Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Введение
• 1. Теоретические аспекты измерения, оценки и анализа угроз экономической безопасности коммерческого банка
• 1.1 Понятие, цели, задачи, информационное обеспечение, пользователи результатов оценки и анализа угроз экономической безопасности коммерческого банка
• 1.2 Алгоритм оценки и анализа угроз экономической безопасности коммерческого банка
• 1.3 Система показателей оценки и анализа угроз экономической безопасности коммерческого банка
• 2. Аналитические аспекты оценки и анализа угроз экономической безопасности АО «Газпромбанк»
• 2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности
• АО «Газпромбанк»
• 2.2 Определение уровня угроз экономической безопасности
• АО «Газпромбанк»
• 2.3 Механизм нейтрализации угроз экономической безопасности
• АО «Газпромбанк»
• Заключение
• Библиографический список

Введение

Банковские учреждения имеют в рыночной экономике важное предназначение, заключающееся в посредничестве при перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам или от покупателей к продавцам. В процессе осуществления финансовой активности банковские учреждения сталкиваются с множеством вопросов управленческого регулирования, главным из которых представляется поддержание постоянного баланса между потребностями в ресурсах или возможностями их приобретения в условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость банк-ориентированного учреждения или удовлетворения интересов партнеров, и также достаточность ресурсов. Данный аспект не может не затрагивать такой стороны вопроса, как наличие банк-ориентированного рискового параметра, возникающего при максимизации прибыли или сведении к минимуму потерь при проведении риск-ориентированных операций. Риску подвергаются практически все операции, совершаемые банковским учреждением.

Уровень банковских рисков, которые принимают на себя российские банковские учреждения, отличается большим разнообразием или достаточно высоким уровнем в сравнении с портфелем этих риск-ориентированных параметров у банков, функционирующих в странах с более стабильной или развитой экономикой. Главным образом это обусловлено сложностью финансовой ситуации в России, несовершенством её банковской системной конфигурации.

Целью настоящей работы представляется исследование сущности банковского риска АО «Газпромбанк», а также путей их снижения в современных условиях.

Для реализации указанной цели важно решить следующие задачи:

1) проанализировать сущность, классификацию или оценку банковских рисков;

2) рассмотреть практику оценочной категории или содержание банковских рисков;

4) определить концептуальные положения управленческого регулирования банковскими рискового параметрами;

4) дать организационно-экономическую характеристику финансово-хозяйственной финансовой активности Публичного акционерного общества «Газпромбанк»;

6) провести оценку риск-ориентированных параметров АО «Газпромбанк»;

6) исследовать политику АО «Газпромбанк» в области страхового процесса кредитно-ориентированных рисков;

7) разработать направления совершенствования механизма управленческого регулирования банковскими рискового параметрами АО «Газпромбанк».

Объектом исследования представляется АО «Газпромбанк».

Предмет исследования - финансово-хозяйственная деятельность Публичного акционерного общества «Газпромбанк».

Методология исследования определялась задачами исследования ключевых тенденций или перспектив развития российской банковской системной конфигурации или в качестве основных составляющих включала: методы экономико-статистического анализа, методы теории экономического моделирования, системный подход.

Теоретическую основу исследования составляют научные труды авторов, посвященные рассматриваемой проблематике: Л.А. Бадалова, Р.Т. Балакиной, А.А. Бахолдина, И.В. Винакова, М.Н. Гололобовой, А.А. Гулько, Е.И. Депутатовой, Д.Е. Жук, С.Н. Кабушкина, А.В. Канаева, Н.И. Карайченцевой, Е.В. Каяшевой, Ф.Х. Кодзоевой, Л.В. Кузавковой, О.И. Лаврушина, О.Н. Лазаревой.

Структура курсовой работы определена поставленной целью и решаемыми задачами и включает в себя введение, две главы, заключение и список использованной литературы.

1. Теоретические аспекты измерения, оценки и анализа угроз экономической безопасности коммерческого банка

1.1 Понятие, цели, задачи, информационное обеспечение, пользователи результатов оценки и анализа угроз экономической безопасности коммерческого банка

Эффективно-функционирующий коммерческий банк- банковское учреждение, действующее на рынке финансовых услуг с высокими экономическими и финансовыми показателями работы.

Цель мониторинга рисков коммерческого банка предполагает предупреждение экономических угроз деятельности банка их нивелирование для ликвидации серьезных убыток.

Банковский риск является неотъемлемой частью всех осуществляемых хозяйственных операций и присущ всем направления экономической деятельности кредитного учреждения.

Задачи мониторинга банковских рисков:

-идентификация банковских рисков в разрезе всех имеющихся подразделений банка

-анализ значения рисков с установлением пространственных и временных границ

-разработка методов ликвидации банковских рисков.

Информационное обеспечение. Расчет риска коммерческого банка производится на основании годовой отчетности исследуемого банка (Баланс и Отчет о финансовых результатах банка).

Пользователи диагностики рисков. Анализ банк-ориентированного риска необходим для акционеров банка, контрагентов, заемщиков и инвесторов, а также для Центрального Банка РФ с целью дальнейшего взаимодействия и уверенности в финансовой устойчивости исследуемого банка, схема представлена на рисунке 1.



Рис.1-Пользователи результатов оценки банк-ориентированного риска Гулько, А. А. К вопросу об управлении рискового параметрами банк-ориентированного кредитования отечественного малого бизнеса в современных условиях / А. А. Гулько, Н. И. Карайченцева // Проблемы анализа рискового параметра. - 2017. - Т. 8. - № 2. - С. 80.

