Оценка кредитоспособности заемщика ОАО "МИнБ"

Размещено на http://www.allbest.ru//

Введение

Актуальность прохождения практики в отделе кредитования Банка заключается в том, что кредитование является основой активных операций коммерческого банка, доходность которых в среднем составляет от 70 до 90%% от всех операций банка.

Настоящая работа является отчетом о прохождении преддипломной практики в Филиале «Воронежского Регионального Управления» Открытого Акционерного Общества «Московского Индустриального Банка» г. Воронеж.

Направление практики:

Ознакомление с характеристикой Банка, изучение механизма предоставления ссуд, анализ и оценка кредитоспособности Заемщика.

Цель производственной практики:

Закрепление и углубление теоретических знаний, практических умений и навыков, которые были получены в процессе освоения образовательной программы по специальности «Финансы и кредит».

Основные задачи:

изучение экономической и нормативной документации, на основании которой осуществляется деятельность данного филиала;

ознакомление с кредитной организацией и работой кредитного отдела;

сбор фактического материала, необходимого для составления данного отчета.

Филиал «Воронежское Региональное Управление» Открытого Акционерного Общества «Московского Индустриального Банка» г. Воронеж уверенно занимает высокие рейтинговые места среди кредитных учреждений области по привлечению средств юридических и физических лиц. Банк в числе лидеров по объемам кредитных вложений в предприятия реального сектора экономики, по вложениям в ценные бумаги и иностранную валюту.

кредитоспособность заемщик учет

Общая характеристика банка

ОАО "МИнБ" создан в ноябре 1990 года на базе Московского городского Управления Промстройбанка СССР. Приоритетным направлением бизнеса Банка является ориентация на поддержку реального сектора отечественной экономики, что во многом способствует укреплению позиций Банка как надежной и стабильной финансовой структуры России.

Обладая Генеральной лицензией Центрального Банка Российской Федерации, Московский Индустриальный банк оказывает разнообразные финансовые услуги предприятиям всех отраслей экономики, местным органам власти и населению. Банк имеет значительный опыт обслуживания бюджетных организаций (счетов администраций и таможенных органов, учреждений и организаций социальной и жилищно-коммунальной сферы).

Банк осуществляет весь комплекс банковских операций.

Клиентская сеть Банка насчитывает более 57 тысяч предприятий и организаций, многие из которых являются гордостью научно-промышленного потенциала России. Обслуживание клиентов осуществляется более чем в 170 операционных офисах, расположенных в Москве, Санкт-Петербурге, Астраханской, Белгородской, Воронежской, Орловской, Московской, Тульской, Архангельской, Владимирской, Ярославской, Волгоградской областях, Ставропольском крае, Карачаево-Черкессии, Ненецком АО, РСО-Алании и Кабардино-Балкарии. С 2005 года работает представительство Московского Индустриального банка в Брюсселе. Широкая сеть банков-корреспондентов в России и за рубежом позволяет проводить клиентские платежи в кратчайшие сроки с применением новейших банковских технологий.

На 5 апреля 2007 года в число акционеров Банка входят 122 юридических и 416 физических лиц, владеющих соответственно 60,6 и 39,4 процентами уставного капитала Банка.

Воронеж - Воронежское Региональное управление.

Адрес: 394000, г. Воронеж, ул. Театральная, д. 20 А.

Управляющий отделением: Макин Геннадий Иванович.

Телефоны: Секретарь тел. (4732) 64-50-32

Отдел активно-пассивных операций тел. (4732) 64-50-28

2. Порядок организации кредитного процесса

Кредитный процесс состоит из следующих этапов:

А). Предварительная работа при получении кредитной заявки Заемщика на предоставление кредита:

переговоры с потенциальным Заемщиком и определение целесообразности дальнейшей проработки кредитного проекта;

анализ документов, характеризующих Заемщика и его кредитоспособность (анализ хозяйственно-финансового состояния, денежных потоков, кредитной истории), а также предлагаемого обеспечения возврата кредита и причитающихся процентов;

изучение технико-экономического обоснования кредитуемого проекта, наличие у Заемщика опыта в его реализации, анализ соответствующих рынков производства и сбыта в целях предотвращения рисков невостребованности товаров;

юридическая экспертиза документов, представленных Заемщиком, и определение полномочий органов управления сторон, принимающих решения о получении кредита, передачи имущества в залог, а также на подписание соответствующих договоров.

проверка и подготовка заключения службы экономической защиты;

составление общего заключения кредитным подразделением о возможности выдачи кредита.

Б). Принятие решения о предоставлении (не предоставлении) кредита полномочным органом подразделения (руководителем подразделения, кредитной комиссией) или Центрального офиса (Кредитного комитета, Правления Банка);

В). Формирование кредитного досье;

Г). Заключение и исполнение кредитного договора: оформление юридических документов, распорядительных на перечисление денежных средств в соответствии с целевым назначением и принятыми решениями полномочного органа, обслуживание кредита (контроль за уплатой процентов, погашением кредита в соответствии с условиями (графиком)), полное погашение кредита и уплата процентов и иных платежей за пользование ссудой.

В банке кредитная заявка рассматривается в составе пакета документов, предоставленных по схеме 1.

Схема 1. Пакет сопроводительных документов, прилагаемых на кредит Жаровская Е.П. Банковское дело. -4-е изд., исп. и доп.- М.: Омега-Л, 2006. стр. 208..

Копии учредительных документов организации-заемщика должны быть нотариально заверены. Финансовый отчет включает в себя баланс организации (форма 1) и отчет о прибылях и убытках (форма 2) за последние три года, отчет о движении кассовых поступлений.

Отчет дает полную картину того, как использовался дефицит ресурсов, сколько времени потребовалось на высвобождение фондов и образование дефицита кассовых поступлений. Внутренние финансовые отчеты более детально характеризуют финансовое положение организации, трансформацию ее потребностей в ресурсах в течении года, поквартально, помесячно. Данные внутреннего оперативного учета представляют собой сводки, касающиеся текущих операций и продаж, величины запасов и прочее. Прогноз финансирования должен содержать оценки будущих продаж, расходов, издержек производства, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях. Необходимы также сведения о налоговых декларациях, в которых содержатся сведения, характеризующие заемщика как налогоплательщика, бизнес-планы с информацией о целях проекта и методах его осуществления. Перечень необходимых документов для оформления кредита предоставлен в Приложении 1

А. Предварительная работа при получении кредитной заявки Заемщика на предоставление кредита.

