Содержание

Задание на курсовую работу……………………………………………….....……………………2

Введение……………………………………………………………………………………….……4

1 Теоретическая часть………………………………………………………...……………….……6

1.1 Правовые основы банковского кредитования в РФ.………………….…….……….…….…6

1.2 Организация кредитования в банке…………………………….………….…………………11

1.3 Кредитная политика банка…………………………………………………….……………...15

1.4 Кредитный портфель банка…………………………………………….……….……….……21

2 Практическая часть………………………………………………….………...………….…..…26

2.1 Определение платежеспособности юридического лица…………………..…………..........26

2.2 Оформление кредита. Технологическая процедура выдачи кредита…………….......…...32

2.3 Расчет суммы долга, составление графика выплат по кредиту………………………...….37

2.4 Контроль банка за целевым использованием кредита и погашением процентов……..….40

Заключение…………………………………………………………….………………..…………44

Список использованной литературы……………………………….………………...…………..46

Приложение А ……………………………………………………….…………

Лист замечаний……………………………

Рецензия преподавателя………………….

Введение

Малый бизнес законом определен, как предпринимательство в рамках небольших компаний и предприятий, которые функционируют сами по себе и не входят в объединения. Такой вид деятельности важен для повышения качества уровня жизни человека, активного внедрения на рынок новых товаров, повышения качества услуг и создания рабочих мест. Малое предпринимательство это такие организации как магазины, кафе, парикмахерские, аптеки, маленькие производственные цеха. Благодаря небольшим размерам вложений и оборотов, субъекты малого бизнеса более приспособлены с изменениям рынка, чем крупные предприятия.

Кредит - разновидность экономической сделки, договор между кредитором и заемщиком о передаче денег или иных материальных ценностей одним участником договора другому на условиях срочности, платности и возвратности. Одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике является банковский кредит.

Банковский кредит - основная форма кредитных отношений, при которой денежные средства во временное пользование предоставляются банками. Большим преимуществом этой формы является его универсальность, поскольку ссудный капитал, перераспределяемый через банки, находит применение практически во всех отраслях экономики. Эта важная особенность банковского кредита послужила причиной его быстрого развития.

В настоящее время стремительно возрастает роль малых предприятий в экономиках стран мира. Доля продукции, выпущенной данными предприятиями, также увеличивается. Поэтому развитию малого предпринимательства придается приоритетное значение, во многом объясняемое необходимостью ускорения развития рыночных отношений.

Главными чертами малого бизнеса являются: деятельность в хозяйственной сфере с целью получения прибыли, экономическая свобода, инновационный характер, реализация товаров и услуг на рынке.

Важная роль малого бизнеса заключается в том, что он обеспечивает значительное количество новых рабочих мест, насыщает рынок новыми товарами и услугами, лучше удовлетворяет спрос на локальных рынках, требует меньше капиталовложений (у него меньшие сроки строительства, небольшие размеры, им быстрее и дешевле перевооружаться, внедрять новую технологию и автоматизацию производства, достигать оптимального сочетания машинного и ручного труда).

Но на определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. В такой ситуации самый, казалось бы, логичный выход - получение банковского кредита, однако на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной. Поэтому проблема кредитования малых предприятий так актуальна на данный момент.

Кредитование малого бизнеса наиболее приоритетное направление деятельности банков. Так или иначе, суммы кредитов, взятые для малого бизнеса, на порядок выше остальных целевых кредитов, будь то кредит на авто или ипотечное кредитование. Именно поэтому банки предъявляют к своим клиентам жесткие требования: наличие динамично развивающегося бизнеса и собственного капитала. Еще одной особенностью кредитования малого бизнеса является более сложная процедура получения кредита для бизнеса, поскольку банки всегда стремятся минимизировать свои риски при работе с предприятиями. Банки запрашивают объемные пакеты документов, перечень которых может быть индивидуальный у каждого банка. Но, как правило, в него входят: анкета-заявление на предоставление кредита для бизнеса, предоставление финансовой и налоговой отчетности, списки дебиторов и кредиторов, копии договоров с покупателями и подрядчиками.

Целью курсовой работы являются произвести анализ оформления кредитов для предприятий малого бизнеса банка ПАО «Открытие».

Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические аспекты банковского кредитования малого бизнеса;

- рассмотреть финансовую характеристику банка ПАО «Открытие»;

- анализ кредитования малого бизнеса на примере ПАО «Открытие»;

- выявить проблемы, стоящие перед малым бизнесом;

- определить пути решения данных проблем;

В процессе работы была применена совокупность методов экономико-статистического анализа, методы синтеза и анализа экономической информации. 

Нормативно правовой базой исследования являются: труды отечественных авторов, нормативно-правовые акты и законы РФ о банковской деятельности, статьи из журналов, «КонсультантПлюс» и «Гарант», а также внутренние документы ПАО «Открытие».

1 Теоретическая часть

1.1 Правовые основы банковского кредитования в РФ

Банки - неотъемлемая часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства.

В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, приём депозитов, расчётное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и другое.

Основа деятельности коммерческого банка - формирование его собственных средств, как базы для привлечения депозитов и осуществления активных операций.