анализ экономический безопасность банк

При всей важности банковских риск-ориентированных параметров толкование их сущности до сих пор оказывается дискуссионным. В целом ряде случаев их сущность подменяется причиной их возникновения, т.е. все сводится к различного рода обстоятельствам, факторам, которые приводят к потерям. Довольно часто сущность рискового параметра сводится к неопределенности, которая представляется в той или иной сделке Бахолдин, А. А. Финансовая стабильность, денежно-кредитная политика или банковские риски / А. А. Бахолдин // Финансы или кредит. - 2016. - № 6. - С. 46.. Характеристика рискового параметра как рискового параметра контрагента - другое довольно распространенное суждение о его сущности. К этому мнению склоняется или Базельский комитет по банковскому регулированию или надзору. При характеристике достаточности капитального обеспечения кредитный рисковый параметр рассматривается им как «риск неисполнения обязанностей контрагентом», как «риск контрагента».

Особенность банк-ориентированного рискового параметра, тесно связанного с сущностью банковской финансовой активности, состоит в том, что он, отражая как процесс производства, так или обращение общественного продукта, представляется или в сфере обмена, в платежном обороте.

Методика оценочной категории рискового параметра кредитно-ориентированного портфеля банк-ориентированного учреждения в соответствии с Положением ЦБ РФ предусматривает оценку уровня рискового параметра по каждой кредитной операции с учетом финансового состояния заемщика, обслуживания им кредитной долговой параметризации или уровня ее обеспечения, после чего производится определение ссуды в одну из пяти категорий качества: I (высшая) категория качества (стандартные ссуды); II категория качества (нестандартные ссуды); III категория качества (сомнительные ссуды); IV категория качества (проблемные ссуды); V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды).

Риск - это не столько неопределенность, не столько опасность того или иного события, сколько действие субъекта в условиях неопределенности, уверенного в преодолении негативных факторов или достижении желаемого результата Жук, Д. Е. Концептуальный подход к управлению банковскими рискового параметрами при ипотечном кредитовании / Д. Е. Жук // Российское предпринимательство. - 2017. - № 4. - С. 102.. Банковский рисковый параметр - это не предложение о вероятности отрицательного события, его опасности, и деятельность экономического субъекта, уверенного в достижении высоких результатов. Рассмотрим классификацию банковских рисков на рисунке 2.

Сложность применения метода при оценке совокупного рискового параметра кредитно-ориентированного портфеля банк-ориентированного учреждения возникает в момент сравнения расчетных показателей с нормативными значениями. Поскольку значение одних рассчитанных показателей может соответствовать нормативным критериям, и иных - нет, постольку в данном случае важно выделить обобщающий параметр установления уровня рискового параметра Смулов, А. М. Проблемная задолженность: понятие, основные признаки или меры повышения эффективности возврата проблемных кредитов / А. М. Смулов, О. А. Нурзат // Финансы или кредит. - 2008. - № 46(471), сентябрь. - С. 21.. Аналитический метод.

Рис.2-Классификация банковских рисков Кузнецов, Н. Г. или др. Финансы или кредит / Н. Г. Кузнецов, К. В. Кочмола [и др.] / Учебник. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2016. - С. 244.

Представляет собой оценку возможных потерь (уровня рискового параметра) банк-ориентированного учреждения или осуществляется в соответствии с «Положением о порядке формирования кредитными организациями резервных параметров на потенциальные отрицательные отклонения по ссудам, по ссудной или приравненной к ней долговой параметризации» (утв. Банковским учреждением России 26.04.2004 № 264-П) (ред. от 04.12.2016, с изм. от 04.06.2017) О порядке формирования кредитными организациями резервных параметров на потенциальные отрицательные отклонения по ссудам, по ссудной или приравненной к ней долговой параметризации : положение Банк-ориентированного учреждения России от 26 марта 2016 г. № 264-П // Вестник Банк-ориентированного учреждения России. - 2016. - 7 мая. (далее - Положение ЦБ РФ).

Статистический метод оценочной категории величины рискового параметра кредитно-ориентированного портфеля банк-ориентированного учреждения. Статистические величины показывают значимость каждой характеристики для установления уровня рискового параметра. Оценка кредитно-ориентированного рискового параметра при помощи методов статистического анализа предполагает, что совокупные воздействия риск-ориентированных параметров на кредитный портфель отражаются на его качестве. Такое утверждение дает основание трактовать вариацию кредитно-ориентированных риск-ориентированных параметров относительно соглашений, составляющих кредитный портфель банк-ориентированного учреждения, как обобщающий параметр рискованности кредитной финансовой активности.

1.2 Алгоритм оценки и анализа угроз экономической безопасности коммерческого банка

Рассмотрим алгоритм анализа банк-ориентированного риска. Разделение риск-ориентированных параметров связано с четкой системой установления возможных потерь потребителей услуг или их группам, по сферам их финансовой активности, географическим зонам или т.д. Постановку задач отличают коммерческие цели: учет особенностей рынка кредитуемых потребителей, определение качества каждой ссуды с присвоением каждому клиенту кредитной котировки, планирование нормы рентабельности банк-ориентированного учреждения или норм контроля систем обработки информации. Алгоритм анализа представлен на рисунке 3.