Клиент письменно обращается с кредитной заявкой на получение кредита. Обращение клиентом осуществляется в произвольной форме с указанием цели, суммы и срока кредита, предлагаемого обеспечения кредита, планируемых источников и сроков погашения кредита, а также краткой информации о предприятии и его деятельности, основных партнерах и перспективах развития.

Кредитная заявка оформляется на фирменном бланке юридического лица с указанием исходящего номера и даты на имя руководителя филиала (отделения) Банка, подписывается его руководителем или заместителем руководителя при наличии доверенности на совершение таких операций.

Кредитная заявка регистрируется в установленном в Банке порядке, передается руководителю подразделения, курирующему вопросы кредитования, для вынесения резолюции о дальнейшей работе по предлагаемому кредитному проекту.

Проведение переговоров с потенциальным заемщиком

Основная цель проведения переговоров - получение комплексной информации о потенциальном заемщике для определения целесообразности работы Банка с представленной заявкой на кредит. Переговоры проводятся руководителем кредитующего подразделения непосредственно с представителем организации-заемщика.

В ходе переговоров Банк передает клиенту информацию об основных условиях предоставления кредитов и требованиях, предъявляемых Банком к Заемщикам, перечень документов, необходимых для оформления кредита, одновременно получая дополнительную информацию о потенциальном заемщике, существе сделки и целесообразности и форме участия денежных средств Банка.

При необходимости для участия в собеседовании приглашаются сотрудники соответствующих отделов: кредитования, экономической защиты, юридического.

Результаты проводимых с Заемщиком переговоров фиксируются в письменном виде в справках или протоколах, которые хранятся в кредитном досье и являются его неотъемлемой частью.

Анализ документов, представленных Заемщиком

1. После получения от клиента необходимых документов, в соответствии с перечнем (Приложение № 1), сотрудник кредитного подразделения проводит работу по их формированию в кредитное досье с описью всех представленных документов, которая хранится вместе с документами. Ответственность за правильность ведения кредитного досье лежит на сотруднике и руководителе кредитного подразделения, который осуществляет последующий контроль.

2. На основании служебной записки, подписанной руководителем кредитного подразделения, сотрудник кредитного подразделения передает материалы кредитного досье в распоряжение сотрудников юридической службы и службы экономической защиты.

3. Представитель службы экономической защиты проводит проверку клиента и документов кредитного досье с точки зрения благонадежности предприятия, надежности и деловой репутации партнеров по проекту (сделке), личных качеств клиента, репутации предприятия и его учредителей и руководителей, легальности бизнеса, безопасности установления кредитных взаимоотношений с клиентом, надежность его поручителей и др.

На основании данных проверки служба экономической защиты составляет письменное заключение, подписываемое его руководителем. Информация заключения является конфиденциальной и ознакомление с ней клиента недопустимо.

4. Представитель юридической службы анализирует правильность оформления правоустанавливающих документов, соответствие действующему законодательству, правовое оформление объектов обеспечения, а также правовой статус лица, ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор с Банком на совершение действий от имени организации, его соответствие положениям Устава Заемщика и документам о назначении на должность согласно процедуре, изложенной в Уставе.

По результатам проверки и анализа документов юридическая служба составляет письменное заключение по проекту, при необходимости дает рекомендации по оформлению кредитных документов (договоров).

5. Все заключения поступают кредитному работнику для принятия мер по устранению отмеченных замечаний и недостатков и используются в дальнейшем для подготовки общего заключения о целесообразности предоставления кредита, которое является неотъемлемой частью кредитного досье клиента.

6. Одновременно сотрудник кредитного подразделения проводит подробный анализ кредитоспособности клиента, включающий в себя:

анализ хозяйственно-финансового состояния согласно Методике оценки финансового состояния Заемщика - юридического лица на основе данных финансовой отчетности.

анализ денежных потоков (Cash-Flow) при рассмотрении инвестиционных проектов;

анализ предлагаемого Заемщиком технико-экономического обоснования потребности в кредите (приложение № 4);

оценку обеспечения возврата кредита и причитающихся процентов. При оценке обеспечения следует проанализировать качество залога, а также финансовое состояние залогодателя (поручителя). При анализе руководствоваться Методическими рекомендациями по кредитному мониторингу и по работе с залогами.

Наличие и качество имущественного залога должно быть проверено с выходом на место и отражено в соответствующем Акте проверки.

7. По результатам проведенного анализа кредитоспособности Заемщика сотрудник кредитного подразделения определяет категорию качества кредита на стадии его выдачи согласно действующему порядку оценки кредитных рисков и формирования резервов по выданным ссудам.

8. На основе результатов проведенного всестороннего экономического анализа представленных письменных заключений юридической службы и службы экономической защиты сотрудник кредитного подразделения составляет общее заключение о целесообразности выдачи кредита (отказе в выдаче), которое подписывается руководителем кредитного подразделения, и согласовывает с Заемщиком условия предоставления кредита.

Заключение должно содержать максимально точное и полное отражение финансового положения Заемщика, факторов, которые могут повлиять на его ухудшение, характеристику денежных потоков, особенностей кредитной истории Заемщика, возможности возникновения совокупного кредитного риска, перспектив обеспечения возврата кредита и другие вопросы, имеющие принципиальное значение при принятии решения о выдаче кредита и определении категории его качества, а также предлагаемые условия выдачи кредита - размер, срок, процентная ставка, обеспечение и т.д. (рекомендации по составлению заключения изложены в приложении №4).

Б. Принятие решения о предоставлении кредита.