Для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы РФ Центральный банк РФ устанавливает следующие экономические нормативы деятельности коммерческих банков:

- нормативы достаточности капитала коммерческого банка;

- нормативы ликвидности баланса коммерческого банка;

- минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке РФ;

- максимальный размер риска на одного заемщика. При этом Центральный банк;

применяет нормативы как директивного характера, обязательные для выполнения всеми коммерческими банками, так и оценочные, -используемые для анализа их деятельности и финансового состояния.

Следует различать банковское законодательство и источники банковского права, систему его внешних форм, в которых содержатся нормы, регулирующие отношения, возникающие в процессе построения, функционирования и развития банковской системы России, в частности, в про­цессе регулирования банковской деятельности со стороны Центрального банка Российской Федерации и других органов государственной власти.

Согласно статье Федерального Закона «О банках и банковской деятель­ности в РФ» правовое регулирование банковской дея­тельности осуществляется Конституцией РФ, настоящим Федеральным законом, Федеральным Законом «О Центральном банке Российской Федерации» № 86-ФЗ от 27.06.02 г., а также другими федеральными законами и нормативными актами ЦБ РФ и нормами международного права.

Конституция РФ содержит нормы, имеющие основополагающее значение для функционирования российской банковской системы. Среди конституционных норм, непосредственно касающихся банковской деятельности, следует указать на статью 71, в соответствии с которым в ведении Федерации находятся:

- установление правовых основ единого рынка;

- финансовое, валютное, кредитное и таможенное регулирование; денежная эмиссия; основы ценовой политики;

- федеральные экономические службы, включая федеральные банки.

Федеральное банковское законодательство Российской Федерации подразделяется на общее и специальное.

Общее включает в себя нормы, содержащиеся в Гражданском кодексе РФ, в Уголовном кодексе РФ, в Федеральных законах «Об акционерных обществах» от 07.08.01 г., «О рынке ценных бумаг» от 22.04.99 г., «О валютном регулировании и валютном контроле» от 09.10.92 г., «О противодействии легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем».

Под специальным банковским законодательством понимается система законодательных актов, состоящая из Феде­ральных законов «О банках и банковской деятельности в РФ». «О Центральном банке Российской Федерации Банке России», «О несостоятельности банкротстве кредитных организаций».

Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от центрального банка.

Информация Банка России от 01.10.2019 года «Законодательные изменения, вступающие в силу первого октября 2019 года»

С указанной даты:

- банки обязаны рассчитывать показатель долговой нагрузки заемщиков (ПДН) при принятии решения о предоставлении кредита от десяти тыс. рублей (или в эквивалентной сумме в иностранной валюте) и формировать дополнительный запас капитала при кредитовании заемщиков с высоким уровнем ПДН (более 50%). ПДН рассчитывается как отношение среднемесячных платежей заемщика по всем кредитам и займам к его среднемесячному доходу. Аналогичные меры приняты и в отношении микро финансовых организаций;

- предоставлять гражданам займы, обеспеченные ипотекой, смогут только профессиональные кредиторы, которые находятся под надзором Банка России,

- банки, микрофинансовые организации и потребительские кооперативы.Данное ограничение не распространяется на выдачу ипотечных займов работодателем своему работнику;

- всем видам микрофинансовых организаций предоставляется возможность проводить идентификацию клиентов с помощью государственных информационных систем, что позволит снизить возможности для мошенничества;

- для кредитных потребительских кооперативов и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов установлены ограничения процентной ставки по потребительским займам, обеспеченным ипотекой, и в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Определено, что ставка по таким займам не должна превышать 17% годовых.

Правовое положение Банка России и его  взаимоотношения с кредитными организациями  определяются тем, что, с одной стороны Банк России наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно-кредитной системой Российской  Федерации, а с другой стороны - Банк России -  юридическое лицо, вступающее в определенные гражданско-правовые отношения с банками и небанковскими кредитными организациями.

Банк России, непосредственно не контролируя  деятельность хозяйствующих субъектов  и кредитных организаций, принимает  меры по защите интересов вкладчиков и кредиторов; для обеспечения  стабильности банковской системы Банка  России определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций.

Банк  России имеет право предоставлять  российским и иностранным кредитным  организациям, Правительству РФ кредиты  на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено законом о  федеральном бюджете. Обеспечение для кредитов Банка России могут быть - золото, драгоценные металлы, иностранная валюта и векселя.

В целях воздействия на ликвидность банковской системы Банк России рефинансирует банки путем предоставления им краткосрочных кредитов по учетной ставке Банка России и определяет условия предоставления кредитов под залог различных активов.

Согласно  законодательству Банк России является кредитором последней инстанции. Он способствует созданию условий для устойчивого функционирования кредитных организаций, не вмешиваясь в их оперативную деятельность.

В соответствии с законодательством  Банк России осуществляет контроль за законностью и целесообразностью создания банков и небанковских кредитных организаций.

