Кредитная политика коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Тема: Кредитная политика коммерческого банка



Содержание

• Введение
• Глава 1. Теоретические основы кредита
• 1.1 Понятие кредита
• 1.2 Виды кредита
• 1.3 Определение и сущность кредитной политики
• 1.4 Развитие кредитного дела в России
• Глава 2. Анализ кредитной политики банка
• 2.1 Характеристика коммерческого банка ОАО «Сбербанк России»
• 2.2 Организация кредитования физических лиц в ОАО «Сбербанк России»
• 2.3 Анализ кредитной политики ОАО Сбербанк
• 2.4 Распространение кредита в России
• Глава 3. Формирование кредитной политики банка
• 3.1 Условия предоставления кредитов
• 3.2 Применение методики стресс-тестирования как инструмента моделирования кризисных ситуаций
• 3.3 Использование инновационных методов анализа данных с целью снижения кредитного риска
• Заключение
• Список литературы
• Приложения


Введение

кредитный физический тестирование инновационный

Проблемы совершенствования банковской работы и определения приоритетных путей развития банкой системы обретают сегодня в центр экономической, социальной и политической жизни государства. Банковская система считается важнейшей составляющей системы национальной экономики. Кредитные посредники осуществляют специфические функции, которые заключаются в возможности накоплять потоки денежных средств и реализовывать их перераспределение между разделами экономики в отраслевом и территориальном аспектах. Реализуя эти функции, банки должны содействовать устойчивому экономическому подъему.

Банки представляют необходимую часть нынешнего денежного хозяйства, их работа тесно сопряжена с нуждами воспроизводства. Находясь в середине экономической жизни, обслуживая нужды производителей, банки опосредуют взаимосвязи между сельским хозяйством и населением, промышленностью и торговлей. Банки - это признак не отдельно взятого района или какой-либо одного государства, сфера их работы не имеет ни национальных, ни географических пределов. Они играют весомую роль в сохранении устойчивости денежно-кредитной системы из-за тесного взаимодействия с национальными органами выполнения возложенных на банки регулирующих и контрольных функций. Следовательно трудно переоценить смысл устойчивости банковской системы.

Банковская система считается одним из важных секторов экономики государства. Оказывая услуги физическим и юридическим лицам, банки создают часть валового национального продукта; направляя денежные потоки банки, представляются ключевым звеном денежной инфраструктуры народного хозяйства; чувствительно реагируя на перемены экономической конъюнктуры, под воздействиями государственных органов управления, банки представляются проводниками стабилизационной финансовой политики страны.

Кредитование считается той банковской услугой, какая приносит наибольший объем прибыли. Но при совершении кредитных кампаний у банка появляются высокие риски.

Банкам необходимо проявлять все большую хитрость в области исследования новых способов кредитования, привлечению наибольшего количества клиентов. Значит, перед банком встает проблема о четко сформулированной и толковой кредитной политики. Но в погоне за клиентами нужно также смотреть за состоянием просроченной задолженности заемщиков банка. На состояние кредитного портфеля воздействует не только величина выданных кредитов и объем срочной задолженности, но и динамика просроченной задолженности.

Значимость изучения проблем создания кредитной политики коммерческого банка сопряжена с серьезным ее воздействием на прочность функционирования и итоги деятельности банка. Несовершенная кредитная политика или же ее отсутствие ведет банк к серьезным финансовым убыткам и банкротству. Напротив, эффективная кредитная политика содействует росту качества активов, их прибыльности и обеспечению в результате положительного финансового результата.

Комплексная исследование теоретических и практических проблем создания и осуществлении кредитной политики коммерческого банка представляется важнейшей банковской проблемой, разрешение какой даст возможность обеспечить введение системы комплексного банковского сопровождения, соответственной прогрессивной экономической ситуации в России, сформировать механизм для гармонизации данной системы с международно-признанной практикой сервиса, а также значительно увеличить его качество. В связи с этим тема дипломной работы предстает весьма актуальной.

Объектом исследования предоставленной дипломной работы выступает ОАО Сбербанк. Предметом исследования является кредитная политика банка и методы ее осуществления.

Цель данной дипломной работы - разработка мер и рекомендаций в области совершенствования кредитной политики ОАО Сбербанк Российской Федерации.

Чтобы достичь данной цель были поставлены вытекающие задачи: Раскрыть теоритические понятие кредита, его виды, раскрыть понятие и сущность кредитной политики банка, виды, функции, цели, роль и принципы, выявить причины, определяющие выработку кредитной политики коммерческого банка. Описать развитие кредитного дела в России. Раскрыть методологию создания кредитной политики, охарактеризовать ОАО Сбербанка РФ, осветить особенности кредитной политики общества Сбербанка РФ, изучить финансовых показателей баланса и качество кредитного портфеля ОАО Сбербанка РФ, рекомендовать пути улучшения кредитной политики с помощью внедрения методики стресс - тестирования. Предложить внедрение технологии интеллектуального разбора данных, как способ понижения кредитного риска.

Методологической и теоретической базой данной работы явились нормативно-правовые акты ЦБ РФ; труды российских экономистов А.М. Тавасиева, О.И. Лаврушина, Пановой Г.С.; статьи в таких периодических изданиях как "Деньги и кредит", "Банковское дело" и др.