Общее заключение о целесообразности выдачи кредита и его условиях, заключение юридической службы и службы экономической защиты передаются руководителю кредитующего подразделения для принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита с рассмотрением вопроса на заседании Кредитной комиссии в соответствии с порядком, установленным в филиале. Кредитное подразделение с учетом представленных заключений вправе внести руководству филиала (отделения), предложение о нецелесообразности выдачи кредита:

- если в ходе проработки кредитного проекта выявлены факты представления поддельных документов или недостоверных сведений, а также факты, которые ведут к возникновению риска не возврата кредита и процентов;

- если платежеспособность Заемщика не обеспечивает своевременный возврат кредита и уплату процентов за его пользование, или предоставленное обеспечение не покрывает полностью обязательства Заемщика по возврату кредита и процентов.

2. В случаях, когда размер испрашиваемого кредита превышает полномочия руководителя филиала (отделения) по его предоставлению, при наличии положительного решения Кредитной комиссии соответствующий пакет документов подготавливается и направляется (по электронной почте и в оригинале) на рассмотрение Кредитного комитета Центрального офиса Банка.

В пакет документов должны быть включены:

Решение Кредитной комиссии филиала (отделения) и контролирующего регионального управления (кроме Московского регионального управления) о целесообразности выдачи кредита, его особенностях и предложения об условиях предоставления кредита и предлагаемом обеспечении возврата кредита;

заключение кредитного подразделения;

заключение юридической службы и службы экономической защиты филиала (отделения). При отсутствии в отделении указанных служб следует запросить и получить консультации и письменные заключения соответствующих служб контролирующего регионального управления или Центрального офиса Банка;

кредитная заявка клиента о выдаче кредита (копия);

основные формы бухгалтерской отчетности Заемщика (на две последние отчетные даты и за истекший год);

копии контрактов и договоров по кредитуемому проекту.

3. В Центральном офисе вопрос о выдаче кредита выносится на рассмотрение Кредитного комитета Банка после подготовки заключений Управлением кредитования, Департаментом безопасности и защиты информации, Инвестиционным управлением, при необходимом согласовании с Юридическим управлением.

Решение Кредитного комитета Банка оформляется протоколом. Выписка из протокола передается в филиал (отделение) и является основанием для:

оформления кредитной сделки и выдачи кредита,

прекращения рассмотрения кредитного проекта и подготовки мотивированного отказа клиенту,

дополнительной проработки для повторного вынесения на Кредитный комитет.

При размере совокупных обязательств по Заемщику или группе взаимосвязанных Заемщиков 100,0 млн.рублей и более заключение Кредитного комитета выносится на обсуждение и согласование Правлением Банка.

При отрицательном решении вопроса о выдаче кредита в изложенном порядке клиенту может быть направлено соответствующее Сообщение. Документы, представленные для рассмотрения вопроса, по просьбе клиента могут быть возвращены ему (за исключением кредитной заявки), при этом для кредитного досье делаются в установленном порядке копии возвращенных документов.

В. Формирование кредитного досье

За формирование кредитного досье Заемщика, полноту представленных в нем документов и их сохранность отвечает сотрудник и руководитель кредитного подразделения.

Кредитное досье включает в себя:

основной документ кредитной сделки - кредитный договор;

договор залога (поручительство) и другие документы, характеризующие обеспечение возврата кредита и причитающихся процентов (в том числе информацию Инвестиционного управления о согласовании стоимости залога и Акт проверки заложенного имущества на месте);

предусмотренные принятым решением дополнительные документы сделки (договор о выставлении аккредитива, об авалировании векселя и т.п.);

копию распоряжения бухгалтерии на выдачу кредита;

кредитная заявка Заемщика с резолюцией руководителя филиала (отделения);

сведения о Заемщике (приложение №2), копии доверенностей на совершение операций, при необходимости копии учредительных документов и карточек с образцами подписей;

заключения всех задействованных в рассмотрении заявки служб филиала (отделения) Банка (кредитного подразделения, юридической службы и экономической защиты);

выписку из протокола Кредитной комиссии, Кредитного комитета, Правления Банка, принявших решение о выдаче кредита;

комплект документов, сопровождающих проведенный анализ хозяйственно-финансовой деятельности Заемщика;

технико-экономическое обоснование проекта;

комплекты договоров партнеров Заемщика, характеризующие кредитуемый проект и подтверждающие целевое назначение кредита;

другие документы, потребность в которых возникает у Банка по мере исполнения и сопровождения кредита;

профессиональное суждение по каждому кредитному договору (не реже 1 раза в квартал и по мере изменения обстоятельств, формирующих уровень кредитного риска) в процессе сопровождения кредита;

иная информация, напрямую или косвенно характеризующая Заемщика, согласно Положению Банка России от 26.03.04г. № 254-П (Приложение №2).

Пакет документов, принятых от Заемщика, должен сопровождаться описью. Заемщик также должен представлять материалы с препроводительными письмами, в которых указывается перечень прилагаемых материалов.

Г. Заключение и исполнение кредитного договора

При оформлении кредитных документов используются типовые формы договоров (кредитного договора, договоров залога, поручительства), утвержденные в Банке. Типовые формы договоров при необходимости могут быть дополнены без искажения основных требований.

Оформление заключения кредитных договоров осуществляется в строгом соответствии с «Порядком подписания кредитных договоров» в ОАО «МИнБ» (приложение № 5).

2. Один экземпляр договоров (кредитного, договора залога, поручительства, гарантии), принадлежащих Банку, должен храниться у заместителя руководителя филиала (отделения), курирующего вопросы кредитования, в специальном месте с ограниченным доступом (сейф). Второй экземпляр договоров передается Заемщику. Третий экземпляр, принадлежащий Банку, в течение пяти рабочих дней после подписания договоров передается для хранения Управлению кредитования Центрального офиса. (В случае необходимости для передачи регистрирующему государственному органу может быть подписан четвертый экземпляр договора).

3. Контроль за исполнением договоров осуществляется на основании копий кредитных договоров, договоров залога, поручительства, гарантий.

4. Копии договоров сотрудник кредитного подразделения подшивает в кредитное досье и подготавливает распоряжение бухгалтерии о выдаче кредита.

