Кредитная политика коммерческого банка

Банк учреждался для оживления торговых оборотов и упрочения денежной кредитной системы. Основной капитал уготовлен в 15 млн. руб., при этом допущено повышение его перечислением из дополнительного капитала. Банк располагаться под наблюдением Совета Государственных Кредитных Установлений и в ведении министра финансов. Конкретное управление делами банка возлагается на руководство и управляющего банком. Руководство банка складывается из управляющего, его товарищей, шести начальников и трех избранников от Совета Государственных Установлений. Местные институты Госбанка - двух видов: Конторы, устроенные по особенным Высочайшим повелениям и Отделения, открываемые конкретным постановлением Министерства финансов. Отделения и Конторы подчиненные непосредственно Правлению Госбанка.



Глава 2. Анализ кредитной политики банка

2.1 Характеристика коммерческого банка ОАО «Сбербанк России»

История Сбербанка Российской федерации начинается с именного указа Императора Николая I от 1841 года об учреждении сберегательных касс. Первая из них была открыта в Санкт-Петербурге в 1842 году. Через полтора века -- в 1987 году -- на основе государственных трудовых сберегательных касс был образован специализированный Банк трудовых сбережений и кредитования населения -- Сбербанк СССР Он обслуживал кроме того и юридические лица. В состав Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, а также Российский республиканский банк.

В июле 1990 года распоряжением Верховного Совета РСФСР Российский республиканский банк Сбербанка СССР был провозглашен собственностью РСФСР. Банк был реформирован в акционерный коммерческий банк в декабре 1990 года, юридически организованный на всеобщем собрании акционеров 22 марта 1991 года. В том же 1991 году Сбербанк перешел в собственность ЦБ РФ и был зарегистрирован как «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации». Во многом из-за содействия ЦБ РФ и увеличению комиссий за расчетное обслуживание, Сбербанку получилось перенести дефолт по ГКО-ОФЗ 1998 года (в то время доля государственных долговых обязательств в активах банка составляла 52%, а на кредитный портфель доводилось только 21% активов-нетто).

В сентябре 2012 года ЦБ РФ продал 7,6% акций Сбербанка частным инвесторам за 159 миллиардов рублей или же практически за 5 миллиардов долларов. На данный момент, Центробанк не прекращает осуществлять контроль за контрольным пакетом акций Сбербанка (50%+1 акция). Миноритарными акционерами выступают приблизительно 250 тысяч юридических и физических лиц, в том числе зарубежные институциональные инвесторы, которые владеют больше тридцати процентов акций Сбера.

Дочерние банки крупнейшего банка государства представлены в Казахстане, на Украине и в Беларуси. Кроме того действует представительство Сбербанка в Китае и отделение в Индии. После покупки Volksbank International в 2012 году география офисов Сбербанка выросла до 9 государств Центральной и Восточной Европы. В июне 2012 года Сберегательный банк заявил о приобретении 99,85% акций банка DenizBank. В том же 2012 году Сбербанк закрыл процедуру по объединению с инвестиционной компанией «Тройка Диалог».

Невзирая на далеко не выдающееся качество сервиса в основной массе филиалов (за исключением услуг для VIP-клиентов), банк первенствует не только лишь по объему активов, но и по числу расчетных счетов юридических лиц (больше 1,5 млн). На рынке частных вкладов Сбербанк России прибывает монополистом -- осуществляет контроль за 46,6% рынка (основная масса депозитов «физиков» достается на так именуемые пенсионные вложения в рублях).

Нужно подметить, что на начало 2002 года его доля была 71,4%. Последующему понижению доли рынка, занимаемой Сбербанком, в большой степени содействует система страхования взносов и увеличение суммы страхового возмещения. Через Сбербанк зарплату получают примерно 11 миллионов человек, а пенсии -- 12 миллионов. Банком эмитировано больше 30 миллионов пластиковых карт, число установленных банкоматов превосходит 19 тыс.

Исторически сформировавшаяся развитая территориальная сеть (больше 19 тыс. подразделений, в том числе 17 региональных банков) содействует преуспеваниям банка на рынке розничного кредитования. Размер кредитов, выданных физическим лицам, составляет больше 2 трлн рублей (32% рынка, в три раза больше доли последующего за ним ВТБ 24). В 2010 году кредитная организация отменила все комиссии по выдаче ипотеки, потребительских и автокредитов, а кроме того заявила о запуске программы кредитования частных лиц по персональным ставкам. В 2011 году вместе с BNP Pariba было обнародовано о намерениях отправиться на рынок экспресс-кредитования. В 2012 году Сбербанк опередил постоянно лидирующего в секторе кредитных карт «Русский Стандарт» по размеру выданных ссуд (больше 60 млрд).

Сбербанк считается крупнейшим игроком на внутреннем рынке межбанковских кредитов и на рынке государственных ценных бумаг. На рынке МБК, как правило, прибывает нетто-заемщиком. В структуре активов-нетто 71% приходится на кредитный портфель. Приблизительно 15% активов-нетто размещено в долговые обязательства, а именно, больше пятидесяти процентов данного портфеля вложено в государственные и муниципальные облигации. Лидирующие позиции в ресурсной основе банка традиционно занимают средства на счетах и вложения частных лиц -- 47% пассивов, 18% приблизительно в одинаковых пропорциях составляют остатки на расчетных и депозитных счетах корпоративных клиентов. По результатам 2011 года банк приобрел рекордную чистую прибыль в объеме 321,9 млрд рублей (в 2010 году подобный показатель составил 183,6 млрд).

Активы Сбербанка практически в 3 раза превосходят объем активов последующего за ним ВТБ и практически в 5 раз -- активы Газпромбанка. Банк вступает в Top-100 наикрупнейших банков мира по объему активов и по объему капитала. Рыночная капитализация -- выше 80 млрд долларов США или 2,4 трлн рублей (повысилась больше чем в 30 раз за минувшие 6 лет и сегодня сравнима с капитализацией французской банковской группы Societe Generale и швейцарской Credit Suisse).