Рис.3-Алгоритм оценки банк-ориентированного риска

Основой систем риск-менеджмента, созданных в зарубежных банковских учреждениях, представляется метод вероятностной оценочной категории, имеющий множество модификаций. К их числу относится методика RiskMetrics, которая широко используется крупными банковскими структурами. Несмотря на общую тенденцию к усложнению математического аппарата, используемого с целью анализа рисков, базовые методики по-прежнему остаются в арсенале риск-менеджеров. Наряду с вероятностными методами оценочной категории риск-ориентированных параметров зарубежные банковские учреждения активно применяют сценарное стресс-тестирование как единственно возможный инструмент оценочной категории сложных комплексных рисков Хакимова, Е. А. Управление процентным риском на основе GAP-анализа / Е. А. Хакимова // Проблемы теории или практики управленческого регулирования. - 2016. - № 11. - С. 44..

Используемый в настоящее время многими зарубежными банк-ориентированного учреждениями метод минимизации кредитно-ориентированных риск-ориентированных параметров основан на: достаточном покрытии или разделении рисков; ясной постановке задач; четкой системе делегирования полномочий; качественных кредитно-ориентированных или иных досье или документах, используемых как основание для операции; тщательном отслеживании рисков; системе информации или контроля управленческого регулирования; эффективной работе служб, занимающихся не возвратами или потерями банк-ориентированного учреждения от операций Ильина, И. В. Анализ связи финансово-экономических коэффициентов / И. В. Ильина, О. В. Сидоренко // Экономический анализ: теория или практика. - 2008. - № 12. - С. 44..

Система делегирования полномочий предусматривает наделение достаточными правами по приему решений ряда работников или органов банк-ориентированного учреждения, действующих в рамках лимитов или принятой банковским учреждением политики рисков. Качество документов определяется необходимыми требованиями к их содержанию, строгими стандартами или структурой Тихомирова, E. B. Рынок банковских кредитов: подходы к изучению или структура в современных условиях / Е. В. Тихомирова // Финансы или кредит. - 2017. - № 17. - С. 42..

Отслеживание риск-ориентированных параметров включает: ответственность за отслеживание положения потребителя услуг; хорошую систему информации с целью управленческого регулирования; наблюдение за превышениями кредитно-ориентированного продукта; идентификацию неплатежей; контроль за движением средств; ежегодный пересмотр досье потребителя услуг Уткин, В. С. Особенности управленческого регулирования рискового параметрами банковской кредитной организации - центрального контрагента на финансовом рынке / В. С. Уткин // Финансы или кредит. - 2016. - № 47. - С. 64..

Система информации или контроля направлена на создание специальных инструментов управленческого регулирования, позволяющих измерять: рисковые параметры (к примеру, кредитные котировки); рентабельность, показатели прибыльности Хлебникова, М. А. Управление банковскими рискового параметрами с использованием риск-профиля проекта / М. А. Хлебникова // Финансы или кредит. - 2017. - № 40. - С. 48.. Специальная служба банк-ориентированного учреждения должна принимать юридические или иные меры с целью возврата просроченных средств, в т.ч. путем своевременного обращения в арбитраж Шаститко, А. Е. Новая институциональная экономическая теория / А. Е. Шаститко. - 4-е изд., перераб. или доп. - М.: ТЕИС, 2016. - С. 482..

Западные банковские учреждения все больше рассматривают свои кредиты как ссудные портфели или вырабатывают разнообразные финансовые инструменты, позволяющие им минимизировать свои потенциальные отрицательные отклонения путем купли-продажи отдельных «пакетов рисков» Методы кредитования или формы ссудных счетов. URL : http://www.creditorus.ru/bankovskiy_ credit/bcredit_methods.php (дата обращения: 26.06.2017).. Теория управленческого регулирования рискового параметрами уже сейчас гораздо больше, чем просто теория для многих западных банков. Признавая ее ограниченность, они, тем не наименее, считают, что она помогает количественному измерению риск-ориентированных параметров или определению степени их вероятности, следовательно, или принятию верных решений Шапошников, Д. Специфические аспекты страхового процесса банковских рисковых параметров в кризисный период / Д. Шапошников // ПЛАС. - 2016. - № 1. - С. 42..

Ответом банков на негативные изменения явилось введение финансово-экономических инструментов или услуг, специально сконструированных с целью установления контроля над рискового параметрами. Первыми такими инструментами были простые контракты о предоставлении в будущем иностранной валютной категории по согласованному сегодня обменному курсу (валютные фьючерсы) или займа по согласованной процентной ставке (кредитные фьючерсы). Это помогало потребителя услугм прогнозировать их рисковый параметр или смягчать негативные последствия резких колебаний обменных курсов или ссудного процента. Аналогичными преимуществами пользовались или банковские учреждения Бадалов, Л. А. Управление риском потребительского кредитования в кредитно-ориентированных организациях / Л. А. Бадалов // Банковские услуги. - 2016. - № 6. - С. 40..

1.3 Система показателей оценки и анализа угроз экономической безопасности коммерческого банка

Концепция управленческого регулирования банковскими рискового параметрами на практике представлена, с одной стороны, как генеральный замысел (идеология), определяющий стратегию действий банк-ориентированного учреждения в области риск-менеджмента, с другой -- как внутренний нормативный документ (политика, утвержденная советом директоров), регламентирующий все действия банк-ориентированного учреждения, прямо или косвенно связанные с фактором рискового параметра Рабаданова, Д. А. Управление кредитным риском как основа финансовой устойчивости банк-ориентированного сектора региона / Д. А. Рабаданова // Проблемы современной экономики. - 2017. - № 2. - С. 202..