Под кредитованием в широком смысле слова понимается предоставление одним физическим или юридическим лицом, а также любым иным субъектом денежных средств или товаров другому на возмездной или безвозмездной основе. В более узком понятии термина «кредит» речь идет о средствах, которые специализированные организации выделяют своим клиентам на определенных условиях, получая при этом какую-либо выгоду. Естественно, современное развитие финансового рынка подразумевает огромное количество разнообразных кредитов. Виды кредитов представлены на рисунке-1

Рисунок 1-Виды кредитов

Потребительские кредиты предусматривают получение клиентом заемных средств, направляемых им на удовлетворение личных нужд путем совершения какой-либо покупки или потребления различных услуг. Оформление потребительских займов считается одним из наиболее популярных видов банковского кредитования, что объясняется несколькими причинами. Во-первых, подобные ссуды могут быть получены достаточно быстро. Во-вторых, к клиенту предъявляются минимально возможные требования, которые нередко ограничиваются предоставлением паспорта гражданина РФ.

Автокредитование фактически является разновидностью потребительских займов, однако, имеет несколько весьма характерных для данной финансовой операции особенностей. К наиболее значимым из них относятся:

- целевой характер кредита, предусматривающий расходование полученных средств исключительно на покупку автомобиля;

- необходимость страхования транспортного средства, причем подобная обязанность клиента предусмотрена непосредственно действующим законодательством.

Достаточно выгодные условия оформления автокредитов стали причиной того, что даже в кризисные годы значительная часть покупок машин приходится именно на данный способ финансирования.

Помимо банковских учреждений, услуги кредитования предоставляют также многочисленные микрофинансовые организации. Учитывая особенности предоставляемых подобными компаниями ссуд, их нередко называют микрокредитами или микрозаймами. Это объясняется тем, что в большинстве случаев речь идет о небольших суммах наличными или на карту, выдаваемых на короткий срок.

Характерными признаками ипотечного кредитования выступают значительная сумма выделяемых банков средств, а также серьезная продолжительность займа. Очевидно, что покупка жилья без привлечения кредитных ресурсов доступна сегодня крайне малому количеству россиян, что объясняется востребованность и популярность данной банковской услуги на рынке. Суть ипотеки заключается в том, что заемщик оформляет приобретаемое им жилье в качестве залога. В некоторых случаях для обеспечения ипотечного кредита используется другая недвижимость клиента.

  В зависимости от срока, на который выдан кредит, и объекта кредитования банковский кредит подразделяются на два вида: краткосрочный долгосрочный.

При краткосрочном кредите объектами кредитования являются потребности текущей деятельности хозяйствующего субъекта, определяемые по укрупненным показателям. Устранена излишняя детализация объектов кредитования, существовавшая ранее.

Банковский кредит выдается на совокупность материальных запасов и производственных затрат, а не дифференцированно.

Совокупность материальных запасов и производственных затрат как объект краткосрочного кредитования используется  в промышленности, на транспорте, в строительстве, предприятиями связи. Для торговых и снабженческо-сбытовых организаций объектом краткосрочного кредитования является совокупность товаров текущей реализации, сезонного и временного накопления товарно- материальных ценностей.

Долгосрочный кредит выдается  на один год и более длительное время. Объектами долгосрочного кредитования обычно  являются затраты на строительство новых предприятий.

В условиях спада производства, инфляции и других отрицательных тенденций  в экономике России кредитные  организации в основном предоставляют краткосрочный кредит.

1.2 Организация кредитования в банке

Целью деятельности коммерческого банка является привлечение денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их на условиях возвратности, платности и срочности; осуществление расчётно-кассового обслуживания клиентов и других банковских операций; обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей клиентов. Укрупненная организационная структура системы кредитования в банке представлена на рисунке-2.

Рисунок 2-Система кредитования в банке

Кредитная работа в банке начинается с приема кредитной заявки. Она содержит указание цели, срока, суммы и иных предполагаемых условий кредита. Кредитный работник знакомит клиента с условиями кредитования и принимает от него пакет документов, установленный внутренними правилами для данного вида кредитов.

Юридические лица для рассмотрения кредитной заявки должны представить следующие документы:

-учредительные и регистрационные документы (устав, свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет, имеющиеся лицензии, приказ о назначении руководителя и главного бухгалтера);

-финансовые и отчетные документы (бухгалтерские балансы за определенный период, выписка из лицевого счета, справка о кредитах и кредиторской задолженности);

-документы в обоснование кредита (технико-экономическое обоснование кредита, договора в подтверждение кредитуемого проекта);

-документы об обеспечении кредита (документы на закладываемое имущество, банковская гарантия, сведения о поручителях);

После приема указанных документов проводится анализ кредитного риска.

Риск по кредиту необходимо по возможности более полно оценить на первом этапе. Поэтому если в ходе интервью кредитным работником не будут получены удовлетворительные ответы на ключевые вопросы, связанные с выдачей ссуды, или предложение клиента расходится в важных аспектах с принципами и установками кредитной политики банка, то просьба о выдаче кредита скорее всего будет отклонена. При этом требуется аргументированно объяснить причины, по которым кредит не может быть предоставлен. Если кредитный работник принял положительное решение, то он информирует клиента о том, какие материалы и сведения необходимы для дальнейшего рассмотрения вопроса о предоставлении кредита, согласовывает с ним дату и время следующей встречи.

Второй этап - анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки на кредит.

