Оценка кредитоспособности заемщика ОАО "МИнБ"

Информация о Залогодателе

Компания СИРИСМАШ была основана в декабре 1990 года, как научно-производственное предприятие, специализирующееся на проектировании и изготовлении оборудования для производства кабеля и переработке отходов кабельной продукции.

Общество имеем опыт создания технологического оборудования от проекта и до сдачи «под ключ». Создаваемое технологическое оборудование не уступает по технологическим характеристикам, а в чём-то и лучше, аналогичного технологического оборудования западноевропейских фирм. За время своей деятельности компания зарекомендовала себя как надёжное, постоянно развивающееся предприятие, занимающее прочные позиции среди российских производителей. Накопленный опыт работы специалистов компании, наличие собственного производства и квалифицированных инженерно-технических кадров позволяют изделиям конкурировать с лучшими зарубежными образцами.

В настоящее время деятельность компании направлена на удовлетворение потребностей в различного рода нестандартном технологическом оборудовании, изготовление оригинальных запчастей к оборудованию.

Участники общества сформировали уставный капитал в размере 10 000 руб. Уставный капитал распределяется между участниками общества следующим образом:

Иванов Ю.В. - 3 400 руб. (34%);

Петров А.М. - 3 300 руб. (33%);

Сидоров С.В. - 3 300 руб. (33%).

Финансовое состояние Залогодателя

Приведенные данные свидетельствуют о незначительном увеличении валюты баланса по состоянию на 01.07.2008 года по сравнению периодом на 01.04.2008 года на 748 тыс. руб. или на 2,4%.

Однако если проанализировать изменения в балансе за истекший период, то очевидны изменения внутри баланса, в его структуре.

В активе наблюдается незначительное уменьшение суммы основных средств на 34 тыс. руб. и составила 709 тыс. руб. Причиной уменьшения стоимости основных средств стала их амортизация. Уменьшение доли основных средств в активах предприятия нельзя считать существенным и имеющим принципиальное значение.

Наибольшую долю в оборотных активах на 01.07.2008 составляют запасы 16441 тыс. руб.(51,84%), в структуре которых отражены сырьё и товары для перепродажи.

При этом уменьшилась доля дебиторской задолженности с 35,10% до 27,64% (на 7,46%), в абсолютном выражении дебиторская задолженность уменьшилась с 10868 тыс. руб. до уровня 8767 тыс. руб. (на 2101 тыс. руб.).

Учитывая, что при этом выручка предприятия увеличилась почти вдвое (на 23388 тыс. руб.) можно сделать вывод о том, что скорость продаж и оборота запасов значительно выросла. Таким образом, предприятие повышает ликвидность своих активов, что подтверждается увеличением остатков денежных средств с 4 196 тыс. руб. до 5 799 тыс. руб. (на 1 603 тыс. руб.) как в абсолютном выражении, так и в относительном, в валюте баланса с 13,55% до 18,28%. Увеличение денежных средств на отчетную дату не следует воспринимать как тенденцию, поскольку данный критерий редко бывает показательным, однако наличие факта увеличения безусловно положительный момент в деятельности предприятия.

Динамика и структура дебиторской задолженности, тыс. руб.

Основными дебиторами предприятия являются следующие контрагенты:

Как видно из приведенного анализа состава дебиторов даже самые крупные из них не превышают 10 % всей дебиторской задолженности. Всего у предприятия более сорока дебиторов сумма задолженности каждого из которых не превышает 3% от дебиторской задолженности. Пассив баланса так же претерпел структурные изменения за период от 01.04.2007 по 01.07.2008. Структурные изменения в пассиве баланса характеризуются увеличением доли собственных средств и уменьшением доли краткосрочных обязательств предприятия. При этом уставный капитал и распределение его среди участников не изменилось, на отчетную дату его сумма составила 10 тыс. руб. Доля собственных средств в пассиве баланса продолжила увеличиваться и за последний отчетный период изменилась с 22,56% до 25,60% (на 3,04%). Сумма нераспределенной прибыли увеличилась с 6 977 тыс. руб. до 8 109 тыс. руб. (на 1 132 тыс. руб.), что стало результатом прибыльной деятельности. Кредиторская задолженность осталась низкой, почти на уровне предыдущего квартала и составила 23 596 тыс. руб. Таким образом тенденция на увеличение доли собственных источников финансирования деятельности, наметившаяся в начале 2008 года продолжает укрепляться.

Динамика и структура кредиторской задолженности, тыс. руб.

Из приведенной таблицы видно, что уменьшение величины кредиторской задолженности вместе с увеличением выручки оказали влияние на улучшение показателя оборачиваемости кредиторской задолженности

Показатели доходов и расходов

Показатель выручки предприятия за последний отчетный период выгодно отличается от показателя за аналогичный период прошлого года. Выручка, полученная за пол года 2008 года превышает 1,5 раза результат за пол года 2007 года, что связано с увеличением выполненных заказов на изготовление оборудования. Как следствие предприятием получена чистая прибыль и составила 2 971 тыс. руб., что почти в 2,3 раза выше прошлогоднего показателя.

Видна положительная динамика по всем показателям кредитоспособности. Особенно следует отметить увеличение суммы чистого оборотного капитала на протяжении всего анализируемого периода, как основного показателя кредитоспособности. Величина соотношения собственных и заемных средств несмотря на нерекомендуемое значение за последние две отчетные даты последовательно улучшается. Если изменение соотношений в структуре баланса, наметившееся в последнем отчетном периоде продолжится, то в скором времени показатели связанные с финансовой независимостью примут рекомендуемые нормативными документами банка значения.