Таблица 1

Показатели оценки банк-ориентированного риска

№	Наименование показателя	Формула	Характеристика
1	2	3	4
1	Коэффициенты достаточности капитального обеспечения	Кдзо1, Кдзо2	СО-обязательство ЗС-залоговая стоимость
2	Нормативы достаточности базового капитального обеспечения	Н	Н= Рез/КВ Рез - резервы; КВ - кредитные вложения
3	Доля просроченных ссуд	УВПК	УВПК= ПК/ КВ где УВПК - удельный вес просроченных кредитов; ПК - просроченные ссуды; КВ - кредитные вложения.
4	Чистая процентная маржа	ЧПМ	Он отражает как отрицательные отклонения в результате кредитного риска, так и доходы, полученные вследствие принятия кредитного риска банком. Он рассчитывается по следующей формуле: ЧПМ где - процентные доходы; - процентные расходы; - отрицательные отклонения по кредитам; КВ - кредитные вложения.
5	Коэффициент утраченной выгоды по кредитам	КУВК	КУВК =Пн/Пп - недополученные проценты; - полученные проценты.
6	Операционный риск	ОР	ОР= а* СВД где ОР - операционный риск; а- коэффициент, установленный Базельским комитетом; СВД - средний валовый доход по каждому виду деятельности.
7	Достаточность капитала	Н1	; (7) где Ap - это совокупный объём активов, взвешенный с учётом риска; Pц - это совокупный объём резервов под обесценение ценных бумаг; Pк - это совокупный объём резервов на возможные отрицательные отклонения по ссудам; К-капитал банка; Pд - это совокупный объём резервов на возможные отрицательные отклонения по прочим активам.
8	Краткосрочная ликвидность	Ккр	(2) Где Н2 - это норматив мгновенной ликвидности банка регулирующий риск отрицательные отклонения банком ликвидности в течении одного операционного дня; Лам - это высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком; Овм - это обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении; Овм* -- это величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.
9	Долгосрочная ликвидность	Кдл	(3) где Н4 -- это норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск отрицательные отклонения банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы; Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней; К -- это собственные средства в банке; ОД - это обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка; - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц.
10	Текущая ликвидность банка	Ктек	(4) где Н3-это норматив текущей ликвидности банка, регулирующий риск отрицательные отклонения банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней; Лат -- это ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней; Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней;  - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

В наиболее концентрированном виде суть концепции как идеологии банк-ориентированного учреждения в современных экономических условиях сводится к следующему:

-- в условиях интеграционных процессов в экономике, отягощенной процессами постепенного выхода из финансового кризиса, усиливается мультипликативный эффект банк-ориентированного посредничества, что, в свою очередь, пропредставляется в изменении потребностей общества в банковских продуктах. Пользователем банковских услуг представляется не только отдельный клиент, но или вся экономическая система общественного производства Депутатова, Е. И. Ограничение банковских рисковых параметров при инвестиционном кредитовании / Е. И. Депутатова // Финансы или кредит. - 2008. - № 28(464), июль. - С. 41.;

-- набор традиционных инструментов или методов управленческого регулирования банковскими рискового параметрами не зависит от общественно-финансовой формации, поэтому единую методологию можно использовать на всех стадиях развития экономики или банковской системной конфигурации, в частности. Следовательно, процесс управленческого регулирования банковскими рискового параметрами динамичен или со временем меняется под воздействием объективных предпосылок, что обуславливает важность применения более совершенных способов управленческого регулирования банковскими рискового параметрами;

-- риск, присущий практически любой банковской операции, стимулирует совершенствование банк-ориентированного риск-менеджмента, ориентирует не на отказ от риск-ориентированных, но доходных операций, и на поиск или внедрение эффективных приемов управленческого регулирования банковскими рискового параметрами;

-- наличие временных или пространственных взаимосвязей между доходностью или рискованностью банковских операций, позволяет исследовать прямые или обратные связи между категориями «риск» или «доход», установить характер воздействия субъекта на объект управленческого регулирования банковскими рискового параметрами;

-- наиболее эффективными способами управленческого регулирования банковскими рискового параметрами являются создание системной конфигурации управленческого регулирования банковскими рискового параметрами (СУБР), ее дальнейшая модернизация, сбалансированность темпов роста собственного капитального обеспечения банк-ориентированного учреждения или его риск-ориентированных активов Русановская, Е. В. Банковские риски в условиях текущего финансового кризиса / Е. В. Русановская // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. - 2008. - № 4. - С. 177.;

-- эффективность управленческого регулирования банковскими рискового параметрами представляется, с одной стороны, в укреплении финансовой устойчивости или финансовой безопасности конкретного банк-ориентированного учреждения, и с другой -- на различных уровнях финансовой системной конфигурации с нарастающим (синергетическим) эффектом.

Меняющаяся внешняя среда, особенно процесс глобализации или финансовый кризис выступают экзогенными факторами, обуславливающими немедленное или систематическое обновление концептуальных подходов в управлении банковскими рискового параметрами Трохименко, В. И. Системные риски развития рынка банковских услуг в условиях глобализации / В. И. Трохименко // Экономика. Управление. Право. - 2017. - № 2. - С. 10..

По усмотрению банк-ориентированного учреждения его стратегия в области управленческого регулирования рискового параметрами может быть представлена в виде отдельного внутреннего документа -- Политики по управлению банковскими рискового параметрами, в котором изложены положения по управлению основными видами банковских рисков, все, что касается их общих характеристик, или индивидуальных черт, требующих специфических управленческих приемов. Может быть другой подход, когда в каждой политике (кредитной, депозитной, валютной, процентной, инвестиционной, маркетинговой, политике по управлению активами или пассивами, политике по управлению ликвидностью или т.д.) существует отдельный раздел, посвященный управлению соответствующим видом рисков.