Третий этап - подготовка и заключение кредитного договора. Состоит в оформлении кредитного договора и договора залога, принятого в качестве обеспечения ссуды.

Договорная основа является важной чертой системы кредитования. Главным документом, регулирующим взаимоотношения заемщика и банка, выступает кредитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают его типовые формы, а уже непосредственно при заключении кредитных сделок с учетом их специфики, особенностей заемщика совместно с ним придают договорам индивидуальный характер.

Кредитный договор должен быть детализирован, что сокращает впоследствии количество спорных вопросов и обращений в судебные органы. Поэтому надежность договора тем выше, чем качественнее и детальнее проработаны в нем основные условия кредитования.

Банк не может не интересоваться назначением выдаваемых кредитов, поскольку нецелевое использование средств увеличивает риск невозврата и противоречит основным принципам кредитования. Поэтому банк стремится к конкретизации цели в договоре.

Цель кредита может быть разовой - осуществление какой-либо конкретной коммерческой сделки, выставление аккредитива, проведение реконструкции и т.д., а также постоянной - кредитование движения материальных ценностей на отдельных стадиях кругооборота в связи с недостаточностью собственных финансовых ресурсов.

Целевое назначение наряду с другими факторами оказывает влияние на срок кредита и его величину.

Конкретный срок кредита рассчитывается на основе оборачиваемости кредитуемых ценностей или сроков окупаемости кредитуемых мероприятий.

Сумма кредита определяется с учетом целого ряда факторов. При разовых сделках банк может удовлетворить кредитную заявку полностью или частично. Если в результате анализа кредитоспособности выясняется, что заемщик не очень надежен, то банк может ограничить сумму выдаваемого кредита.

Одним из важнейших условий кредитного договора является величина процентной ставки за кредит. Она широко варьируется даже внутри одного банка. Еще большие колебания ее могут наблюдаться среди различных банков. Это связано с многообразием факторов, влияющих на формирование процентной ставки по конкретному кредиту.

В кредитном договоре может быть предусмотрена как фиксированная. так и плавающая ставка.

Фиксированная, то есть остающаяся неизменной в течение всего срока кредитования, ставка используется при кредитовании на короткие сроки.

При выдаче кредита на более длительный период (особенно в условиях инфляции) рациональнее применение плавающей ставки, когда определенный размер ее устанавливается только на начальный период. В дальнейшем же она изменяется в зависимости от величины, к которой оговаривается ее привязка. В договоре должно быть четко определено, к какой величине и каким образом привязывается ставка.

Составной частью кредитного договора является раздел, в котором регламентируются права, обязанности и ответственность сторон. Они вытекают из действующего законодательства, но в то же время должны учитывать конкретные условия данной кредитной сделки.

В договоре должны быть четко сформулированы обязанности, включающие:

-предоставление кредита заемщику в объемах и сроки, предусмотренные договором;

-начисление в установленные сроки процентов по ссуде;

-информирование заемщика об изменениях в нормативных документах, вносимых по решению правительства, ЦБ РФ по вопросам кредитования.

Четвертый этап - мониторинг выполнения кредитного соглашения. Контроль за выполнением кредитного договора выступает важным и неотъемлемым элементом всей кредитной деятельности банка. Целью кредитного мониторинга является снижение риска кредитных операций и недопущение отрицательных ситуаций, связанных с возникновением сложностей в процессе погашения кредита. Поэтому в процессе кредитного мониторинга самое пристальное внимание уделяют следующим факторам: недостаткам в работе кредитного персонала банка и неэффективному функционированию предприятия, получившего кредит.

В связи с этим банк стремится свести к минимуму и исключить действие следующих нарушений: недостаточно строгое отношение к заемщику, непрофессионально проведенный финансовый анализ, недобросовестное структурирование ссуды, отсутствие достаточного обеспечения, ошибки в документальном оформлении ссуды, поверхностный контроль за заемщиком в период погашения ссуды.

Рисунок 3- Источники информации при кредитовании

На этапе рассмотрения кредитного проекта, оценки кредитоспособности и финансового состояния заемщика, работники банка проводят всестороннее изучение субъекта и объекта кредитования и оценку рисков по займу на основании информации из источников, представленных на рисунке 3.

1.3 Кредитная политика банка

Кредитная политика коммерческого банка - это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика коммерческого банка должна четко определять цели кредитования, содержать правила реализации конкретных целей, в том числе содержать стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.

Кредитная политика коммерческого банка обычно разрабатывается и совершенствуется высшим руководством банка (чаще всего это президент банка, вице-президенты, кредитный комитет) и формирует основные направления кредитной деятельности: объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники; основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования; принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.

Можно сказать, что кредитная политика коммерческого банка - это совокупность его кредитной стратегии и кредитной тактики. При этом стратегия определяет основные принципы, приоритеты и цели конкретного банка на кредитном рынке, в то время как тактика -конкретные финансовые инструменты, используемые банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.

Проявление сущности кредитной политики коммерческого банка заключается в ее функциях. Условно их можно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную политику от других элементов банковской политики.

Коммерческая функция заключается в получении банком прибыли от проведения различных операций, в частности, кредитных.

