Теоретические основы оценки эффективности деятельности коммерческим банком

Принцип делегирования полномочий характеризует в себе передачу управляющим части, возложенных на него полномочий, прав и ответственности своим подчиненным, так как, главной задачей любого управляющего является обеспечение организации рабочего процесса именно силами персонала.

Когда данный принцип происходит, это значит, что управляющий избавляет себя от рутиной деятельности, тем самым приобретает возможность сосредоточиться на выполнении более значительных задач управления, соответствующих его уровню ответственности.

Передача полномочий сотрудникам, которые взаимодействуют между собой и принимают участие, на своем иерархическом уровне, в решении управленческих задач, дает существенную возможность в значительном повышении оперативности в принятии управленческих решений. Помимо этого, соблюдение данного принципа способствует повышению квалификационного уровня исполнителей, проявлению их инициативы и самостоятельности, считается значимым фактором мотивации их трудовой работы.

Значимым фактором в осуществлении указанного принципа, на который следует сосредоточить особое внимание, считается реализация эффективного контроля за действиями сотрудников. Чтобы обеспечить эффективный контроль, следует выработать оптимальный баланс между двумя обеспечения эффективного контроля необходимо выработать оптимальный баланс между двумя недопустимыми крайностями в осуществлении контрольных функций: с одной стороны - непрерывный присмотр за деятельностью сотрудников, с другой - отсутствие какого-либо наблюдения за подчиненными вообще. Помимо этого, решение проблемы контроля невозможно без проверенной, своевременной и полной информации о деятельности подразделений, возможности обмена ею между сотрудниками банка, а также без авторитета и управленческих навыков управляющего.

Принцип целей имеет достаточно большое и важное значение. Так как, основная цель коммерческого банка - доход, это значит только то, что в банке должны находиться структуры, которые обеспечивают получение прибыли, а конкретнее: подразделения по привлечению, размещению денежных средств, предложению банковских услуг. Для управления доходами банка нужно иметь подразделения, которые осуществляют функции планирования доходов и расходов, бюджета и анализа. Лишь при условии согласованного взаимодействия указанных функциональных подразделений коммерческого банка имеется возможность достижения установленных целей.

Согласно иерархическому принципу подразделения банка выстраиваются по приближенности к высшей ступени управления, вследствие чего ранжируется конкретизирующая структура управления. На основополагающем данного принципа формируются властные полномочия менеджеров банка.

Принцип рационализации управления представляет собой требования, которые заключаются в том, чтобы менеджеры банка гарантировали непрерывное формирование банка, в основном, за счет предоставления новых банковских продуктов и услуг, освоения новых рынков, введения информационных технологий, уменьшения расходов. С целью выполнения выше представленного принципа следует предоставлять целостность и соответствие условиям окружающей среды, что может быть достигнуто посредством усовершенствования как деятельности отдельных банковских подразделений, так и их совместной деятельности за счет их сближения.

Принцип обеспечения контроля является основополагающим принципом, без которого невозможен процесс управления коммерческим банком. Данный принцип основан на организации внутри банковского контроля, способствующего предотвращать различного рода нарушения, потенциальные ошибки и возможные потери, обеспечивать законность, надежность и эффективность банковской деятельности.

Под субъектом управления следует понимать систему выработки управляющих воздействий, а под объектом управления - систему, на которую направлены указанные воздействия.

Процесс управления в общем случае происходит в условиях регулярно меняющейся внешней и внутренней среды и обуславливается различной степенью неопределенности. К внешней среде можно отнести многочисленные факторы, которые оказывают воздействие на объект и субъект управления извне: экономическая и политическая среда, социальные, культурные, природные и другие условия. К факторам внутренней среды можно отнести финансовое положение предприятия, его техническое состояние, уровень профессионализма менеджеров и рядовых сотрудников, морально - психологический климат в коллективе и так далее [23, c. 234].

Единство и взаимосвязь составных частей процесса управления создается благодаря использованию обратной связи. Информация о состоянии управляемого объекта по каналу обратной связи идет в управляющую систему и позволяет ей определить отклонения от установленного результата и вносить необходимые изменения в процессе управления.

Из выше сказанного можно сказать о том, что обратная связь предоставляет возможность определения и достижения установленных целей и формировать корректирующие управляющие воздействия. Именно обратная связь осуществляет функции контроля в системе управления коммерческим банком и обеспечивает учет результатов его деятельности, получение количественной и качественной оценки эффективности, принимаемых управленческих решений.

Так же на основе общей схемы процесса управления можно сделать два важных вывода.

Во-первых, контроль постоянно реализуется, благодаря чему формируется в течение всей управленческой деятельности, включая ее заключительный этап.

Во-вторых, контроль не только логически завершает процесс управления, который начинается с выработки целей и задач, но также является началом для принятия новых управленческих решений.

Место и роль контроля в управлении экономическим субъектом особенно наглядно выражается с помощью осуществления функций управления. Понятие «функция» применяется во многих сферах знаний и деятельности, поэтому имеет множество значений.

Применительно к управлению под функцией понимается конкретная форма проявления его сущности. Каждая управленческая функция наполнена характерным для нее содержанием и осуществляется через четкую последовательность регламентированных действий.

В 1914 году крупным теоретиком и практиком менеджмента Анри Файолем была сформирована концепция непрерывности управленческого процесса, который характеризовал взаимосвязанные функции, в числе которых он назвал планирование, организацию, руководство, координацию и контроль.

С тех пор перечень основных функций управления, рассматриваемых специалистами, не претерпел значительных изменений, и большинство современных ученых в сфере управления также выделяют: планирование, организацию, координацию, регулирование, стимулирование, учет и контроль.

По мнению профессора А.В. Тихомировой, «контроль относится к числу значительных функций управления и объединяет виды управленческой деятельности, которые связаны с развитием информации о состоянии и деятельности объекта управления (учет), исследованием информации о процессах и результатах деятельности (анализ), работой по диагностике и оценке процессов формирования и достижения целей, эффективности стратегий, успехов и просчетов в использовании средств и методов управления».

С данной точкой зрения нельзя не согласиться, однако, все же смотреть на контроль нужно шире. Каждую функцию управления, по мнению многих экспертов в сфере управления, в частности, можно представить, как состоящую из нескольких видов классического управления - деятельность планирования, организации, координации, стимулирования и контроля, которые обладают относительной самостоятельностью. При этом каждый из представленных видов деятельности является существенным условием для совершения последующего, в таком случае они взаимосвязаны между собой.

Таким образом, полное выполнение каждой отдельной функции управления можно обеспечить только через осуществление выше перечисленных видов управления. Приведем пример проведения рекламной компании нового вида банковского продукта. Решение поставленной задачи лучше начать с осуществления функции управления планирования, которую можно представить, как сочетание выше указанных видов взаимосвязанных мер управления. В этом случае для решения данной задачи необходимо: составить план проведения данных мероприятий, а именно, установить оптимальный результат при заданных ограничениях на ресурсы и время; организовать процесс решения или определить пути, методы и средства достижения поставленной цели; согласовывать действия участников планируемого процесса, установив гармоничные отношения в их совместной деятельности; стимулировать их действия, создавая такие условия трудовой деятельности, при которых каждый из них работал бы с наивысшей отдачей для того, чтобы достичь поставленную цель; реализовывать полноценный контроль за деятельностью всех участников проводимой рекламной компании. Продолжим решение поставленной задачи, осуществляя такую функцию управления, как организация.

В этой части процесса управления можно учитывать позиции контроля: на этапе планирования рекламной компании, в первую очередь, следует реализовать контроль правильностью поставленных целей и задач, качеством используемой внутренней и внешней информации, соблюдением действующего законодательства, результатами проведенного анализа на предмет адекватности используемых методик и правильности сделанных на их выводов, целесообразности выбора групп целевого , а также средств распространения рекламной информации.

На этапе организации достаточно важно, прежде всего, реализовывать контроль: за результатами анализа рынка рекламных услуг, полученной информации о действующих рекламных фирмах, их специфики и базовых ценах на предоставляемые ими услуги, за исходными материалами, в дальнейшем использующихся в рекламной компании, за правильностью заключения договоров и их надлежащим исполнением; на этапе координации необходим контроль за должным взаимодействием всех служб банка, задействованных в проведении компании, а также за взаимодействием соответствующих подразделений банка с рекламными фирмами-исполнителями, оперативным решением возникающих в ходе работы вопросов.

Этап стимулирования означает создание условий, при которых сотрудники банка, принимающие участие в реализации предприятия, в полной объеме будут направлены, в первую очередь, на защиту интересов банка и сосредоточены на достижение запланированных результатов. Для этого должно быть наличие продуманных программ стимулирования, осуществление которых также должна быть объектом контроля; что касается самого этапа контроля, то контроль, который присутствует на всех стадиях исследуемого управленческого процесса, должен завершать его оценкой эффективности проведенной компании, определением достижения поставленных целей, выявлением имевших место отклонений и причин этих отклонений.

Сконцентрировавшись на выше приведенный материал стоит сделать вывод о том, что контроль представляет не маловажную значимость в процессе осуществления всех главных функций управления и присутствует при этом на каждой стадии процесса управления коммерческим банком.

Глава 2. Характеристика системы управления коммерческим банком ООО «РЕНЕССАНС КРЕДИТ»

2.1 Организационно-экономическая характеристика (ООО) «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ»

«КБ «Ренессанс Капитал»» (ООО) имеет лицензии Банка России № 3354 от 30.03.2004 года на реализацию банковских операций, которые позволяют оказывать банковские услуги юридическим лицам и в рублях, и в иностранной валюте.

Банк считается Принципиальным членом платежных систем Eurocard MasterCard (с февраля 2004 года) и VISA (с февраля 2006 года).

Банк является участником системы обязательного страхования вкладов: с 23 декабря 2004 года за номером 355 Банк включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов.

Банк имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на:

- осуществление брокерской деятельности № 077-10969-100000 от 29 января 2008года;

- осуществление дилерской деятельности № 077-10971-010000 от 29 января 2008года;

- осуществление депозитарной деятельности № 077-10978-000100 от 29 января 2008 года;

- осуществление деятельности по управлению ценными бумагами 3 077-10123-001000 от 24 апреля 2007 года.

2003 год

Основан был КБ «РЕНЕССАНС КАПИТАЛ» (ООО) в 2000 г. Сформировался коллектив, началась разработка стратегии.

Хотелось бы остановиться на самых важных событиях за историю Банка.

2004 год.

Банк России предоставил лицензию на реализацию банковских операций № 3354. Был оформлен первый кредит в России. Так же в этом году получена полноправная лицензия Mastercard. Линейка продуктов расширяется и включает целевые займы и кредитные карты.

2005 год.

Банк расширил продуктовую линейку и начал выдавать нецелевые и авто кредиты. Банк начал осуществлять продажу страховок. КБ «РЕНЕССАНС КАПИТАЛ» входит в топ-30 потребительских банков России.

2006 год.

Банк становится партнером ИКЕА и начинает предоставлять кредитование в этой сети супермаркетов. Группа организаций выходит на Украинский рынок, предоставляя там услуги под торговой маркой «БАНК РЕНЕССАНС КАПИТАЛ». В этом же году в России выдан миллионный потребительский кредит. К концу года темпы развития группы уже существенно опережают рост российского и украинского рынков потребительских кредитов.

2007 год.

В «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ»» (ООО) сформировался новый управляющий коллектив профессионалов, которые обладают международным опытом формирования бизнеса. Банк выходит на стабильный уровень дохода. КБ «РЕНЕССАНС КАПИТАЛ» ООО уверенно вступает в топ-10 финансовых организаций России в сфере потребительских кредитов. Дальнейшее расширение филиальной сети, более 10500 точек продаж. Рейтинги S&P и Fitch: И-/Стабильный. Группа сотрудников в России начинают трудовую деятельность под торговой маркой «РЕНЕССАНС КРЕДИТ».

«РЕНЕССАНС КРЕДИТ» впервые в истории показал положительную прибыль международных стандартов отчетности. Банк увеличил долю на рынке потребительского кредитования с 0,8% до 1,8%. Специалисты рынка внесли «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» (ООО) в тройку самых активно развивающихся банков России. По объему кредитов, которые предоставляются физическим лицам, удалось подняться с 23-го на 14-е место, учитывая то, что доля проблемных кредитов банка на конец года составила 3.24%.

2008 год.

28 августа был представлен общественности новый визуальный образ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ».

«РЕНЕССАНС КРЕДИТ» значительно реализовал партнерскую сеть и начал сотрудничество с самыми ведущими сетями салонов связи «Евросеть» и «Связной», а также с одной из крупнейших сетей бытовой техники и электроники в России DOMO. Общее количество регионов в России и Украине, где представлена Группа «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ», достигло 93. Чистый доход банка по итогам первого полугодия составила 592 млн. рублей или 24.7 млн. долларов США. В рейтинге самых потребительских банков России «КБ «Ренессанс Капитал» занял 14 место.

Так же был запущен просветительский проект «Азбука Кредита». В его рамках «РЕНЕССАНС КРЕДИТом» была издана книга с одноименным названием и организована в городах России серия круглых столов на тему финансовой грамотности населения. Участниками дискуссий были представители Министерства финансов РФ, Государственной Думы, Ассоциаций российских и региональных банков, Национального бюро кредитных историй, а также топ-менеджеры крупнейших банков, работающих в сфере потребительского кредитования.

На современном этапе Банк выступает под новым брендом - «КБ РЕНЕССАНС КРЕДИТ»» (ООО). Новый бренд «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ»» утонченно отражает продукты и стратегию компании в целом: быть ближе и понятнее потребителям, являться лучшим сервисом на рынке, предоставлять кредитование, более простым, быстрым и доступным.

Стоит отметить ключевые факты о банке:

- уставной капитал Банка - 501 млн. рублей;

- на сегодняшний день Банк оказывает услуги по предоставлению кредита более, чем в 63 регионах страны;

- банк осуществляет кредитование в режиме реального времени в 11 часовых поясах;

- банк состоит в партнерстве с крупнейшими розничными сетями в стране, такими, как: ИКЕА, М.Видео, Эльдорадо, Техносила, Касторама, Реал, Метро, Медиа Маркт, Диксис, Связной, Евросеть и многими другими.

Лишь с начала 2007 года Банком было открыто более 1500 точек по обработке и сбору информации по кредитованию в магазинах своих партнеров. Всего же, на территории Российской Федерации, находится более 11 000 точек получения помощи в оформлении и передаче в Банк документов для осуществления кредитования.

В настоящее время открыто 16 офисов и представительств Банка на Территории РФ: 7 - в Москве, 1 - в Санкт-Петербурге, 1 - в Ростове-на-Дону, 1 - в Краснодаре, 1 - в Перми, 1 - в Самаре, 1 - в Саратове, 1 - в Казани, 1 - в Рязани, 1 - в Уфе.

Сегодня Банк обслуживает более 2 000 000потребителей. Более 9000 сотрудников осуществляют свою деятельность.

2.2 Финансовый результат функционирования «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» (ООО)

Проведение анализа финансовых результатов функционирования коммерческого банка - одно из значимых тенденций в его деятельности. Потому, что лишь он является связывающим элементом в государственном регулировании и контроле за работой банков с целями внутрибанковского анализа. Он предоставляет право не только наблюдения выполнения установленных нормативов, однако, и вероятность управления финансовой стабильностью с учетом отдельных ее аспектов.

Следует провести анализ финансового результата функционирования Банка «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» (ООО). Итак, коммерческий банк «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» (ООО) занимает одно из ведущих мест среди московских розничных финансовых учреждений. На сегодняшний день основной источник привлеченных ресурсов - доход от физических лиц [24, c. 345].

Банк «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» (ООО) располагается в ломбардном списке, и Банком России принимается в качестве залога облигаций, которые анализируются кредитной организацией; владеет возможностью открывать счета и вклады организациям, которые имеют стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Если мы перейдем к анализу состава и структуры прибыли, то по представленным данным отчета о финансовых результатах «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» (ООО) уже можно сделать вывод о том, что коэффициент положительной переоценки занимает наибольшую долю [9, c. 345].

Ее удельный вес в структуре доходов в 2015 г. составляет 31,91 %, а к 2017 году произошло ее значительное увеличение на 32,59 п.п. (64,5 %). За анализируемый период на 22,1 п.п. сократились процентные доходы, на 18,4 п.п. сократились другие операционные доходы. В среднем за 2015-2017 гг. доходы ООО «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» увеличились на 83,6 %.

Перейдем к следующему анализу состава и структуры расходов «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» (ООО). Издержки коммерческого банка иллюстрируют совокупность расходов, которые связаны с проведением активных и пассивных операций, осуществлением обязательств перед государственным бюджетом и внебюджетными фондами, развитием резервов по сомнительным активам.

Опираясь на следующие данные, можно сделать вывод о том, что в структуре расходов «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» (ООО) наибольшую долю занимает отрицательная переоценка. Ее удельный вес в структуре затрат в 2015 г. составляет 33,12 %, а к 2017 г. происходит ее увеличение 28,48 п.п. (61,6 %). Значительную долю в расходах занимают другие отрицательные расходы. В 2015 г. их доля составляла 35 %, но к 2017 г. сократилась на 21,4 п.п. и составила 13,6 %.

Проведем конечный факторный анализ, применив детерминированную факторную модель и дадим оценку влияния отдельных факторов на величину чистой прибыли «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» (ООО), подробные данные приведены в таблице 1, которая находится в приложении А.

По результатам факторного анализа, можно сказать о том, что прибыль «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» (ООО) имеет направление к росту за счет эффективного управления налогами, активами и ресурсами банка. Эффективность управления акционерным капиталом и контроля за расходами приводят к минимуму финансового результата «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» (ООО). Воздействие эффективности управления активом получается положительным и повышает размер чистой прибыли на 7900,1 тыс. руб., что свидетельствует об эффективном управлении активами, также за счет эффективного управления налогами произошло повышении дохода на 139379,2 тыс. руб.

Существенным условием, которое повлияло на уменьшение чистой прибыли является уменьшение акционерного капитала, что привело к снижению прибыли в размере 620153,7 тыс. руб., а также неэффективный контроль за расходами банка (снижение составило 84898,9 тыс. руб.).

Анализ финансового результата деятельности за 2015-2017 год кредитной организации «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ»» (ООО) показывает, что банк, активно развиваясь, так же продолжает прочно держаться на рынке.

До настоящего момента все действия, принимаемые банком «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ»» (ООО) в ответ на перемены рыночной ситуации, носят опережающий и перспективный характер. Подтвердить это можно эффективностью принятия решений о снижении темпов кредитования, разработкой кредитных продуктов, которые соответствуют текущим потребностям потребителей.

В основе планирования банка лежит дальнейшее развитие в увеличении качества активов, оптимизации издержек и поисках альтернативных источников доходов.

2.3 Анализ эффективности кредитного функционирования «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ»» (ООО)

Анализ кредитного функционирования имеет цель определение приоритетов КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» (ООО) в части кредитования, а также оценивание качества кредитного портфеля по уровню риска.

Структурно-динамический анализ кредитного портфеля банка по типу заемщиков проводится на основе оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101). Конкретные данные представлены в таблице 2, которая находится в приложении А.

Можно сформулировать следующие выводы, по данным таблицы 2: объем кредитного портфеля в абсолютном значении увеличился за 2013-2015 гг., это свидетельствует о расширении сектора кредитного рынка, на котором оперирует банк, однако за 2016 г. снизился на 19,97%, что говорит о сужении сектора кредитного рынка; наибольшую долю в течение 2013-2016 гг. в кредитном портфеле занимают кредиты и прочие размещенные средства, которые предоставлены нефинансовым компаниям, однако их доля снижается, и на 01.01.2017 г. в структуре доминируют кредиты и прочие средства, которые предоставлены физическим лицам. Снижаются кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, которые предоставлены кредитным организациям как в абсолютном значении, так и в структуре в 2015-2016 гг.; коэффициент темпа роста кредитного портфеля снижается, что отражает негативную сторону кредитной деятельности, так как свидетельствует об отсутствии в банке четко разработанной кредитной политики, которая учитывает и изменения спроса рынка, и внутренний кредитный потенциал самого банка.

Исходя из данных таблицы 3, 4, которые представлены в Приложении Б, проведем анализ кредитного портфеля по срокам размещения, что дает возможность сделать предварительную оценку о риске портфеля и его доходности.

На основе данных таблиц 3, 4 можно сделать следующие выводы: наибольшую долю в кредитном портфеле занимают кредиты, которые выданы юридическим лицам (более 60% в 2013-2015 гг.), но их доля в портфеле понижается, то есть в потенциале банка - снижается удовлетворение потребностей корпоративных потребителей, вследствие чего в приоритете остаются физические лица.

Среди предоставленных юридическим лицам услуг кредитования, наибольший удельный вес занимают кредиты до 180 дней; среди предоставленных кредитов физическим лицам доминируют кредиты сроком более 3 лет (более 75%), это, в первую очередь, благоприятно влияет на эффективность банковского функционирования, но не исключена возможность появления рисков неуплаты заемщиком кредита; в целом кредитный портфель банка является долгосрочным, в динамике растет, что оценивается положительно, так как банк приобретает более значительную прибыль от более долгосрочных кредитований, что повышает эффективность работы банка на рынке. В приложении Б, на рисунке 1 представлена динамика кредитного портфеля «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ»» (ООО).

Необходимо провести оценку кредитного портфеля по уровню риска. Данные представим в таблице 5 в приложении Б. Анализируя представленные статистические данные, можно сказать о том, что коэффициент покрытия показывает какая доля резервов приходится на 1 руб. кредитного портфеля, дает оценку рискованности кредитного портфеля, рост в динамике показывает увеличение риска, в данном банке наблюдается незначительное снижение показателя. Сравнивая коэффициенты покрытия физических и юридических лиц можно предположить, что наиболее рисковое предоставление кредитов именно физическим лицам (в динамике, однако, показатели покрытия физических лиц снижаются). Коэффициент покрытия юр. лиц за 2014 г. вырос на 0,08.

Из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что портфель является достаточно диверсифицированным; величина чистого кредитного портфеля дает возможность определить какой объем размещенных кредитов вернется банку при отрицательных обстоятельствах, показатель чистого кредитного портфеля в абсолютном выражении повышается в динамике за 2013-2015 гг., одновременное повышение показателя чистого кредитного портфеля, что свидетельствует о снижении кредитного риска, оказывает положительное воздействие на эффективность функционирования «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» (ООО).

Показатель обеспечения показывает, какая доля обеспечения возвратности портфеля приходится на 1 руб. кредитного портфеля. Это позволяет говорить о том, что сумма принятых банком ценностей, гарантий и поручительств сможет покрыть задолженность потребителей в случае невозврата ими полученных от банка финансовых средств. Показатель обеспеченности превышает единицу, что является благоприятным фактором потому, что сумма обеспечения превышает сумму предоставленного кредита, можно предположить, что это положительно влияет на эффективность функционирования коммерческого банка.

Касательно просроченных платежей физических и юридических лиц, в динамике они снизились за 2014-2015 гг., что необходимо оценивать положительно, однако показатель просроченных платежей юридических лиц в 2016 г. все же увеличился; показатель не возврата основной суммы задолженности, за весь анализируемый период, установился на уровне 0,01; норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков, коэффициент занимает пределы нормы; норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков банка.

Максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств составляет 70,90 на 01.01.2017 г., что соответствует норме; нормативное значение максимального размера кредитов, банковских и поручительств, которые предоставлены банком своим участникам (Н9.1), регулирует кредитный риск банка в отношении участников банка. Максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, которые представлены банком своим участникам к собственным средствам банка составляет 0%, то есть риск отсутствует; норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) соответствует своей норме.

Таким образом, из вышесказанного можно подвести следующий итог, который заключается в том, что анализируемый банк ведет достаточно эффективную политику управления кредитной деятельностью и проводит мероприятия по повышению качества кредитного портфеля, оказывая благоприятное воздействие на эффективность работы банка в целом.

Для анализа состава обеспечения, принятого банком и его структуры, воспользуемся данными представленными в таблице 6 Приложения Б.

Следует отметить то, анализ эффективности кредитной деятельности «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» (ООО) показывает, что, несмотря на снижение ряда показателей, в сложившихся обстоятельствах банк проводит рациональную кредитную политику и имеет резервы роста.

Целью кредитной политики любого банка является конечный результат функционирования банка и вытекает из его назначения, которое основывается на удовлетворении потребностей своих потребителей в дополнительных финансовых средствах, приобретая при этом доход и обеспечивая стабильность и эффективность коммерческого банка.

В соответствии с этим, необходимо проанализировать доходы, расходы и прибыль банка «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ»», оказывающие непосредственное влияние на эффективную деятельность банка.

2.4 Оценка доходов и расходов «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ»» (ООО)

Анализ состава и структуры доходов банка по экономическому содержанию произведен на основании данных отчетов о финансовых результатах кредитной организации (форма 0409102).

Данные представлены в Приложении В, в таблице 7.

По данным табл. 7 видно, что общая величина доходов в абсолютном значении снижается на протяжении всего анализируемого периода, что свидетельствует о снижении эффективности деятельности банка. В относительном выражении наибольшее снижение пришлось на 2013 г., в 2015г. доходы снизились на 24,56%.

Несмотря на положительную динамику процентных доходов, которая проявляется в период с 2015 по 2016 гг., снижение доходов от операционной деятельности происходит за счет снижения, как в абсолютной, так и в относительной величине непроцентных доходов. Наибольшая доля в структуре совокупных доходов приходится на доходы от операционной деятельности (98- 99%), что свидетельствует о концентрации банка на своем основном уровне деятельности.

Наибольшую долю в доходах от операционной деятельности занимают непроцентные доходы, это может оцениваться отрицательно потому, что именно процентные доходы являются основными доходами по кредитной деятельности банка, а значит, должны занимать более значительный удельный вес в общем объеме доходов, впрочем, намечена тенденция снижения непроцентных доходов в структуре и рост процентных доходов.

Из этого следует, что постепенно происходит увеличение доли банка на кредитном рынке.

Анализ структуры расходов по экономическому содержанию произведен основываясь на данных отчетов о прибыли и убытке кредитной организации (форма 0409102) и представлен в Приложении В, таблице 8.

Рассматривая статистические данные таблицы 8 можно сделать вывод, что, за весь рассматриваемый период, общее значение расходов снижается за счет снижения операционных расходов, а в 2016 г. также за счет снижения не операционных расходов. В общем, темп снижения доходов и расходов примерно на одном уровне. Структура расходов схожа со структурой доходов, существенная доля относится к операционным расходам в структуре (99%); процентные доходы превышают в структуре процентные расходы, что свидетельствует о том, что процентная деятельность банка прибыльнее, чем непроцентная.

Итак, сопоставим доходы и расходы банка по их классификации с целью установления эффективности банковских операций, для этого воспользуемся данными таблицы 9, которая находится в приложении А.

На данной таблице видно, что на величину валовой прибыли оказывает воздействие операционная и не операционная прибыль банка. Снижение валовой прибыли в 2015-2016 гг. произошло за счет снижения операционной прибыли, что имеет отрицательную оценку, поскольку именно операционная деятельность должна приносить максимальную часть дохода банка. Также снижается и не операционная прибыль.

Произведем расчет относительных показателей доходов и расходов банка, данные которых представлены в таблице 9.

Пользуясь данными 9 таблицы можно сказать о том, что показатель соотношения процентных доходов и расходов оценивает способность банка в приобретении доходов от основной деятельности.

Снижение показателя за 2015-2016 гг. свидетельствует об уменьшении эффективности банка по его основной деятельности; коэффициент эффективности затрат выражает, какая доля доходов приходится на каждую единицу расходов.

Увеличение данного коэффициента в динамике за 2013 г. оценивается благоприятно, что говорит об общем увеличении эффективности деятельности банка, однако намечена тенденция снижения эффективности банковской деятельности.

Показатель операционной эффективности выражает способность банка получать доход от операционной деятельности. Увеличение данного показателя в 2013 г. оценивается положительно и говорит об эффективной операционной деятельности банка, но в последующие периоды операционная эффективность остается постоянной и сохраняется на уровне 2013 г.

Коэффициент соотношения комиссионных доходов и процентных доходов оценивает соотношение безрискового и рискового дохода банка, поскольку данный коэффициент в динамике увеличивается, что свидетельствует это о росте без рисковых доходов банка, что благоприятно влияет на эффективность деятельности.

На заключительном этапе рассчитаем показатели оценки доходности банка и представим их в таблице 10, которое находится в приложении А. Данные показатели рассчитывается на основании методики, приведенной в Указании Банка России от 03.04.2017 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

Таким образом, данные таблицы 10 показывают, что обобщающий показатель РГД (обобщающий результат по группе показателей оценки доходности), который рассчитан по методике Центрального Банка Российской Федерации, оценивает состояние доходности исследуемого банка как «сомнительное» на 01.01.2013 г.

Подводя общий итог, можно сделать вывод о том, что банк усугубил ранжирование по многим показателям, за 2016г. получил чистую прибыль в размере 1226586 тыс. руб., что на 1100433 тыс. руб., меньше, чем в предыдущем периоде. За 2014-2015 гг. снижается доходность и эффективность активов. В 2015 г. снижается кредитный портфель банка, наблюдается переориентация его структуры в 2016 г. на физических лиц, а не на корпоративных потребителей, как было раннее.

Глава 3. Актуальные вопросы совершенствования деятельности «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ»» (ООО)

3.1 Перспективные направления по совершенствованию банковских услуг в сфере кредитования

Значительно замедлился прирост экономики в России до 1,3% в 2016 году (против 3,4% в 2014 г.). В том же году первостепенное значение имело снижение вклада внешнеторговой деятельности в росте экономики.

Стагнация промышленности и спад капитальных инвестиций оказались основными факторами, которые отрицательно повлияли на рост экономики в 2016 году. Повлек за собой на межбанковском рынке проблемы, в том числе у Мастер-банка, как стало известно, отзыв лицензий у кредитных организаций. Повышение спроса банков на рефинансирование Банка России спровоцировали закрытие лимитов и рост ставок из-за роста недоверия и рисков банков друг к другу, что в результате привело к закрытию лимитов и росту ставок. Такое проявление можно рассмотреть и в банке «РЕНЕССАНС КРЕДИТ ». Существенное воздействие на развитие банковской системы в стране проявляет макроэкономическая ситуация. Для того, чтобы сохранять эффективную деятельность в условиях конкурентной борьбы, банку следует улучшать продукты и услуги, которые они предлагают клиентам [15, c. 489].

Чтобы не иметь значительных потерь на рынке, оставаться на своей позиции, многие банки были вынуждены перейти на клиентоориентированную модель развития, причиной этому послужил кризис. В последствии чего с целью повышения эффективности деятельности, им требуется пересматривать уже существующую практику ведения бизнеса.

Нацеливает на потребность функционирования в едином кибернетическом пространстве именно глобализация финансовых рынков, обладая доступом к рынкам в режиме реального времени, а это возможно только с развитием IT-технологий и их интеграции с банковской деятельностью.

Интернет-банкинг считается одним из самых значительных атрибутов на сегодняшний день, позволяющий банкам благополучно составлять конкуренцию на рынке и увеличивать эффективность своей деятельности. Интенсивное формирование получили технологии CRM (Client Relationship Management). Банк обязан иметь максимально возможный объем информации о клиенте, уметь ее анализировать и рационально использовать в своей деятельности, например, для кросс-продаж дополнительных продуктов или повышения лояльности.

Клиентоориентированный подход подразумевает появление инновационных скоринговых моделей оценки клиентов, повышающих уровень принятия кредитных решений. Развитие информационных технологий играет достаточно главную роль в повышении эффективности деятельности большинства банков, в результате применения модели обслуживания клиентов дистанционным путем, с помощью интернет-банкинга, мобильного банкинга, внешних сервисов и другие.

Хотелось бы отметить то, что среди главных тенденций развития банковских инноваций следует отметить, в первую очередь, смещение акцента с ценовых и количественных характеристик финансовых продуктов на сервисные и качественные характеристики, например, такие, как индивидуальный подход к клиенту, скорость и качество его обслуживания. Банки обязаны создавать такие пакеты услуг, которые различаются по объему операций, содержанию и тарифам, учитывающие интересы каждой отдельной группы как можно в большем объеме, особенно для кредитования клиентов малого бизнеса [28, c. 518].

За клиента, конкуренция требует от банка борьбы, исходя из его нужды и возможностей. Сегментация банковского рынка представляет один из этапов маркетинговой работы банка. Она выступает как разделение всей клиентской базы банка на группы, которые ориентированы на людей различных возрастных категорий и с разными финансовыми положениями.

Можно предположить, что одним из направлений совершенствования банковских услуг может являться создание надлежащей системы корпоративного управления, включая кредитную сферу, от повышения которого выиграют все заинтересованные стороны:

- банки увеличат результативность собственной деятельности

- банковская система в целом больше заинтересует вкладчиков, заемщиков, инвесторов и других контрагентов новыми функциями.

- акционеры банков приобретут уверенности в обеспечении защиты и повышении прибыли от собственных вложений

- правительство сможет опереться на поддержку банковского сектора в своих действиях по укреплению конкурентной способности национальной экономики и борьбе с аферой и коррупцией [38, c. 68].

Банки России ориентированы на усовершенствование технологий формирования продуктов и услуг с целью снижения их себестоимости и укрепления своих конкурентных преимуществ.

Позиция двух представленных процессов характеризует собой формирование новой продуктовой линейки и выход на новые рынки вместе с тенденцией к улучшению технологических и ресурсных компонентов, представляющих текущее изменение и создание новой стратегии банковского функционирования.

Банкам необходимо придерживаться следующих позиций, с целью расширения рыночных возможностей:

вводить смешанные кредитно-депозитные продукты;

создавать различные программы кредитования малого бизнеса, включая те, которые предусматривают снижение ставок по кредиту;

применять продукты, направленные на накопление первоначального взноса по ипотеке;

принимать участие в субсидировании инвестиций в основной капитал, в первую очередь данное проявляется в инвестиционном кредитовании.

В последние годы кредитный портфель коммерческих банков России констатирует растущую динамику тенденций роста долгосрочного кредитования банками реального сектора экономики. Вероятность приобретения кредита для значительных корпоративных клиентов и малых предприятий различается. У средних и малых предприятий, в большинстве случаев, не имеется дополнительных заманчивых для банков условий, например, таких как, предоставление гарантии и поддержки для государственных и муниципальных услуг, возможности диверсификации рисков и расширения воздействия банков через участие в капитале и прочее, что устанавливает повышение издержек входа на рынок банковских кредитов [13, c. 488]. Такие издержки менее обременительны для крупных предприятий. При сформировавшихся обстоятельствах перспективным направлением остается модернизация банковских продуктов и услуг в сфере кредитования малого и среднего бизнеса, примитивизация операций по получению кредитов. В соответствии с международным рейтингом по конкурентной способности, который был представлен Международным экономическим форумом, в период с 2015 по 2016 гг. по элементарности получения банковского кредита, Российская Федерация располагалась лишь на 86-м месте среди 142 стран, уступая остальным членам БРИКС.

Ипотечное кредитование так же можно отнести к перспективному направлению по совершенствованию банковских продуктов и услуг. Оно является сравнительно низкой рисковой банковской операцией, так как значительная доля рисков поручается заемщику и инвестору.

По большому счету обращение к ипотечному кредитованию может стать одним из компонентов рациональной и результативной кредитной политики банка, что благоприятно скажется на эффективности деятельности банка в целом.

3.2 Пути совершенствования функционирования «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» (ООО)

Целью банковского функционирования в рыночной экономике является максимальное увеличение прибыли от операций при сведении к минимуму издержек.

Прибыль или убыток, которые получены банком за отчетный период, сосредотачивают в себе результаты различных пассивных и активных операций, отражая влияние всех факторов, которые оказывают непосредственное влияние на функционирование банка.

На современном этапе коммерческие банки сталкиваются с такой проблемой, как формирование ресурсной базы [17, c. 558].

Развитие оптимальной ресурсной базы является основополагающим гибкого управления активами и пассивами банка и характеризует не только привлечение новых приобретателей услуг, но и непрерывное изменение структуры источников привлечения ресурсов.

Именно за счет рисковых операций, по которым банком извлекается более рисковое вознаграждение, повышается размер прибыли. Таким образом, можно говорить о том, что оценка прибыльности банка непосредственно связана с анализом степени защиты банка от риска [35, c. 71].

В коммерческом банке «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ»» ООО период с 2015 по 2016 гг. характеризуется снижением прибыли. Учитывая этот факт, стоит отметить, что банк нуждается в создании модели управления активами, характеризующуюся реализацией перераспределения средств на балансовых счетах при наступлении неблагоприятных условий, которые при установленных ограничениях (установлении необходимого уровня ликвидности) обеспечивают достижение максимума (минимума), показателя который рассматривается (например, определение минимального количества денежных средств в кассе) [5, c. 426].

Значимым конкурентоспособным преимуществом банка является высокий уровень узнаваемости, доверия к бренду и лояльности потребителей, несмотря на снижение совокупного кредитного портфеля в конце 2014 г. на 9,03% по сравнению с началом года. С целью укрепления и повышения эффективной деятельности, банку необходимо развивать бизнес на основе клиентоориентированной модели.

Для того чтобы произвести оценку удовлетворенности потребителей требуется провести расчет и проанализировать индекс потребительской лояльности. Предприятия среднего бизнеса всегда будут оставаться приоритетным сегментом, несмотря на снижение доли кредитов юридическим лицам. Для того чтобы привлечь крупных корпоративных потребителей, следует сконцентрироваться на таких отраслях, как коммерческая и жилая недвижимость, транспорт и инфраструктура строительства.

Совершенствование продуктового ряда, повышение качества и скорости сервиса за счет оптимизации и автоматизации кредитного процесса, оптимизация ценообразования, то есть введение системы контроля дисциплины ценообразования и предоставления скидок позволит увеличить клиентскую базу и повысить ее стабильность,- все это приведет к повышению эффективной деятельности «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ»» ООО.

Из разности между доходами по размещенным средствам и расходами по привлеченным складывается финансовый результат банка. В этом случае изменение ценовых ставок может оказать влияние на финансовый результат, если ставки по привлеченным и размещенным средствам имеют разное движение.

Из этого следует необходимость совершенствования ценообразования на ресурсы и их количественное соотношение, учитывая то, что прибыль характеризуется функцией времени, можно говорить о том, что управление процентным риском подразумевает оптимизацию прибыли как функцию времени.

Так же важным звеном для банка должно стать совершенствование и тиражирование технологий экспресс-кредитования, потребность выражается в упрощении процедуры и снижении сроков оформления кредитов для малого бизнеса, а также необходимо увеличить сеть приема заявок на получение кредита. За счет автоматизации процесса возможно снижать риски в части кредитного решения [18, c. 45].

Качество обслуживания потребителей позволит повысить прогрессивное развитие электронных каналов и стандартизация технологии продаж.

Обеспечит дополнительный рост комиссионных доходов, повысит удобство и улучшит качество сервисов активное развитие электронных и дистанционных каналов [6, c. 90].

Управление просроченной задолженностью в кредитном портфеле коммерческого банка представляет собой ключевой индикатор, который характеризует качество ссудной задолженности и устойчивость банка к неблагоприятным воздействиям макроэкономических факторов, и, таким образом, влияет на эффективность деятельности банка в целом.

Риску возникновения просроченной ссудной задолженности подвергаются, в какой-то степени, все коммерческие банки. Потому только правильная кредитная политика, наличие законодательной базы в области регулирования возникновения и классификации просроченной ссудной задолженности является залогом успеха и эффективности функционирования.

Чем ниже доля просроченной задолженности в кредитном портфеле коммерческого банка, тем выше будет его качество. На 01.01.2017 г. наблюдается рост доли в кредитном портфеле.

Рефинансирование и реструктуризация - самые эффективные методы на первоначальной стадии работы с временной задолженностью. Тем не менее необходимо учитывать то, что данные методы увеличивают срок возврата накопившегося долга и требуют создания резервов перекредитования, что приводит к значительному уменьшению ресурсной базы банка, таким образом, следует правильно применить данные методы, чтобы избежать негативного воздействия на эффективность деятельности банка в целом.

Хотелось бы представить следующие методы, которые помогут снизить риски, осуществляя рефинансирование:

проведение кредитования заемщику исключительно при условии отсутствия задолженностей в банке;

дополнительное осуществление страхования недвижимости и жизни заемщика;

наличие поручителя и обеспечения [27, c. 226].

Допустим, исходя из таблицы 11, которая находится в Приложении Г, коммерческому банку «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» ООО предлагается использование следующих предложений в программе «Бизнес-Инвест», чтобы повысить кредитования в сфере среднего и малого бизнеса:

- повышение сроков кредитования;

- понижение процентной ставки на 1%, то есть от 17%;

- снижение минимальной суммы кредита до 200 тыс. руб.;

- понижение комиссии за выдачу кредитов постоянным потребителям с постоянной кредитной историей до 1%;

- отсутствие комиссии за досрочное погашение кредита.

Для усовершенствования своего кредитного функционирования «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ»» (ООО) предоставляет своим потребителям возможность приобретения карты с индивидуальным дизайном, то есть, благодаря использованию инновационных технологий клиент банка может оформить по своему желанию лицевую сторону карты.

Организации, обслуживаемые в рамках зарплатного проекта, имеют возможность осуществлять для своего персонала заказ зарплатных карт с необыкновенным дизайном, также организация может разместить на картах свой логотип, тем самым подчеркивая свою индивидуальность.

Необходимо отметить следующие тарифы на дебетовые и кредитные карты с оригинальным дизайном для «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ»» (ООО), используя таблицу 12, которая находится в Приложении Г.

Стоит отметить, что хорошее влияние на эффективность деятельности банка в целом окажет обращение к рациональному и результативному элементу кредитной политики - предоставлению ипотечного кредита.

Для привлечения новых потребителей, будут предложены следующие условия по кредитованию, представленные в таблице 13, которая находится в Приложении Г:

cнижение первоначального взноса до 25%;

увеличение срока кредитования до 25 лет;

выдавать кредит от 200 тыс. руб.;

льготные условия предоставления кредита для молодых семей;

снижение ставки на 1% для новых потребителей.

Ведущим звеном для эффективного функционирования банка должны оставаться:

диверсификация клиентской базы за счет роста доли среднего бизнеса и количества активных клиентов;

повышение уровня потребительского сервиса и эффективности деятельности за счет продвижения продуктовых предложений, по максимуму соответствующих потребностям потребителей;

повышение контроля за рисками, сосредоточенном на ведущих отраслях и регионах;

повышение доли рынка в сегменте малого и среднего бизнеса за счет фокусирования деятельности в ведущих регионах;

автоматизирование кредитного процесса и перевод ряда операций в электронные каналы в модуле среднего бизнеса;

повышение прибыльности портфеля за счет увеличения доли высокомаржинального клиентского кредитования;

активное формирование технологии продаж за счет внедрения института клиентских менеджеров;

усовершенствование кредитного процесса в банке для потребителей малого бизнеса за счет автоматизации этапа прохождения кредитных заявок и централизации андеррайтинга;

формирование дистанционных каналов предоставления услуг.

Заключение

Подводя итог исследования, необходимо сформулировать ряд основных теоретических и практических выводов и предложений, касающихся совершенствования деятельности «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ»» ООО.

Хотелось бы, в первую очередь отметить, что коммерческий банк представляет собой субъект экономики, который системно распоряжается всеми функциями денежных средств и в этой сфере является ведущим звеном рыночной экономики.

Проблема оценки продуктивного банковского формирования приобретает особо значимое значение, в условиях активного формирования рынка денежных услуг.

Продуктивная работа коммерческого банка включает в себя не только результаты его активного формирования, но и систему управления, которая выстраивается на реализации научно обоснованной стратегии дальнейшего формирования банка и применении упорного контроля.

В представленной квалификационной работе было проведено анализирование и оценивание эффективного формирования «КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ»» ООО, которые показали, что в целом работу банка можно считать достаточно эффективной, но в свете мировых событий, которые затронули банковскую систему в 2016 году, наблюдается снижение эффективности по рядку показателей по сравнению с предыдущими годами.

...