Распоряжение должно содержать следующие данные:

наименование Заемщика;

номер и дату кредитного договора;

основные параметры выдаваемого кредита (вид и сумма кредита, размер платы за кредит, периодичность уплаты процентов, срок погашения, в случае необходимости - график погашения);

указания о создании резерва на возможные потери по ссудам;

указания о перечислении средств (целевое назначение кредита);

прочие реквизиты, согласно требованиям Положения Банка России от 26.06.98г. № 39-П и от 31.08.98г. № 54-П.

Распоряжение подписывается руководителем филиала (отделения) Банка или его заместителем, имеющим соответствующие полномочия.

5. После заключения кредитного договора и получения кредита деятельность Заемщика должна находиться под постоянным контролем сотрудника кредитного подразделения. Организация работы с клиентом на этапе исполнения кредитного договора должна строиться в строгом соответствии с Методическими рекомендациями по кредитному мониторингу и по работе с залогами.

Учет операций по кредитованию юридических лиц

Учетная политика Банка в отношении операций по кредитованию строится в полном соответствии с Положением Банка Росси от 26.03.2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», с учетом дополнений, Положением Банка России от 31.08.1998 г. № 54-П «Порядок предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» в редакции Положения Банка России от 27.07.2001 г. № 144_П, Положением Банка России от 26.06.1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета», с учетом дополнений, Положением Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», с учетом изменений и дополнений, Налоговым кодексом РФ, Нормативными документами по организации процесса кредитования в ОАО «МИнБ»: Инструкцией «О порядке предоставления кредитов юридическим лицам» (утверждена Правлением Банка - протокол заседания № 7 от 17.04.2007 г.); Порядком оценки кредитных рисков и формирования резервов по выданным ссудам; Указанием по оценке кредитного риска портфеля однородных ссуд;

Положением об организации кредитования в виде «овердрафт», утвержденным Президентом Банка 22.03.2004 г., с учетом изменений и дополнений от 01.03.2006г.; Положением о порядке кредитования физических лиц подразделениями ОАО «МИнБ» от 08.11.2005 г., с учетом изменений и дополнений, Методическими указаниями по организации процесса кредитования заемщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения от 05.03.2004 г. № 01/ЮУ/301; Временным порядком оценки кредитных рисков и формирование резервов по выданным ссудам, утвержденным Правлением Банка 10.08.2004 г., с учетом изменений и дополнений; О применении факторинговых операций от 14.05. 2003 г. № 01/ЮУ/597.

Положение № 39-П с учетом изменений дополнений, используется Банком применительно к методу «начисления».

Банк предоставляет денежные средства клиентам следующими способами:

1. разовым зачислением денежных средств - юридическим лицам только в безналичном порядке путем зачисления средств на банковский счет.

2. открытием кредитной линии, т.е. заключением Договора, на основании которого заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств. Открытые кредитные линии заемщиков и ход их использования учитываются на счете № 91316. Списание сумм со счета № 91316 производится после каждой очередной выдачи кредита в счет кредитной линии или после прекращения действия договора о предоставлении кредитов в пределах открытой кредитной линии.

Учет неиспользованных лимитов по предоставлению средств клиентам при отсутствии или недостаточности средств на их расчетном (текущем) счете («Овердрафт») и на условиях «под лимит задолженности» осуществляется на счете № 91307 «Неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде «овердрафт» и под «лимит задолженности».

Другими способами, не противоречащими действующему законодательству.

Предоставление денежных средств, а также проведение любых операций по обслуживанию кредитов, производится на основании распоряжения, составляемого кредитным работником и подписанного уполномоченным должностным лицом Банка (филиала, дополнительного офиса).

Для единого подхода в учете выданных кредитов устанавливается количество дней для расчета сроков:

по сроку до 1 года - 364 дня;

по сроку от 1 года - 365 дней.

Учет операций по кредитованию физических и юридических лиц изложен в Приложении 4 к Учетной политике Банка, «Методике учета операций по кредитованию физических и юридических лиц» Приложение 4.1 к Учетной политике Банка, «Методике учета создания и использования резервов на возможные потери по ссудам» Приложение 4.2 к Учетной политике Банка, «Методике по учету операций закрытия кредитных договоров в неденежной форме» Приложение 4.3 к Учетной политике Банка, «Методике учета операций кредитования по «Овердрафт» Приложение 4.4 к Учетной политике Банка.

Анализ кредитоспособности Заемщика на примере предприятия ООО «ПРОММЕЛАЛЛ»

Рассмотрим пример анализа кредитоспособности заемщика на примере организации ООО «Х», которое обратилась в банк с ходатайством о выдаче кредита, с применением действующего в Банке положения по определению качества ссуд и Положением ЦБ РФ №254-П.

Заемщик подал заявку о выдаче кредита в сумме 5 000 тыс.руб., в качестве обеспечения предлагает товар в обороте (узлы и детали линии по переработке аккумуляторных батарей, модель КРАБ 85), принадлежащие на праве собственности ООО «СИРИСМАШ». Подтверждающие документы - оборотно-сальдовая ведомость по счету 43 (Готовая продукция). Цель кредита закупка сырья (вышедших из строя аккумуляторных батарей, кабеля б/у и пр.) для дальнейшей переработки на линии КРАБ 01.

ООО «Х» является крупным металоперерабатывающим предприятием, занимает устойчивое место по отраслевому признаку, имеет большой опыт по переработке лома цветных металлов, кабельно-проводниковой продукции и экономический потенциал, имеет положительную кредитную историю в банке.

На основе необходимой предоставленной документации для выдачи кредита (согласно Приложения 1), подготовим заключение на выдачу кредита, проанализировав финансовое состояние ООО «Х»

Заключение о целесообразности предоставления кредита

Заемщик:	ООО «Х»
Сумма испрашиваемого кредита:	5 000 тыс. руб.
Вид кредита:	Кредитная линия с лимитом задолженности
Срок:	12 месяцев
Процентная ставка:	18 % годовых
Целевое назначение:	Финансирование текущей деятельности
Обеспечение:	Залог товаров в обороте ООО «СИРИСМАШ», поручительство ООО «СИРИСМАШ».