Таблица 2

Методы оценки финансового риска

Методы	Преимущества	Недостатки
Количественные методы	Объективность оценки финансовых рисков; создание модели изменения того или иного риска на основе статистических данных.	Сложность численной формализации качественных финансовых рисков.
Качественные методы	Возможность оценки качественных рисков.	Субъективность финансовой оценки, вследствие использования экспертных оценок.

В обобщенном виде основными задачами концепции управленческого регулирования банковскими рискового параметрами являются:

- анализ процесса управленческого регулирования банковскими рискового параметрами, позволяющий выявить особенности развития банковской финансовой активности в условиях рыночной экономики или кризисных ситуациях, характеризующейся повышенным уровнем рискового параметра потерь у банков или их потребителей;

- разработка или обоснование мероприятий, направленных на повышение эффективности управленческого регулирования банковскими рискового параметрами.

Решение поставленных задач, адекватность или эффективность управленческого регулирования банковскими рискового параметрами зависят от реализации систематизированных положений предлагаемой концепции.

В рамках данной методологии управление банковскими рискового параметрами представляется как процесс, последовательно проходящий следующие этапы (рис. 2):

- идентификация рискового параметра,

- оценка последствий наступления рисков,

- принятие решений об управляющем воздействии,

- контроль.

Рис 2-Процесс управленческого регулирования банковскими рискового параметрами Ключников, М. В. Механизм кредитования в коммерческом банковском учреждении / М. В. Ключников, Д. С. Ёванович // Финансы или кредит. - 2008. - № 44(478), ноябрь. - С. 16.

Таким образом можно сделать вывод. Совершенствование банковской финансовой активности, усиление конкуренции, существующие неопределенности во внутренней или внешней среде функционирования банков обусловили повышенное внимание риск-менеджеров к проблемам управленческого регулирования банковскими рискового параметрами. При этом все более четко прослеживается тесная связь концепции управленческого регулирования банковскими рискового параметрами со стратегией развития банк-ориентированного учреждения, и также с уровнем развития экономических, институциональных, социальных или политических отношений в стране.

2. Аналитические аспекты оценки и анализа угроз экономической безопасности АО «Газпромбанк»

2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности АО «Газпромбанк»

«Газпромбанк» -- это персональный банк для корпоративных или частных потребителей, предоставляющий финансовые услуги на всей территории России. Банк ведет свою историю с 1881 г. или сегодня представляется одним из крупнейших финансово-экономических институтов России. На протяжении 20 лет «Газпромбанк» входит в топ-40 российского банк-ориентированного сектора Адрес сайта банк-ориентированного учреждения «Возрождение» в сети Интернет. URL : http://www.vbank.ru (дата обращения: 26.06.2017)..

Стратегия Банк-ориентированного учреждения строится на развитии конкурентных преимуществ: бизнеса, генерирующего стабильный комиссионный доход, или программ кредитования малого или среднего бизнеса, опираясь на надежную базу фондирования -- средства потребителей. «Газпромбанк» придерживается консервативной политики управленческого регулирования рискового параметрами, позволившей ему без потерь пройти все финансовые кризисы в современной истории России.

Таблица 3

Результаты финансовой активности АО «Газпромбанк» в 2016-2018 годах

Показатели	2018	2017	2016
Общий кредитный портфель/депозиты, %	128,7%	126,0%	176,4%
CIR, %	48,4%	61,7%	68,6%
Чистая процентная маржа, %	14,4%	10,8%	12,8%
ROA, %	4,4%	0,6%	1,8%
ROE, %	24,4%	4,7%	17,4%
Норматив Н1, %	17,0%	14,7%	17,4%
Доля резервных параметров в кредитном портфеле, %	10,8%	10,4%	7,8%
Сомнительные долги	2018	2017	2016
Доля просроченной долговой параметризации в кредитном портфеле, %	12,4%	12,4%	8,4%
Коэффициент покрытия резервного фондами, %	87,4%	84,6%	84,0%

По состоянию на 01.01.2018 активы банк-ориентированного учреждения составили 87,048 млрд. рублей., что на 7,6 % больше данного показателя по состоянию на 01.01.2018 (80,187 млрд. рублей.).

По состоянию на 01.01.2018 г. собственные средства Банк-ориентированного учреждения составили 14,666 млрд. рублей., что на 26% больше данного показателя по состоянию на 01.01.2018 (11,628 млрд. рублей.).

По состоянию на 01.01.2018 г. чистая прибыль Банк-ориентированного учреждения составила 2, 846 млрд. рублей., что намного больше прибыли за аналогичный период 2017 г. (460 млн. рублей.).

Таблица 4

Агрегированный баланс АО «Газпромбанк» в 2016-2018 годах

Агрегированный баланс (млн. рублей.)	2018	2017	2016
Общий кредитный портфель	74 488	67 866	67 486
Резервы на сомнительные долги	(8 012)	(6 068)	(4 664)
Задолженность кредитно-ориентированных организаций перед Банковским учреждением	8 180	16 482	468
Портфель ценных бумаг	8 807	8 818	4 847
Активы, не приносящие процентный доход	11 884	12 787	21 640
Всего активов / пассивов	87 277	80 014	78 678
Депозиты потребителей	68 688	46 284	42 610
Задолженность перед кредитными организациями	17 200	26 220	44 166
Прочие обязанности	7 114	6 267	4 641
Совокупный собственный капитал	14 466	11 242	8 262
Агрегированный ОПУ (млн. рублей.)	2018	2017	2016
Чистый процентный доход за вычетом резервного фонда на сомнительные долги	14 861	10 868	8 866
Восстановление (создание) резервного фонда на сомнительные долги	(4 687)	(4 284)	(2 804)
Чистый непроцентный доход	1 708	1 161	2 046
Расходы на персонал организации	(4 106)	(4 428)	(4 648)
Прочие расходы	(4 881)	(4 702)	(4 874)
Прибыль до вычета налогов	4 866	686	1 600
Чистая прибыль	4 042	487	1 202

