финансовая устойчивость. Ее обеспечение является одной из наиболее острых проблем в деятельности кредитных организаций.

Если кредитная организация финансово устойчива, то она имеет конкурентные преимущества перед другими кредитными организациями, что находит выражение в:

· привлечении дополнительных ресурсов

· доминировании на том или ином сегменте рынка

· увеличении вкладов населения как основного источника банковских ресурсов

· соответственно, в расширении сферы инвестиционных вложений,

· возможности осваивать новые нетрадиционные виды услуг и прочее.

Деятельность кредитных организаций представляет собой комплекс взаимосвязанных процессов, которые зависят от многочисленных и разнообразных факторов.

Если какой-либо фактор выпадает из цепи рассмотрения, то оценка влияния других принятых в расчет факторов, а также выводы рискуют оказаться неверными.

Устойчивость кредитной организации представляет собой сложную общеэкономическую категорию, работающую только в условиях соблюдения всех ее правил и требующую постоянного наблюдения со стороны кредитных организаций. Поэтому важным условием существования любой кредитной организации является необходимость оценки ее финансовой устойчивости с учетом всех влияющих на нее факторов (внешних и внутренних).

Основой для проведения детального анализа показателей и оценки финансового состояния послужили определенные формы отчетности кредитной организации ЗАО МДО «Имон Интернешнл» за 2013-2017гг., такие как: отчет о финансовом положении и отчет о совокупном доходе.

В результате анализа финансовой устойчивости было выявлено, что наибольший удельный вес в структуре активов в 2016 году занимают ссуды, предоставленные клиентам . Но данный показатель значительно уменьшился в 2017 году по сравнению с предыдущим годом на 7,33%.

В качестве основных мероприятий, направленных на улучшение финансовой устойчивости кредитной организации предлагаются следующие направления:

- увеличить собственный капитал кредитной организации путем дополнительной эмиссии акций;

- необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой организации, за счет увеличения собственного капитала и качества активов кредитной организации;

- сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций);

Таким образом, в ходе анализа было установлено, что кредитная организация ЗАО МДО «Имон Интернешнл» находится в неустойчивом финансовом состоянии. Это нормальное явление для современной экономики.

В настоящее время практически не существует кредитных организаций с абсолютной финансовой устойчивостью.

Список использованной литературы

финансовый рыночный банк

1.Закон РТ «О банках и банковской деятельности»

2.Послание Лидера нации, Основатель мира и национального единства, Президент Республики Таджикистан Эмомали Рахмон.

3.Инструкция НБТ №169

4.Анализ качества банковских услуг" в журнале "Финансы и кредит", 2004., № 16 . - с. 56 -59

5.Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? - М.: Финансы и статистика, 2004. - 493 с.

6.Банки и банковские операции. / Под редакцией Жукова. - Москва, 2007г. - 398 с.

7.Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. - 381 с.

8.Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - СПб: Питер, 2002. - 421 с.

9.Банковское дело. / Под редакцией О. И. Лаврушина. - Москва, 2006. - 366 с.

10.Белотелова Н.П. Финансовая устойчивость - основа развития банковского сектора в условиях глобализации. Материалы VI Международного социального конгресса «Глобализация: настоящее и будущее России» М. РГСУ, 2006. - 286 с.

11.Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. - 264 с.

Размещено на Allbest.ru