Сведения о клиенте

ООО «Х» зарегистрировано в качестве юридического лица Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Воронежской области 05.02.2003 г.

Участники общества сформировали уставный капитал в размере 10 000 руб. Уставный капитал распределяется между участниками общества следующим образом:

Иванов Ю.В. - 3 400 руб. (34%);

Петров А.М. - 3 300 руб. (33%);

Сидоров С.В. - 3 300 руб. (33%).

ООО «Х» осуществляет деятельность по заготовке, переработке лома цветных металлов, кабельно-проводниковой продукции, б/у аккумуляторных батарей, как с электролитом, так и без него. Продажа вторичного сырья, алюминиевый и медный гранулят.

На осуществление деятельности по обращению с опасными отходами обществу выдана Лицензия, срок действия лицензии - до 01.07.2010 г.

Согласно Лицензии обществу разрешена деятельность по заготовке, переработке и реализации лома цветных металлов.

В деятельности предприятия выражен фактор сезонности, который заключается в удорожании сырья в зимний период, следствием которого является работа предприятия на закупку во второй половине года и работа предприятия на продажу продукции (свинца от переработанных аккумуляторных батарей) в первой половине календарного года.

Акционером ОАО «МИнБ» не является.

Длительность и характер взаимоотношений с банком

Вид счета	Номер расчетного счета	Вид банковской услуги	Дата открытия счета
Расчетный (RUR)	40702810_00390000___	Расчетно-кассовое обслуживание	01.04.2003 г.
Расчетный (USD)	40702840_00390000___	Расчетно-кассовое обслуживание	01.04.2003 г.
Расчетный (USD)	40702840_00391000___	Транзитный счет	01.04.2003 г.
Расчетный (EUR)	40702978_00390000___	Расчетно-кассовое обслуживание	01.02.2007 г.
Расчетный (EUR)	40702978_00391000___	Транзитный счет	01.02.2007 г.

По счетам, открытым в валюте USD у предприятия с момента открытия оборотов не было.

По счетам, открытым в валюте EUR c момента открытия (по 28.12.2007г.) поступило 284625,00 тысяч евро.

Согласно справке ИФНС России по Левобережному району г. Воронежа расчетных и иных счетов в других банках ООО «Х» не имеет.

Динамика поступлений на расчетный счет от основной деятельности ООО «Х» представлена в таблице и на графике.

Дата	Поступления	Кредитные средства	Итого поступления
янв.06	667 134,58		667 134,58
фев.06	453 304,50		453 304,50
мар.06	3 784 476,66		3 784 476,66
апр.06	1 295 163,56		1 295 163,56
май.06	587 919,77		587 919,77
июн.06	359 073,68		359 073,68
июл.06	1 043 542,31		1 043 542,31
авг.06	551 015,60		551 015,60
сен.06	2 588 744,33		2 588 744,33
окт.06	830 325,00		830 325,00
ноя.06	1 598 672,33		1 598 672,33
дек.06	240 739,13		240 739,13
ИТОГО 2006	14 000 111,44		14 000 111,44
янв.07	620 032,50		620 032,50
фев.07	10 148 677,71		10 148 677,71
мар.07	2 988 031,74		2 988 031,74
апр.07	1 158 910,80		1 158 910,80
май.07	3 718 332,75		3 718 332,75
июн.07	621 737,75		621 737,75
июл.07	5 795 836,29	3 212 818,50	9 008 654,79
авг.07	2 212 953,56	601 605,00	2 814 558,56
сен.07	4 494 790,61	460 576,50	4 955 367,11
окт.07	3 634 278,00		3 634 278,00
ноя.07	3 369 036,83		3 369 036,83
дек.07	3 816 290,25		3 816 290,25
ИТОГО 2007	42 578 908,79	4 275 000,00	46 853 908,79
янв.08	4 412 023,29		4 412 023,29
фев.08	2 300 459,03		2 300 459,03
мар.08	4 916 962,88	1 200 000,00	6 116 962,88
апр.08	6 852 608,81	2 078 700,00	8 931 308,81
май.08	1 225 890,00	546 750,00	1 772 640,00
июн.08	2 115 919,50	427 500,00	2 543 419,50
июл.08	4 501 529,61		4 501 529,61
Итого (12 мес.)	43 852 742,36	5 315 131,50	30 578 343,11
Среднемес. (12 мес.)	3 654 395,20	442 927,63	2 548 195,26

Как видно из рисунка, поступления на расчетный счет характеризуются сезонными увеличениями и снижениями. Увеличение выручки поступающей на расчетный счет в предыдущие годы (2006, 2007) характеризовалось всплесками в I-х кварталах рассматриваемых лет. Конец 2007 года и начало 2008 года демонстрируют умеренную сезонность и более ровные поступления на расчетный счет. В целом за анализируемый период поступления на расчетный счет характеризуются восходящим трендом с темпом роста 154,74 тыс. руб. в месяц.

Сумма поступлений без учета кредитных ресурсов за период с 01.08.2007 по 01.08.2008 составляет 30 578 434,11 рублей. Среднемесячные поступления на расчетный счет за последние 12 месяцев составляют 2 548 195,26 рублей.

Среднедневные остатки помесячно характеризуются следующей динамикой:

При этом средняя величина среднедневных остатков на расчетном счете за последние 12 месяцев составляет 1 102 547,42 рублей, и как видно из графика среднедневные остатки предприятия на протяжении всего анализируемого периода составляют значительные суммы.