Соответственно установленной еще в октябре 2008 года «Стратегии развития Сбербанка до 2014 года» банку необходимо достигнуть таких финансовых результатов: 1. Повысить объем чистой прибыли в 2,5--3 раза по сравнению с 2007 годом (106,5 млрд рублей); 2. Понизить отношение операционных расходов к операционному доходу на 5 процентных пунктов (до 40%); 3. Рентабельность капитала (ROE) не ниже 20% (сообразно отчетности по МСФО в 2011 году ROE составил 28%). 4. Численность работников 200--220 тысяч (на сегодня их больше 231 тысяч).

Экономические показатели деятельности ОАО «Сбербанк России»

Интенсивная работа Банка по всем течениям деятельности, систематическое взаимодействие со всеми категориями клиентов, введение и формирование новых продуктов и услуг дали возможность Сбербанку России по результатам 2011 года добиться значимых финансовых результатов и проявить высокую эффективность бизнеса. В таблице 2.1 приведены основные показатели характеризующие деятельность работы банка (см.рис.2.1, 2.2, 2.3).

Таблица 2.1. Основные показатели годовой отчетности ОАО Сбербанк РФ

Показатели	2008	2009	2010	2011
Основные показатели отчета о прибылях и убытка
Операционные доходы до резервов	351,8	648,1	649,8	742,8
Прибыль до налогообложения	129,9	29,9	230,1	395,7
Чистая прибыль	97,7	24,4	181,6	315,9
Основные показатели баланса
Активы	6736	7105	8629	10835
Средства клиентов	4795	5439	6651	7932

Активы-нетто Сбербанка Российской федерации возросли за год на 25,6% и превысили 10 835 млрд. рублей, при этом увеличение активов больше чем на 77% был гарантирован операциями кредитования - основополагающим видом деятельности Банка. Увеличение чистой ссудной задолженности составило почти 2 млрд. рублей. Детальней анализ приведен в пункте 2.3.

Рис 2.1. Основные показатели отчета о прибылях и убытках ОАО Сбербанк РФ, млрд. руб.

Рис 2.2. Основные показатели баланса ОАО Сбербанк РФ, млрд. руб.

Рис 2.3. Кредиты и авансы клиентам (до резервов под обеспечение)

По результатам 2011 года Банк приобрел балансовую прибыль в объеме 395,7 млрд. рублей, что на 71% выше итога 2008 года. Чистая прибыль составила 315,9 млрд. рублей, повысившись по сравнению с предыдущим годом на 73,9%. На рис. 2.4. показана динамика изменения чистой прибыли.

Рис 2.4 Динамика чистой прибыли ОАО Сбербанк РФ

Рекордная величина прибыли Сбербанка России за отчетный год убедительно указывает на его стабильность к кризисным явлениям на международных рынках.

На фоне значимого увеличения капитала и размеров бизнеса характеристики эффективности работы Сбербанка России возрасли. Рентабельность капитала (ROAE) существенно возросла с начала года с 20,6 до 28%(см рис 2.5).



Рис 2.5. Рентабельность капитала ОАО Сбербанк РФ

Достижению больших финансовых результатов в значительной мере способствовала образовавшаяся структура функционирующих активов и привлеченных средств Банка.

Основным фактором подъема бизнеса Банка является рост операций кредитования - на долю кредитов корпоративным и частным клиентам в работающих активах приходится в совокупности приблизительно 77%. Инвестиции в ценные бумаги осуществляются Банком в основном в целях удерживании нужного уровня ликвидности. По состоянию на 1 января 2012 года инвестиции в ценные бумаги составляют лишь только нескольким больше 11% работающих активов, что сокращает связь финансовых результатов Банка от изменения цен на фондовых рынках.

Таким образом, ресурсная база Сбербанка России создается фактически полностью за счет внутренних источников. На средства, которые привлечены на международных финансовых рынках, доводится 3% всех привлеченных средств.

Таким образом, потенциал Сбербанка России по повышению работающих активов почти не в зависимости от конъюнктуры внешних рынков. За 2011 год операционные доходы Сбербанка России составили 742,8 млрд. рублей, что на 47,36 % превосходит объем доходов за 2008 год. Более весомым источником доходов для Банка, также, являются кредитные операции.

Сбербанк удачно раскручивает брокерские услуги. С I квартала отчетного года Банк приступил к оказанию брокерских услуг на внебиржевом рынке: клиентам предполагается осуществлять операции с иностранными ценными бумагами, среди которых акции, облигации, еврооблигации, депозитарные расписки, а также паи иностранных инвестиционных фондов.

Во II квартале было начато брокерское обслуживание на срочном рынке РТС-FORTS. Клиентам начали быть доступны сделки с фьючерсными контрактами на акции, иностранную валюту, ставку MosPrime и индекс РТС. По результатам октября-ноября Сбербанк России взял I место в рейтинге брокеров FORTS по численности новых клиентов.

В III квартале выполнен основной план года по брокерскому обслуживанию -- услуга по совершению клиентами необеспеченных сделок с акциями, которые обращаются на ФБ «ММВБ» (маржинальная торговля). В течение сентября услуга была распространена больше чем на 670 точек продаж по всему государству, где выполняется заключение брокерских соглашений с применением интернет-трейдинга.

Линейка брокерских продуктов, которая была сформирована к концу 2011 года, дает возможность Банку создавать конкуренцию наикрупнейшим брокерам. За год клиентская база повышена на 12 %, численность клиентов интернет-трейдинга выросло в 2,4 раза--до 28,3 тыс. Среднемесячный размер брокерских операций без учета сделок репо составил приблизительно 55 млрд руб. -- в 1,5 раза больше показателя предшествующего года. Доля операций интернет-клиентов возросла с 52 до 81 °%.

В декабре 2011 года Сбербанк стал победителем премии «За заметные достижения в становлении цивилизованного рынка квалифицированных инвесторов в России» в номинации «Прорыв года».

Награда вручается за популяризацию понятия «квалифицированный инвестор» и заполнение статуса реалистичным содержанием. Организатор премии -- компания IMAC, ведущая свою деятельность в сфере законного, финансового и инвестиционного консалтинга соучастников финансовых рынков России.

Депозитарий Сбербанка оставил за собой позицию основного банковского депозитария российского рынка. Численность счетов депо выросло на 3,5 %% -- до 250 тыс. Рыночная стоимость активов клиентов на депозитарном учете увеличилась на 24 % и превысила 2 трлн руб.