Практическая часть работы написана на основании анализа балансовых отчетов и отчетов о прибылях и убытках ОАО Сбербанка РФ на отчетные даты 2009, 2010 и 2011 гг.

Дипломная работа содержит: введение, основную часть, состоящую из глав и разделов, заключение, список использованной литературы.

Во введении определены цель и задачи, предмет и объект исследования, раскрыта актуальность, описана структура дипломной работы.

В основной части дипломной работы изложены теоретические простейшие положения формирования кредитной политики банка, практические аспекты кредитной политики финансового состояния ОАО Сбербанка РФ, а также улучшение кредитной политики.

В заключении выложены выводы по каждой главе и по всей дипломной работе.

В библиографии указаны литературные источники, использованные в процессе написания данной дипломной работы.



Глава 1. Теоретические основы кредита

1.1 Понятие кредита

«Кредит исходит от латинского "kreditum" (займ, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верю", "доверяю". В широком смысле слова - и с юридической, и с экономической точек зрения - кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде» [48, c. 315]. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) выдает второму (ссудополучателю, заемщику) средства (иногда имущество) на установленный срок с условием возврата равносильной стоимости, как правило, с оплатой данной услуги в виде процента. При кредите возникает договор ссуды, либо займа (представления ссуды и займа разрешено применять как синонимы). На сегодня все кредиты оформляются в виде денежного кредита, и кредитные взаимоотношения считаются частью всех денежных взаимоотношений. Главное, что различает денежный займ от всех иных форм денежных взаимоотношений, - это возвратное перемещение стоимости. В кредите находят представление производственные взаимоотношения, когда хозяйствующие субъекты, правительство, организации либо население дают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное использование. Под кредитными взаимоотношениями имеются в виду все денежные взаимоотношения, которые связаны с предоставлением и возвратом займов, системой денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием вложений, применением правительственного кредита, совершением страховых мероприятий (выборочно) и т.д. Деньги выступают как способ платежа везде, где существует ссуда. В том числе и если заемщик приобретает, к примеру, семенную ссуду, она формируется в форме денежного кредита. Следственно, ссуда - особенная форма перемещения денег. Это группа рыночная. Рынок вынужден обслуживаться особенным фондом денежных средств (именуем его ссудным фондом общества), которые смогут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой перемещения ссудного фонда и считается кредит. Ссуда обслуживает перемещение капитала и неизменное перемещение разутых общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве, производительно применяются средства, которые высвобождаются в ходе работы компаний, в процессе исполнения государственного бюджета, а также накопления отдельных граждан и ресурсы банков. Как возникают средства, которые можно применять в качестве заемных ресурсов для удовлетворения нужд товаропроизводителей и страны? Свободные денежные средства возникают в процессе хозяйственной деятельности компаний. Получив выручку от реализованной продукции, компания постепенно, долями тратит ее на покупку сырья, горючего, использованных материалов, часть приобретенной прибыли она также применяет не сразу, а спустя некое время после ее поступления. В результате возникают временно свободные денежные средства на счетах компаний в банках. Временное освобождение средств возникает еще и в итоге того, что стоимость основных фондов переносится на произведенные продукты по частям и возвращается к компаниям в денежной форме. Используются данные средства равномерно, в связи, с этим возникают свободные денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов. Зарплата работникам и служащим традиционно выплачивается 2 раза в месяц, а поступление денег за проданную продукцию возникает чаще, что также обеспечивает на конкретные сроки освобождение денежных средств. Поступление денежных средств в бюджет, а также их потребление не всегда схожи во времени, потому на какой-то период возникают свободные остатки денежных средств.

Банковский кредит - это действия по предоставлению банковским учреждением денежных средств заемщику в объеме и на условиях, которые предусмотрены кредитным договором, и обязанностью заемщика вернуть полученную денежную необходимую сумму и оплатить проценты на нее (точное определение банковского кредита в гражданском кодексе не дано. В п.1 ст. 819 ГК РФ дано лишь понятие кредитного договора: по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее [18, c. 25].

Кредит состоит из частей, которые находятся в узком взаимодействии друг с другом. Такими элементами считаются прежде всего, субъекты его взаимоотношений. В кредитной сделке субъекты взаимоотношений постоянно выступают как кредитор и заемщик.

Развитие кредитора и заемщика проистекает, прежде всего, на основе товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров не всегда приводит к безотлагательному получению продавцом их денежного эквивалента, клиент не всегда может сразу оплатить за товар, плата происходит лишь по истечении конкретного срока. Так, продавец становится кредитором, клиент - должником.

Товарное обращение не представляет собой единую базу происхождения кредитора и заемщика. Кредитор и заемщик возникают во всех вариантах, когда на одном полюсе (у 1-го субъекта) отсрочено приобретение эквивалента; на ином - его уплата.

Кредитор - сторона кредитных взаимоотношений, которая предоставляет займ. Кредиторами могут стать субъекты, которые выдают займ, т. е. действительно предоставляющие что-то во временное использование. Для этого чтоб предоставить займ, кредитору нужно владеть определенными средствами. Их источниками могут стать как личные накопления, также и ресурсы, которые позаимствованы у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-заимодавец имеет возможность дать ссуду не только лишь за счет своих личных ресурсов, но также и за счет завлеченных средств, которые хранятся на его счетах, а также мобилизованных путем размещения акций и облигаций.