Кредитная история

С момента открытия расчетного счета в Филиале ВоРУ ОАО «МИнБ» ООО «Х» пользовалось кредитными ресурсами Банка в сумме 14 570,6 тыс. руб. в рамках открытых следующих кредитных линий:



Банк-кредитор	Дата начала договора	Дата окончания договора	Вид кредита	Сумма кредита, тыс. руб.	Процентная ставка, % годовых	Обеспечение
Филиал ВоРУ ОАО «МИнБ»	24.08.05	23.08.06	Кредитная линия с лимитом задолженности	2 000,00	16%	Залог технологического оборудования 2 545 700,00
Филиал ВоРУ ОАО «МИнБ»	28.08.07	27.08.08	Кредитная линия с лимитом задолженности	4 000,00	14%+0,5%	Залог товаров в обороте на сумму 10 534 739,60
ИТОГО:	--	--	--	6 000,00	--

За весь период пользования кредитными ресурсами филиала «ВоРУ» ОАО «МИнБ» предприятие не допустило ни одного случая задержки исполнения обязательств по уплате основного долга и процентов за пользование кредитными ресурсами. Прочие обязательства в рамках кредитных договоров исполнялись своевременно и в полном объёме.

Доходы, полученные от кредитования ООО «Х» за последние 12 месяцев (с 01.08.07 по 01.08.08г.) составляют 424,3тыс. руб. Доходы от обслуживания ООО «Х» не связанные с кредитованием за тот же период составляют 34,5 тыс. руб.

Финансовое состояние заемщика

Группировка статей баланса ООО «Х»

	01.04.07	Уд. Вес	01.07.07	Уд. Вес	01.10.07	Уд. Вес	01.01.08	Уд. Вес	01.04.08	Уд. Вес	01.07.08	Уд. Вес
АКТИВ	13745	100,00%	16258	100,00%	25962	100,00%	15180	100,00%	12836	100,00%	13987	100,00%
1. Внеоборотные активы	325	2,36%	338	2,08%	401	1,54%	387	2,55%	752	5,85%	803	5,74%
Основные средства	325	2,36%	322	1,98%	401	1,54%	387	2,55%	752	5,85%	785	5,61%
Незавершенное строительство	0	0,00%	16	0,10%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
Долгосрочные финансовые вложения	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
2. Оборотные активы	13420	97,64%	15921	97,92%	25562	98,46%	14793	97,45%	12084	94,15%	13184	94,26%
Денежные средства	2846	20,70%	44	0,27%	658	2,53%	2687	17,70%	182	1,42%	1088	7,78%
Краткосрочные финансовые вложения	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
Дебиторская задолженность	8265	60,13%	6847	42,11%	2231	8,59%	2255	14,85%	3786	29,49%	4327	30,93%
Запасы	2310	16,80%	8148	50,12%	20376	78,48%	8453	55,69%	8090	63,03%	7769	55,54%
3. Итого активы	13745	100,00%	16258	100,00%	25962	100,00%	15180	100,00%	12836	100,00%	13987	100,00%
ПАССИВ	13745	100,00%	16258	100,00%	25962	100,00%	15180	100,00%	12836	100,00%	13987	100,00%
4. Долгосрочные обязательства	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
Займы и кредиты	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
5. Краткосрочные обязательства	11166	81,24%	13232	81,39%	22322	85,98%	7865	51,81%	4082	31,80%	4193	29,97%
Займы и кредиты	0	0,00%	0	0,00%	3750	14,44%	3000	19,76%	1200	9,35%	1253	8,95%
Кредиторская задолженность	11166	81,24%	13232	81,39%	18572	71,53%	4865	32,05%	2882	22,45%	2940	21,02%
6. Итого обязательства	11166	81,24%	13232	81,39%	22322	85,98%	7865	51,81%	4082	31,80%	4193	29,97%
7. Стоимость чистых активов	2579	18,76%	3026	18,61%	3641	14,02%	7315	48,19%	8754	68,20%	9795	70,03%
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ	2579	18,76%	3026	18,61%	3641	14,02%	7315	48,19%	8754	68,20%	9795	70,03%
Уставный капитал	10	0,07%	10	0,06%	10	0,04%	10	0,07%	10	0,08%	10	0,07%
Добавочный капитал	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	2569	18,69%	3016	18,55%	3631	13,98%	7305	48,12%	8744	68,12%	9785	69,95%

Приведенные в Таблице данные свидетельствуют об уменьшении валюты баланса по состоянию на 01.07.2008 года по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года. Вместе с тем, если сравнивать текущий и аналогичный период прошлого года, можно отметить структурные изменения в балансе, которые проявились в начале текущего года. В активе баланса выросла доля необоротной части за счет роста стоимости основных средств (в связи с приобретением автопогрузчика «Mitsubishi») в натуральном выражении на 463 тыс. руб. (785 тыс. руб.), доля в валюте баланса выросла с 2,08% до 5,74%.

В структуре оборотных активов также произошли изменения. Большую часть оборотных активов 7769 тыс. руб.(55,54 %) составляют запасы, 2933 тыс. руб. из которых - сырьё, 4787 тыс. руб. - готовая продукция. Стоимость запасов в сравнении с аналогичным периодом предыдущего года осталась практически неизменной. Максимум запасов предприятия приходится на второе полугодие, что связано с фактором сезонности, описанным выше.

Дебиторская же задолженность, напротив, уменьшилась на 58,24 % и составила 4327 тыс. руб. Так же доля в валюте баланса составляет 30,93% против 42,11% на 01.07.2007г. Что связано с изменением принципов работы предприятия с контрагентами в сравнении с прошлым годом с ориентацией на оперативность расчетов, что подтверждается увеличивающейся выручкой предприятия.

Дебиторами предприятия являются:

ОАО «АлюмЧерноземье» - 1001 тыс. руб. (за поставленный металл);

ООО «СИРИСМАШ» - 1200 тыс. руб. (связанное предприятие);

ООО «ПромИнк» - 860 тыс. руб. (аванс за металлоотходы);

ООО «Метал-3» - 853 тыс. руб. (аванс за металлоотходы);

ООО «Прометей-7» - 101 тыс. руб. (за полипропилен).

Негативным моментом в деятельности предприятия является тот факт, что дебиторская задолженность в сумме 1001 тыс. руб., является просроченной (ОАО «АлюмЧерноземье») на протяжении более года и вероятнее всего погашена не будет.

Динамика и структура дебиторской задолженности, тыс. руб.