В 2011 году депозитарий исполнял функции субкастодиана по сбережению базового актива для выпуска и погашения депозитарных расписок, выпускаемых JP Morgan Chase Bank N.A., на акции ряда огромнейших российских эмитентов. Взята на обслуживание программа ADR на акции ОАО «Ростелеком».

Начала обслуживаться программа депозитарных расписок, эмитированных The Bank of New York Mellon, на обыкновенные акции Сбербанка России.

Депозитарий Сбербанка сопровождал программы российских депозитарных расписок на акции UC RUSAL: выпуск/ погашение депозитарных расписок, организацию сбора голосов для российского рынка при проведении собраний акционеров UC RUSAL.

Вместе с JP Morgan совершен перевод программы выпуска/ погашения депозитарных расписок на акции ОАО «НК «Роснефть» из JP Morgan Chase Bank N.A. в JP Morgan AG (Германия).

В рейтинге международного журнала Global Custodian, который составлен по анализам клиентов о качестве предоставляемых услуг, в 2011 году депозитарию Сбербанка присвоен статус Domestic Commended как депозитарию, рекомендованному клиентам для обслуживания на рынке Российской Федерации.

В I полугодии 2011 года положение с ликвидностью в иностранной валюте сохранилась устойчивой. Во второй половине года в целях увеличения долговременных обязательств в структуре валютных пассивов Сбербанк разместил еврооблигации размером 1 млрд долл. США. А также завлек синдицированный кредит размером 1,2 млрд долл. США. Наравне с притоком средств клиентов в иностранной валюте это дозволило уменьшить размер привлеченных средств в валюте по операциям прямого репо практически на 1,4 млрд долл. США. Лишнюю ликвидность в валюте Сбербанк располагал в основном на депозитах в развитых западных банках и в конце года применял для выполнения операций своп с целью укрепления рублевой ликвидности.

Большую часть 2011 года сберегался лишний уровень рублевой ликвидности с направленностью к понижению. В целях размещения излишка рублевой ликвидности Сбербанк активно совершал операции междилерского обратного репо и операции межбанковского кредитования. В IV квартале уровень рублевой ликвидности существенно уменьшился в основном за счет выдачи кредитов. В связи с этим Сбербанк завлекал средства на межбанковском рынке, проводил операции своп, а кроме того привлекал средства по операциям прямого репо у Банка России.

2.2 Организация кредитования физических лиц в ОАО «Сбербанк России»

Известно, что рынок финансовых услуг, который предоставляется Российскими банками, пребывает в условиях непрерывной конкурентной борьбе. Для того чтобы удерживать постоянное число клиентов, банку нужны инновации. Как и каждая банковская услуга, кредитование физических лиц, приносит доход банку, поэтому основную прибыль ОАО «Сбербанк России» зарабатывает от выдачи кредитов. Рассмотрим детальный анализ деятельности банка в сфере кредитования физических лиц, а так же изучим условия кредитования физических лиц.

За 2011 год Банк предоставил частным клиентам больше 4,3 млн кредитов на общую сумму 1 230 млрд руб., что в 1,7 раза больше, чем за прошлый год. В итоге розничный кредитный портфель повысился на 36,8 % и достигнул 1 806 млрд руб.

Рис 2.6. Основные виды кредитов, предоставляемые ОАО Сбербанк РФ

С I квартала 2011 года Банк порекомендовал клиентам новую линейку розничных кредитных продуктов, которая учитывает различные условия для разнообразных клиентских сегментов: работников Банка и его дочерних компаний; работников компаний, которые принимают участие в зарплатном проекте, и т.д. Если у заемщика хорошая кредитная история к процентной ставке может быть приложен понижающий дисконт.

В 2011 году Сбербанк закрепил лидерские позиции на рынке жилищного кредитования физических лиц, повысив собственную долю на рынке с 45,8 до 46,9 %. Во многом этому содействовали проведенные специальные акции, в рамках которых Банк предоставил больше 60 тыс. кредитов на 65 млрд руб.: акция «В десятку!» (условия: ставка -- 10 % годовых, первоначальный взнос -- 10 %, срок кредита -- 10 лет) и акция «Возьми за 8» (условия: ставка -- 8 % годовых, срок кредита -- до 8 лет, принятие решения -- в течение 8 дней). Кроме того Банк активно совершенствовал и не прекращает принимать участие в таких проектах, как «Ипотека с государственной поддержкой», «Строительные сберегательные кассы», «Военная ипотека», «Ипотека плюс материнский капитал», «Рефинансирование жилищных кредитов».

Противоположное актуальное направление -- автокредитование. В 2011 году Банк упростил и ускорил отдельные процедуры, которые связаны с оформлением кредита: кредитные заявки включатся в автоматизированные системы Сбербанка конкретно в автосалонах, что значительно уменьшило время принятия решения по заявке; Банк отложил требование о предоставлении письменного согласия супруги(а) заемщика на передачу кредитуемого автомобиля в залог; клиентам предоставлена возможность приобрести автокредит только по двум документам.

В 2011 году Сбербанк предлагал автокредиты с пониженными ставками в рамках специальной акции «Маленький процент для больших скоростей», что дало возможность поломать тенденцию уменьшения портфеля автокредитов. За период проведения акции выдано ориентировочно 73 тыс. кредитов на 29 млрд руб.

В потребительских программах Банк вводит принцип, по которому устойчивость и платежеспособность клиента оказывают большое влияние на стоимость кредита. В 2011 году Банк выделил две новые группы заемщиков с отдельными условиями по кредитам: сегмент «Молодежь» -- заемщики 18-20 лет с трудовым стажем не меньше 4 месяцев, кредит который оформляется под ответственность родителей, и заемщики, получающие доходы в виде пенсии на счета в Сбербанке. Продолжена либерализация условий по потребительским кредитам: в два раза повышена максимальная сумма кредитов без обеспечения и под поручительство физических лиц; до 65 лет повышено возрастное ограничение для заемщиков по кредиту без обеспечения; начат пилот по либерализации требований к месту регистрации клиента.

Банк продолжил участие в эксперименте по государственной помощи образовательных кредитов. С учетом уже приобретенного опыта в 2011 году Банк упростил форму справки из вуза об успеваемости заемщика, оптимизировал взаимодействие с вузами, пересмотрел критерии отбора образовательных институтов, критерии успеваемости студентов. Портфель образовательных кредитов за год повысился на 20 % -- практически до 380 млн руб.