Основными факторами, позитивно повлиявшими на рост чистой прибыли Банк-ориентированного учреждения стало повышение доходности от операций кредитования потребителей банк-ориентированного учреждения или улучшение качества кредитно-ориентированного портфеля, что обусловило рост чистых процентных доходов или снижение расходов на дополнительное создание резервных параметров по кредитному портфелю банк-ориентированного учреждения соответственно.

Рис. 4-Структура финансового потока коммерческого банк-ориентированного учреждения

На финансово-экономических рынках банк стабильно удерживается среди ведущих операторов на денежном рынке или рынке ценных бумаг в результативном итоге активного использования принципов маркет-мэйкерства или использования арбитражных алгоритмических технологий.

Итак, приведенные данные свидетельствуют в целом об эффективности финансовой активности банк-ориентированного учреждения «Газпромбанк». «Газпромбанк» представляется платежеспособным, и его менеджеры могут увеличивать масштабы финансовой активности путем привлечения дополнительных финансово-экономических ресурсов или освоения дополнительных банковских услуг. В 2018 г. кредитный портфель Банк-ориентированного учреждения рос в соответствии с планом, при этом в сегменте приоритетного для себя розничного кредитования Банк опережал банковский сектор по темпам роста. Во втором полугодии на фоне повысившейся неопределённости в экономике большое внимание уделялось качеству активов или адекватному резервированию. В течение всего периода Банк целенаправленно работал над оптимизацией стоимости обязанностей, что позволило завершить год с прибылью, превышающей ожидания в начале 2018 г.

Таблица 5

Газпромбанк в рейтинге банков 2018 год

№	Наименование кредитной организации	Величина чистой прибыли, млрд. рублей
1	Газпромбанк	811
2	ВТБ	104,1
3	«Пересвет»	65,9
4	Альфа-Банк	50,7
5	Газпромбанк	40,8
6	Бинбанк	30,5
7	ЮниКредит Банк	28,0
8	Райффайзенбанк	23,2
9	Тинькофф Банк	17,3
10	«Национальный Клиринговый Центр»	16,4

Проанализировав основные показатели деятельности Газпромбанка России, рассмотрим его позиции на финансовом рынке в таблице 5.

Внеоборотные активы - 8 811 тысяч. рублей. (14,6% валютной категории баланса) сформированы за счет основных средств.

Оборотные активы - 64 466 тысяч. рублей. (84%) Структура оборотных активов характеризуется высокой долей запасов, которая растет в течение анализируемого периода. Также важно отметить положительную динамику чистых активов организации. Просроченная задолженность отсутствует.

Заемные средства - 68 666 тысяч. рублей. или 84,68% от валютной категории баланса, в т.ч.:

Долгосрочные обязанности в сумме 7 тысяч. рублей., которые образовались за счет отложенных налоговых обязанностей; кредиты АО «Газпромбанк» образованы кредитной линия с лимитом выдачи 6 000 000 рублейлей или овердрафтом в размере 4 617 000 рублейлей.

На 01.10.2018 остаток ссудной долговой параметризации по кредитной линии составляет 1 600 000 рублейлей.

На 10.11.2018 остаток - 1 000 000 рублейлей.

Доля кредиторской долговой параметризации в валюте баланса на 01.10.2018 года составляет 87,22%.

Кредиторская задолженность составляет 87,22% от валютной категории баланса или сформирована за счет полученных авансов или долговой параметризации по оплате работ субподрядчикам или по оплате ТМЗ.

Соотношение оборотных средств к внеоборотным составляет 6,4 - оборотные активы значительно превышают внеоборотные.

Заемные средства предприятия превышают собственные в 14,6 раз, т.к. уставный капитал незначителен - 8,4 тысяч. рублей.

Чистая прибыль по итогам 2017 г. составила 1 106 тысяч. рублейлей. В 1 квартале 2018 г. образовался убыток в размере 66 тысяч. рублей. Это объясняется спецификой финансовой активности компании, т.е. выполненные работы были закрыты во втором квартале, и затраты произведены в первом, что или привело к убыткам. По результатам работы во втором или третьем кварталах была получена прибыль в размере 801 или 1 804 тысяч. рублейлей соответственно.

Показатели рентабельности продаж на 01.10.18г. - 6,78%, рентабельность всего капитального обеспечения - 1,44%.

Выручка за анализируемый период (8 мес. 2018 г.) выросла на 40,4%:

– 1 квартал - 24 714 тысяч. рублей.,

– 2 квартал - 42 646 тысяч. рублей.,

– 4 квартал - 40 806 тысяч. рублей.

Проанализировав приведенные выше данные, можем сделать вывод, что финансовое состояние АО «Газпромбанк» среднее, Компания работает с прибылью, выручка растет, имеется материально-техническая база с целью стабильной работы или приняты меры (приобретено оборудование или транспорт) с целью развития - увеличения видов выполняемых работ и, как следствие, расширения круга заказчиков.

