Государственное регулирование страховой деятельности: история развития и современность, проблемы и перспективы

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«Уральский Финансово-Юридический институт»

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

Тема: Государственное регулирование страховой деятельности: история развития и современность, проблемы и перспективы

Исполнитель Жаркова С.А.

Научный руководитель

к.э.н., доцент Никитин А.В.

Екатеринбург 2016 г.

ВВЕДЕНИЕ

Проблема государственного регулирования страхового рынка является одной из самых актуальных тем для изучения в теории и практике отечественного страхования. Важность ее заключается в том, что несмотря на более чем двадцатилетний срок развития страхового дела в России, система ее государственного регулирования до сих пор окончательно не сформировалась. Постоянно идет совершенствование нормативно-правовой базы, реорганизуются органы страхового надзора, постоянно меняется состояние самого рынка. Неустойчивость системы государственного регулирования страхового рынка вызвано не только внутренними проблемами, но и проблемами макроэкономического характера.

Государственное регулирование страхового рынка - это признанный факт во всех индустриально развитых странах. В России после начала экономических реформ, многие специалисты отрицали необходимость государственного регулирования, идеализировали принципы свободного рынка, шло отрицание роли государства в экономике в целом. И тем не менее многие ученые были едины во мнении, что государственное регулирование необходимо.

Сегодня призывы к усилению роли государства в данной области звучат на самых разных уровнях, начиная с правительственных и заканчивая представителями страховых обществ.

Актуальность данной квалификационной работы состоит в том, что долгое время вопрос о государственном регулировании страхования не рассматривался. Вызвано это было тем, что в период государственной монополии в этом не было необходимости, но с появлением коммерческих организаций стала возникать необходимость в регулировании их деятельности.

В связи с тем, что на российский страховой рынок, все чаще допускаются иностранные страховщики, а следовательно резко меняется и само государственное регулирование данного вида деятельности. Другим не маловажным фактором влияющим на развитие рынка страховых услуг является - естественный ход развития этого вида деятельности, изменение структуры рынка, в связи с концентрацией и централизацией ответственного капитала.

Цель высшей квалификационной работы:

- это всестороннее, комплексное рассмотрение системы государственного регулирования страхового рынка России, выявление проблем и путей его совершенствования.

Задачи:

- рассмотреть сущность и содержание страхового рынка, страховой деятельности, её роль в рыночных отношениях;

- провести анализ формирования отечественной системы государственного регулирования страхового рынка;

- предложить пути совершенствования российской системы государственного регулирования страхового рынка;

- выявить необходимость государственного надзора за страховой деятельностью:

Объектом исследования является - система государственного регулирования страховой деятельности.

Предметом исследования является- механизм государственного регулирования страховой деятельности.

Теоретическую основу составляют исследования отечественных специалистов по теории страхования- Л.И.Рейтмана, Е.В. Коломина, Ю.М.Журавлева, Л.В. Шахова, Ю.С.Бугаев, А.П.Плешаков и др.

Исследование опиралось также на нормативно- правовую базу, актуальные публикации в периодической печати, официальные статистические данные.

Данная работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка используемой литературы, приложений.

Во введении рассматривается актуальность и важность избранной темы, цели и задачи.

Первая глава посвящена основным понятиям страхового рынка, его роли в системе социально-экономических отношений, основные направления государственного регулирования страховой деятельности, механизмам с помощью которых осуществляется государственное регулирование.

Во второй главе раскрывается история возникновения, становления и перспективы развития страхового рынка в России.

В заключении подводятся итоги проделанной работы, делаются выводы и обобщения.

1. СТРАХОВОЙ РЫНОК КАК ОБЪЕКТ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

1.1 СТРАХОВОЙ РЫНОК И НЕОБХОДИМОСТЬ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Институт страхования возник много веков назад и на протяжении длительного времени он видоизменялся и совершенствовался. На сегодняшний день- это особая группа экономических отношений, возникающих между физическими и юридическими лицами с одной стороны, и с другой группа организационных структур специализирующихся на предоставлении страховых услуг.

В мировой практике страхование представляет собой наиболее экономичный, доступный, рациональный механизм защиты интересов нуждающихся. С развитием рыночных отношений на первое место выходит расширение предпринимательской деятельности, сокращение доли государства в покрытии чрезвычайных убытков связанных с производственной деятельностью и интересами граждан. Следствием этого является все большая потребность в страховании. В сферу деятельности страховых организаций вовлекаются новые субъекты и объекты страхования.

Страхование является одним из самых устойчивых и древних явлений в экономике. И прежде чем перейти к анализу государственного регулирования страховой деятельности в России, необходимо знать и понимать, а что же представляет из себя само понятие страхования, страховой деятельности.

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами, так называемая страховая совокупность. Страховое право: учебное пособие /Н.А.Игошин, Е.А.Игошина, Л.В. Щербачева. М.-2012, с.-15

Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийные силы природы) и не влекут за собой возникновения гражданско-правовой ответственности. В такой ситуации невозможно бывает взыскать убытки с кого бы то ни было, и они оседают в имущественной сфере самого потерпевшего. Поэтому можно сделать вывод, что заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Следовательно, страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношения страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах.