ООО «СИРИСМАШ» имеет устойчивое финансовое положение и положительную динамику развития. Его платежеспособность и финансовая устойчивость находятся на приемлемом уровне. Финансовое состояние предприятия позволяет надеяться на то, что в отношении его имущества, которое выступает залогом по кредиту, предоставленному ООО «Х», не возникнет претензий как со стороны контрагентов, так и со стороны налоговых органов.

Комплексный анализ производственной и финансовой деятельности ООО «СИРИСМАШ» свидетельствует об отсутствии прямых угроз текущему финансовому состоянию, что позволяет оценить его финансовое положение как «среднее».

Заключение по кредитному проекту

Потребность в кредите обусловлена необходимостью проведения текущих расходов. В обеспечение кредита обществом предложен залог товаров в обороте (узлы и детали линии по переработке аккумуляторных батарей, модель КРАБ 85), принадлежащих на праве собственности ООО «СИРИСМАШ», рыночной и залоговой стоимостью с учетом коэффициента дисконтирования 0,5 соответственно 12 598 435,49 руб. и 6 299 217,00 руб.

Источником возврата кредита является выручка от реализации продукции от переработки вторсырья.

Классификация ссуды и оценка кредитного риска производилась в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ № 254-П от 26.03.2004 г. пункт 4.1. и «Порядка оценки кредитных рисков и формирования резервов по выданным ссудам», утвержденного Правлением ОАО «МИнБ» (протокол № 3 от 19.02.2008 г.)

Принимая во внимание то, что в Кредитном договоре обязательным условием будет предусмотрено взимание платы за открытие ссудного счета, комиссия за оформление документов до выдачи кредита, качество обслуживание долга можно будет признать «хорошим».

В соответствии с вышеизложенным ссуда должна быть отнесена ко II-ой категории качества с формированием резерва в размере 1%.

План доходов и расходов филиала позволяет осуществлять расходы по созданию резерва на возможные потери по данному кредиту в указанных размерах без ущерба интересам Банка.

Резюме

Учитывая вышеизложенное, принимая во внимание стабильные поступления средств на расчетный счет предприятия, значительные среднедневные остатки потенциальные обороты по расчетным счетам (доходы от реализации готовой продукции), реальные к получению процентные доходы по кредиту, считаем возможным вынести на рассмотрение кредитного комитета Филиала «ВоРУ» ОАО «МИнБ» вопрос о кредитовании ООО «Х» на следующих условиях:

цель: затраты, связанные с основной деятельностью;

сумма кредита: 5 000 000,00 руб.

вид кредита: краткосрочный кредит в режиме кредитной линии с лимитом задолженности;

срок пользования: 12 месяцев;

процентная ставка: 18 % годовых;

периодичность уплаты процентов: ежемесячная;

плата за неиспользованную кредитную линию: 1 % годовых;

обеспечение: залог товаров в обороте (узлы и детали линии по переработке аккумуляторных батарей, модель КРАБ 85), принадлежащих на праве собственности ООО «СИРИСМАШ», рыночной и залоговой стоимостью с учетом коэффициента дисконтирования 0,5 соответственно 12 598 435,49 руб. и 6 299 217,00 руб.; поручительство физических лиц Иванова Ю.В., Петрова А.М., Сидорова С.В. на сумму кредита и процентов за пользование им.

отнесение ссуды ко II-ой категории качества с формированием резерва в размере 1%.

Заключение

Настоящая работа является отчетом о прохождении преддипломной производственной практики в Филиале «Воронежского Регионального Управления» Акционерного коммерческого банка «Московского Индустриального Банка» ОАО.

За время прохождения практики мною были изучены основные нормативные документы Банка и Положения ЦБ РФ. В отчете предоставлено заключение на выдачу кредита ООО «Х», которое является крупным металоперерабатывающим предприятием, в приложении приведены баланс и форма 2 ООО «Х», анкета Заемщика, кредитный договор и т.д.

В настоящее время идет процесс усовершенствования Бюро кредитных историй. При оценке предприятия немаловажное значение уделяют изучению кредитной истории организации. Бюро кредитных историй накапливает информацию о предоставленных кредитах региональными банками и иногородними филиалами с целью снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы кредитной системы. Состав участников зависит от принятия федерального закона 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ о «Кредитных историях», который определил точную долю участия организаций в партнерстве.

Большинство экспертов сходятся во мнении, что объем рынка кредитования в будущем будет только расти, однако проблема обеспечения нормальной работы этого рынка, снижение кредитных рисков будет зависеть от создания кредитных бюро, основной целью которых является аккумулирование сведений о кредитных обязательствах заемщика. Положительным итогом организации бюро могут стать снижение ставок по предоставленным кредитам, что еще больше будет способствовать развитию этого рынка.

Также существует еще одна проблема, касающаяся предприятий малого и среднего бизнеса. Чтобы начать развитие своего бизнеса, они стараются получить кредит в банке. Банки, в свою очередь, опасаясь рисков, неохотно кредитуют такие фирмы, ведь вновь образованная организация не может доказать свою кредитоспособность. данная проблема остро стоит перед малым и средним бизнесом в России.

Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде должна производится банком на постоянной основе по результатам комплексного и объективного анализа деятельности с учетом его финансового положения, качества обслуживания долга по ссуде, а также имеющейся в распоряжении банка информации о любых рисках заемщика, включая сведения его внешних обязательствах и о функционировании рынка, на котором работает заемщик.

Список литературы

Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» № 254-П от 26 марта 2004 г.

Федеральный закон «о банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02 декабря 1990 г.

Внутренние документы банка (кредитная политика, учетная политика, положение по определению качества ссуд).

Гражданский кодекс РФ.

«Банки и банковское дело», Балабанова И.Т. СПб.: Питер, 2005.

«Банковское дело», Жаровская Е.П. - 4-е издание, испр. и доп. - М.: Омега-Л. 2006.

Размещено на Allbest.ru