2.2 Определение уровня угроз экономической безопасности АО «Газпромбанк»

К основным видам рискового параметра, связанным с деятельностью АО «Газпромбанк», можно отнести следующие:

- кредитный риск;

- страновой риск;

- рыночный риск;

- риск ликвидности;

- операционный риск;

- правовой риск;

- риск отрицательные отклонения деловой репутации (репутационный риск);

- стратегический риск.

На протяжении 2018 г. АО «Газпромбанк» стабильно развивалось, о чем свидетельствует повышение объемов реализации или прибыли, повышение стоимости чистых активов. Собственный капитал за анализируемый период имеет положительную динамику.

Таблица 8

Коэффициенты достаточности капитального обеспечения

АО «Газпромбанк»

Коэффициент	I кв.	II кв.	Изменение	III кв.	Изменение	IV кв.	Изменение
К1	0,88	0,48	(0,60)	0,60	0,12	0,24	(0,47)
К2	0,81	0,48	(0,62)	0,48	(0,01)	0,42	0,04

Из таблицы видно, что прибыльность банк-ориентированного учреждения, которая характеризуется коэффициентом К1, снижается на протяжение первого полугодия. Наибольшее количество прибыли поглотили налоговые обязанности за III квартал. Однако IV квартал отчетного года показал положительный результат, поскольку налоговые обязанности за III оказались наибольшими, и за IV наименьшими, что в результативном итоге дало положительный результат.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что банк имеет не стабильный прирост прибыли, которая варьируется от результатов финансовой финансовой активности банк-ориентированного учреждения, и так же выставленных налоговых обязанностей.

Согласно полученным данным, можно сделать выводы, что все показатели удовлетворяют нормативным, что говорит о том, что банк не испытывает недостаточности в капитале, и так же что отсутствуют нарушения в нем.

Таблица 9

Фактическое или нормативное значения достаточности капитального обеспечения АО «Газпромбанк»

%		2018 год	2017 год	2016 год
	Нормативное значение	Фактическое значение	Фактическое значение	Фактическое значение
Норматив достаточности базового капитального обеспечения (Н1,1)	4,6	8,8	7,8	8,2
Норматив достаточности основного капитального обеспечения (Н1,2)	6,0	8,8	7,8	8,2
Норматив достаточности общего капитального обеспечения (Н1,0)	8,0	14,6	11,8	11,6

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис.5-Фактическое и нормативное значения достаточности капитала АО «Газпромбанк»

Согласно полученным данным, можно сделать выводы, что все показатели удовлетворяют нормативным, что говорит о том, что банк не испытывает недостаточности в капитале, а так же что отсутствуют нарушения в нем.

Прогнозирование нормативов достаточности капитала, объема и целевой структуры капитала составляет 3 года для АО «Газпромбанк». Прогнозирование нормативов достаточности капитала позволят контролировать необходимый объем капитала для покрытия всех значимых рисков.

Прогнозирование нормативов достаточности капитального обеспечения, объема или целевой структуры капитального обеспечения составляет 4 года для АО «Газпромбанк». Прогнозирование нормативов достаточности капитального обеспечения позволят контролировать необходимый объем капитального обеспечения с целью покрытия всех значимых рисков.

Представим ряд показателей необходимых для оценочной категории кредитно-ориентированного рискового параметра в таблицу 6 или проведем их анализ.

Таблица 10

Показатели, необходимые для оценочной категории кредитно-ориентированного рискового параметра АО «Газпромбанк»

Параметр	2018 год, млн. рублей.	2017 год, млн. рублей.	2016 год, млн. рублей.	Изменение 2016-2017 года	Изменение 2017-2018 года
Доля просроченных ссуд	2,8%	4,8%	2,7%	1,1%	(0,8%)
Ссудная задолженность	17260444	17880624	16680684	1180040	(620280)
Резерв на потенциальные отрицательные отклонения	1142277	1080244	846226	244018	62044

Согласно полученным данным в таблице 6 можно сделать следующие выводы:

Во-первых, доля просроченных ссуд на 2018 год по сравнению с 2017 годом снизилась на 0,8%, что говорит о положительной динамики изменений данного показателя, однако этот же параметр на 2016 год составлял 2,7%, что на 0,2% ниже, чем в 2018. Таким образом, можно сделать вывод, что АО «Газпромбанк» учел все проблемные вопросы или начал улучшать данный параметр с 2017 года, однако не достиг все еще своего ранее достигнутого значения. Следовательно предстоит внести еще ряд изменений, для того чтобы вернуть свой лучший параметр за анализируемый период.

Во-вторых, общий параметр ссудной долговой параметризации имеет ту же тенденцию, что или доля просроченных ссуд. Это говорит о том, что размер ссуд или просроченная задолженность изменяется в пропорциональном значении. Это обуславливается тем, что основные изменения общей суммы ссуд в основном зависят от предоставляемых кредитов или размещаемых депозитов. Таким образом, Газпромбанк сможет скорректировать собственные показатели в лучшую сторону, если акцентирует свое внимание на прочих производимых операциях, к примеру по операциям с ценными бумагами. Сократив тем самым долю кредитов или депозитов в общем числе ссудной долговой параметризации.

В-третьих, согласно таблице размер резервных параметров на потенциальные отрицательные отклонения ежегодно увеличивается. Это обуславливается постоянным изменением курса рубля, или мешает в достаточной мере оценить собственные обязанности или как результат выделяемых по ним резервных параметров.