Наименование статей баланса	01.04.2007	01.07.2007	01.10.2007	01.01.2008	01.04.2008	01.07.2008
Дебиторская задолженность - всего	8 265	6 847	2 231	2 255	3 786	4 327
В т.ч. покупатели и заказчики	757	760	758	774	782	1546
Удельный вес в валюте баланса, %	60,13%	42,11%	8,59%	14,85%	29,49%	30,93%
Оборачиваемость дебиторской задолженности	1	4	10	22	10	9

Высокий уровень выручки предприятия, несмотря на рост дебиторской задолженности в текущем году, позволяет достигать оборачиваемости, значительно превосходящей показатель прошлого года.

Денежные средства предприятия составляют значительную сумму (1 088 тыс. руб.), что, из анализа остатков на расчетном счете в Банке, можно считать характерным явлением.

В пассиве баланса изменилось соотношение собственных и заемных средств, что повлекло изменение основных показателей кредитоспособности.

Значительно увеличилась доля собственных средств в источниках деятельности предприятия, что связано с получением значительного финансового результата в предыдущих периодах.

Стоимость чистых активов предприятия увеличивалась на протяжении всего изучаемого периода и происходит это по причине увеличения нераспределенной прибыли.

Темп роста чистых активов (как и нераспределенной прибыли) за анализируемый период составил 613,5 тыс. руб. в месяц. На последнюю отчетную дату величина чистых активов предприятия составила 9 785 тыс. руб.

Значительный рост этого показателя произошел по итогам работы в четвертом квартале 2007 года, но тенденция сохранилась и по итогам полугодия 2008 года.

Сумма кредиторской задолженности предприятия уменьшилась в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 77,77% или на 9 039 тыс. руб., что вызвано получением значительных финансовых результатов от деятельности, и как следствие, способностью предприятия рассчитываться по своим обязательствам в более короткие сроки.

Динамика и структура кредиторской задолженности, тыс. руб.

Наименование статей баланса	01.04.2007	01.07.2007	01.10.2007	01.01.2008	01.04.2008	01.07.2008
Кредиторская задолженность - всего	11 166	13 232	22 322	7 865	4 082	4 193
В т.ч. поставщики и подрядчики	938	3 404	5 068	3 144	1 369	971
Удельный вес в валюте баланса, %	81,24%	81,39%	85,98%	51,81%	31,80%	29,97%
Оборачиваемость кредиторской задолженности	1	2	2	11	8	10

Малая доля поставщиков и подрядчиков в кредиторской задолженности говорит о том, что предприятия не затягивает расчеты с поставщиками и подрядчиками, а кредиторская задолженность образуется по причине авансов контрагентов за покупаемую продукцию. Размер кредиторской задолженности на последнюю отчетную дату в совокупности с полученной выручкой позволяют значительно повысить показатель оборачиваемости в сравнении с аналогичным периодом прошлого года.

Отдельно следует отметить, что у предприятия имеется просроченная кредиторская задолженность в сумме 340 тыс. руб. за поставленное сырьё. Однако наличие такой задолженности связано с закрытием предприятия поставщика и отсутствием требований об уплате данной суммы.

Задолженность предприятия перед банком по кредитной линии на отчетную дату практически не изменилась и составляет 1 253 тыс. руб. На момент поступления заявки на новый кредит данная задолженность была погашена.

Анализ доходов и расходов ООО «Х»

	01.04.07	01.07.07	01.10.07	01.01.08	01.04.08	01.07.08
Выручка	1323	7108	11424	34673	7489	14946
Себестоимость	-703	-5362	-7592	-25163	-4916	-10041
Валовая прибыль	620	1746	3832	9510	2573	4905
Коммерческие и управленческие расходы	-413	-926	-2059	-2828	-598	-1480
Операционная прибыль	207	820	1773	6683	1976	3425
Операционные и внереализационные расходы	-5555	-6130	-8246	-8422	-1995	-2071
Операционные и внереализационные доходы	6060	6060	8046	8063	1918	1919
Прибыль до налогообложения	161	750	1573	6324	1898	3273
Чистая прибыль	122	569	1184	4859	1439	2480
Чистая ежемесячная прибыль	122	446	615	3675	1439	1041

Как видно из представленных данных о доходах и расходах предприятия выручка за 2 квартал 2008 года превысила результат за аналогичный период прошлого года в 2,1 раза. При этом уменьшение расходов позволило получить чистую прибыль полугодия, превышающую результат за аналогичный период прошлого года в 4,4 раза. Следует отметить, что максимум прибыли 2007 года был получен в последнем квартале. В текущем году сезонность характеризуется сотрудниками предприятия как менее выраженная, а значит, получение высокой прибыли в ходе года не увенчается всплеском данного показателя в последнем квартале. Другими словами ожидаемый финансовый результат по итогам 2008 года будет высоким, но сопоставимым по значению с результатом за 2007 год.

Показатели кредитоспособности

Показатели:	01.04.07	01.07.07	01.10.07	01.01.08	01.04.08	01.07.08
Основные показатели:
Чистая прибыль	122	569	1184	48...

Подобные документы

• Оценка кредитоспособности заемщика как инструмент управления кредитным риском

  Сущность кредитоспособности заемщика, способы ее оценки. Управление кредитными рисками. Оценка кредитоспособности заемщика на примере "Уральский инновационный коммерческий банк". Мероприятия по совершенствованию оценки кредитного риска заемщика в банке.
  
  курсовая работа [759,8 K], добавлен 17.11.2014
  

• Оценка кредитоспособности заемщика на примере Московского кредитного банка

  Информационная база для оценки кредитоспособности предприятия. Методики оценки кредитоспособности заемщика, используемые в мировой и отечественной банковской практике. Управление процессом кредитования заемщика на примере Московского кредитного банка.
  
  дипломная работа [133,9 K], добавлен 09.09.2010
  

• Оценка кредитоспособности заемщика коммерческим банком

  Характеристика кредитоспособности заемщика. Основные модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного анализа. Оценка класса кредитоспособности ОАО "Чувашкабель". Американская и французская методика оценки кредитоспособности заемщика.
  