С возникновением банковских учреждений происходит сосредоточение кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы компаний и граждан, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Заемщик - это сторона кредитных взаимоотношений, которая получает кредит и обязана вернуть полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, которые испытывали нужду в дополнительных ресурсах. С возникновением банков возникает сосредоточение не только лишь кредиторов, но также и существенное увеличение состава заемщиков. Сегодня кроме банков заемщиками выступают компании, население и правительство. Обычно банки при этом становятся коллективными заемщиками, так как занимают никак не для себя, а для других.

Кроме кредиторов и заемщиков, составляющей структуры кредитных взаимоотношений считается объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особенная часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой определенную нереализованную цену.

Высвободившаяся стоимость, оседающая у 1-го из субъектов кредитных взаимоотношений, характеризует запаздывание ее перемещения, неосуществимость в этот момент вступить в новый хозяйственный цикл. Из-за кредита стоимость, временно остановившаяся в своем перемещении, продолжает путь, переходя к новому собственнику, у которого обозначилась надобность в ее пользовании на нужды производства и обращения.

Осмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит - это не только лишь кредитор (например, банковское учреждение), не только лишь заемщик (компания) либо ссуженная стоимость. Структура кредита, как целого, подразумевает единство его элементов.

При рассмотрении функций кредита надлежит учесть различие их от роли кредита. Если функция - это изображение сути, представление общественного назначения кредита, то через роль открываются итоги его применения на базе исполняемых функций. Но, невзирая на отличие мнений функций и роли, они взаимосвязаны. Средством применения функций кредита экономические субъекты и общество в целом достигают эффективности производства, ускорения обращения и увеличения доходов. Поэтому расследование функций кредита имеет огромное практический смысл для обеспечения таковых условий, при каких они проявлялись бы более эффективно.

Суть кредита выступает в его 3-х функциях (см. рис.1.1):

1) распределения на возвратной базе денежных средств (распределительная функция);

2) формирования кредитных средств обращения и замещения наличных средств (эмиссионная функция);

3) контролирования эффективности деятельности экономических субъектов (контрольная функция).

Рис 1.1 Функции кредита

Распределительная функция кредита находится как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита возникает распределение денежных средств на возвратной основе. Данная функция отчетливо прослеживается в процессе предоставления на время средств компаниям и организациям (так же, как сбережений граждан) для удовлетворения их необходимостей в денежных ресурсах. Поэтому хозяйства поддерживаются нужным оборотным капиталом и ресурсами для вложений. Принципиальная функция кредита - формирование кредитных средств обращения и замещения наличных средств (эмиссионная функция). Прослеживается она в том, что в процессе кредитования формируются платежные средства. Т.е. обороту даются деньги, как в наличной, так и в безналичной формах. Эта функция кредита находится и тогда, когда на базе замещения наличных средств возникают безналичные расчеты. Хотя функция кредита - группа объективная, которая существует самостоятельно и не зависит от воли и желания граждан, кредитная система может формировать условия, которые позволят больше применять кредит для достижения поставленных целей. Поэтому банковским учреждениям и заемщикам рекомендовано применять разные виды ссуд. Выбор их - дело не только лишь техническое. Избирая определенный вид кредита, заемщики предусматривают экономическую целесообразность, узнают, позволяет ли эта форма кредитования более полно применять займ для увеличения прибыльности и улучшения их деятельности. Разглядывая функции кредита, уместно подметить, что на их базе в хозяйстве исполняется контроль рублем. Именно на основе кредитных взаимоотношений строится контроль над деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение основ кредитования. Это дало базу некоторым авторам говорить о свойственной кредиту контрольной функции.

1.2 Виды кредита

Банковский кредит - наиболее распространенная форма кредитных взаимоотношений в экономике, предметом которой выступает процедура передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит предоставляется, только, кредитно-финансовыми организациями, которые имеют в своем распоряжении разрешение на совершение таких операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных взаимоотношений считается кредитный договор. Доход по данной форме кредита банк зарабатывает в форме ссудного процента либо банковского процента.

Банковский кредит систематизируется по ряду свойств (см. рис. 1.2):

Рис 1.2. Классификация кредитов



1) По срокам погашения:

Кратковременные ссуды даются на покрытие временной нехватки личных оборотных средств заемщика. Длительность до года. Ставка процента по данным ссудам, обратно соразмерна сроку возврата кредита. Кратковременный кредит обслуживает область обращения.

Среднесрочные кредиты, даются на время от 1-го года до 3-х лет на цели производства и торгового характера.

Долгосрочные займы применяются в целях вложения. Они обслуживают перемещение основных средств, выделяясь огромными размерами передаваемых кредитных ресурсов. Используются при кредитовании реконструкции, технологического перевооружения, новом сооружении на фирмах всех сфер деятельности. Особое формирование долгосрочные займы приобрели в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

Онкольные займы, которые подлежат возвращению в установленный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения сразу не указан).

2) По способам погашения.

Кредиты, которые погашаются разовым взносом со стороны заемщика. Это обычная форма возврата кратковременных займов, считается приемлемой, т.к. не требует применения механизма дифференцированного процента.

Кредиты, которые погашаются в рассрочку в течение всего срока действия кредитного контракта. Определенные обстоятельства возврата определяются контрактом. Всегда применяются при долговременных ссудах.

3) По способам взимания ссудного процента.

Кредиты, процент по которым платится во время ее общего погашения.

Кредиты, процент по которым платится равномерными взносами заемщика в течение всего времени действия кредитного контракта.

Кредиты, процент по которым удерживается банком во время непосредственной выдачи заемщику займа.

4) По способам предоставления кредита.

Компенсационные ссуды, которые направляются на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его личных расходов, в т.ч. авансового характера.

Платные ссуды. В данном случае ссуды зачисляются конкретно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

5) По методам кредитования.

Разовые ссуды, которые предоставляются на время и на сумму, предусмотренные в контракте, который заключен сторонами.

Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банковского учреждения перед заемщиком дать ему в течение конкретного периода времени ссуды в границах согласованного лимита. Кредитные линии различают:

Возобновляемые - это твердое обязательство банковского учреждения предоставить кредит клиенту, который ощущает временный недостаток оборотных средств. Заемщик, когда погасит часть кредита, имеет возможность располагать на обретение новой займа в границах определенного лимита и времени действия договора.

Сезонная кредитная линия предоставляется банковским учреждением, в случае если у компании временами появляются необходимости в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью либо потребностью создания запасов на складе.

Овердрафт - это кратковременная ссуда, которая предоставляется путем списания средств по счету клиента, поверх остатка денег на счете. Вследствие этого, на счете клиента появляется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть допустимым, т.е. первоначально согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выставляет чек либо платежный документ, не располагая на это согласие банка. Процент по овердрафту начисляется каждый день на непогашенный остаток, и клиент выплачивает исключительно за по сути использованные им средства

6) По видам процентных ставок.

Ссуды с зафиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В данном случае заемщик берет на себя долг заплатить проценты по постоянной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения коньюктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки используются при кратковременном кредитовании.

Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые всегда меняются в зависимости от ситуации, которая складывается на кредитном и финансовом рынке.

Ступенчатые. Эти процентные ставки временами пересматриваются. Применяются во время высокой инфляции.

7) По количеству кредитов.

Ссуды, которые предоставляются одним банком.

Синдицированные кредиты, которые предоставляются двумя или больше кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику.

Параллельные ссуды, в данном случае любой банк совершает переговоры с клиентом отдельно, а потом, после согласования с заемщиком условий процедуры, заключается совместный контракт.

8) Наличие обеспечения.

Доверительные кредиты, одной формой обеспечения возврата которых считается кредитный договор. Данный вид кредита не обладает конкретным обеспечением и вследствие этого предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банковское учреждение имеет старые взаимоотношения и не имеет претензий по оформлявшимся раньше кредитам.

Контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит дается при применении контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет продолжительные доверительные взаимоотношения, компаниям только с высокой кредитной репутацией.

Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) значит, что кредитор залогодержатель имеет право продать это имущество, в случае если гарантированное залогом долг не будет осуществлено. Залог обязан гарантировать не только лишь возврат займа, но и уплату соответственных процентов и неустоек по соглашению, которые предусмотрены в случае его невыполнения.

Договор поручительства. По данному договору поручитель обязывается перед кредитором второго лица (заемщика, должника) отвечать за выполнение последним собственного обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как согласные должники.

Гарантия. Это своеобразный вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, которое стойкое в финансовом плане.

Страхование кредитных рисков. Фирма - заемщик заключает со страховой фирмой договор страхования, в котором учитывается, что в случае непогашения кредита в поставленный срок страховая компания платит банку, выдавшему ссуду, возмещение в объеме от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, в том числе и проценты за использование кредита.

9) Целевое назначение кредита.

Кредиты общего характера, которые используются заемщиком по собственному усмотрению для удовлетворения разных потребностей в финансовых ресурсах. В нынешних условиях имеют узкое использование в сфере кратковременного кредитования, при средне- и долговременном кредитовании в сущности не применяется.

Целевые кредиты, которые предполагают потребность для заемщика применять выделенные банком ресурсы только для решения проблем, установленных условиями кредитного соглашения (к примеру, расчета за покупаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.) Не выполнение отмеченных обязательств, как уже отмечалось, тянет за собой применение к заемщику определенных договором наказаний в форме преждевременного отзыва кредита либо повышения процентной ставки.

10) Группы возможных заемщиков.

Аграрные кредиты - одна из самых известных видов кредитных операций, которые определили возникновение специальных кредитных организаций - агробанков. Отличительной их характерной чертой считается отчетливо проявленный сезонных характер, который обусловлен особенностью сельскохозяйственного производства. В нынешнее время в Российской федерации данные кредитные операции осуществляются в основном по линии правительственного кредита из-за очень трудного финансового состояния основной массы заемщиков - традиционных для плановой экономики сельскохозяйственных структур, фактически не адаптируемых к условиям рыночной экономики.

Коммерческие кредиты, которые предоставляются субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они обладают срочным характером, удовлетворяя необходимости в ссудных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом. Формируют основной размер кредитных операций отечественных банков.

Кредиты посредникам на фондовой бирже, которые предоставляются банками брокерским, маклерским и дилерским компаниям, и которые осуществляют операции по купле-продаже ценных бумаг. Отличительная особенность данных займов в иностранной и российской практике - изначальная направленность на обслуживание не инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.

Ипотечные кредиты собственникам недвижимости, которые предоставляются как обыкновенными, так и специальными ипотечными банками. В нынешней иностранной практике приобрели столь обширное распространение, что в определенных источниках акцентируются в качестве самостоятельной формы кредита. В российских условиях стали обретать некоторое распространение только с 1994 г., что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, отчетливо характеризующих права собственности на главные виды недвижимости (первоначально - на землю).

Межбанковские кредиты - одна из более популярных форм хозяйственного взаимодействия кредитных учреждений. Текущая ставка по межбанковским кредитам считается важным фактором, который определяет учетную политику определенного коммерческого банка по другим видам выдаваемых им займов. Определенный размер данной ставки прямо зависит от центрального банка, который является активным участником и непосредственным координатором рынка межбанковских кредитов [16, c. 216].

1.3 Определение и сущность кредитной политики

Кредитная политика коммерческого банка выступает в роли системы денежно-кредитных мероприятий, которые проводятся банком для достижения установленных финансовых эффектов и считается одним из элементов банковской политики.

На первом этапе осуществлении кредитной политики происходит анализ макроэкономической ситуации в государстве в целом, региона деятельности вероятных заемщиков в частности, оценка отраслевой динамики избранных направлений кредитования, обследованию готовности персонала банка к работе с разнообразными категориями ссудополучателей, установление ряда внутрибанковских нормативных документов. Данная работа совершается вне поля деятельности конкретного кредитного отделения и касается преимущественно к работе аналитических и маркетинговых сфер банка, но существование данных необходимых, элементов анализа осуществляют процесс кредитования разумным и подготовленным.

Исходя из проделанных обследований управление банка принимает меморандум кредитной политики на определенный период (в большинстве случаев 1 год). В данном документе излагаются:

1.Главные ориентации кредитной работы банка на будущий период, точные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), которые обеспечивают надлежащий уровень рентабельности и безопасности от кредитных рисков, к примеру:

- баланса кредитов и депозитов;

- баланса собственного капитала и активов;

- лимиты сегментов портфеля активов банковского учреждения в целом;

- лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на финансирование компаний одной сферы деятельности, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.). Традиционно величина лимита содержит не больше 25 % от величины общего кредитного портфеля. Повышение конкретного сегмента поверх лимита вероятно при присутствии способов предохранения от данного увеличенного кредитного риска;

- клиентские лимиты:

а) для акционеров (пайщиков);

б) для старых, с конкретной историей отношений, клиентов;

в) для новых клиентов;

г) для не клиентов банковского учреждения;

- географические лимиты кредитования (необходимы для банков, которые имеют иногородние отделения с различным уровнем подготовленности персонала к проведению высококачественной кредитной работы, а также для моно банков, но стремящихся осуществлять активные операции в конкретных регионах);

- требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, образцы оформления, маржа в оценке и т.д.);

- требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;

- предполагаемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении.

2.Утверждается Положение о системе выдачи кредитов, где отображается:

- формирование кредитного процесса;

- список необходимых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных соглашений;

- порядок выполнения оценки обеспечения.

Только лишь после принятия данных документов, которые регламентируют кредитный процесс, можно сказать о внутренней готовности банковского учреждения к работе по кредитованию.

Кредитная политика коммерческого банка базируется на реальных финансовых предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для эффективного ее осуществления банку нужно осуществлять учет всех обстоятельств, которые оказывают влияние на реализацию потоков притока денег кредитного потенциала. В данной взаимосвязи нужно рассмотреть главные причины, действующие на результативность политики банка в части формирования средств кредитного потенциала.

К главным формам увеличения источников кредитного потенциала принадлежат:

- увеличение количества банковских клиентов;

- повышение средств имеющихся в банке участников и клиентов;

- возрастание организационной сети банковского учреждения;

- соединение средств участников и клиентов банка по целевому предназначению (к примеру, формирование общего фонда жилищного строительства).

Средства хозяйственных предприятий и организаций - главный фактор создания кредитного потенциала. Исследование и анализ реальных потенциалов к аккумуляции средств у предприятия, с одной стороны, и потребностей в денежных средствах этого же предприятия с иной - важные элементы банковской кредитной политики. В иностранной практике преимущество отдается тем клиентам банка, которые полностью собственную хозяйственную деятельность исполняют через этот банк и депонируют в нем все собственные денежные средства.

Для банков особенную значимость имеет большее количество постоянных клиентов, так как в данном случае стабильнее депозиты в банке и его мобильность.

Рассматривая практику коммерческих банков США в части соблюдения ликвидности, подмечено следующее: "При хорошей формировании работы по привлечению ресурсов не имеет особой важности численное отношение отдельных статей актива с привлеченными депозитами. В самом деле, более низкое процентное соотношение среднесрочных и долговременных размещений средств по активу с завлеченными депозитами означает меньше, нежели более высокое соотношение, если во втором случае поддерживается устойчивость депозитов из определенных источников на основе давно установленных традиционных связей" [45, с. 52-53].

Экономичность, результативность использования и мобильность средств предприятий и организаций конкретно отражаются на устойчивости кредитного потенциала банковского учреждения. В данной взаимосвязи банк должен отлично знать деятельность своих клиентов, регулярно рассматривая такие его показатели, как:

- ликвидность баланса;

- рентабельность использования средств, в именно оборачиваемость оборотных средств как конкретный экономический признак уровня ликвидности средств;

- планы производства и их соответствие ситуациям рыночной конъюнктуры товаров;

- технический уровень фирмы и возможности его развития;

- удельный вес продукции, вырабатываемой на экспорт, и др.

Средства граждан должны занимать особенное место в банковской политике создания средств кредитного потенциала. Главные факторы, которые влияют на получение сбережений населения, такие:

1. Размер денежных доходов и тенденция к сбережениям.

2. Система приобретения сбережений путем широкой банковской сети.

3. Качество предоставляемых услуг населению.

4. Организация информационной службы.

5. Техническая снабженность отделения банка по работе с населением.

6. Хорошие сведения клиентов, их региональное размещение, финансовые мощи, насыщенность необходимости и применения депонированных в банке средств, надежность в исполнении обязательств, способности обеспечения и иные факторы, на базе которых можно сформировать действительное представление о притоке и выводе средств населения.

Особенное место в источниках средств кредитного потенциала коммерческого банка занимают кредиты Центрального банка Российской Федерации. Особенность предоставленного источника значится в том, что:

- во-первых, кредиты Центрального банка Российской Федерации - это средства эмиссии и главный механизм регулирования размера денежной массы и ликвидности банковской системы;

- во-вторых, кредиты Центрального банка Российской Федерации даются коммерческим банкам в системе рефинансирования.

Система рефинансирования подразумевает, что изначально коммерческие банки дают кредиты своим клиентам за счет собственного кредитного потенциала, как правило, по конкретному целевому предназначению, имеющему важный вес для хозяйства в целом и поддержания денежного оборота. В дальнейшем предоставление кредита Центральным банком Российской Федерации коммерческому банку имеет целью компенсировать (рефинансировать) часть источников кредитного потенциала коммерческого банка, которая задействована в вышеотмеченных кредитах клиентов банка.

Потенциал применения коммерческими банками кредитов Центрального банка Российской Федерации формируется денежно-кредитной политикой в государстве, проводимой на том или ином рубеже хозяйственного формирования. В случае если Центральный банк Российской Федерации намеревается уменьшить денежную массу, он проводит политику рестрикции кредита, в том числе за счет уменьшения кредитов, предоставляемых коммерческим банкам. И напротив, если учитывается возрастание денежной массы, преимущество отдается формированию деловой активности предприятий за счет экспансии кредита, в том числе за счет увеличения кредитов, которые предоставляются Центральным банком Российской Федерации коммерческим банкам.

Сегодня Центральный банк Российской Федерации все еще допускает распределение кредитных ресурсов прежним специализированным банкам, что не соответствует рыночным способам управления ресурсами. Вместе с тем, в последнее время Центральным банком России предусматривается выдача кредитов коммерческим банкам в системе рефинансирования при следовании таких условий:

- выдача кредита клиентам коммерческого банка по приоритетным направлениям (на плату импортного оснащения для производства товаров народного потребления и плату материала для легкой и текстильной индустрии, а также на конверсию производства);

- исследование финансового состояния банка и возможности погашения кредита;

- мобилизация собственных кредитных ресурсов коммерческого банка и отсутствие выдачи межбанковских кредитов иными банками;

- экономическое подтверждение с направлением применения кредита;

- передача Центральному банку Российской Федерации залогового полномочия на имущество клиентов, установленного коммерческими банками в качестве обеспечения кредита;

- заключение кредитного соглашения, где должны учитываться длительность и величина кредита, порядок выдачи и погашения, процентная ставка и ответственность по залогу.

Межбанковский кредит - значимый источник средств для укрепления устойчивости кредитного потенциала. В иностранной практике межбанковское кредитование:

- исполняется, как правило, в целях укрепления текущей ликвидности банка либо обеспечения рентабельного капиталовложения средств;

- носит в основном кратковременный характер;

- считается оперативным по методу предоставления средств;

- совершается в рамках корреспондентских взаимоотношений банков;

- представляет собой дорогой по отношению к остальным источникам кредитный потенциал банка.

Формирование межбанковского кредитования обеспечивает хорошая информационная основа, которая характеризуется финансовым состоянием банков, их платежеспособность и мобильность. На практике нужны публикации балансов.

Средства кредитного потенциала банков развивают рынок денег и кредита, на котором банки дают и одалживают кредиты. На кредитном рынке, как и на всяком другом, должна быть отчетливая картина спроса и предложения кредита. В данных целях в банке осуществляется наблюдение за первостепенными факторами, которые воздействуют на спрос и предложение кредитов:

1. Обладатель спроса и предложения кредита.

2. Размер спроса и предложения кредита по их срочности.

3. Состояние и высота процентного уровня, либо цена кредита по срочности кредита.

4. Главные тенденции течения на кредитном рынке, в особенности влияние Центрального банка.

5. Баланса процентных уровней на отдельных кредитных рынках, их закономерности.

6. Организация страхования риска, которая может быть проявлена во взятии и предоставлении кредита на кредитном рынке.

Отличные навыки тенденции на кредитном рынке предоставляют возможность коммерческому банку вести деловую политику эффективно и гибко, а средства собственного кредитного потенциала применять свободнее.

В случае если коммерческий банк владеет ясной картиной на кредитном рынке, то тем самым он гарантирует для себя вероятность получения межбанковского кредита на кредитном рынке в момент появления своих обязательств без риска не ликвидности. Кроме того, кредитный рынок дает возможность банку удерживать высокую ликвидность собственных средств реализацией их на этом рынке.

Кредитная политика коммерческого банка гарантирует непрерывное потребление всех средств, которые формируются для удовлетворения доступных погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств нужно продать на денежном и кредитном рынке. Все операции на денежном и кредитном рынке регулируются специальными решениями органов управления банка.

Одна из главных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала - это обеспечение соотношения структуры источников средств со структурой активов банка. К примеру, "в США нет узаконенного коэффициента ликвидности, его определение и поддержание являются задачей руководства банка. При этом исходят из того, что тип привлеченных депозитов, источник их происхождения и стабильность являются главными факторами, определяющими ликвидность" [45, с. 52].

Особенность банковской функции и динамика обращения денежных потоков формируют реальное право для того, чтобы банк в собственной деятельности имел возможность выполнять незамедлительную трансформацию средств кредитного потенциала. Срочная трансформация средств банка совершается, когда банк конкретную сумму кредита выдает в среднем на более продолжительные сроки, чем срочность средств кредитного потенциала.

Вероятность трансформации срочной структуры средств кредитного потенциала связана с тем, что средства депозитов по предоставлении сосредоточиваются в банке от различных депонентов, которые их применяют с разной динамикой. До какой степени банк имеет возможность осуществлять срочное пере структурирование средств зависит от установленной деловой политики создания и распределения средств кредитного потенциала, от банковской оценки источников средств и активов и уровня ликвидности в момент трансформации средств. Никакая безотлагательная конъюнктура и необыкновенная ситуация не могут быть базой для срочной трансформации средств, так как она не имеет финансовой основы и чистого расчета последствий срочной трансформации.

Иностранная практика говорит о том, что трансформация средств кредитного потенциала считается одной из главных причин обострения проблемы банковской ликвидности. Для анализа уровня риска срочной трансформации уместно урегулировать отражение сроков активных и пассивных операций в балансах и стандартизировать позиции балансов коммерческих банков.

Качественное и количественное соотношение прилива и отлива средств кредитного потенциала - принципиальный фактор в политике ликвидности банка. Показатели приведенной таблицы дают возможность провести исследование указанного баланса и тем самым дать оценку степени риска не ликвидности по причине срочной трансформации средств кредитного потенциала. Простым показателем степени срочной трансформации может быть процентное соотношение между общим размером краткосрочных активов и краткосрочных источников, между размером долгосрочных активов и долгосрочных источников средств кредитного потенциала банка.

Таким образом, кредитная политика считается важным инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее эффективной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важной задачей кредитной политики является эффективный анализ кредитоспособности заемщика. Выбор способа анализа кредитоспособности заемщика требует кропотливого рассмотрения.

1.4 Развитие кредитного дела в России

Во времена царствования царя Александра I банковское дело и кредитные учреждения подвергались значительным изменениям. Для принятия целостности между всеми кредитными организациями водился особый орган "Совет государственных кредитных установлений". Этот орган заведовал абсолютно всеми кредитными

В 1817 г. был учрежден Государственный Коммерческий банк, какой при Александре II в 1860 г. был заменен сейчас существующим Государственным банком. Государственный Коммерческий банк - учреждение, отвечавшее нуждам коммерческого и промышленного кредита, и поэтому работа его быстро развивалась, преимущественно с открытием провинциальных контор в губерниях. Земельных кредитные учреждения, представленные Заемным банком, Сохранной казной и Указами Общественного Призрения, продолжали работать на прошлых основаниях. Война 1812 г. временно остановила деятельность Заемного банка, т.к. капиталы его были направлены на помощь Государственному казначейству. В 1822 г. возобновилась выдача новых ссуд из Заемного банка под залог недвижимости, но в небольших размерах и по особым Высочайшим повелениям. Только в 1824 г. был написан манифест о открытии снова займов из Земского банка на основе нового положения, в каковом детально излагались требование и сроки выдачи ссуд. Последнее положение Земского банка проявило заметное влияние на развитие операций данного банка .

Во времена Николая I государственные кредитные органы не подвергалась значимым преобразованиям. Деятельность этих учреждений формировалась, пока у правления Министерства финансов находился граф Канкрин.

Ссудная политика министерства финансов основывалась на том, чтобы уменьшать размеры кредита, сокращать обороты банковской работы и прерывать любую личную инициативу в банковском процессе. Граф думал, что частные банки вредны. Эта политика положила свою мертвецкий знак и на другую половину царствования Николая I. Глобальный застой в эволюции старых кредитных учреждений привел к их ликвидации. Они были не подготовленными работать в новых обстоятельствах при правлении Александра II.

Во времена Николае I издано много узаконений согласно кредитной части, однако они ничего значительно нового не делали в работе Коммерческого и Заемного банков, Сохранных казен и Указов Общественного Презрения. Одним-единственным новым значительным банковским установлением надлежит считать формирование в 1828 г. Польского банка. При Николая I положено начало работы Сберегательных касс с целью приема небольших вкладов. Сберкассы были основаны в 1842 г. при Сохранных Казнах в Петербурге и Москве, и потом при определенных Приказах Общественного призрения. Они принимали вложения от 50 копеек до 50 рублей сразу. Сумма вкладов одной книжки не более 300 руб. По вкладам платили 4% годовых.