Далее рассчитаем, рассмотренные нами ранее в 1 главе, коэффициенты, для того чтобы оценить уровень кредитно-ориентированного рискового параметра. Представим полученные данные в следующей таблице:

Таблица 11

Коэффициенты оценочной категории кредитно-ориентированного рискового параметра

Показатели	2018 год	2017 год	2016 год	Норматив
ЧПМ	6,7	4,4	6,6	4,6
УВПК	4,8	6,1	4,4
КЗКР	8,7	10,1	8,8	X>6%
ТРКВ	86,2	106,1	142,6	-
КУВК	0,046	0,046	0,048	-

Согласно полученным данным в таблице 12, можно сделать следующие выводы о системе управленческого регулирования финансовыми рискового параметрами АО «Газпромбанк»:

коэффициент чистой процентной маржи показывает, сколько банк способен образовывать чистого процентного дохода, используя общие активы. Согласно полученным данным можно сделать вывод, что за 2018 год параметр ЧПМ представляется наивысшим за весь изучаемый хронологический период, что характеризует банк с положительной стороны;

параметр защищенности от кредитно-ориентированного рискового параметра, как нельзя лучше отражает эффективность используемой системной конфигурации управленческого регулирования. Его динамика изменений за 2016-2018 года, показывает, что банк, в зависимости от общего размера кредитно-ориентированных вложений, постоянно корректирует его размер.

Таким образом, согласно полученным данным, можно сделать вывод, что АО «Газпромбанк» выделяет особое внимание управлению кредитным риском, поскольку отмечает даже минимальные изменения зависящих показателей, тем самым постоянно корректируя получаемый параметр кредитно-ориентированного рискового параметра.

Таблица 12

Показатели ликвидности АО «Газпромбанк»

Норматив ликвидности	Значение, установленное Банковским учреждением России	Значение, установленное Газпромбанковским учреждением	Значение норматива на отчетную дату
			2018 год	2017 год	2016 год
Мгновенная ликвидность (Н2)	Н2>16%	Н2>20%	217	116,4	74,4
Текущая ликвидность (Н4)	Н4>60%	Н4>66%	401,6	164,4	66,4
Долгосрочная ликвидность (Н4)	Н4<120%	Н4<116%	66,4	66,6	111,2

Таким образом, согласно представленной таблице, можно сделать следующие выводы:

Во-первых, параметр мгновенной ликвидности за 2018 год вырос на 100,6%, что говорит о том, что Газпромбанк в более чем достаточном объеме защищен от отрицательные отклонения ликвидности в течение одного операционного дня. Он определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банк-ориентированного учреждения к сумме обязанностей банк-ориентированного учреждения по счетам до востребования.

Во-вторых, параметр текущей ликвидности за взятый период времени увеличился чуть наименее, чем в два раза. Это говорит о том, что банк не находится в зоне рискового параметра невозвратности в ближайшие 40 календарных дней. Он определяется как соотношение между активами или обязанностими сроком до 40 дней.

Таблица 13

Комплексная оценка рыночного рискового параметра

АО «Газпромбанк»

Вид рискового параметра	Величина рискового параметра, млрд. рублейлей	Величина рискового параметра, % от капитального обеспечения
	2018	2017	2016	2018	2017	2016
Рыночный риск, в том числе:	41,8	87	60,6	1,4	4,6	2,4
По портфелю долговых ценных бумаг	47,6	86,0	46,7	1,4	4,2	2,1
Фондовый риск	0,1	0,4	1,0	0,0	0,0	0,1
Валютный риск	4,4	11,7	2,8	0,1	0,4	0,1

Как видно из представленной таблицы, размер валютного рискового параметра на 2016 год имеет наименьшую долю за весь анализируемый период. Это говорит о том, что банк за 2017 или 2018 год имел ряд проблем с операциями, реализующими этот тип рискового параметра. Также стоит отметить, что удельный вес валютного рискового параметра, от общей доли рыночных риск-ориентированных параметров имеет почти наименьший удельный вес, уступая только фондовому риску, что говорит о том, что банк не сильно сконцентрировал свою деятельность в этом направлении.

Таблица 14

Структура привлеченных средств ПАО «Газпромбанк» за 2014-2016 гг., млн. руб.

Показатель	2016 год	2017 год	2018 год	Изменение 2014-2015года	Изменение 2015-2016 года
Средства кредитных организаций	794856	618364	364500	(176492)	(253864)
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	14026724	17722423	16881989	3695699	(840434)
Выпущенные долговые обязательства	513402	647694	610932	134292	(36762)
Прочие обязательства	216253	256567	280194	40314	23627
Итого привлеченных средств	15551235	19245048	18137615	3693813	(1107433)

Согласно полученным в таблице данным можно сделать следующие выводы. В период с 2017 по 2018 год наблюдается рост привлеченных высоколиквидных средств, что говорит нам о том, что АО «Газпромбанк» был сосредоточен на увеличении своей ликвидной составляющей. Количество привлеченных средств у клиентов, не являющихся кредитными организациями, выросло на 26% по сравнению с предыдущим периодом, что говорит о правильно-проводимой политики банка.

2.3 Механизм нейтрализации угроз экономической безопасности АО «Газпромбанк»

Учитывая тот факт, что главной составляющей банковской деятельности организации являются кредиты, то и остановимся на основном виде риска, принимаемого банком - кредитном. Суть управления данным риском заключается в том, чтобы минимизировать возможность невозвратности предоставляемых кредитов [10, с. 315]. Как результат, на сегодняшний день мы имеем то, что клиенту для того чтобы получить кредит приходится пройти ряд процедур, сопряженных с выдачей кредита. Однако данный подход не всегда является верным, поскольку порой из-за сложности данной процеду...