Сбербанк считается наикрупнейшим среди российских банков кредитором частных клиентов, располагая рыночной долей 32,0 %

Продолжено участие Банка в государственной программе по развитию аграрно-промышленного комплекса. За 2011 год собственникам личных подсобных хозяйств выдано больше 57 тыс. кредитов на сумму больше 10 млрд руб. В 2011 году Банк дал заемщикам возможность ежегодного получения кредитов на сумму до 1 млн руб. (раньше совокупный размер задолженности был ограничен 1 млн руб.), повысил с 45 до 90 дней период предоставления отчета о целевом использовании кредита.

В 2011 году потребительские кредиты, автокредиты и основные программы жилищного кредитования предоставлялись по централизованной схеме «Кредитная фабрика» -- технология призвана увеличить результативность операций кредитования и повысить качество обслуживания при сохранении высокого качества портфеля. В 2011 году технология реализована во всех территориальных банках. В рамках «Кредитной фабрики» в 2011 году приобретено 6,4 млн заявок (в 2010 году -- 3,0 млн заявок) и выдано 4 млн кредитов на сумму приблизительно 690 млрд руб. (в 2010 году -- 2 млн кредитов на сумму приблизительно 290 млрд руб.).

Журнал The Banker в конкурсе Innovation in Banking Technology Awards 2011 сообщил о том, что проект «Кредитная фабрика» как highly rated в категории Innovation in Risk Managеment Technology. Проект также признан самым крупным из участвовавших в конкурсе.

Сбербанк является крупнейшим среди российских банков кредитором частных клиентов, обладая рыночной долей 32,0 %. Банк предлагает кредитные продукты частным клиентам по всей территории Российской Федерации. При этом по регионам государства доля Сбербанка колеблется в зависимости от различных экономических факторов. Так, по состоянию на 31 декабря 2011 года Сбербанк захватывал 19,2 % рынка в Москве (это наименьшее значение доли на рынке розничного кредитования) и 45,2 % рынка на территории обслуживания Западно-Уральского банка (наибольшее значение). По состоянию на 31 декабря 2010 года наименьшее и наибольшее пребывание Сбербанка на рынке розничного кредитования отслеживалось на этих же территориях (16,9 % в Москве и 46,4 % в Западно-Уральском банке).

«Правила кредитования физических лиц Сбербанком России и его отделениями» от 30.05.2003 г. № 229-3-р считаются главным нормативным документом Сбербанка России по кредитованию физических лиц.

Правила характеризуют общий порядок кредитования.

Лидером рейтинга по кредитованию физ. лиц, без учёта ипотеки, стал «Сбербанк», размер выданных кредитов которого достигнул 1230 млрд. руб., а увеличение за год составило 1,7%.

Главной точкой подъема рынка кредитования физ. лиц, не включая ипотеку, остаётся автокредитование. По анализам агентства РБК рейтинг его подъема за 2012 год составил приблизительно 65%, а объём рынка достиг 1230 млрд. руб. При этом, по информации участников рынка приблизительно 40-45% всех реализованных автомобилей в Российской федерации было куплено в кредит.

В целях эффективной реализации «Стратегии развития Сбербанка России до 2014 года» в 2012 году Банк должен гарантировать эффективность работы, позволяющую нести издержки по осуществлении широкого спектра стратегических планов. Это потребует решения следующих основных задач и достижения ключевых показателей эффективности.

В области финансов Банк намеревается обеспечить первенство по финансовой результативности на российском банковском рынке, что потребует увеличения качества кредитного портфеля, обеспечения возвратности необслуживаемых кредитов, удержания процентной маржи по всем главным продуктам, совершение контроля за операционными затратами.

Приоритетные задачи по работе с клиентами:

- значительное усовершенствование восприятия Банка и увеличения уровня удовлетворенности как у частных, так и у корпоративных клиентов. В рамках решения этой задачи Банк продолжит работу по уменьшению очередей, введению инновационных сервисов и продуктов;

- повышение доли в активах банковской системы Российской федерации за счет поддержания позиций на главных сегментах финансового рынка.

В части улучшения процессов и технологий в 2012 году Банк предполагает обеспечить эффективное развитие бизнеса и повышение производительности труда, а также воплотить ряд критически необходимых проектов и технологий, в том числе:

- закончить переход к процессно-функциональной модели Банка;

- создать условия централизации, стандартизации и оптимизации процессов в операционных и обеспечивающих функциях;

- продолжить централизацию ИТ-инфраструктуры;

- продолжить изменение формата сети подразделений для обеспечения успешного решения задач по развитию бизнеса.

Достижение Банка во многом зависит от качества системы управления и кадровой работы. Приоритетом в данном направлении на 2012 год станет:

- формирование группы Банка как холдинговой структуры, исследование единых для всей Группы политик в области управления рисками и информационных технологий;

- создание единой в рамках Группы корпоративной культуры, обращенной на неизменное улучшение, подготовленность к переменам и инновациям;

- введение единой системы развития персонала;

- увеличение прозрачности и эффективности управления итогами деятельности в Банке за счет становления системы сбалансированных показателей.

2.3 Анализ кредитной политики ОАО Сбербанк

В таблице 2.2 приведены основные показатели развития ОАО Сбербанк.

Таблица 2.2. Основные показатели развития ОАО Сбербанк РФ

Показатель	на 01.01.2010	на 01.01.2011	на 01.01.2012	Изменение (±), тыс. руб.	Темп прироста, %
Активы, млн. руб.	7 096 995	8 523 247	10 419 419	+1 896 172	+22,25
Собственный капитал, млн. руб.	848 253	1 049 887	1 300 642	+250 755	+23,88
Чистая ссудная задолженность, млн. руб.	5 158 029	5 714 301	7 658 871	+1 944 570	+34,03
Прибыль до налогообложения, млн. руб.	56 153	242 203	408 902	+166 698	+68,83
Чистая прибыль, млн. руб.	21 694	173 979	310 495	+136 516	+78,47
Рентабельность капитала, %	2,56	16,57	23,87	+7,30	+44,06
Рентабельность активов, %	0,00	0,02	0,03	+0,01	+45,99

Проанализировав таблицу, можно сделать вывод о положительной динамике финансового положения банка, а именно: увеличение прибыли до налогообложения (166 698 млн. руб.) и чистой прибыли (136 516 млн. руб.), активов (1 896 172 млн. руб.), а также рентабельности (как капитала так и активов).