Стимулирующая функция заключается в стимулировании аккумуляции временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Стимулом для клиента банка воздержаться на определенный срок от текущего потребления является возможность получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, а возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах, при этом стимулом для погашения задолженности в максимально короткие сроки является необходимость уплаты процентов банку за пользование ссудой. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой.

Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

Специфическая функция кредитной политики всего одна, но очень важная. Это функция оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

Факторы кредитной политики

Разработка кредитной политики любого банка зависит от целого ряда факторов, в числе которых можно выделить макрофакторы и микрофакторы.

Макрофакторы представляют собой факторы, влияющие на формирование и успешное развитие кредитной политики банка, на которые он сам непосредственного влияния оказывать не может. К таким факторам относят следующие:

-макроэкономическая ситуация в стране в целом и тенденции ее развития;

-потенциал и экономические особенности региона, в котором работает банк;

-состояние и уровень развития денежного рынка страны;

-кредитная политика конкурентов - других коммерческих банков;

-ограничения на объем кредитных операций, устанавливаемые законодательно.

В отличие от макрофакторов, коммерческий банк может прямо влиять на микрофакторы, воздействующие на кредитную политику банка, и посредством их регулирования самостоятельно формировать и совершенствовать свою кредитную политику по мере надобности.

К микрофакторам относятся прежде всего такие факторы, как:

-квалифицированность банковского персонала;

-обеспечение банковского персонала необходимыми информационными и рабочими материалами;

-готовность персонала банка к работе с различными категориями заемщиков;

-процентная политика банка в области выдаваемых кредитов;

-потенциальные и уже существующие заемщики банка.

Практика показывает, что кредитная политика банка в большинстве случаев, как минимум, должна включать в себя такие элементы, как:

-разработка ряда внутрибанковских нормативных документов по кредитованию;

-управление кредитным риском;

-управление кредитным портфелем.

Исходя из отечественного и мирового опыта требований оптимизации кредитной политики рекомендуется следующая схема формирования кредитной политики коммерческого банка:

-определение общих положений и целей кредитной политики;

-создание аппарата управления кредитными операциями и наделение полномочиями сотрудников банка;

-организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора;

-осуществление банковского контроля и управление кредитным процессом;

Рассмотрим данные разделы более подробно.

Общие положения и цели кредитной политики

В нашей стране вопрос о необходимости разработки кредитной политики до настоящего времени остается острым и на него до сих пор нет однозначного ответа. Большинство российских банков нередко подходит формально к выработке собственной стратегии развития, определяет в основном текущие цели в области кредитования, не формулируя стратегических задач банка и не проводя соответствующих исследований рынка. Однако банк, не задумывающийся о перспективах развития, который ориентируется лишь на текущие тенденции, не может развиваться адекватно меняющейся экономической ситуации.

Разработка и проведение банком кредитной политики должны быть направлены на достижение следующих целей:

-допускать только такой характер риска, который позволяет создавать активы высокого качества и обеспечивать постоянный целевой уровень доходности;

-создать высокопрофессиональный коллектив кредитных работников, обеспечивающих высокое качество кредитного портфеля банка;

-предоставлять ссуды на финансирование экономически перспективных, рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям банка;

-способствовать развитию долгосрочных отношений с клиентами, приносящими доход;

-избегать использования высококонкурентных, но неоправданных методов кредитования;

Основой кредитной политики должны стать два главных принципа: надежность и доходность размещения средств. Проводимая банком консервативная кредитная политика и опыт работы на рынке кредитных услуг позволят банку совместить увеличение кредитного портфеля с высоким уровнем его надежности.

Одними из приоритетных направлений в работе банка становятся кредитование и лизинг. Сегодня растет интерес кредитования, направленный на развитие производства. Большинство кредитов выдается на приобретение нового оборудования, строительство объектов промышленности и инфраструктуры.

Банки должны способствовать подъему отечественной экономики и вносить свой вклад в реструктуризацию промышленности, финансовое оздоровление предприятий и ликвидацию негативных последствий кризиса неплатежей.

С учетом этого основными направлениями кредитования банка должны стать:

-предоставление кредитов в оборотные средства крупных промышленных предприятий;

-кредитование предприятий и организаций для реализации конкретных коммерческих проектов;

-кредитование организаций-нерезидентов в валюте;

-кредитование населения;

-кредитование банков.

Следует отметить, что любой банк придерживается строго систематизированного подхода к анализу кредитных рисков и принятию решений по кредитным проектам. Обязательным требованием к заемщику является наличие счетов в банке.

Необходимо вводить систему жесткого мониторинга состояния ссудной задолженности и финансового положения заемщика, что позволит своевременно обнаружить проблемные кредиты и незамедлительно принять необходимые меры. Подтверждение этому данные статистики: доля просроченных кредитов кредитного портфеля российских банков за 1999 г. снизилась на 51%.

Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка

Наряду с разработкой основных направлений кредитного процесса важным элементом кредитной политики является организация кредитного процесса. Реализация кредитной политики происходит на основе разрабатываемой банком системы предоставления полномочий на выдачу ссуд.