Страховые отношения, закрепленные в письменном договоре страхования как гражданско- правовая сделка, известны по крайней мере с эпохи позднего Средневековья. Тогда благодаря великим географическим открытиям заметно расширились горизонты морской международной торговли. Предпринимателям потребовались крупные капиталы, чтобы использовать новые горизонты открывшихся возможностей. Страхование: учебник для вузов /Л.А. Орланюк-Малицкая., М., 2013. - С-19

Страхование и предпринимательство тесно взаимосвязаны, между этими двумя участниками страхового рынка, возникает определенные страховые интересы, которые закреплены в договорах страхования, которые ориентируют предпринимателей на овладение перспективными формами развития, на поиск новых сфер вложения капитала.

Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений, включающих в себя совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование для возмещения ущерба при различных непредвиденных, неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Выделяются следующие признаки страховых отношений:

- получение определенной денежной суммы страхователем, застрахованным лицом при наступлении событий, предусмотренных договором

- наличие интереса- имущественного или неимущественного у одного из участников отношений, защита этого интереса обеспечивается уплатой страховых взносов

- услуги по предоставлению защиты являются платными

- наступившие события носят рисковый характер

- создаются специальные денежные фонды

- происходит перераспределение средств среди замкнутого круга лица, участвующих в его формировании

Социально-экономическая роль страхования заключается в возмещении убытков и минимизации потерь от стихийных бедствий и катастроф, непредвиденных и неблагоприятных последствий в жизни как отдельно человека, так и хозяйствующего субъекта и общества в целом.

Страхование является одним из основных элементов производственных отношений и создает ряд необходимых условий для проведения предупредительных мероприятий по предотвращению отрицательных последствий воздействия стихийных сил природы, чрезвычайных событий. Поэтому страхование обусловлено социально- экономическими потребностями общества.

Юридическое значение страхования определяет Федеральный закон «Об организации страхового дела в России». Согласно этому закону страхование- это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщика. Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 4015-01- ФЗ от 27.11.1992.(в редакции от 23.07.2013 г.)

Основные задачи и функции страхования заключаются в следующем:

- предупредительная функция- направлена на финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска

- рисковая функция- заключается в том, что риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования- это оказание денежной помощи пострадавшим

- сберегательная функция- это защита сбережений с помощью страхования достигнутого семейного достатка

- контрольная функция- подразумевает строгое целевое использование и формирование средств страхового фонда. Архипов А.П. Страхование: учебник /А.П.Архипов.- М., 2012.- С.-26

Объект страхования- это прежде всего имущественные интересы страхователя- сохранение жизни, здоровья, имущества, денег. Если страховой интерес отсутствует страхование не допускается.

Основная роль страхования заключается в следующих понятиях- риск, услуга по защите от риска, стоимость услуги.

Риск представляет собой вероятностное, случайное распределение результатов хозяйственных действий субъекта.

Человек воспринимает риск, прежде всего как возможность проявления различных негативных результатов, ущерба. К ним можно отнести, например риск ДТП, промышленные аварии, кражи, пожары. Такие риски называют чистые. Есть еще и так называемые спекулятивные риски- к ним относится лотерея.

Таким образом, можно сделать вывод, что страхование действует как защитный механизм передачи риска.

К следующему понятию страхования можно отнести понятие страхового рынка, который определяется как рынок, где объектом купли- продажи выступает страховая услуга. То есть страховая услуга, является как бы товаром на страховом рынке. Потребительская стоимость страховой услуги, продукта состоит в обеспечении страховой защиты. На страховом рынке присутствует такое понятие как цена страхового продукта, которая заключается в определении затрат на страховое возмещение или страховое обеспечение, расходами на ведение дел и размером полученной страховщиком прибыли. Как и любая цена, она зависит от спроса и предложения.

Юридические и физические лица выступают страхователями или покупателями страховой услуги, а продавцами выступают специально созданные для страховые организации.

Страховые организации делятся на следующие виды:

- прямой страховщик- это организация которая заключает договор страхования со страхователем

- перестраховщики- в функцию этих организаций входит перестрахование уже застрахованных объектом, риск в данном случае перераспределяется между несколькими страховыми компаниями, в том числе и иностранными

Основными предпосылками деятельности страхового рынка является прежде всего наличие свободной рыночной экономики, множество форм собственности, свободное ценообразование - расчет тарифных ставок, наличие конкуренции, свобода выбора, разработка и внедрение новых видов страховых услуг и т.д.

Но самым обязательным условием для существования страхового рынка является:

- во-первых - это наличие общественной потребности в страховых услугах, то есть формирование спроса;

- во-вторых - это наличие страховщиков, способных удовлетворить эту потребность - то есть формирование предложения.

Опираясь на два этих условия в научной и учебной литературе выделяют два вида рынка - это рынок страховщика и рынок страхователя.

Страховой рынок это прежде всего сложная, интегрированная система, которая состоит из различных структурных звеньев. Первое и самое главное звено - это страховое общество или страховая компания. Именно это звено осуществляет весь процесс формирования и использования страхового фонда, где в полной мере проявляются личные, групповые, коллективные интересы.