Финансовое положение Сбербанка в значительной мере зависит от того, какие ресурсы оно имеет в личном распоряжении, а также, куда они вложены. Потребность в собственном капитале определена требованиями самофинансирования компаний. Современные банки не имеют возможности совершенствовать активные операции.

Пассив баланса отображает структуру и состояние прав на активы, возникающее в течении финансовой деятельности банка. Состав пассива баланса, как и актива, анализируется с помощью относительных величин, каковыми является удельный вес определенных статей источников создания имущества в их общей цене.

Анализ источников имущества банка (Приложение А) показывает, большой удельный вес обязательств в общей сумме баланса на период 2009-2011: в 2009г. - 88,05%, а 2011г. - 87,52%, т.е. доля собственных средств увеличилась, соответственно с 11,95% до 12,48%.

Статья "Неиспользованная прибыль за отчетный период" увеличилась и составила в 2009, 2010, 2011 годах соответственно 21 694, 173 979, 310 465 млн. руб. "Резервный фонд" в 2008, 2009 гг. 2010 г. составил 3 527 млн. руб. соответственно.

В активах положительную динамику имеют:

"Денежные средства" +170 577 млн. руб.;

"Средства в кредитных организациях" +22 272 млн. руб.;

"Чистая судная задолженность" +1 944 570 млн. руб.;

"Основные средства" +53 569 млн. руб.;

Отчет о прибылях и убытках показывает результаты работы банка за последний отчетный период (приложение Б).



Таблица 2.3. Отчет о прибылях и убытках ОАО Сбербанка России за 2010-2011 гг.

Наименование статьи	2010 г. (млн. руб.)	2011 г. (млн. руб.)	Изменение млн. руб.	Изменение, %
Процентные доходы, всего	796 993	837 888	+40 895	+5,13
Процентные расходы	294 160	262 062	-32 098	-10,91
Чистые процентные доходы	502 833	575 826	+72 993	+14,52
Изменение резерва	-80 611	16 394	+97 005	+120,34
Чистые процентные доходы после создания резерва	422 222	592 220	+169 998	+40,26
Комиссионные доходы	118 504	134 286	+15 782	+13,32
Комиссионные расходы	6 562	8 710	+2 148	+32,73
Чистые доходы (расходы)	560 924	746 270	+185 346	+33,04
Операционные расходы	318 720	337 368	+18 648	+5,85
Прибыль (убыток) до налогообложения	242 203	408 902	+166 698	+68,83
Прибыль (убыток) после налогообложения	173 979	310 495	+136 516	+78,47

Для финансовой устойчивости и независимости банка часть краткосрочных обязательств должна не превышать 40%. В Сбербанке она не превышает 40%, что показывает финансовую устойчивость и снижение финансовых рисков банка.

Процентные доходы выросли за год на 5,13% до 897,9 млрд. рублей. При этом темп их роста опережал темп роста процентных расходов.

Процентные расходы снизились на 10,91% до 262.1 млрд. рублей в основном за счет расходов по средствам банков и средствам физических лиц.

Чистый комиссионный доход увеличился на 12,18% до 125,18 млрд. рублей, в основном за счет роста комиссионных доходов полученным по расчетным операциям, операциям кредитования юридических лиц, ведению счетов, операциям с банковскими картами, операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами, операциями с денежными бумагами банковским гарантиям.

На формирование резервов в 2011 году банком направленно 16,6 млрд. рублей, в том числе на резервы по кредитам 16,4млрд. рублей, что на много больше превышает расходы на резервы по кредитам в 2010 году. Резервы создавались исключительно за счет доходов от операционной деятельности и не уменьшали капитал банка.

Кредитный портфель банка по отраслям экономики довольно хорошо диверсифицирован. Крупными секторами экономики в структуре кредитного портфеля представлены торговля и услуги с долями 19,8 и 13,5 % соответственно. Кредиты физическим лицам составляют на 31 декабря 2011 года 21,5 % кредитного портфеля, их доля возросла в 2011 году на 0,2 п.п. Наиболее существенно по результатам года увеличилась долг предприятий таких отраслей: телекоммуникации, транспорт, энергетика. Параллельно сократилось финансирование нефтегазовой индустрии и металлургии (Приложение В).

Банк уделяет особое внимание контролированию степени концентрации крупных кредитных рисков. Показатели концентрации крупных кредитных рисков на крупнейшего заемщика и 10 наикрупнейших заемщиков, которые приведены, показывают, что риск концентрации за минувшие 3 года менялся незначительно и остается на допустимом уровне (см. таблица 2.4).

Таблица 2.4. Концентрация кредитного риска ОАО Сбербанк, %

Концентрация кредитного риска	2011	2010	2009
Доля ссуд крупнейшему заемщику в кредитном портфеле до вычета резерва под обесценение	3,1	3,7	4,4
Доля ссуд 10 крупнейшим заемщикам в кредитном портфеле до вычета резерва под обесценение	16,5	16	16,9

Список крупнейших заемщиков (групп взаимосвязанных заемщиков) банка, который приведен ниже, указывает на их высокую диверсификацию по разным отраслям экономики по состоянию на 31 декабря 2011 года.

Таблица 2.5. Перечень крупнейших заемщиков ОАО Сбербанк РФ

Клиент	Сектор экономики	Сумма, млн. руб.	% от общей суммы кредитов
Клиент 1	Машиностроение, торговля, строительство, металлургия	255 545	3,1
Клиент 2	Услуги	216 548	2,6
Клиент 3	Нефтегазовая промышленность	170 261	2
Клиент4	Телекоммуникации	143 966	1,7
Клиент 5	Энергетика, телекоммуникации, химическая промышленность	123122	1,5
Клиент 6	Строительство	104 718	1,3
Клиент 7	Нефтегазовая промышленность	97 955	1,2
Клиент8	Телекоммуникации	93 401	1,1
Клиент9	Энергетика	87 415	1
Клиент 10	Энергетика	79 252	1
Итого		1 372 185	16,5

Валютный анализ структуры кредитного портфеля показывает, что кредиты в рублях также составляют первостепенную его часть -- 78,8 %. Доля кредитов в иностранной валюте (долларах США и евро) почти не поменялась по сравнению с 2010 годом. Рисунок 2.7 приведенный ниже, указывает на повышение в 2011 году доли подобных кредитов в кредитном портфеле банка до 19,9 % по сравнению с 19,7 % на конец 2010 года.



Рис. 2.7 Валютная структура средств клиентов

Качество кредитного портфеля. Методы и процедуры, которые используются банком, дали возможность не допустить неуправляемого ухудшения кредитного портфеля во время финансового кризиса. Таблица 2.6, приведена ниже, указывает на распределение кредитов заемщикам, которые имеют просроченную задолженность, по численности дней, а также их часть в кредитном портфеле. Как видно из данной таблицы, размер просроченной задолженности в 2011 году понизился как в абсолютном, так и в относительном выражении. Факторами данного сокращения просроченной задолженности явились неизменная работа банка, которая направлена на погашение просроченной / проблемной задолженности, реализация доли портфеля проблемных кредитов, а также списание безнадежной для взыскания задолженности.



Таблица 2.6. Распределение кредитов с просроченной задолженностью

	2011	2010
Кредиты и авансы клиентам с просроченной суммой платежа по основному долгу или процентам	Сумма, млн. руб.	% от суммы кредитного портфеля	Сумма, млн. руб.	% от суммы кредитного портфеля
С задержкой платежа на срок до 1 месяца	49 290	0,6	41 494	0,7
С задержкой платежа на срок от 1 до 3 месяцев	27 844	0,3	30 814	0,5
С задержкой платежа на срок более 3 месяцев	407 399	4,9	452 292	7,3
Итого	484 533	5,8	524 600	8,5

Неработающие кредиты и резервы под обесценивание. Таблица 2.7, которая приведена, отображает анализ качества кредитного портфеля, а также указывает степень созданных резервов под обесценивание ссудной задолженности и величину неработающих кредитов (кредиты, платеж по основной сумме долга и/или процентах, который просрочен больше чем на 90 дней).

Невзирая на стабилизацию структуры кредитного портфеля в части доли просроченной / проблемной задолженности, что сказалось на понижении темпов создания резервов под обесценивание кредитного портфеля, банк не прекращает соблюдать консервативный подход к принимаемым на себя кредитным рискам. При формировании резервов совершается точный анализ заемщиков, их текущей ликвидности и долговой нагрузки, включая в расчет источники погашения кредита и их устойчивость, качество и ликвидность обеспечения. Количество неработающих кредитов по состоянию на конец 2011 года поменялся несущественно по сравнению с прошлым годом, при этом доля неработающих кредитов в структуре кредитного портфеля уменьшилась на фоне увеличения кредитного портфеля.



Таблица 2.7. Анализ качеств кредитного портфеля

млн руб.	2011	2010	Изменение %
	сумма млн. руб	% от суммы	сумма млн. руб	% от суммы
Кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе	7 792 528	93	5 540 865	89,5	40,6
Просроченные кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе	298 621	3,6	316 739	5,1	-5,7
Индивидуально обесцененные кредиты,	290958	3,4	334 306	5,4	(-13.0)
выданные юридическим лицам
итого кредитов и авансов клиентам до вычета резервов под обесценение	8 382 107		6191910		35,4
Резервы под обесценение	-662 407		-702 523
Коэффициент резервирования, %		7,9		11,3
итого кредитов и авансов клиентам за вычетом резервов под обесценение	7 719 700		5489387		40,6
В том числе:
Неработающие кредиты	407 399		452 292		(-9,9)
Резерв под обесценение неработающих кредитов	-358 118		-397 262		(-9,9)
Доля неработающих кредитов, %		4,9		7,3

Отношение разработанных банком резервов к кредитному портфелю на 31 декабря 2011 года (коэффициент резервирования) составляет 7,9 %, при этом доля просроченной больше 30 дней задолженности составляет 5,2 % кредитного портфеля, а доля просроченной больше 90 дней задолженности (неработающие кредиты) -- 4,9 %. Сформированные резервы в 1,6 раза выше объема неработающих кредитов.



На рис. 2.8. ниже изображена динамика просроченной задолженности.

Рис 2.8. Динамика просроченной задолженности

В Приложение Г, можно увидеть кредиты, по которым была проведена реструктуризация задолженности. Под реструктуризацией подразумевается внесение изменений в начальные условия кредитного соглашения в наиболее удобную для заемщика сторону.

Размер реструктурированной задолженности повысился в 2011 году на 38,0 % и составил 1 031,6 млрд руб. на конец года. Доля реструктурированных кредитов в общем кредитном портфеле за 2011 год поменялась незначительно и составила 12,3 % (на конец 2010 года -- 12,1 %). По состоянию на 31 декабря 2011 года реструктурированные кредиты на 86,6 % изображены непросроченными кредитами, которые оценены на коллективной базе (на конец 2010 года -- 78,1 %).

Главной объем реструктуризации в 2011 году исполнялся из-за длившегося в течение года понижения рыночных процентных ставок, а также в связи с переменой сроков кредитования в соответствии с запросами клиентов.

Политика банка по отношению к проблемным кредитам подразумевает, что положительное решение о реструктуризации может быть установлено лишь при наличии объективных фактов того, что такая реструктуризация в будущем будет содействовать нормализации финансового состояния заемщика и своевременного обслуживания долга в полном размере.

2.4 Распространение кредита в России

В предкризисной российской экономике кредит демонстрировал весьма высокие темпы развития. Позитивные тенденции, проявляющиеся в росте банковских активов, в том числе кредитов, стали возможными вследствие роста собственных средств (капитала), а также привлеченных ресурсов. С 2006-го к началу 2008 г. капитал отечественных кредитных организаций увеличился почти в 2,2 раза, вклады возросли в 1,9, а средства, привлеченные от организаций, - более чем в 2,2 раза.