Система утверждения кредита обычно многоступенчата. Уровень, на котором каждая услуга по кредиту утверждается, зависит от кредитоспособности клиента и степени кредитного риска.

В настоящее время в российской банковской практике существуют различные подходы к организации кредитного процесса, в частности, можно предложить следующую схему рассмотрения и утверждения выдачи кредита юридическим лицам:

-решением председателя правления банка на сумму договора до 100 тыс. рублей;

-решением кредитного комитета банка на сумму кредитного договора от 100 тыс. -рублей до 1 млн. рублей;

-решением правления банка на сумму договора свыше один млн. рублей.

-Для физических лиц утверждение выдачи кредита осуществляется:

-решением председателя правления банка на сумму кредитного договора до пяти тыс. рублей;

-решением кредитного комитета банка на сумму кредитного договора от пяти тыс. рублей до 100 тыс. рублей;

-решением правления банка на сумму договора свыше 100 тыс. рублей.

Следует отметить, что использование системы кредитных полномочий позволяет повысить эффективность работы кредитных подразделений банков, определить уровень компетенции работников, предоставив им определенные права и контролируя ответственность каждого работника.

Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора

Организацию кредитного процесса проводит кредитный отдел банка. При этом кредитные работники должны быть ознакомлены с банковской кредитной политикой, особенно с требованиями по заполнению и ведению документации и с методами кредитования.

Основная работа по организации кредитного процесса в банке может быть представлена в виде следующих этапов:

-формирование портфеля кредитных заявок;

-проведение переговоров с потенциальным клиентом;

-принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;

-оформление кредитного дела;

-работа с клиентом после получения им ссуды;

-возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела;

Первый этап включает в себя сбор информации о спросе на кредит, ее анализ и предварительный отбор заявок. На данном этапе перед кредитным работником стоит задача подготовиться к проведению переговоров и получить наиболее полную информацию о потенциальном заемщике. Перед проведением переговоров кредитный работник заранее знакомится с предоставленными ему финансовыми и справочными документами клиента. Эти документы предоставляются в соответствии с перечнем, разработанным и утвержденным положением о кредитовании. При этом для различных групп клиентов могут разрабатываться различные перечни необходимых документов.

На втором этапе основная цель банка - окончательное определение кредитоспособности и финансового положения клиента с целью заключения кредитного договора на более выгодных для банка условиях. Во время переговоров с заемщиком кредитный работник должен получить как можно более четкое и ясное представление о степени обдуманности решения о займе, проанализировать, насколько обоснованна сумма ссуды, выяснить возможные неблагоприятные внешние факторы с тем, чтобы обеспечить безусловный возврат ссуды.

С целью снижения риска невозврата кредита рекомендуется после получения заявления на выдачу ссуды с резолюцией руководства банка ответственному исполнителю кредитного отдела банка проводить с потенциальным заемщиком переговоры с целью уяснения его финансового положения и платежеспособности, а также для выработки конкретных условий кредитного договора.

На третьем этапе банком принимается решение о возможности и форме предоставления ссуды. Процесс принятия решения о возможности и целесообразности выдачи кредита должен включать следующие основные моменты:

-оценку заявки клиента, что включает сбор информации о заемщике, анализ цели получения средств и соответствие ее заявке, а также определение структуры ссуды;

-анализ источников погашения ссуды;

-оценку рисков, которые могут затруднить погашение ссуды;

На этом же этапе ответственный исполнитель кредитного отдела банка должен осуществлять комплексный анализ предоставленных документов, определить обеспечение, и в случае необходимости, предоставленные банком кредиты должны обеспечиваться либо залогом (в том числе залогом ценных бумаг), либо поручительствами, либо гарантиями, либо страховыми свидетельствами.

На четвертом этапе в случае положительного решения вопроса о целесообразности предоставления кредита ответственный исполнитель подготавливает проект кредитного договора в соответствии с условиями, согласованными с заемщиком. Кредитный договор является документом, на основе которого производится кредитование клиента.

В нем определяются основные условия выдачи ссуды:

- цель, сроки, размер и цена кредита;

- режим использования ссудного счета, порядок погашения суммы основного долга и процентов по нему;

- виды и формы проверки обеспечения;

- объем информации, предоставляемой заемщиком;

- обязанности и ответственность сторон, а также прочие условия;

На пятом этапе банк проводит работу с клиентом уже после получения им ссуды. Эта работа предполагает проведение контроля за исполнением кредитного договора и поиск новых форм сотрудничества с клиентом.

В процессе контроля сотрудники кредитного отдела используют различные источники информации: информацию самого банка, других финансовых институтов заемщика. Банк принимает меры по реализации возвратности ссуды, контролирует регулярное поступление процентов за пользование ею, проводит плановые и внеплановые проверки на местах. В ходе этих проверок контролируется соответствие фактического расходования ссуды ее целевому назначению, предусмотренному в кредитном договоре, проверяются накладные, договоры на куплю-продажу товарно-материальных ценностей.

Для контроля за использованием кредита, а также за финансовым положением заемщика банк должен использовать права, оговоренные в кредитном договоре. При нарушении заемщиком условий договора или при возникновении обстоятельств, повышающих уровень риска, банк имеет право потребовать изменения условий кредитного договора. Он может ограничить или полностью прекратить предоставление кредита заемщику. При необходимости досрочного взыскания суммы кредита из-за несоблюдения заемщиком условий кредитного договора устанавливается конкретный срок погашения задолженности по ссуде.

На шестом этапе осуществляется возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела. Погашение задолженности осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора и по согласованию сторон. Датой погашения кредита считается дата зачисления средств в погашение задолженности по кредиту на соответствующий счет банка или в кассу.

Это завершающий этап кредитных взаимоотношений банка с заемщиком.

1.4 Кредитный портфель банка

Кредитный портфель банка - это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

Существует множество различных подходов к вопросу об определении понятия и сущности кредитного портфеля банка. Под портфелем следует понимать совокупность, набор, запас определенных материальных, финансовых, идейных или других параметров, дающих представление о характере, направлении, объеме деятельности, перспективах рыночной нише компании, банка, организации.

Сравнивая различные определения кредитного портфеля можно сделать вывод, что одни авторы очень широко трактуют кредитный портфель, относя к нему все финансовые активы и даже пассивы банка: «Кредитный портфель - это списки заключенных, действующих контрактов по привлечению и размещению ресурсов», здесь подчеркнуто понятие портфеля как широкой совокупности, базирующейся на операциях по привлечению и размещению средств банка. Другие - связывают рассматриваемое понятие только с ссудными операциями банка: «Кредитный портфель - совокупность требований банка по предоставленным ссудам.

В состав кредитного портфеля банка входят: межбанковские кредиты; кредиты организациям и предприятиям; кредиты частным лицам». Портфель определяется как совокупность, включающая кредиты, выданные заемщикам разного типа. Третьи подчеркивают, что, кредитный портфель - это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность. «Кредитный портфель - это совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него». Общим для представленных определений является трактовка понятий как некой совокупности.

Большинство авторов при определении кредитного портфеля основываются только на одном из критериев классификации его элементов - кредитном риске. Для наиболее точного определения кредитного портфеля необходимо принимать во внимание и другие факторы, оказывающие на него непосредственное влияние (например, уровень доходности и степень ликвидности кредитного портфеля). В зарубежной экономической литературе под кредитным портфелем понимается характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям в зависимости от поставленных целей управления. То есть в определение сущности кредитного портфеля иностранные экономисты включают результат применения элементов процесса кредитного менеджмента. В последнее время все большее число отечественных специалистов берет на вооружение именно зарубежную методику определения понятия кредитного портфеля. В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем (в частности в Положении Банка России от 26 марта 2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»), определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный портфель, но и различные другие требования банка кредитного характера: предоставленные и полученные кредиты, размещенные и привлеченные депозиты, межбанковские кредиты и депозиты, факторинг, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке, суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но взысканные с принципала.

Данная структура кредитного портфеля объясняется сходством таких категорий как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага, которые в своей экономической сущности связаны с возвратным движением стоимости и отсутствием смены собственника. Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать на категориальном и прикладном уровнях.

В первом аспекте кредитный портфель - это экономические отношения, возникающие при выдаче и погашении кредитов, осуществлении приравненных к кредитным операциям. В этом случае кредитный портфель определяется как совокупность кредитных требований банка и других требований кредитного характера, а также как совокупность возникающих при этом экономических отношений.

Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев. Кредитный портфель характеризуется: доходностью, риском, ликвидностью.

Основной характеристикой доходности кредитного портфеля является эффективная годовая ставка процентов, которая служит инструментом сопоставления с доходностью других видов активов и анализа обоснованности процентных ставок по выданным кредитам.

Для анализа, как правило, используется реальная доходность - доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за определенный период времени. Риск кредитного портфеля представляет собой степень возможности того, что наступят обстоятельства, при которых банк понесет потери, вызванные кредитами, составляющими портфель.

Под ликвидностью понимается способность финансового инструмента трансформироваться в денежные средства, а степень ликвидности определяется продолжительностью временного периода, в течение которого эта трансформация может быть осуществлена, поэтому для кредитного портфеля ликвидность находит свое выражение в своевременном возврате кредитов. Кредитный портфель, как и любой другой, характеризуется размером и структурой.

Понятие «размер кредитного портфеля» необходимо рассматривать относительно всего размера портфеля активно-пассивных операций банка и относительно кредитных портфелей других банков. Структура кредитного портфеля - это соотношение конкретных видов кредитных операций в портфеле. Также структуру кредитного портфеля можно рассматривать как набор параметров, которыми может управлять банк, изменяя состав входящих в портфель видов кредитов и их объемы. Банк может изменять структуру портфеля с целью получить наиболее благоприятные значения его характеристик - доходности, ликвидности, риска.

Исходя из этих показателей, само понятие кредитного портфеля можно охарактеризовать как совокупность кредитов, имеющую определенную структуру, которая в свою очередь должна отвечать требования банка по доходности, ликвидности и степени риска.

Цели банка могут изменятся в зависимости от заданной степени допустимого риска, однако конечная цель неизменна - это получение как можно большей прибыли. В зависимости от цели банк формирует кредитный портфель определенного типа. Тип портфеля, в общем виде, представляется как характеристика портфеля в соотношении дохода и риска. Типы кредитного портфеля представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Типы кредитного портфеля

Тип кредитного портфеля	Характеристика портфеля
портфель дохода	портфель ориентирован на стабильный доход, при этом риски минимизируются
Портфель риска	Портфель рассчитан на большой доход, при этом он состоит преимущественно из кредитов с высокой степенью риска
Сбалансированный портфель	Портфель в котором рационально сочетаются кредиты различных типов, как с высокой степенью риска, так и с минимальной

Таблица 2 - Банки с максимальным размером кредитного портфеля предприятиям

№ п/п	Наименование банка	Размер кредитного портфеля на 1 октября 2019г., млн. рублей	Размер кредитного портфеля на 1 января 2019г., млн. рублей	Изменение, млн. рублей	Изменение, %
1	Сбербанк России	12 039 481	12 419 970	-380 489	-3,06
2	ВТБ	7 268 033	6 978 113	289 920	4,15
3	Газпромбанк	3 612 528	3 711 724	-99 195	-2,67
4	Россельхозбанк	1 864 131	1 733 946	130 184	7,51
5	Альфа-Банк	1 642 980	1 589 112	53 867	3,39
6	Московский Кредитный Банк	1 610 717	1 635 424	-24 706	-1,51
7	Национальный Банк «Траст»	849 158	570 583	278 574	48,82
8	Банк «ФК Открытие»	779 854	500 229	279 624	55,9
9	ЮниКредит Банк	630 340	726 296	-95 955	-13,21
10	Райффайзенбанк	479 822	419 777	60 044	14,3
11	Россия	430 602	392 355	38 246	9,75
12	Новикомбанк	311 230	243 696	67 534	27,71
13	Всероссийский Банк Развития Регионов	303 448	284 394	19 054	6,7

Более детально ситуацию в крупнейших банках страны можно узнать из приведенной ниже таблицы 2. Эти данные приведены без учета влияния валютной переоценки. 2 Практическая часть

2.1 Анализ финансового положения заемщика (для юридического лица)

Банк «Открытие» - универсальный коммерческий банк, который предлагает своим клиентам линейку традиционных банковских продуктов, а также инвестиционные, пенсионные и страховые услуги. Используя ресурсы и преимущества Финансовой Корпорации «Открытие», Банк предлагает широкий спектр финансовых услуг частным лицам, предприятиям малого и среднего бизнеса и крупным корпоративным клиентам.

Банк зарегистрирован в 1992 г. под именем «Карина-Банк». До 23 июля 2009 г. был известен на рынке как «Русский Банк Развития». До ноября 2008 г. его официальными акционерами являлись десять обществ с ограниченной ответственностью, имена фактических владельцев банк не раскрывали.

В 2008 г. банк активно занимался кредитованием, в том числе финансированием строителей и девелоперов, стал жертвой финансового кризиса. В ноябре 2008 г., в рамках исполнения Федерального закона по укреплению стабильности банковской системы, 100% акций РБР приобрела Финансовая корпорация «Открытие». В июле 2009 г. название банк получил соответствующее - ЗАО КБ «Открытие», которое поменялось на ОАО "Банк "Открытие" после присоединения в сентябре 2010 г. Менее чем через год было завершено присоединение Свердловского Губернского Банка в рамках процедуры его финансового оздоровления.

На данный момент ФК «Открытие» контролирует 35,76% акций банка, УК «Открытие» - 25,77%, Агентство по страхованию вкладов - 24,17%. Весной 2019 г. в капитал банка вошла Международная Финансовая Корпорация, владеющая сейчас 14,3% акций. Также отметим, что ФК «Открытие» в августе 2018 г. стало владельцем 19,9% акций.

Сеть подразделений банка «Открытие» охватывает свыше 30 регионов РФ более 50 городов и насчитывает 20 филиалов, а также более 200 офисов, в которых работают 6 тыс. человек. Банк обслуживает порядка 1,5 млн клиентов, в том числе около 20 тыс. предприятий крупные торговые и сервисные компании, предприятия машиностроительной, пищевой, текстильной и IT отраслей. Сохранились достаточно устойчивые позиции в розничном бизнесе в Московском регионе. «Петровский» пополнил клиентскую базу средствами более 1 млн. пенсионеров. В обращении находится порядка 260 тыс. пластиковых карт международных платежных систем «Visa» и «MasterCard», для держателей которых банк располагает 380 банкоматами.

Нетто-активы за 2,5 г. с начала 2018 г. увеличились 230%, а их структура выстроилась следующим образом: 56% занимает кредитный портфель свыше 2/3 выданных ссуд приходится на корпоративных заемщиков, а совокупная просроченная задолженность незначительно превышает 5%, 28% вложено в ценные бумаги, преимущественно в долговые обязательства российский компаний, евробонды и государственные облигации. В пассивах лидирующее положение формируют средства на счетах и во вкладах физических лиц (43%), а также остатки на расчетных и депозитных счетах компаний-клиентов (29%). На рынке межбанковских кредитов банк "Открытие" в последние несколько месяцев чаще выступает в роли заемщика.

...