Страховой рынок делится на следующие отрасли:

1. Личное страхование - это вид страхования, где в качестве объектов страхования выступает жизнь, здоровье и трудоспособность человека;

2. Имущественное страхование - представляет собой отрасль в которой объектов страховых правоотношений выступает имущество в различных видах, его экономическое назначение - возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть как имущество являющееся собственностью страхователя, так и находящееся во владении, пользовании и распоряжении;

3. Страхование ответственности- в этом случае объектом выступает ответственность перед третьими лицами (физическими и юридическими), которым причинен ущерб (вред) вследствие каких - либо действий или бездействия страхователя.

В тоже время на рынке действуют и другие субъекты - это перестраховочные компании, посредники страховщика - страховые агенты и брокеры, различные объединения страховщиков - страховые пулы, союзы.

На страховом рынке действует специфический товар, так называемая страховая услуга, которая предоставляется на основе договора (добровольное страхование) или закона (обязательное страхование).

Понятие страхового рынка включает в себя следующие составляющие:

- институциональная составляющая страхового рынка - представлена государственными, акционерными, частными, корпоративными и другими страховыми компаниями.

В соответствии с ФЗ « Об организации страхового дела в Российской Федерации» деятельность страховщиков разрешена только в статусе юридического лица в любой организационно- правовой форме при условии, если этой организации выдана лицензия на осуществление страховой деятельности. Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 4015-01- ФЗ от 27.11.1992.(в редакции от 23.07.2013 г.)

В соответствии с законом, сферой деятельности этих организаций является исключительно страхование, перестрахование. Они не вправе заниматься какой либо другой деятельностью, такой например как производственная, банковская, торгово - посредническая. Уставный капитал страховой организации устанавливается в соответствии с законом, и выступает гарантией исполнения обязательств организации. Органы управления и внутренняя структура управления страховой компании определяется в уставе.

Все страховые компании могут классифицированы по ряду признаков:

- форма собственности

- размер капитал

- зона обслуживания клиентов

- направление деятельности

Специализированные страховые компании осуществляют операции только по одному виду страховой деятельности, универсальные же компании проводят операции по разными видам страховой деятельности.

Особое место среди специализированных страховых компаний занимают, так называемые «кэптивные» компании. Учредителями такой компании может быть как одно юридическое лицо (различные корпорации, финансово - промышленные группы), так и несколько. Создаются так называемые кэптивные компании для обеспечения защиты имущественных интересов этих корпораций, или хозяйствующих субъектов в их составе. Ермасов С.В. Страхование: учебник для бакалавров/Ермасов С.В., Ермасова Н.Б., - М.,2012 г.- С.45

Таким образом, можно сделать вывод, что страховой рынок представляет собой совокупность страховых организаций, представляющих сложную динамическую систему, состоящих из отдельных составных частей, которые образуют единое целое. Страховая система с помощью внешних связей взаимодействует с окружающей средой. Следовательно, страховой рынок- это единство двух систем - внутренней и внешней.

Внутренняя системы в свою очередь состоит из следующих основных управляемых переменных- страховые продукты, система организации продаж страховых полисов и формирование спроса, гибкая система тарифов, собственная инфраструктура страховщика.

Помимо основных управляемых переменных, есть еще так называемые управляемые страховщиком переменные ресурсы. К ним относятся- материальные и финансовые ресурсы, трудовые ресурсы страховой компании определяют положение данного страховщика на рынке.

К основным элементам управляющего внешнего воздействия окружения страхового рынка относятся- рыночный спрос, конкуренция, ноу-хау страховых услуг, инфраструктура страхования.

Выделяются также неуправляемые со стороны страховой компании составляющие внешней среды - это НТР (научно-технический прогресс), государственно- политическое окружение (стабильность государственной социальной политики, направленной на поддержку страхового дела), состояние экономики (численность населения, денежная система, валютное положение), социально- этническое окружение страхового рынка (уровень страховой культуры, национальные традиции), конъюнктура мирового страхового рынка).

В чем же заключается государственное регулирование страховой деятельности. Прежде всего, это определенный механизм, состоящий из целой системы методов, форм и экономических инструментов регулирования, направленных на обеспечение эффективного функционирования субъектов страхового рынка.

Сущность государственного регулирования страховой деятельности заключается в том, что оно позволяет формировать адекватную институциональную базу страховой отрасли, определяет ее организационную структуру. Государственное регулирование страховой деятельности, также представляет собой целенаправленное воздействие на страховую систему и предполагает приспособление системы к определенным заданным условиям и получению нужных результатов.

Подводя итог, отметим следующие важные моменты, что рассматривая такой элемент экономики, как страховой рынок, можно сделать вывод, что страховой рынок- это специфическая сфера денежных отношений, особое экономическое пространство, управляемое соотношением спроса покупателей на страховые услуги и предложением продавцов страховых услуг, а также это система основных участников страховых отношений- страхователей и страховщиков.

Также одним из важнейших участников страхового рынка является государство. Функционирование страхового рынка немыслимо без участия государства. Происходящие рыночные преобразования к экономике нашего государства в начале 1990- х, уже не требовали абсолютного контроля со стороны государства в сфере производства и распределения товаров и услуг через систему централизованного планирования. Исключением в этой ситуации не являлась и сфера страхования, но в наше время ситуация меняется и роль государства в экономике постоянно возрастает.