  курсовая работа [320,7 K], добавлен 13.06.2011
  

• Кредитование физических и юридических лиц

  Особенности методики оценки кредитоспособности заемщика в банках. Понятие кредитоспособности как возможность погашения ссудной задолженности. Оценка кредитоспособности физических и юридических лиц. Определение класса кредитоспособности заемщика.
  
  курсовая работа [4,1 M], добавлен 29.12.2013
  

• Эффективность методик оценки качества потенциальных заемщиков, применяемые коммерческим банками в процессе кредитного анализа

  Понятие кредитоспособности цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Модели диагностики банкротства. Анализ и пути совершенствования оценки кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО "Покровский хлеб".
  
  курсовая работа [2,3 M], добавлен 14.06.2015
  

• Оценка кредитоспособности заемщика (на примере КПК "Экспресс Деньги")

  Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности. Кредитный риск и методы управления им. Анализ кредитоспособности заемщика на примере КПК "Экспресс деньги". Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика и основные пути ее совершенствования.
  
  дипломная работа [550,7 K], добавлен 21.03.2015
  

• Теоретические основы кредитоспособности компании-заемщика

  Методические и теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика. Основные показатели кредитоспособности организации-заемщика, их расчет. Сравнительный анализ методик, применительно к анализу и оценке кредитоспособности ЗАО "Сургутнефтегазбанк".
  
  дипломная работа [123,1 K], добавлен 03.02.2014
  

• Оценка кредитоспособности заемщика российскими коммерческими банками (на примере ЗАО "Кыштымский медеэлектролитный завод")

  Кредит и его роль в деятельности коммерческой организации. Цели, задачи и методы анализа кредитоспособности заемщика. Экономическая характеристика ОАО "Сбербанк России". Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица.
  
  дипломная работа [4,0 M], добавлен 18.09.2012
  

• Оценка кредитоспособности заемщика с позиции коммерческого банка

  Алгоритм оценки кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка РФ. Анализ актива и пассива ООО "ЗСС". Оценка финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности организации. Рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика.
  
  дипломная работа [252,9 K], добавлен 29.03.2013
  

• Актуальные проблемы банка в оценке кредитоспособности заемщика

  Понятие и сущность кредитоспособности. Формирование эффективной кредитной политики коммерческого банка. Нормативно-правовые аспекты регулирования кредитных рисков. Способы оценки кредитоспособности заемщика. Особенности диагностики кредитоспособности.
  
  курсовая работа [139,0 K], добавлен 06.11.2015
  

• Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки

  Теоретические основы и практические аспекты оценки кредитоспособности заемщика на примере ООО "Пасифик стрэйд". Экономическое определение понятию кредитоспособности заемщика и его основные элементы. Финансовые показатели и индикаторы кредитоспособности.
  
  дипломная работа [91,7 K], добавлен 09.09.2010
  

• Анализ и оценка кредитоспособности заемщика

  Понятие кредитоспособности и специфика ее определения. Характеристика эффективных методик оценки качества потенциальных заемщиков, применяемых коммерческими банками в процессе кредитного анализа. Содержание кредитной заявки и значение кредитной истории.
  
  курсовая работа [60,5 K], добавлен 08.11.2010
  

• Понятие кредитоспособности заемщика и методы ее определения

  Изучение признаков кредитоспособности клиента коммерческого банка - способности заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (долгу и процентам). Отличия зарубежной и отечественной практики анализа кредитоспособности заемщика.
  
  курсовая работа [29,5 K], добавлен 05.04.2012
  

• Анализ кредитоспособности заемщика (на примере Калужского филиала ОАО "Акционерный банк "Пушкино")

  Понятие и критерии кредитоспособности. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке. Особенности оценки кредитоспособности физических и юридических лиц. Анализ кредитоспособности заемщика в ОАО "Акционерный банк "Пушкино".
  
  дипломная работа [697,0 K], добавлен 12.04.2013
  

• Оценка кредитоспособности заемщика

  Кредитование в банках – соблюдение определенных практикой правил, которые включают следующие основные этапы: рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком, изучение кредитоспособности и оценка кредитного риска, заключение кредитного договора.
  
  курсовая работа [37,9 K], добавлен 06.12.2008
  

• Методы оценки кредитоспособности заемщика на примере АК Сбербанка России

  Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц. Сравнение методов оценки кредитоспособности заемщика. Характеристика деятельности и кредитная политика Сбербанка России.
  
  курсовая работа [1,2 M], добавлен 30.01.2012
  

• Методики по оценке кредитоспособности клиентов банков

  Необходимость и сущность кредита, понятие "кредитоспособность заемщика". Методы, используемые для определения кредитоспособности предприятий, проблемы и пути совершенствования. Оценка предприятия заемщика при кредитовании в текущую деятельность.
  
  дипломная работа [100,7 K], добавлен 06.06.2011
  

• Анализ кредитоспособности заемщиков (на примере ПАО "Росгосстрах Банк")

  Понятие и сущность кредитоспособности потенциального заемщика. Использование опыта зарубежных банков в области оценки кредитоспособности. Перспективная (прогнозная) платежеспособность как фактор, раскрывающий сущность кредитоспособности заемщика.
  
  дипломная работа [2,7 M], добавлен 26.08.2017
  

• Методики оценки кредитоспособности клиентов банка

  Понятие и показатели кредитоспособности. Источники информации, необходимые для оценки кредитоспособности заемщика. Проблемы привлечения инвестиций в экономику Республики Беларусь. Оценка кредитоспособности заемщика, используемая в АСБ "Беларусбанк".
  
  дипломная работа [139,0 K], добавлен 28.06.2011
  

• Оценка кредитоспособности заемщика

  Современные критерии анализа и оценки кредитоспособности предприятия, информационные источники. Характеристика коммерческого банка ОАО "Сбербанк России". Основные финансовые показатели деятельности банка. Оценка кредитоспособности корпоративного заемщика.
  
  дипломная работа [540,1 K], добавлен 16.05.2016
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам