Анализ потребительского кредитования в ПАО "Сбербанк России"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

потребительский кредитование банк портфель

Введение

1. Теоретические аспекты потребительского кредитования

1.1 Понятие и сущность потребительского кредита

1.2 Формы, виды и принципы потребительского кредита

1.3 Роль потребительского кредита в экономике

2. Анализ деятельности банка ПАО «Сбербанк России» в сфере потребительского кредитования

2.1 Краткая характеристика банка

2.2 Потребительские кредиты в кредитном портфеле банка: анализ состава и структуры

2.3 Оценка качества потребительских кредитов в портфеле банка

3. Направления совершенствования потребительского кредитования в ПАО « Сбербанк России»

3.1 Совершенствование организации потребительского кредитования в ПАО «Сбербанк России»

3.2 Рекомендации по совершенствованию деятельности банка на рынке потребительского кредитования

Заключение

Список использованных источников

Введение

В современном обществе, когда коммерческие банки имеют возможность предлагать своим клиентам широкий спектр услуг, можно выделить одно из наиболее популярных и прибыльных направлений работы банков - потребительское кредитование. Потребительский кредит является одним из самых распространенных видов банковских операций. Развитие рыночной экономики в России, безусловно, ведет к активному развитию кредитно-денежных отношений, а соответственно и бурному развитию потребительского кредитования, как самой распространенной и прибыльной банковской операции.

Потребительское кредитование является не только одним из основных источников доходов банка, но также стимулирует спрос на товары, повышает качество жизни и способствует удовлетворению многих потребностей населения.

Потребительский кредит получил такое широкое распространение в промышленно развитых странах в первую очередь потому, что посредством использования данной технологии финансирования покупок резко расширяется емкость рынка по целому спектру потребительских товаров и недвижимости.

Основная роль потребительского кредитования состоит в повышение уровня жизни населения страны, стимулировании эффективности труда, уменьшении текучести кадров, и, как следствие, снижение социальной напряженности в обществе.

Актуальность темы курсовой работы определяется тем, что в условиях перехода к рыночной экономике в России существенно изменились состав и структура денежных доходов населения. В частности, увеличился временной интервал, необходимый для накопления определенной суммы сбережений, достаточной для приобретения населением товаров и услуг. В связи с этим, возросла роль потребительского кредита, призванного устранить временной разрыв между потребностью в получении товаров или услуг и возможностью их оплаты.

Объектом исследования является развитие потребительского кредитования в России.

Предметом исследования является деятельность ПАО «Сбербанк России» в сфере потребительского кредитования.

Цель работы - провести анализ потребительского кредитования в России и отразить проблемы и перспективы развития. Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

1. Отразить теоретические аспекты потребительского кредитования, включая понятие потребительского кредита и его роль в экономике, виды и формы потребительских кредитов;

2. Проанализировать деятельность ПАО «Сбербанк России» в сфере потребительского кредитования;

3. Рассмотреть основные направления совершенствования потребительского кредитования ПАО «Сбербанк России».

1. Теоретические аспекты потребительского кредитования

1.1 Понятие и сущность потребительского кредита

Считается, что первые зачатки потребительского кредитования возникли еще в далеком XVIII веке. Именно тогда в Западной Европе стали появляться так называемые «талимены» - странствующие торговцы, которые занимались тем, что периодически продавали товары населению при условии частичной их оплаты с отсрочкой. Например, один такой торговец мог продать овощи, взяв с покупателя 50% от всей стоимости товара, а в следующий месяц он возвращался за остальными 50%. Это было достаточно выгодно для населения, которое с удовольствием пользовалось всеми преимуществами такого «потребительского кредита». Правда, изначально такой кредит на потребительские нужды был практически беспроцентным. Но в дальнейшем кредитование стало развиваться, постепенно приобретая эксплуататорские черты, -- кредит стал предоставляться в интересах кредиторов, которые сами устанавливали размер процента за пользование денежными средствами. Именно такая ситуация сложилась в XIX-ХХ веках, когда наемным работникам приходилось покупать продукты в счет будущего заработка. По мере увеличения оплаты труда и благосостояния населения потребительское кредитование приобретает более цивилизованный характер, и впоследствии отношения между заемщиками и кредиторами становятся равноправными. Появляется такое понятие, как «рассрочка». Покупка товаров таким способом впервые была внедрена известной компанией «Зингер», которая хотела быстрее продавать собственные швейные машинки. И, конечно, о том, где взять кредит в кратчайшие сроки, люди стали задумываться в тот момент, когда в рассрочку стало возможным приобретение автомобиля -- одного из самых дорогих товаров широкого потребления. Ни для кого не секрет, что потребительский кредит -- это одна из наиболее удобных для физических лиц форм кредитования. Потребительский кредит является одним из самых распространенных видов банковских операций. Уже сейчас рынок кредитования населения развивается ускоренными темпами. То есть потребительское кредитование становится одним из наиболее динамичных направлений развития банковского сектора, что связано в первую очередь с потребностью банков в новых прибыльных кредитных продуктах. [6]

В отечественной финансово-кредитной науке определение потребительского кредита не получило однозначной трактовки. Ведущие экономисты при терминологическом обозначении данного вида кредита используют различные субъектно-объективные параметры.

А.Ю. Казак, М.С. Марамыгин считают, что потребительский кредит, в отличие от банковского, может быть выдан как деньгами, так и товаром. Главной особенностью потребительского кредита является то, что он предоставляется населению. Кредитором может выступать либо коммерческий банк или финансово-банковское учреждение с правом кредитной деятельности, либо промышленная или торговая компания, заинтересованная в расширении сбыта своей продукции. Вне зависимости от формы потребительского его целью является расширенное потребление материальных благ в обществе.

А.В. Татюнник и А.В. Турбанов понимают потребительский кредит как кредит, предоставляемый банком населению для финансирования различных покупок бытового назначения.

Г.Г. Коробова дает аналогичное определение, заменяя термин «кредит» на «ссуда», и называет потребительскими ссуды, предоставляемые населению. При этом потребительский характер ссуд определяется целью предоставления ссуды ( объектом кредитования).

В современном экономическом словаре потребительский кредит трактуется как кредит, назначение которого состоит в предоставлении населению денежных средств или товаров для удовлетворения потребительских нужд с последующим возмещением долга.

Е.Ф. Жуков определяет потребительский кредит, как кредит на покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату лечения, обучения и т.п.

Г.Н.Белоглазова представляет потребительский кредит в виде одной из форм кредита, которая служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. В определенной степени он содействует выравниванию потребления групп населения с различным уровнем доходов.

Толковый словарь по банковскому делу дает такое определение потребительского кредита: это кредит, предоставляемы конечному потребителю товаров и услуг. К.Р. [17]

Выделяют следующие признаки отнесения кредита к категории потребительского:

- назначение (потребительное, а не производственное, направленное на удовлетворение текущих потребительских нужд);

- характер заемщика (заемщиками потребительского кредита являются исключительно физические лица);

- источник погашения основного долга и процентов (в отличие от других форм кредита, при потребительском кредите источником погашения являются будущие личные доходы заемщика). [27]

Особенности потребительского кредита:

1. Предоставляется в рублях или иностранной валюте, и только гражданам России;

2. Учитывая общую тенденцию к старению банковских клиентов, кредиты предоставляются как молодым гражданам (от 18 лет), включая студентов, так и пожилым людям (до 70 лет) учитывая, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет;

3. К потребительским кредитам относятся кредиты, предоставляемые населению, в том числе кредиты на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные кредиты, кредиты на неотложные нужды, на образование, оказание услуг и на прочие потребности, имеющие целью их удовлетворение посредством необходимого дополнительного финансирования;

4. Необходимость кредитов вызвана не только удовлетворением потребительских нужд населения, но и интересами производителей с целью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства при реализации товаров;

5. Играет важную роль в социально-экономической жизни страны:

- развитие потребительского кредита способствует расширению покупательского спроса на услуги, товары длительного пользования, ускоряя их реализацию и увеличивая доходную часть федерального бюджета;

- государство имеет возможность определять реальную социальную политику (повышение культурно-образовательного уровня населения, помощь молодым семьям, материальная поддержка переселенцам, беженцам и др.)

6. Предоставляется как в денежной, так и в товарной форме. В денежной форме кредит выдается населению в основном кредитными организациями. Товарную форму имеет кредит, предоставляемый населению торгующими организациями в виде приобретения товаров длительного пользования и проката предметов потребления - с рассрочкой платежа;

7. Значительную роль в реализации потребительского кредита играют коммерческие банки. Покупая кредитные контракты у различных предпринимателей, они осуществляют косвенное кредитование. Развитию косвенного кредитования способствуют методы продажи и характер спроса на товары длительного пользования. Большинство покупателей приобретают товар, а затем оформляют финансовые обязательства. Это выгодно и продавцам, которые предлагают товары в кредит, чтобы увеличить товарооборот, а из-за ограниченных финансовых средств обращаются за ссудами в коммерческие банки для покрытия дебиторской задолженности по предоставленным кредитам. [22]

Вопрос о сущности потребительского кредита встречает определенные разногласия между трактовой этого понятия в зарубежной и отечественной экономической литературе. Сущность разногласия состоит в порядке отнесения тех или иных нужд населения к потребительским, и, соответственно, того или иного вида кредита к категории «потребительского».

По мнению зарубежных и отечественных экономистов, само понятие «потребительский кредит» означает, что кредит направляется только на потребительские, а не на производственные цели. Однако ипотечные кредиты, кредиты на строительство, ремонт и приобретение жилья, зарубежные экономисты к потребительским кредитам не относят, поскольку эти кредиты, по их мнению, носят производственный характер. Относительно долгосрочный характер и значительные размеры предопределили необходимость, с точки зрения западных банкиров, их обособленного учета. Например, ипотечные кредиты отличаются от многих других видов кредитов несколькими ключевыми моментами. Прежде всего, средний размер кредита под залог недвижимости обычно значительно превышает средний размер других кредитов, особенно потребительских кредитов и кредитов мелким предпринимательским фирмам. Более того, ипотечные кредиты обычно выделяются на максимально длительные сроки (от 15 до 25-30 лет). Долгосрочное кредитование подобного рода предполагает значительный риск для кредитора, поскольку в течение длительного периода может произойти очень многое: неблагоприятное изменение экономических условий, процентных ставок, состояния здоровья заемщика.

Развитие потребительского кредитования и ипотечного кредитования зависит от множества факторов, значительно отличающихся друг от друга. Если развитие потребительского кредита во многом обусловлено лишь платежеспособностью заемщика, которая заключается в способности погасить кредит вовремя и в полном объеме с уплатой процентов, то развитие ипотечного кредитования диктуется множеством причин, не зависящих от потенциального заемщика. [27]

Таким образом, совершенствование потребительского и ипотечного кредитования зависит от разных факторов. В силу этого, потребительский и ипотечный кредит необходимо рассматривать обособленно.

1.2 Формы, виды и принципы потребительского кредита

На сегодняшний день существует большое разнообразие форм, классификаций и видов потребительского кредитования. Так, потребительские кредиты делятся на две основные группы: кредит на цели и кредит на неотложные нужды. Кредит на цели выдается на приобретение конкретного вида товара. В этом случае денежные средства не выдаются на руки заемщику, потому что все расчеты производятся между продавцом и банком по безналичной форме расчета. Относительно кредита на нужды, то его основная особенность заключается в том, что он выдается на руки заемщика в качестве денежных средств на неотложные нужды. Максимальная сумма по таким кредитам, как правило, достаточно высока. В зависимости от срока кредитования, заем может быть долгосрочным (срок кредита более пяти лет), среднесрочным (кредит сроком от одного года и до пяти лет), краткосрочным (кредит сроком менее одного года). Ставки по потребительским кредитам выставляются каждым финансово-кредитным учреждением самостоятельно. Особенности потребительского кредита заключаются в том, что он может быть обеспеченным и необеспеченным (бланковым). Обеспечение кредита осуществляется через залог (движимого и недвижимого имущества), поручительство или гарантии. Безусловно, обеспечение кредита не гарантирует его обязательное погашение, однако риск его непогашения в любом случае значительно снижается. Банковские программы имеют различные виды и формы потребительского кредита.

К основным формам потребительского кредита относятся:

- Покупка в рассрочку (применятся при продаже товаров длительного применения: бытовой техники, автомобиля, мебели);

- Кредитные и расходные карточки;

- Автоматически возобновляемые ссуды (аналог кредитных карточек);

- Персональные ссуды;

- Овердрафт (форма кредита, при предоставлении которого списываются средства со счета клиента);

- Скоринг (быстрая выдача кредитного займа). [4]

Виды потребительского кредитования имеют несколько основных вариантов:

- Единовременный потребительский кредит. Один из популярных видов потребительского кредита. Имеет универсальный характер, может быть выдан банком любому дееспособному заемщику, но в установленных банком размерах. Величина займа рассчитывается на основе общей оценки, исходя из платежеспособности заемщика.

- Возобновляемый потребительский кредит. Так же данный вид кредита называют отсрочкой по предоставлению кредитуемых денежных средств. Суть данного кредита заключается в получении денежных средств не сразу, а в течение какого-то определенного периода, оговоренного кредитным договором, в течение которого заемщик может рассчитывать на полное предоставление кредитной суммы.

- Потребительское кредитование на недвижимость. Отличие данного вида кредита от ипотечного кредитования заключается в том, что при потребительском кредите на недвижимость приобретаемое жилье не становится залоговым имуществом для банка.

- Потребительский кредит на приобретение товаров. Данный кредит заемщик получает при приобретении товара непосредственно в торговом учреждении, реализующем те или иные потребительские услуги или товары. При этом у торговой организации в обязательном порядке предварительно должен быть заключен договором с банком-кредитором.

- Потребительское кредитование на платные услуги. Данный кредит предоставляется заемщикам, которые желают воспользоваться платными услугами третьих лиц, например туристические, образовательные, медицинские услуги.

- Потребительское доверительное кредитование. Данный вид кредита относится к займам для добросовестных плательщиков ссуды. Выдается он в том случае, когда у заемщика уже имеется положительная кредитная история, и он обратился за выдачей последующего кредита в тот же самый банк-кредитор. У некоторых кредитных учреждений имеются специальные кредитные продукты для добросовестных заемщиков, для которых, при соблюдении небольших формальностей, выдается доверительный кредит.

- Потребительское кредитование для молодых семей. Данный кредит выдается зарегистрированным заемщикам, возраст которых не превышает тридцати лет. Данный вид кредита может быть как универсальным, так и целевым.

- Потребительское кредитование для пенсионеров. Данный вид кредита имеет многоцелевой характер, который предоставляется только той категории граждан, которая достигла пенсионного возраста, но при этом продолжает работать.

- Потребительское кредитование под обеспечение материальных ценностей (ломбардный кредит). Основная особенность данного кредита состоит в том, что при выдаче денежных средств банком не учитывается платежеспособность заемщика, поскольку в залоговое обеспечение банка передаются материальные ценности, принадлежащие заемщику. Самым популярным видом являются кредиты на неотложные нужды (иначе их еще называют кредит наличными). Их предлагают практически все банки. Кредит этого вида предоставляется, как правило, физическим лицам и является многоцелевым, что освобождает заемщика от необходимости документально подтверждать, каким именно образом были израсходованы предоставленные банком средства. Объектами кредитования в данном случае являются личные нужды физического лица. Получить такой кредит может практически любой дееспособный гражданин РФ в возрасте от 21 до 70 лет с постоянной регистрацией в любом регионе присутствия банка. В большинстве банков кредит на неотложные нужды предоставляется гражданам на срок до пяти лет в любой валюте. Деньги выдаются наличными или кладутся на пластиковую карту. Кредит этого вида в основном характеризуется невысокими суммами, предоставляемыми в качестве кредита заемщику, а также повышенными процентными ставками. К примеру, «Райффайзенбанк» предлагает кредит от 91 тыс. до 750 тыс. руб. по ставке от 20,5 %, а Сбербанк предлагает кредит на срок 2-5 лет под процентную ставку 18,5-24,5% в зависимости от срока погашения. Лимит кредита зависит от величины ежемесячного дохода. По неписаным правилам банки выдают кредиты на неотложные нужды исходя из такого расчета: ежемесячный взнос в счет погашения кредита не может превышать 40% дохода заемщика.

По способу погашения кредиты на личные нужды делятся на кредиты разового погашения и кредиты с рассрочкой платежа. Первый вид подразумевает, что заемщик должен выплатить банку всю сумму плюс проценты через определенное, оговоренное кредитной организацией время. Более популярен второй вид, предусматривающий ежемесячное или ежеквартальное погашение задолженности вместе с процентами. В этом случае составляется график платежей, согласно которому заемщик обязан каждый месяц выплачивать некоторую сумму в течение всего срока кредитования. [7]

Принципами кредитования являются: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность, платность и целевой характер.

Возвратность означает, что средства должны быть возвращены. Экономической основой возвратности является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата ссуды. Собственно, кредит как экономическая категория тем и отличается от других категорий товарно-денежных отношений, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Возвратность - необходимая черта кредита.

Принцип срочности кредитования означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимую норму достижения возвратности кредита. Установленный срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств у заемщика. Если срок пользования ссудой нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение. Практика длительного нарушения принципа точности в кредитовании предприятий и отдельных отраслей оказывает отрицательное воздействие на состояние денежного обращения в стране. Необходимо подчеркнуть, что в рыночных условиях хозяйствования принцип срочности приобретает особое значение. От его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами. Его соблюдение необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принцип организации их работы в основном на заемных ресурсах не позволяет им вкладывать эти привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. Кроме того, соблюдение принципа возврата кредита в срок дает возможность заемщику получить в банке новые кредиты и не уплачивать повышенных процентов за просрочку ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком с учетом сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат. Между тем в хозяйственной практике с возвратностью ссуд дело обстоит не совсем благополучно. Основная причина такого положения - общее кризисное состояние экономики, убыточность многих предприятий реального сектора экономики.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче претендующим на получение кредита клиентам. Банки стремятся предоставлять кредит лишь тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В этих целях банк на основе показателей кредитоспособности определяет финансовое состояние предприятия, с тем чтобы быть уверенным в способности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Банк оценивает баланс предприятия на ликвидность, обеспеченность предприятия собственными источниками; уровень его рентабельности и перспективы развития. Проводя такую предварительную работу, банк подстраховывает себя от рисков несвоевременного возврата кредита.

Обеспеченность ссуд как принцип кредитования означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. Этот принцип предполагает реальное обеспечение предоставленных заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного возврат ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или гарантию, а также обязательства в других формах, принятых практикой. Давая ссуду под залог, кредитор проверяет, насколько заложенное имущество отвечает предъявляемым требованиям, в частности обеспечена ли его ликвидность. Под ликвидностью таких активов (ТМЦ, оборудование, машины, инвентарь, транспортные средства и т.д.) понимается способность активов быстро превращаться в деньги. Что касается размера ссуд под залог имущества, то он устанавливается в процентах к рыночной стоимости залога на момент заключения кредитного соглашения. Как правило, цена залога несколько превышает сумму кредита, что необходимо для компенсации риска утраты, ущерба, изменения цен на имущество и т.п. Если заемщик оказывается неплатежеспособным, то кредитор имеет право реализовать залог для возмещения из внутренних средств долга заемщика и издержек по реализации. При этом остаток выручки возвращается заемщику.

Принцип платности кредита означает, что предприятие - заемщик должно внести банку - кредитору определенную плату за временное заимствование у него денежных средств. На практике этот принцип осуществляется с помощью механизма банковского процента. Банковский процент представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика за пользование заемными средствами. Она определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки. Уплата процентов в условиях рыночного хозяйства есть не что иное, как передача части прибыли, получаемой заемщиком, своему кредитору. Естественное требование кредитора платы за заемные средства определяется тем, что он передает часть своего капитала должнику, таким образом, лишаясь возможности получить за время действия кредитной сделки собственную прибыль. Кредит на своей завершающей стадии - это возвращение стоимости, а процент - это приращение к ссуде. Ссудный процент, таким образом, представляет собой своеобразную цену ссуды, гарантирующую рациональное использование ссуженной стоимости и сохранение массы кредитных ресурсов. Одновременно платность кредита должна оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный расчет предприятий, побуждая к увеличению собственных ресурсов и экономному расходованию собственных средств. Целевой характер использования предусматривает вложение заемных средств на конкретные цели, предусмотренные кредитным договором. При предоставлении потребительских кредитов для физических лиц целевой характер использования может быть предусмотрен в кредитном договоре по согласию сторон. [33]

1.3 Роль потребительского кредита в экономике

Наиболее правильно считать ролью назначение кредита, то, ради чего он существует в экономике.

Необходимо отметить, что роль кредита едина, она не зависит от его форм и видов. Каждая из форм с позиции макроэкономики играет одну и ту же роль, несмотря на то, что при этом могут быть различными как субъекты, так и объекты кредитования.

Специфика назначения кредита состоит в увеличении и ускорении движения капитала.

Реализация предназначения кредита происходит благодаря его стимулирующей способности. Эта способность в экономической литературе получила название силы кредита. По отношению к различным экономическим процессам таких сил несколько.

Прежде всего, кредиту свойственна сила обеспечения непрерывности кругооборота средств. Как показывает практика, средства предприятий могут замедлять свое движение, «застревают» на одной из стадий производства и обращения (например, на стадии производственных материалов, незавершенного производства или готовой продукции). Кредит, поставляя заемщику дополнительные ресурсы, позволяет преодолевать эти затруднения. Приобретение за его счет недостающих производственных компонентов устраняет узкие места, дает возможность товаропроизводителям продолжить воспроизводственный процесс.

Если существует система кредита, товаропроизводителю не нужно ожидать накопления доходов для дальнейшего течения процесса производства. Благодаря кредиту он может продолжить воспроизводственный процесс, обеспечив тем самым непрерывное круговращение ресурсов.

У кредитора при этом не уменьшается возможность непрерывного использования высвобождающихся ресурсов как капитала.

Кредит обладает двигательной силой. Кредит, основанный на материальном производстве, придает ему движение, дает возможность материальным ценностям совершать кругооборот. В силу ряда объективных условий произведенные материальные блага не могут совершать движение, кредит помогает продвигать материальные ценности, обеспечивать их переход из одной стадии в другую.

Благодаря кредиту произведенный товар не оседает у товаропроизводителя, а переходит в стадию обращения. Стимулы, исходящие от кредита, позволяют материальным благам совершать дальнейшее движение.

Кредиту присуща и движущая сила. Проявляется это, прежде всего, в том, что в современной экономической системе кредит используется как капитал. Кредит - это не только движение денежных и материальных ресурсов, это выражение движения капитала, одна из его форм. То есть кредитор не просто предоставляет высвободившиеся средства в долг, он ссужает их как капитал, приносящий ему доход; заемщик же должен не только возвратить ссуженную стоимость, но и произвести новую стоимость. Кредит, функционирующий как капитал, продвигает (развивает) производство и обращение продукта.

Дискуссионен вопрос не о том, является ли кредит капиталом, а о том, создает ли кредит дополнительный капитал. Однозначного ответа на этот вопрос нет.

С одной стороны, ресурсы, высвободившиеся у кредитора и находящиеся в кассе, не являются капиталом в подлинном смысле. Это лишь ресурсы, оставшиеся без движения, которые можно использовать как капитал. Предоставление ссуды - это превращение уже существующих, но бездействующих ресурсов в капитал. На данном этапе движения кредит не создает нового материального продукта, а придает материальным или денежным средствам активную форму - форму движения, движения в качестве капитала.

С другой стороны, высвободившиеся ресурсы могут быть не только капиталом, но и ссудой денег или материальных ресурсов, т. е. ссужаться не на цели создания нового продукта, а на цели потребления. В этом случае новая стоимость с помощью кредита не создается, богатства не прибавляются. Принято поэтому считать, что кредит в целях потребления не носит производительного характера. Утверждают, что при потребительской направленности кредита снижается его позитивное воздействие на воспроизводство, что оказывает отрицательное влияние. Дж. Миллю, которому экономическая теория обязана систематизацией учения Д. Рикардо и А. Смита, эти особенности дали основание утверждать, что кредит сам по себе не имеет производительной силы.

Уточним в связи с этим терминологическую сторону вопроса. Производить означает что-то делать, создавать, совершать действия по созданию чего-то.

Когда кредитор передает (отдает взаймы), он делает передачу, причем делает не вообще что-то, а передает произведенные ранее ценности (товар, деньги, стоимость), способствует их движению. Обладая движущей силой, превращая неработающие ресурсы в работающие, приносящие участникам экономических отношений прибыль, кредит уже сам по себе совершает полезную работу. Это и есть положительная сторон кредита, позитивно влияющего на совершение обмена и приводящего к более производительному использованию капитала: в обществе увеличивается масса используемого капитала, являющегося источником экономического развития.

Однако кредит в этом случае является не только средством увеличения производительности использования капитала страны. Он сам не только обладает энергетической силой, но и как специфической отношение между кредитором и заемщиком приводит к созданию своего продукта. Продуктом, создаваемым кредитором, являются высвободившиеся у него ресурсы, ссужаемая стоимость, дополнительные платежные средства, которые потребляет заемщик.

Однако у ряда экономистов вызывает сомнение функционирование потребительского кредита. Еще более 150 лет назад профессор А. Цешковский писал: «Что касается кредита, используемого собственно в потреблении, то он, конечно, наносит ущерб будущему, является непродуктивным использованием накопленных фондов, настоящих капиталов, долги, которые он создает, поглощают капитал, перекладываются в конечном счете на будущие ресурсы…Потребительский кредит порочен, потому что он поглощает капитал.»

Заметим, что А. Цешковский, как, впрочем, и другие, делает столько же категоричные выводы не в отношении кредита как такового, а в отношении его использования. Данная стадия движения ссужаемой стоимости в известной степени является решающей, определяющей возможности возвращения этой суммы. Действительно, есть вероятность нерационального использования ссуды, возможность проедания общественного продукта. Однако это лишь вероятность, которая связана с субъективным выбором заемщика, проявившего интерес к заемным ресурсам. Такая вероятность свойственна любой форме кредита; потребительский кредит - это только вид кредита, определенным образом организованного, его функционирование - лишь момент в общей системе функционирования кредита.

Вместе с тем потребление не так безнадежно. Потребление, являясь конечной стадией воспроизводства, выступает условием производства. Производство совершается не ради самого производства, а во взаимодействии с другими стадиями: распределением, обменом и потреблением. Общество потребляет с тем, чтобы иметь возможность вновь производить. Важно не забывать и того, что потребление в известном смысле создает спрос, формируя стимулы для расширения производства и обращения товаров. Поэтому производительная сила потребительского кредита состоит не в самом производстве товара, а заключена в формировании у потребителя спроса на товар. Кредит обладает производительной силой не только потому, что с его помощью создаются условия для вовлечения имеющихся ресурсов в кругооборот и ему присуща двигательная сила, но и потому, что в процессе кредитных отношений создается особый продукт - эмитируются дополнительные платежные средства, содействующие процессу увеличения производства и обращения, создаются стимулы для их развития.

Движущая сила по отношению к производству превращается в силу развития. Это связано с тем, что кредит обладает способностью расширять пределы развития производства, увеличивать долю дохода на капитал. К этому толкает сама конкуренция. Кредит становится объективно необходимой силой, заставляющей производителя постоянно модернизировать производство, улучшать его методы, совершенствовать технологию сбыта своих товаров.

Движущая сила проявляется и в том, что с помощью кредита происходит пространственный и временной переход товаров.

Пространственный переход становится возможным потому, что при помощи кредита ценности перемещаются из одного региона в другой, из одной странны в другую.

Пространственный перенос стоимости, опосредованный кредитом, преодолевает территориальной разделение труда, одновременно создает возможность пространственного сотрудничества самых отдаленных экономических субъектов во всех частях мира.

Благодаря кредиту накопленные ценности, произведенные в прошлом, используются в современном производстве. Обладая способностью временного преодоления, кредит позволяет использовать достижения прошлых поколений в интересах настоящего производства.

С помощью кредита создается возможность перехода из будущего в настоящее. Кредит приближает получение необходимого результата, обладает свойством приближения времени получения дохода. То, что за счет собственных накоплений можно приобрести только завтра, заемщик с помощью кредита использует приобретенную ценность уже сегодня. Данное свойство получило название «антиципация дохода».

Разумеется, этой способностью кредита, которую считают самостоятельной силой кредит, нужно пользоваться с особой осторожностью. Риск затрат, окупаемость которых зачастую непросто вычислить, может привести не к расширению производства, не к доходу, а к убыткам (гибели) кредита.

Индустриализация производства, приближение получения будущих доходов, является сильной стороной кредита.

Кредит обладает покупательной силой. Кредитные ресурсы, поступившие в распоряжение субъектов экономики, позволяют произвести платежи за товары и услуги, увеличивают оборотные средства этих субъектов. Заемщики увеличивают спрос. Кредитор не теряет при этом свою покупательную способность, продолжает работу в прежнем ритме, поскольку в счет кредита произошла передача свободных денежных средств либо товаров как продолжение процесса реализации (например, при товарном коммерческом кредите). Можно заключить, что покупательная способность кредита помогает поддерживать обращение, в конечном счете, также ускоряет его и воспроизводственный процесс в целом.

Кредит обладает балансирующей силой - способностью создавать равновесие между потребностью в ресурсах и их реальным наличием. Кредит начинает функционировать тогда, когда у субъектов кредитных отношений возникает потребность в нем: у заемщика образовался временный дефицит ресурсов, у кредитора - их излишек.

Сказанное ранее не означает, что назначение кредита по отношению к капиталу состоит только в его передаче от одного субъекта к другому, из одного региона в другой, с помощью кредита происходит аккумуляция и концентрация капитала.

В настоящее время российские банки имеют тенденцию перехода к развитию рынка потребительских кредитов и активно применяют новейшие технологии, оперативно развивают продуктовый ряд, создают широкую сеть филиалов, дополнительных офисов и банкоматов.

2. Анализ деятельности банка ПАО «Сбербанк России» в сфере потребительского кредитования

2.1 Краткая характеристика банка

ПАО «Сбербанк России» крупнейший банк Российской Федерации и СНГ. Активы банка составляют больше одной четвертой банковской системы страны (27%) и доля в банковском капитале находится на уровне 28,7 % (1 января 2015 г.).

Сбербанк, основанный в 1841 г. сегодня является современным универсальным банком, удовлетворяющим потребности разных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.

Сбербанк сегодня -- это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150-й российской семье.

На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 28,7% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 января 2016 года).

Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46% вкладов населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим лицам.

Сбербанк сегодня -- это 14 территориальных банков и более 16 тысяч отделений по всей стране, в 85 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов.

Только в России у Сбербанка более 110 миллионов клиентов -- больше половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек.

Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.

Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.

Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:

-онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 13 млн. активных пользователей);

- мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 1 млн активных пользователей);

- SMS-сервис «Мобильный банк» (более 17 млн. активных пользователей);

- одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (более 86 тыс. устройств).

Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».

Среди клиентов Сбербанка -- более 1 млн. предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть -- это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.

Сбербанк сегодня -- это команда, в которую входят более 260 тыс. квалифицированных сотрудников, работающих над превращением банка в лучшую сервисную компанию с продуктами и услугами мирового уровня.

Сбербанк - это мощный современный банк, который стремительно трансформируется в один из крупнейших мировых финансовых институтов. В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший Volksbank International) и в Турции (DenizBank). Сделка по покупке DenizBank была завершена в сентябре 2012 года и стала крупнейшим приобретением за более чем 170-летнюю историю Банка. Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, работает в Швейцарии.

В июле 2014 года Сбербанк занял первое место среди банков Центральной и Восточной Европы, а также 33-е место в общем зачете в ежегодном рейтинге «ТОП 1000 банков» мира, опубликованных журналом The Banker. Кроме того, Sberbank online был признан лучшим розничным онлайн банкингом в странах Центральной и Восточной Европе по мнению журнала Global Finance, а также признан лучшим банком в России по итогам исследования, проведенного этим журналом в 2015 году.

Основным акционером и учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы.

Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США. [38]

2.2 Потребительские кредиты в кредитном портфеле банка: анализ состава и структуры

Для проведения анализа потребительского кредитования ПАО «Сбербанк России» рассмотрим остатки кредитных вложений на соответствующих счетах за три года и рассчитаем следующие показатели: абсолютное изменение остатков и темп прироста

Таблица 1

Анализ динамики и структуры потребительских кредитов физическим лицам по срокам ПАО «Сбербанк России»

Показатели	2013г.	2014г.	2015г.	Абсолютные изменения	Темп прироста,%
	сумма,млн руб.	%	сумма,млн руб.	%	сумма,млн руб.	%
Кредиты физ. лицам	2528,3	100	3332,9	100	4069,3	100	1541	70
В том числе:
Сроком до 180 дней	151,1	6,1	256,5	7,7	391,2	9,6	240,1	158,9
Сроком от 181 дня до 1 года	24	0,9	28,3	0,8	18,1	0,4	-5,9	-24,6
Сроком от 1 года до 3 лет	285,6	11,3	311,9	9,4	277,7	7,0	-7,9	-2,8
Сроком более 3 лет	2015,2	79,7	2671,4	80,2	3281	80,6	1265,8	62,8
Просроченная задолженность	50,4	2	62,8	1,9	99,3	2,4	48,9	97

Источник: [38]

Как видно из представленных расчетов, за анализируемый период балансовая стоимость кредитных вложений ПАО «Сбербанк России» выросла, что отражает основную тенденцию в развитии банка в последние годы - предоставление услуг кредитования является приоритетным в стратегии кредитного учреждения, несмотря на кризисные условия. Наиболее значительно за 2013-2015 год выросли кредиты сроком до 180 дней. Темп прироста за 2 года составил 158,9%. Также растут кредиты сроком более 3 лет. Они увеличились на 62,8%.

Структура потребительских кредитов физических лиц по срокам ПАО «Сбербанк России» за 2013 - 2015 гг. представлена на рисунках 1,2 и 3.

Рисунок 1 Структура потребительских кредитов, выданных физическим лицам ПАО «Сбербанк России» за 2013 год

Рисунок 2 Структура потребительских кредитов, выданных физическим лицам ПАО «Сбербанк России» за 2014 год



Рисунок 3 Структура потребительских кредитов, выданных физическим лицам ПАО «Сбербанк России» за 2015 год

Что касается структуры потребительских кредитов, то наибольшую долю занимают кредиты сроком свыше 3 лет. Их доля в 2014 году составила 80,6% (в 2013 году - доля составляла 79,7%). Это говорит о том, что заемщики настроены на долгосрочное сотрудничество с банком. Для банка это хорошо, так как от таких кредитов он получит больше прибыли, чем от тех, которые выданы на меньший срок. Очень часто, предприниматели малого бизнеса, не имея возможности взять целевой кредит на нужды бизнеса, прибегают к использованию на данные цели потребительских кредитов, что, безусловно, представляет повышенный риск для финансового учреждения, так как банк не анализировал детально те риски, с которыми придется столкнуться предпринимателю.

Просроченная задолженность в 2015 году увеличилась по сравнению с 2013годом на 48,9 млн.руб. Проблемы невозврата потребительского кредита могут быть связаны с такими явлениями, как отсутствие полной прозрачности доходов граждан, с банальными просчетами человека в своих возможностях при возврате кредита и, как следствие, невозможность произвести расчет по кредиту или же это может быть мошенничество.

Темпы роста потребительского кредитования в ПАО «Сбербанк России» опережают темпы роста просроченной задолженности, что свидетельствует об ускоренном росте операций по потребительским кредитам банка. Однако риск невозврата кредитов снижает доходность банка и требует принятия соответствующих мер для их минимизации.

Для решения этих проблем необходимо постоянно совершенствовать процесс кредитования физических лиц, активно сотрудничать со страховыми компаниями, которые могли бы страховать выданные кредиты на случай их невозврата.

Минимизировать кредитный риск можно также путем использования известных способов обеспечения обязательства: поручительство физических лиц - владельцев акций/долей компаний-должника; залог имущества поручителей, обеспечивающий надлежащее исполнение обязательств поручителей по договорам поручительства. Указанные способы минимизации рисков позволят банку свести к минимуму потери в процессе кредитования и обеспечить приемлемую доходность от этой деятельности. [40]

В целом для повышения привлекательности потребительского кредитования для населения необходимо как можно больше и активнее распространять рекламу с подробной информацией о имеющихся кредитных продуктах, особенно в крупных организациях, где работает большое количество сотрудников, разрабатывать с такими организациями зарплатные проекты, что в дальнейшем также поможет привлечь этих клиентов в банк.

2.3 Оценка качества потребительских кредитов в портфеле банка

Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса в коммерческом банке является качество кредитного портфеля.

Кредитный портфель - это набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности. Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

- доходности и риска отдельных ссуд;

- спроса заемщиков на отдельные виды кредитов;

- изменения нормативы кредитных рисков, установленные ЦБ страны;

- структура кредитных ресурсов банка.

Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них: субъекты кредитования; объекты и назначение кредита; сроки кредитования; размер ссуды; наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения кредитов, кредитоспособность заемщика; цена кредита; отраслевая принадлежность заемщика и т.д.

Структурный анализ кредитного портфеля проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного кредитного риска.

Важнейшими критериями оценки качества кредитного портфеля являются степень кредитного риска и уровень доходности выданных ссуд.

Качество кредитного портфеля отражается в доле просроченной задолженности и темпах ее роста.

Таблица 2

Просроченная задолженность потребительских кредитов ПАО «Сбербанк России»

Показатели	2013г.	2014г.	2015г.	Абсолютные изменения	Темп прироста,%
	сумма,млн руб.	%	сумма,млн руб.	%	сумма,млн руб.	%
Просроченная задолженность	50,4	2	62,8	1,9	99,3	2,4	48,9	97

Доля просроченной задолженности по итогам апреля 2015 года достигла в Сбербанке всего лишь 2,4%. По кредитам, выданным на потребительские нужды, анализируемый банк также показывает незначительное количество кредитов, находящихся в состоянии просрочки.

Рост уровня просроченной задолженности является негативным результатом, так кaк он влияет нa прибыль, резервы и капитал.[26] Наличие просроченных кредитов вызывает необходимость формирования резервов. Резерв на возможные потери по ссудам, представляет собой особый резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков.

В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на четыре группы:

1 группа - стандартные (практически безрисковые ссуды);

2 группа - нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);

3 группа - сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата);

4 группа - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка). [26]

Кредитный портфель выступает в роли своеобpaзного индикaтоpa, котоpый инфоpмиpует о негaтивных тенденциях в paзмещении кpедитных сpедств, позволяет пpи своевpеменном pеaгиpовaнии улучшaть стpуктуpу кpедитных опеpaций, опpеделять степень зaщищенности от недостaточно кaчественной стpуктуpы выдaнных сpедств. Эффективное упpaвление кpедитным поpтфелем обеспечивaет инфоpмиpовaние всех необходимых элементов, способствующих улучшению кaчествa кpедитного поpтфеля коммеpческого бaнкa, повышению эффективности деятельности коммеpческого бaнкa в целом. [26]

3. Направления совершенствования потребительского кредитования в ПАО « Сбербанк России»

3.1 Совершенствование организации потребительского кредитования в ПАО «Сбербанк России»

В 2013 году продолжилось сотрудничество Банка с крупнейшими предприятиями - лидерами российской экономики, причем в целях выполнения главных задач банк обеспечил переход к долгосрочному сотрудничеству.

Были разработаны и утверждены новые версии регламентов по предоставлению кредитов физическим лицам.

Говоря о совершенствовании системы потребительского кредитования, необходимо уделить внимание методике анализа кредитоспособности заемщика.

Система анализа кредитоспособности индивидуальных заемщиков состоит из:

- анализа платежеспособности заемщика;

- оценки обеспечения;

- анализа платежеспособности поручителей;

- оценки заложенного имущества.

В результате исследования по данному вопросу были выявлены две основных проблемы, тормозящих развитие банковского кредитования клиентов банка:

- Ограниченность информации о клиенте: отсутствие кредитной истории у большинства граждан России;

- Нет индивидуального подхода к каждому клиенту:

- В зависимости от величины чистого дохода клиента используются уменьшающие коэффициенты, но этого недостаточно, чтобы точно оценить расходы на текущее потребление каждого из клиентов;

- Намного занижаются финансовые возможности клиентов, особенно пенсионеров. Большинство пенсионеров работают не официально и доход подтвердить не могут. При расчете суммы кредита к выдаче представителю этой категории заемщиков их неофициальный доход и величина сбережений не учитываются. Поэтому пенсионерам не приходится рассчитывать на богатое предложение банка.

В настоящее время в Сбербанке России разработана система анализа кредитоспособности физических лиц, ориентированная на интересы заемщика. Это было сделано через систему бальных оценок, получившую распространение за рубежом. Определить важность и влияние каждого критерия анкеты в количественном измерении. Например, учесть общие расходы клиента на текущее потребление, включая квартплату, коммунальные платежи, платежи за учебу детей, страховые взносы и т.д. Учитывая все эти факторы, банк может наиболее точно определить бремя ежемесячных платежей для клиента и применять индивидуальную схему погашения кредита и процентов. Это позволяет банку снизить риск неплатежей и одновременно учесть интересы клиента.

...