Поэтому становится необходимым рассмотрение основного содержания, специфики и направлений государственного регулирования страховой деятельности и прежде всего это защита интересов страхователей и государства, контроль за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщиков, контроль за налоговыми и иными поступлениями из страховой отрасти. Также можно отметить, что страховщики прежде всего ожидают от государственного контроля не столько надзорных, сколько развивающих страховой рынок действий.

1.2 СУЩНОСТЬ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА ЗА СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ

Развитие и функционирование в обществе любого вида деятельности, затрагивающего интересы населения в масштабах государства, предполагает и его регулирование со стороны государства. Поэтому страхование не является исключением.

А раз существует и страховой рынок, то естественно предполагается и осуществление страховой деятельности.

Прежде всего, необходимо дать понятие, что такое страховая деятельность- это одно из направлений финансовой деятельности в сфере функционирования страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также деятельность страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанны со страхованием, перестрахованием.

Основные функции страховой деятельности понятны, а в чем же заключается роль государства в этой сфере. Согласно российскому законодательству, на государство возлагается организация страхового дела, целью которого является обеспечение защиты имущественных прав и интересов физических и юридических лиц, РФ, субъектов РФ, муниципальных образований при наступлении страхового случая.

Поэтому можно сказать, что государственное регулирование страховой деятельности представляет собой схему взаимодействия и соотношения субъектов страховых отношений, которые регулируются определенными правилами и нормами.

Основные характеристики понятия государственного регулирования страховой деятельности представим в таблице 1.

регулирование надзор страховой рынок

Таблица 1. Основные характеристики государственного регулирования страховой деятельности. Ермасов С.В. Страхование: учебник для бакалавров/Ермасов С.В., Ермасова Н.Б., - М.,2012 г.- С.78

№ п/п	Понятие	Основная характеристика
1	Объект	- участники страховых отношений - отношения между участниками
2.	Субъекты	органы государственной власти на федеральном, региональном, муниципальном уровне: - законодательная - исполнительная. - судебная
3.	Содержание	- регламентация деятельности страховых компаний, страховых посредников, контрагентов страховых организаций.

В целом если рассматривать роль государстве в сфере страхования, то прежде всего его организаторская деятельность должна быть направлена на обеспечение надежной и финансово устойчивой системы страхования, на повышение эффективности государственного регулирования страховой деятельности, а также на развитие сотрудничества с международными страховыми организациями.

Государственное регулирование- это очень широкое понятие и включает в себя систему типовых мер законодательного, исполнительного и контролирующего характера, осуществление которых происходит через специально созданные государственные учреждения и организации. Основная цель создания данных организаций стабилизация и приспособление существующей социально- экономической ситуации к изменяющимся условиям. Поэтому в виде таблицы мы представим основные функции и задачи государственного регулирования в сфере экономики.

Таблица 2

Основные функции и задачи государственного регулирования. Ермасов С.В. Страхование: учебник для бакалавров/Ермасов С.В., Ермасова Н.Б., -М.,2012. - С.84

№ п/п	Понятие	Характеристика
1	Функции	- разработка, принятие и контроль хозяйственной деятельности - определение приоритетов макроэкономической политики - обеспечение условий эффективного функционирования рынка - решение экономических проблем
2	Задачи	- совершенствование законодательства - поддержание оптимальных экономических пропорций - совершенствование отраслевой структуры экономики, государственная поддержка базовых и других отраслей промышленности - оптимальное сочетание текущих и перспективных направлений развития экономики - создание благоприятных условий для накопления капитала - регулирование занятости и качества воспроизводства рабочей силы в условиях постоянного изменения производительных сил - обеспечение национальной безопасности и т.д.

Отсюда можно сделать вывод, что государственное регулирование представляет собой объективную необходимость развития экономики в стране. А если это понятие применить к страховой деятельности, то можно сказать что государственное регулирование страховой деятельности это прежде всего воздействие государства на участников страховых обязательств в рамках страховой деятельности, с помощью определенного комплекса мер, действий.

По действующему законодательству к основным направлениям государственного регулирования страхового рынка относятся следующие:

- прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов

- законодательное обеспечение становления и защиты национального страхового рынка

- государственный надзор в сфере страхования

- защита добросовестной конкуренции на страховом рынке, предупреждение и пресечение монополизма.

Дадим краткую характеристику данных направлений в таблице 3.

Таблица 3. Краткая характеристика основных направлений государственного регулирования страховой деятельности Геворкян Т.В., Кучуб Н.А.. Страховое право: учебное пособие. Оренбург, 2013- С.69

Понятие	Краткая характеристика
- прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов	- предоставление гарантий социальной защиты определенных групп населения -проведение обязательного государственного страхования за счет бюджетных средств - определение основания и порядка участия государства в страховании некоммерческих рисков для защиты инвестиций, в том числе иностранных, в страховании экспортных кредитов
	- дополнительные гарантии тем средствам страховщиков, которые размещаются в форме специальных нерыночных государственных ценных бумаг с гарантированным доходом - создание целевых резервов, компенсирующих несостоятельность отдельных страховых организаций при исполнении ими обязательств по договорам долгосрочного страхования жизни
- законодательное обеспечение деятельности страхового рынка	- Гражданский и Налоговый кодекс РФ - специальные законы по страховой деятельности - нормативные акты правительств и министерств
- государственный надзор	-соблюдение требований законодательства в сфере страхования осуществляется специально созданными государственными органами по надзору за страховой деятельность на федеральном уровне и уровне субъектов РФ - создание нормативно- правовой базы - лицензирование, сертификация страховой деятельности - установление единых квалификационных требований к руководителям и специалистам
- защита добросовестной конкуренции	- пресечение злоупотреблений страховыми организациями - проведение конкурса среди страховых организаций на участие в программах с использованием государственных средств - запрет на действия органов государственной власти и местного самоуправления ограничивающих конкуренцию - осуществление контроля за концентрацией капитала на рынке - контроль за деятельностью страховых организаций

Следствием проведения данных мероприятий со стороны государства является создание эффективной системы страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в РФ.

Государством осуществление мероприятий по регулированию страховой деятельности возложено на федеральные и территориальные органы исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Данные органы наделяются государством широкими полномочиями, например - получение от страховщиков отчетов о своей деятельности, проведение проверок на соблюдение законодательство о страховой деятельности, право на отзыв лицензии у страховой компании, право на обращение в арбитражный суд с исками в случае нарушения законодательства и др. Более подробно деятельность органов по осуществлению надзора в сфере страхования мы рассмотрим позже.

Таким образом, на данном этапе рассмотрения вопроса о государственном регулировании страховой деятельности в РФ, можно сделать вывод, что эффективность государственного контроля и надзора в этой сфере сводится к следующим ключевым момента, а именно:

- полное и своевременное осуществление надзора и контроля в сфере страхования;

- использование максимально полной и достоверной информации будь то бухгалтерская, финансовая и иная;

- своевременное оперативное и действенное применение санкций к страховым организациям со стороны государственных органов, в случае серьезных нарушений законодательства в сфере страхования;

Поэтому на данном этапе система страхования существующая в России еще малоэффективна, и на это есть определенные причины:

- во-первых, это нехватка квалифицированных специалистов в сфере надзора;

- во- вторых низкий уровень квалификации и оплаты труда сотрудников;

- в-третьих, неоправданно частые изменения структуры и места органов надзора в общей системе органов государственной и исполнительной власти;

- в- четвертых, отсутствие зачастую современных способов обработки и передачи полученной информации.

Большое значение в развитии страховой деятельности и страхового рынка любой страны играет мировой опыт в данной отрасли.

Что же представляет собой страховой рынок в мировом масштабе, это прежде всего совокупность общественных отношений в области страхования, связанных с разработкой, распределением, продажей и потреблением страховых услуг. В глобальном масштабе страховой рынок - это процесс стирания законодательных и экономических барьеров между национальными страховыми хозяйствами, происходящий под влиянием изменений в мировой экономике, и имеющий конечной целью формирование глобального страхового пространства. С развитием информационных технологий и телекоммуникаций возрастает спрос потребителя к страховым услугам не только в рамках своего государства, но и вне его.

Поэтому можно сделать вывод, что страховой рынок является частью финансово-кредитной организации и объектом государственного регулирования во всех странах мира. Государство стремится регулировать страховой рынок в комплексе, как единую систему. Система административного регулирования базируется на нормах страхового законодательства, ее центральным звеном является орган страхового надзора.

В странах ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) на которые приходится 95% мирового страхового рынка , Россия в их число не входит, до настоящего времени не было единой системы регулирования страховой деятельности. Предпринимавшиеся попытки жесткого контроля всех аспектов страховой деятельности в таких странах как Германия, Франция и другие привели к застою на рынке и отсутствию у страховых компаний мотивов для повышения эффективности работы. Скамай Л.Г. Страховое дело: учебник /Л.Г.Скамай - М., 2011.- С.154

Также в странах Европейского союза (ЕС) действует упрощенная процедура выхода страховщика на рынок, так называемая система «единой лицензии». В странах ОЭСР также проводятся мероприятия по стандартизации процедуры лицензирования, но они сдерживаются позицией США, где наряду со страховым законодательством, в каждом штате действуют свои страховые законы.

В некоторых странах сохраняется государственная монополия на отдельные виды страхования, особенно это касается обязательного, в других запрещена или ограничена деятельность частных страховых компаний. К примеру в США считается, что государственные страховщики нарушают принцип честной конкуренции и допуск таких страховщиков на рынок ограничен. В России же сохраняются ограничения (суммарная квота - 50%) на участие иностранного капитала в уставном капитале страховых компаний.

Во всех странах надзор за страхованием как правило предоставляется исполнительной власти. Обычно он находится в ведении министерств - министерство финансов, экономики, торговли, промышленности, юстиции и т.д., но это может быть и самостоятельный орган, например в США это Департамент по страхованию, в России это Департамент по страховому рынку при Центральном банке РФ.

В странах ЕС на протяжении последних 20 лет последовательно вводятся нормативы, обеспечивающие формирование единого страхового пространства и единообразного страхового законодательства. Предполагается, что снижение формальных требований к страховым организациям приведет к повышению эффективности их деятельности. Согласно этим нормативам государственному регулированию страховой деятельности подлежат:

- лицензирование страховой деятельности, которая включает в себя контроль за финансовым состоянием страхового рынка, обоснованность принятых страховых тарифов;

- определение порядка формирования страховых резервных фондов;

- так называемая маржа платежеспособности, то есть соотношение между активами и обязательствами страховой компании;

- определение сроков и форм предоставления бухгалтерской и статистической отчетности;

- ведение реестра страховых организаций;

- регистрация страховых компаний и брокеров;

- приостановление и отзыв лицензий на право осуществления страховой деятельности и т.д. Скамай Л.Г. Страховое дело: учебник /Л.Г.Скамай - М., 2011. - С.178

Во многих странах ЕС страховые премии являются объектом специального налога. Эффективность применения финансово-правового режима регулирования уплаты налогов именно со страховых премий (взносов) для пополнения доходной части бюджета любого государства подтверждается и страховой практикой стран ЕС, где имеет место налог на прибыль. Но так как зачастую страховые компании работают себе в убыток, то налоговая база при уплате налога на прибыль определяется по результатам инвестиционной деятельности компании. Органы страхового надзора контролируют также и перестрахование, в том числе передачу рисков иностранным перестраховщикам. В ряде стран ОЭСР для проведения перестрахования требуется специальное разрешение.

Например, такие страны как Япония, Республика Корея, Швейцария, США, Мексика требуют предоставлять информацию об общих условиях страхования, о компетентных органах представляющих акционеров, информацию о руководителе компании (требование о компетенции и добросовестности) и т.д. В странах ЕС таких подтверждений не требуется.

Также во многих странах наряду с основными законами регулирующими деятельность страховых компаний, действуют также и подзаконные акты.

Например, в США страхование является сферой, находящейся в компетенции каждого федерального штата (вопросы лицензирования) и одновременно федерального правительства (налоги, антимонопольное регулирование). Такие виды страхования как медицинское, страхование от наводнений, неурожая в США является прерогативой федерального правительства. Также в США отдельные виды страхования, регулируются разными федеральными структурами- налогообложение страховщиков, инвестиционная деятельность, организационно-правовые формы.

Если рассматривать Великобританию, то в этом государстве создана самая либеральная система страхования- функция органа государственного страхового надзора выполняет страховой отдел Департамента торговли и промышленности.

Несмотря на относительные свободы в установлении страховых премий и правил страхования, качество услуг здесь не хуже, а цены ниже, чем в других странах. Исторически страховой рынок Великобритании разделился на две самостоятельные части: Лондонский и все остальные. Лондонский рынок в основном страхует зарубежных клиентов, морские суда, нефтяные организации, транснациональные корпорации. Крупнейшая страховая компания Великобритании Lloyd, господствующая не Лондонском рынке, недавно пережила тяжелый кризис, из которого выходит с помощью серьезных организационных реформ. Тем не менее все внешние трудности страхового рынка Великобритании, ни коим образом ни коснулись внутреннего страхового рынка страны. В Великобритании все страховые организации обязаны предоставлять годовой финансовый отчет, в обязательном порядке проходящий процедуру внешнего аудита. Также страховые организации уплачивают налог на прибыль от страховой деятельности, а также налог на имущество.

Таким образом, проанализировав ситуацию на российском страховом рынке можно сказать, что в условиях переходного периода регулирующая функция государства в сфере страхования проявляется в различных формах- это и принятие законодательных актов в сфере страхования, установление в интересах общества и отдельных граждан обязательного страхования (обязательное медицинское страхование), проведение специальной налоговой политики, установление различных льгот страховым компаниям для стимулирования данного вида деятельности, а самое главное создание особого правового механизма, обеспечивающего надзор за функционированием страховых предприятий и организаций. Также немаловажное значение в развитии страхового рынка России играет мировой опыт, опыт отдельно взятых стран в области страхования и государственного регулирования данной отрасли, у которых можно извлечь для себя не мало полезной информации. Если рассматривать страховой рынок России со стороны зарубежных партнеров, то можно выделить несколько очень привлекательных сторон.

Прежде всего здесь можно выделить следующий момент российский страховой бизнес в отличие от многих других отраслей экономики не обременен долгами перед западными финансовыми институтами. Отечественный рынок страховых услуг оценивается в сотни миллиардов долларов США. Также на протяжении последних лет наблюдается низкий уровень убыточности страховых операций по сравнению с западными рынками страхования. А следовательно можно сделать вывод, что с ростом благосостояния населения будет наблюдаться и повышение платежеспособного спроса населения в сфере страхования, что несомненно повлияет на сложившиеся положение.

Также можно сказать, что появляется реальная возможность создания работоспособной и прибыльной модели взаимодействия капиталов и технологий в области страхового рынка у западных и российских страховщиков.

Проводя анализ взаимодействия российских и западных партнеров в области страхования, можно задуматься о том, а готовы ли российские страховые компания к полноценной работе с зарубежными страховщиками.

Если рассматривать российских и зарубежных страховщиков, то финансовые возможности отечественного страхового сообщества достаточно ограничены и не позволят принимать адекватные меры в условиях жесткой конкурентной борьбы. Вместе с тем можно отметить, что совокупный уставный капитал наших страховых компаний, состоящих в едином государственном реестре страховщиков из года в год увеличивается и сохраняет тенденцию к дальнейшему росту.

1.3 МЕХАНИЗМЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА

В предыдущем параграфе мы рассмотрели основные понятия государственного регулирования страховой деятельности, поэтому теперь наша задачи посмотреть а каковы же механизмы с помощью которых, происходит регулирование, какие методы и формы используются.

Если рассматривать роль государственного регулирования экономики в целом, то это процесс воздействия государства на хозяйственную жизнь общества и все происходящие в нем процессы, в ходе которых осуществляется реализация экономической и социальной политики государства. А чтобы влиять на экономику в целом, необходимо использование определенных приемов и средств.

Рассматривая процесс государственного регулирования деятельности страховых организаций, страхового рынка можно выделить четыре основных стадии.

К ним относятся:

1. Создание нормативно- правовой базы функционирования страховых организаций;

2. Отбор профессиональных участников страхового рынка путем лицензирования страховой деятельности;

3. Контроль за соблюдением выполнения всеми участниками страхового рынка норм и правил, установленных законодательством;

4. Система санкций за отклонение от установленных норм и правил деятельности страховых организаций на рынке.

Все эти приемы и средства можно свести к двум основным методам, которые необходимы для достижения необходимых обществу результатов- это косвенный (экономический) и прямой (административный) метод воздействия.

Метод прямого воздействия характеризуется влиянием на экономику посредством применения средств административного и экономического характера.

Особенность данного метода заключается в том, что прежде всего он основан на авторитете государственной власти, а потом уже на создании материальных стимулов для его осуществления. Главная специфическая черта этого метода, состоит в том, что он предполагает меры запрета, разрешения, принуждения (лицензирование, законотворчество), предусматривает организацию управления предприятиями государственного сектора, управление государственной собственностью.

Метод косвенного воздействия - характеризуется применением мер только экономического характера. Данный метод характеризуется опосредованным способом влияния на социально- экономические процессы и хозяйственные объекты.

Проводя анализ практики государственного регулирования страховой деятельности можно систематизировать формы регулирования страховой деятельности. Каждая форма обладает определенной самостоятельностью и основана на использовании определенных инструментов, посредством которых и достигается комплексность формы государственного регулирования.

На основании действующей практики можно классифицировать методы, формы и инструменты регулирования страховой деятельности.(смотреть таблицу 4)

Методы государственного регулирования страховой деятельности можно сгруппировать в таблице.

Таблица 4

Методы государственного регулирования страховой деятельности. Скамай Л.Г. Страховое дело: учебник /Л.Г.Скамай - М., 2011. - С.198

№ п/п	Наименование метода	Характеристика
1	Прямой метод	воздействие на объект регулирования
	экономическое администрирование	участие через уполномоченные организации в управлении
	Институциональный	определение условий функционирования, правил игры
	Программирование и планирование	определение стратегии развития
	Прямое финансовое регулирование	контроль финансовой деятельности
2	Косвенный метод	воздействие на окружающую среду
	косвенное финансовое регулирование	налоговое администрирование
	денежно- кредитное регулирование	- макрофинансовое воздействие

Страховая деятельность всех стран мира находится под государственным надзором и контролем, в силу того что на современном этапе развития система страхования является очень значимой для социально- экономической жизни всего общества. Люди хотят чувствовать себя защищенными, уверенными в завтрашнем дне, поэтому заключают договоры страхования жизни, здоровья, имущества, ответственности со страховыми компаниями. Страховые компания аккумулируют большие денежные фонды, распоряжаясь деньгами страхователей. Поэтому чтобы отследить качество предоставляемых страховых услуг, надежность страховой компании государство регулирует деятельность страховых организаций посредством страхового надзора.

Таким образом, можно сделать вывод, что государство заинтересовано в том, что бы страховая деятельность развивалась.

Прежде всего это обусловлено рядом факторов:

- развитая страховая система способна обеспечивать важные народнохозяйственные задачи, возмещать убытки граждан в случае чрезвычайных ситуаций, тем самым не опустошая бюджет государства, инвестировать временно свободные денежные средства в реальный сектор экономики, производственную сферу;

- и второй немаловажный фактор это граждане государства- страхователи, вкладывая свои деньги в страховые фонды посредством заключения договоров страхования, должны быть уверены в их надежности, нуждаются в защите государства от страхового мошенничества.

Исходя из вышеизложенного можно дать определение страхового надзора - это одна из форм государственного регулирования деятельности страховых организаций, контроль за соблюдением законодательства в сфере страхования, в частности правил страхования, правомерности выдачи лицензии на осуществление страховой деятельности.

Страховой надзор прежде всего необходим для того, чтобы осуществлять контроль за деятельностью страховых компаний, исключить факты мошенничества в сфере страховых услуг, отследить соблюдение страхового законодательства страховщиками, осуществлять лицензирование и аккредитацию профессиональных участников рынка.

Функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности ранее были возложены законом на Федеральную службу страхового надзора (Росстрахнадзор). Перечисленные выше методы, формы и инструменты в полном объеме используются данным органом.

Федеральная служба страхового надзора образована в соответствии с Указом Президента РФ № 314 от 9 марта 2004 года «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» и Постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 года № 330 «Об утверждении положения о Федеральной службе страхового надзора».

В основу законодательства регулирующего страховое дело в России, положен ГК РФ, а также ФЗ «Об организации страхового дела в РФ. Существенную часть этой системы, помимо сугубо страхового законодательства составляют подзаконные акты органов надзора и ведомственные нормативные документы.

В ст.5 Положения о Федеральной службе страхового надзора указаны многочисленные полномочия данного органы. К ним относятся следующие:

- контроль и надзор за общими условиями осуществления страховой деятельности и соблюдения требований законодательства;

- принятие решения в области лицензирования;

- финансовый надзор ;

- надзор и экспертная работа в части экономического обоснования страховой деятельности (расчеты, тарифы, бизнес-планы);

- надзорно-статистическая, аналитическая и сводно-аналитическая работа по общим показателям деятельности страховщика, а также ряд других функций;

ФССН (Росстрахнадзор) согласно закону РФ об организации страхового дела в РФ, занимается выдачей лицензии на осуществление страховой деятельности. Порядок получения лицензии, как и основания для ее отзыва регламентируются Условиями лицензирования. Лицензирование является обязательной формой государственного надзора за рынком страховых услуг. Без лицензии страховая компания не имеет права осуществлять страховую деятельность и оказывать страховые услуги.

Таким образом, лицензирование представляет собой официальный документ, который удостоверяет право страховщика проводить определенные виды страхования на территории государства или на части его территории, заявленной страховой организацией.

В Российской Федерации лицензия выдается Департаментом страхового рынка при ЦБ РФ на основании заявления, учредительных документов, сведений о финансовом состоянии страховой компании, правил, расчетов и других документов на неограниченный срок. Но в то же время лицензия может быть отозвана, приостановлена предписанием надзорного органа в отношении страховщиков, недобросовестно выполняющих возложенные на них обязательства.

В 2011 году согласно указу «О мерах по совершенствованию государственного регулирования в сфере финансового рынка РФ» ФССН была упразднена, а надзорные функции разделились между Федеральной службой по финансовым рынкам (ФСФР) и Банком России. С 1 сентября 2013 года эти функции выполняет Департамент страхового рынка при ЦБ РФ.

Также в законодательстве установлен минимальный размер уставного капитала, который определяется на основе базового размера и равен в настоящее время 120 млн. рублей.

В соответствии с законодательством осуществлять страховую деятельность могут только юридические лица, физическим лицам закон такого права не предоставил.

Поэтому, можно отметить, что страховой деятельностью, которая подлежит страхованию, считается деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих страховых выплат.

Лицензии в соответствии с законом выдаются на осуществление добровольного и обязательного личного страхования, имущественного страхования и страхования ответственности, а также перестрахования. Предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование. При этом в лицензиях указываются конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять.

Например, не требует лицензии деятельность связанна с оценкой страховых рисков, определением размера ущерба, размера страховых выплат, иная консультативная и исследовательская деятельность в области страхования.

Таким образом, можно сделать вывод, что Департамент страхового рынка при ЦБ РФ, обладает достаточно широкими полномочиями в сфере государственного регулирования страховой деятельности. Это и разработка и совершенствование нормативно-правовой базы, контроль за соблюдением законодательства в сфере страхования, применение различных санкций УК участникам рынка, проведение единой государственной политики в сфере страхования, лицензирование, представление интересов РФ в международных страховых организациях, контроль за финансовой деятельностью страховых организаций.

Например, отзыв лицензии означает запрет на осуществление страховой деятельности, за исключением обязательств принятых по действующим договорам. При этом средства страховых резервов могут быть использованы страховщиком исключительно для исполнения обязательств.

Также в функции данного органа входит осуществление контроля над формированием тарифов, соблюдением условий диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности при размещении страховых резервов, соответствием нормам платежеспособности, инвестиционной политикой и перестрахованием.

Согласно российскому законодательству страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, имущественного страхования и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Рассчитанные страховой компанией тарифы должны быть указаны в Правилах страхования, которые предоставляются в Росстрахнадзор для получения страховщиком лицензии на осуществление данного вида страхования. В течении действия выданной лицензии надзорные органы вправе осуществить проверку соответствия реальных тарифов компании, заявленным им правилам. Если будут выявлены нарушения, это может привести к приостановлению действия лицензии.

Еще более жесткий контроль над деятельностью страховых компаний, проявляется со стороны государства в области обязательного страхования. А так как обязательное страхование введено государством, для защиты социально значимых имущественных интересов граждан и юридических лиц, то естественно будет и более строгий контроль. В России кроме этого, существует практика возведения формально добровольных видов страхования в ранг обязательных неофициально, например, установление требований о страховании определенных рисков при выдаче лицензии на различные виды профессиональной деятельности- это вменение страхования.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования, устанавливаются законодательством, и страховые компании должны их придерживаться в своей работе.

Еще одним важным направлением государственного регулирования страховой деятельности является пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке. Предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке обеспечивает Федеральная антимонопольная служба.

...