Начиная с 2002 г. среднегодовой темп прироста объема кредитов, предоставленных предприятиям, организациям и физическим лицам, составил 45,6%, а в 2007-м и в 2008 г. достиг соответственно 51,1 и 48,2%. Даже в канун финансового кризиса банки не приостановили свои кредитные программы. К началу 2009 г. краткосрочных займов предприятиям и организациям было выдано на 47,1% больше, а банкам - в 2 раза. Достигнутый на тот период объем займов заметно превышал довольно высокий темп роста валового внутреннего продукта (ВВП), который в 2008 г. по сравнению с предшествующим годом увеличился на 5,6%. В целом с 2003-го по 2008 г. объем ВВП вырос в 3,1 раза. За это время кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям, физическим лицам и банкам, увеличились в 9,7 раза. Как и в других странах, расширение масштабов кредитования происходило на фоне завышенной ценности активов.

Отношение кредитов (без кредитов финансовым организациям) к ВВП с 2006-го к началу 2009 г. увеличилось с 25,2 до 40,1, а к активам банковского сектора - с 56,2 до 59,0 процентов. Достаточно заметный рост банковских кредитов сопровождался снижением платы за их использование: с 2001-го по август 2007 г. процентная ставка снизилась с 18,6 до 9,9%, т.е. почти в 2 раза.

Рис 2.9. Отношение выданных кредитов к ВВП

Просроченная задолженность оставалась на приемлемом уровне. За 7 лет она уменьшилась в 2,5 раза и к апрелю 2008 г. в среднем составляла около 2% по всем кредитным вложениям банков. Доля проблемных и безнадежных ссуд находилась в пределах 2,4-2,6%.

В качестве позитивных явлений в динамике выданных кредитов можно выделить постепенное уменьшение доли краткосрочных и увеличение средне- и долгосрочных ссуд. Относительно высокой оставалась рентабельность банковских активов, ее колебания в 2006-2007 гг. находились на уровне 3,0-3,2%.

Столь высокие темпы роста кредитов (в основном краткосрочных) содействовали оживлению деловой активности. Кредитные инвестиции создавали почву для расширения производства и обращения. Промышленное производство в 2003-2007 гг. росло в среднем за год на 6,9, оборот розничной торговли - на 13,0%. Спрос на кредит при этом превышал предложение.

Уровень самофинансирования начал падать в 2007 г., а в следующем году падение коснулось практически всех отраслей экономики. Собственных оборотных капиталов и ресурсов, инвестируемых в основной капитал, было явно недостаточно для развития деловой активности и модернизации основных фондов предприятий. С 2004 г. началось снижение коэффициента автономии (доли собственных средств в валюте баланса). За пять лет, предшествующих кризису, он сократился с 53,0 до 44,7%. Из-за значительных производственных потерь, большого числа убыточных производств и слабой конкурентоспособности российские предприятия не смогли создать такой инвестиционный фонд для расширения оборотного капитала, который позволил бы им более эффективно работать на рынке.

Намного большие потребности в привлечении дополнительных ресурсов товаропроизводители ощутили при финансировании инвестиций в основной капитал. В предкризисный период доля собственных доходов в источниках финансирования процессов модернизации и расширения основных фондов продолжала сокращаться.

Несмотря на довольно устойчивую тенденцию роста доли кредитов в структуре инвестиций в основной капитал (с 2000 г. удельный вес банковских ссуд с 2,9% возрос более чем в 4 раза и составил 11,8% в общих источниках финансирования), роль банков в данном финансировании оставалась незначительной, была существенно ниже, чем в развитых странах (например, в Германии на кредитные инвестиции в основные фонды приходится 42, в США -33%) [14].

При всем увеличении размера кредита, которое наблюдалось в докризисный период, он не оказывал существенного влияния на развитие инвестиционного процесса, в полной мере не содействовал модернизации основных фондов, оснащению производства современной техникой и новейшей технологией. Более эффективному развитию кредита препятствовали фундаментальные факторы - монополизация российской экономики, высокие темпы инфляции, низкий уровень внедрения инновационных продуктов. Сказывалась слабая диверсификация экономики в том числе недостаточный уровень развития малых и средних предприятий (МСП).

Известно, что в развитых странах за счет МСП создается подавляющая часть валового внутреннего продукта, в России же - лишь 20-25%. Здесь основными проблемами, сдерживающими развитие, являются недостаточность (применительно к данному сектору часто еще и недоступность) финансовых ресурсов и неразвитая инфраструктура. А недостаточная финансовая грамотность граждан и высокие риски ограничивают банки в развитии кредитования населения.

Кредитов оказалось крайне недостаточно. Банковские ссуды, предоставленные МСП, занимают в их ресурсах лишь около 18%. Для сравнения: в Германии - 78, а в США - 73%. Активизация банковского кредитования при соответствующей поддержке государства в процессе финансирования МСП могла бы заметно повысить роль кредита в ускорении экономического развития.

В развитых странах за счет малых и средних предприятий создается подавляющая часть валового внутреннего продукта, а в России лишь 20-25%. Здесь основными проблемами, сдерживающими развитие, являются недостаточность (применительно к данному сектору часто еще и недоступность) финансовых ресурсов и неразвитая инфраструктура. А недостаточная финансовая грамотность граждан и высокие риски ограничивают банки в развитии кредитования населения.

Влияние кредита на развитие экономики во многом оказывается зависимым от территориального размещения ссуд. Дефектность межтерриториального перераспределения кредитных продуктов, отставание в потреблении банковских услуг в регионах негативно сказываются на экономическом развитии. Размещение услуг кредитных организаций неадекватно отражает долю регионов в общей численности населения и создании регионального валового продукта (РВП) Так Центральный федеральный округ, где проживает 26,6% населения страны, производит 38% РВП, потребляет - 69,1% всех банковских активов, 46,1% кредитов аккумулирует 50,1% вкладов граждан. По насыщенности банковскими активами этот регион превышает уровень в целом по стране в 1,8, по кредитам - в 1,2, вкладам на душу населения - в 1,5 раза.

В регионы, где производится 62% РВП, банки инвестируют только 30,9% своих активов и 53,9 - кредитов. Уральский федеральный округ, в котором производится 14,6% РВП, потребляет лишь 4,9% банковских активов и 9,0 - ссуд. Практически во всех федеральных округах (за исключением Центрального и Северо-Западного) совокупный индекс обеспеченности региона банковскими услугами значительно меньше, чем в целом по стране (см. таблица 2.8).