Работа касс формировалась очень плохо в том числе и в столицах, а за пределами столиц касс было очень не много. В 1853 г.

При Приказах было 37 касс. Сумма вкладов в Сберкассы была очень мала и на оборотные средства кредитных органов ни малейшего видимого воздействия не оказывала.

В период правления Николая I государственные и особенно частные кредитные органы формировалась очень плохо и существенным изменениям не подвергалась.

В начале царствования Александра II был мощный приток личных вкладов в государственные кредитные органы. С 1.01.1855 г. по середины 1857 г., сумма вкладов увеличилась с 873 до 1276 млн. рублей. Это объясняется, крупными выпусками кредитных билетов из-за Крымской войны, и в силу общего торгово-производственного застоя приватные капиталы не находили себе доходного дела, и форсировано определялись в государственные банки. Излишнее накопление капиталов в ситуации хилой кредитной системы поставило эту систему в крайне затруднительное состояние. Болезненные составляющие в системы государственных кредитных учреждений, в конечном результате, привели к ликвидации ветхой кредитной системы. Состоялась реформа кредитной системы.

Указом от 20 июля 1857 г. для сокращения накоплений вкладов в казенных банках, было принято решение дать им иное направление. Имелось в виду послать часть денежных средств на приобретение акций и облигаций Главного общества отечественных железных дорог. Указом предусматривалось понижение процента по личным вкладам и сокращение процентных платежей по займу государственного казначейства кредитным органам. Однако, результаты указа 20 июля 1857 г., не оправдали надежд и показали полную непригодность прежних кредитных органов при наставших новых условиях экономической деятельности. После Крымской войны графу Канкрину получилось понизить вкладной процент до 4( с 5) без ощутимых колебаний в размере вкладной операции. Состояние государственных кредитных органов становилось опасным, их необходимо было выручать от разорения.

Предстоящая крестьянской реформа вызвала необходимость преобразования кредитных органов. Были приняты мероприятия:

1) комитет финансов попытался затруднить выдачу ссуд под недвижимость. Однако эта мера не остановила оттока вкладов.

2) Было ассигновано из государственного казначейства 77 млн. руб

для подкрепления касс кредитных органов. Однако этого оказалось недостаточно.

3) позднее, была сделана проба, консолидировать некоторую часть вкладов с помощью внутреннего займа. Так 13 марта 1859 г. объявлена подписка на 4% постоянно-доходные билеты. Но подписка дала мизерные результаты: к 1 января 1960 г. подписка составила 22,8 млн. руб., а пассив государственных кредитных органов - 900 млн. руб.

4) 20 марта 1859 г. для укрепления касс казенных банков заключен внешний долг (Берлин и Лондон) на сумму 12 млн. фунтов стерлингов.5) 16 апреля 1859 г. временно останавливается выдача ссуд под населенные усадьбы. Были составлен новый регламент для выдачи данных ссуд, не по количеству душ в населенном имении, а по объему удобной земли.

В образовавшейся ситуации Комитет финансов принял следующие мероприятия (опубликованные 10 июля 1859 г.):

1) устранить существующие кредитные органы, прекратив выдачу ссуд;

2) оставить прием взносов в Сохранные казны и подчинить их Министерству финансов;

3) вложения до востребования брать в Коммерческий банк исключительно до 1 января 1860 г. Проценты исчислять взамен 3 - 2% и учредить комиссию для разработки плана учреждения земских банков.

Комитет, завершив свои исследования к 30 января 1860 г., сделала следующие заключения: нужно отказаться от казенной организации поземельного кредита и давать учреждениям земских банков личную инициативу. В написанных комиссией "трудах" скоплены обширные материалы по изучению существующих форм поземельного кредита, издан с подробными разъяснениями план о земских кредитных обществах. Но эта программа не был передана к утверждению в законодательном распорядке. Первое усилие "общего" банковского законодательства была не успешной. Довелось ограничиться преобразованием отдельных органов. Прежде чем приступить к формированию новых кредитных органов, необходимо было разыскать средства для ликвидации долгов упраздненных казенных банков. 1 сентября 1859 г. для этой цели было опубликовано положение о 5% банковских билетах, они выдавались в обмен вкладных документов казенных кредитных органов. Приобретателями 5% билетов имели возможность быть лишь частные лица, а государственным учреждениям, дворянским, муниципальным и сельским обществам, и церквям, монастырям и иным благотворительным органам не было права переводить свои взносы в 5% банковские билеты. Они должны были мириться 4% постоянно-доходными билетами. Выпуск 5% банковских билетов обладал блестящим успех. Таких билетов было выпущено на 277,5 млн. руб.

Выполнив подготовительные мероприятия, стало возможным начать окончательно преобразовать кредитные органы. 31 мая 1860 г. был упраздняет Заемный банк, а его дела отданы в Санкт -Петербургскую Сохранную Казну. Сохранные Казны и Приказы были обязаны оставить банковские операции и сузить свою функцию производством расчетов с былыми заемщиками и передачей получаемых сумм в новый открытый 31 мая 1860 г. Государственный банк, каковому дали дела Государственного Коммерческого банка. Совершенно все вклады, занесенные в старые кредитные органы, также передали в Государственный банк.

...