Это доказывает, что развитие кредита, которое наблюдалось в национальной экономике в докризисном периоде, сегодня не позволяет говорить о высокой степени развития кредитных отношений и об их рациональном использовании. Банковские займы не обеспечивают в должной мере межтерриториального и межотраслевого перелива капиталов. Перераспределительная функция кредита в современных условиях не позволяет реализовать его главного назначения - ускорителя общественного развития и инструмента экономии общественных затрат.

По данным Ассоциации российских банков, доля кредитных инвестиций, опосредующих создание ВВП, в нашей стране ниже, нежели в развитых странах, более чем в 2,5 раза, в 2 с лишним раза ниже, чем в Греции и Болгарии, и заметно меньше, чем на Украине, в Венгрии, Казахстане и Чехии. Объем выданных кредитов на душу населения в России отставал от Франции более чем в 12, от Германии - 11, от США - в 9 раз. Даже в Китае с его огромным населением объем кредитов на душу населения в 1,8 раза выше по сравнению с нашей страной. Доля кредитов банка в покупке жилья в России была примерно в 7 раз ниже показателей Германии и США и в 2 раза ниже - Китая.

Таблица 2.8. Сравнение активов, кредитов и депозитов, размещенных в регионах, с долей федеральных округов в создании ВРП и в обшей зависимости населения, %

Федеральный округ	Доля	Отношение к доходам на душу населения
	кредитных организаций, филиалов и офисов в их общей численности	в общих активах	кредитов в их общей совокупности	вкладов в их общей величине	в РВП (2009 г.)	в общей числености населения
Центральный	28,16	69,14	46,09	50,71	37,96	26,16	128,30
Северо-западный	11,30	6,93	10,59	11,34	9,91	9,49	100,76
Южный	14,60	3,74	7,03	6,85	8,00	16,14	72,79
Приволжский	18,54	8,48	14,92	13,10	15,59	21,25	82,68
Уральский	8,71	4,94	9,01	7,45	14,16	8,64	125,34
Сибирский	13,59	5,16	9,20	6,95	10,17	13,77	86,06
Дальневосточный	5,09	1,61	3,02	3,61	4,51	4,55	104,57
ВСЕГО	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00

Итак, кредит в России пока находится в неразвитом состоянии. Правда, нельзя не учитывать недостаток банковских ресурсов. Капитал банковской системы РФ, к примеру, меньше чем во Франции в 2,6, в Испании - 2,2, Италии - в 1,2 раза. Существенно выше в этих странах и соотношение банковского капитала к ВВП.

Кредит может развиваться лишь там, где для этого есть необходимые предпосылки. Отсутствие материальных предпосылок в реальном секторе российской экономики и банковской системе, бесспорно, оказывает негативное воздействие на масштабы кредитования экономических субъектов.

Развитие кредита, которое наблюдалось в национальной экономике в докризисном периоде, сегодня не позволяет говорить о высокой степени развития кредитных отношений и об их рациональном использовании.

Несмотря на то, что в стране сохраняется тенденция к сокращению количества убыточных предприятий, их число по-прежнему достаточно велико - на начало 2010 г. более 30%. Разумеется, столь высокий удельный вес убыточных производств - существенное препятствие на пути развития кредитных отношений в стране. Особенно чувствуется дефицит ресурсов в региональном секторе экономики, предприятия которого ощущают недостаток финансовой поддержки.

Гак сложилось, что в стране сохраняется излишняя концентрация производства, которая не позволяет крупным предприятиям получать ссуды в банке. По действующим положениям (нормам) банки не могут выдавать кредиты, размер которых превышает 5% капитала предприятия. Для того чтобы удовлетворить свою потребность в заемном оборотном капитале, крупные заемщики вынуждены порой обращаться в несколько кредитных организаций.

Сказывается и низкий уровень доходов населения. При сложившемся уровне цен на жилье пользоваться покупкой недвижимости в кредит могут себе позволит ь всего 30% российских граждан.

В докризисный период российские банки были ограничены в пополнении своих ресурсов за счет рефинансирования. На долю кредитов ЦБ РФ в общих ресурсах коммерческих банков приходилось менее 1%.

Как отмечают эксперты, в годы, предшествующие кризису, политика Банка России не была направлена на поддержание экономического роста. В тот период он генерировался благоприятной внешнеэкономической конъюнктурой. Денежное предложение ЦБ РФ пассивно следовало за ситуацией на валютном рынке. Начиная с 2005 г. процентные ставки до кризиса практически не снижались. Поддерживая высокие ставки процента, Банк России руководствовался задачей привлечения иностранного капитала, который лишь в малой степени использовался для реальных инвестиций [33]. На начало 2008 г. дефицит ликвидного покрытия в банковском секторе составлял 22,6%. На рынке межбанковских кредитов возможность отечественных банков в получении ссуд были также сжаты.

При сложившемся уровне цен на жилье пользоваться покупкой недвижимости в кредит могут себе позволить всего 30% российских граждан.

Характерной чертой национальной системы кредитования остается ее зависимость от западного капитала. На начало 2009 г. коммерческие банки на 9,5% сформировали свои ресурсы за счет кредитов, полученных от банков-нерезидентов. Это означает, что в орбиту денежного и материального оборота входили ресурсы, не созданные национальной экономикой, и поэтому они могли нести инфляционный заряд. Такие кредиты опасны не только теми рисками, которые они в себе содержали. Кризис, возникший на Западе, вынудил иностранных инвесторов существенно сократить, а то и прервать отношения с российской экономикой. Сокращение зарубежных заимствований ощутимо снизило платежеспособность отечественного товаропроизводителя, вызвало рост просроченных платежей. Предприятия, не располагающие финансами, вынуждены были сократить или даже свернуть производство.

Неустойчивая ресурсная основа - одна из особенностей российской кредитной практики. Роль кредит, как источника обеспечения непрерывности кругооборота капитала за счет перераспределяемых ресурсов, также не была реализована в полной мере.

Из-за недостатка источников формирования долгосрочных ликвидных активов банки продолжали использовать краткосрочные обязательства. Дорогими оставались банковские пассивы, их окупаемость была возможной только при высокой рентабельности сделки, что фактически подталкивает банки к кредитованию высоко рискованных проектов.

На развитие кредитных отношений в стране оказывали влияние не только общеэкономические, но и политические факторы, в том числе политика, проводима...