По итогам 2019 г. банк получил чистую прибыль в размере 2 млрд. руб. по РСБУ (аналогичный показатель за 2018 г. составил 6,02 млрд. руб.).

Проанализируем баланс ООО «Транскарго» компании за 2017-2019 годы. Горизонтальный анализ баланса представлен в таблице 3.

Таблица 3 - Горизонтальный анализ баланса ООО «Транскарго» за 2017-2018 годы, тыс. руб.

Наименование показателя	Значение показателя, тыс. руб.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Темп роста, %
	2017	2018
1	2	3	4	5
Внеоборотные активы, всего в том числе:	2270,0	2270,0	-	-
Основные средства	2270,0	2270,0	-	-
Оборотные активы, всего в том числе:	32015,0	34605,0	2595,0	108,11
Запасы	28530,0	30918,0	2388,0	108,37
Дебиторская задолженность (краткосрочная)	800,0	812,0	12,0	101,5
Денежные средства	2680,0	2875,0	195,0	107,28
Итого имущества	34280,0	36875,0	2595,0	107,76
Капитал и резервы, всего в том числе	23742,0	28155,0	4413,0	118,59
Уставный капитал	23742,0	28155,0	4413,0	118,59
Краткосрочные обязательства, всего в том числе	10538,0	8720,0	-1818,0	82,75
Займы и кредиты	4084,0	3850,0	-234,0	94,27
Кредиторская задолженность	6454,0	4870,0	-1584,0	75,46
Итого источников образования имущества	34280,0	36875,0	2595,0	107,76

Анализ активов баланса показал, что в течение рассматриваемого периода они увеличились на 2595,0 тыс. руб. (темп роста составил 107,76%), что является положительной тенденцией. Наблюдается рост запасов (108,37%), а также денежных средств (тем роста - 107,28%). Рост дебиторской задолженности составил всего 101,5%, что является положительным фактором. Также наблюдается увеличение уставного капитала (на 4413,о тыс. руб.) и снижение краткосрочных обязательств, что характеризует работу компании положительно. Далее проанализируем баланс компании за 2018 - 2019 годы. Горизонтальный анализ баланса за 2018 - 2019 годы представлен в таблице 4.

Таблица 4 - Горизонтальный анализ баланса ООО «Транскарго» за 2018 - 2019 годы, тыс. руб.

Наименование показателя	Значение показателя, тыс. руб.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Темп роста, %
	2018	2019
1	2	3	4	5
Внеоборотные активы, всего в том числе:	2270,0	2420,0	150,0	106,60
Основные средства	2270,0	2420,0	150,0	106,60
Оборотные активы, всего в том числе:	34605,0	38564,0	3959,0	111,44
Запасы	30918,0	34667,0	3749,0	112,12
Дебиторская задолженность (краткосрочная)	812,0	894,0	82,0	110,10
Денежные средства	2875,0	3003,0	128,0	104,45
Итого имущества	36875,0	40984,0	4109,0	111,14
Капитал и резервы, всего в том числе	28155,0	28155,0	-	-
Уставный капитал	28155,0	28155,0	-	-
Краткосрочные обязательства, всего в том числе	8720,0	12829,0	4109,0	147,12
Займы и кредиты	3850,0	5075,0	1225,0	131,82
Кредиторская задолженность	4870,0	7754,0	2884,0	159,22
Итого источников образования имущества	36875,0	40984,0	4109,0	111,14

Анализ показателей, представленных в таблице 8 показывают, что общая сумма имущества ООО «Транскарго» за 2019 год увеличилась на 4109,0 тыс. руб. (темп роста составил 111,14%) и составила 40984,0 тыс. руб. Это произошло за счет роста внеоборотных активов на 150,0 тыс. руб. и роста оборотных активов на 3959,0 тыс. руб.

Позитивным моментом является рост основных средств на 150,0 тыс. руб. (темп роста 106,6%), запасов на 3749,0 тыс. руб. (темп роста 111,44%) и денежных средств на 128,0 тыс. руб. (темп роста 104,45%).

Увеличение стоимости этих позиций актива баланса характеризует рост реальной стоимости имущества компании. Вместе с тем, анализ показал увеличение дебиторской задолженности на 82,0 тыс. руб. (темп роста составил 110,1%), что является отрицательным фактором и оказывает на деятельность компании негативное влияние.

Рост источников образования имущества ООО «Транскарго» на 4109,0 тыс. руб. (темп роста 147,12%) произошел за счет роста краткосрочных обязательств. Увеличение краткосрочных обязательств произошло за счет роста кредитов на 1225,0 тыс. руб. (тем роста составил 131,82%), и роста кредиторской задолженности на 2884,0 тыс. руб. (темп роста 159,22%). Рост краткосрочных обязательств компании имеет двойственное значение. С одной стороны, компания приобрела дополнительные платные (займы) и беспроцентные (кредиторская задолженность) источники приобретения активов, что является базой для ее дальнейшего развития, а с другой - рост обязательств, которые необходимо будет погашать, что всегда отрицательно сказывается на финансовом состоянии компании, ухудшая ее платежеспособность.

На основании проведенного горизонтального анализа (это оценка отдельных показателей (статей) в динамике за ряд равнозначных временных периодов (квартал, год). В его основе лежит принцип сравнения отчетных показателей с предыдущими. Он позволяет определить тенденцию изменения отдельных статей финансового отчета, поэтому имеет второе называние «трендовый».) отметим основные тенденции изменения в балансе ООО «Транскарго».

В течение анализируемого периода наблюдается устойчивый рост дебиторской задолженности с 800 тыс. руб. в 2019 году до 894 тыс. руб. в 2018 году представлена ниже на рисунке 4, что оказывает на деятельность компании негативное влияние.

Рисунок 4. - Динамика дебиторской задолженности ООО «Транскарго» за 2017-2019 годы, тыс. руб.

Далее на рисунке 5 проанализируем состояние денежных средств рассматриваемой компании.

Рисунок  5 - Динамика состояния денежных средств ООО «Транскарго» за 2017-2019 годы, тыс. руб.

Как видно из данных, представленных на рисунке 7, количество денежных средств рассматриваемой компании в течение анализируемого периода имеет устойчивую тенденцию роста (несмотря на увеличение дебиторской задолженности), что обусловлено умелым руководством ее топ менеджеров.

Рисунок 8 - Динамика краткосрочных обязательств ООО «Транскарго» за 2017-2019годы, тыс. руб.

Вывод о структуре баланса в текущем состоянии, а также проанализировать динамику этой структуры позволяет вертикальный анализ баланса (анализ структуры имущества, капитала и обязательств). Технология вертикального анализа состоит в том, что общую сумму активов предприятия (при анализе баланса) и выручку (при анализе отчета о прибыли) принимают за сто процентов, и каждую статью финансового отчета представляют в виде процентной доли от принятого базового значения.

Вертикальный анализ ООО «Транскарго» за 2017-2018 годы представлен в таблице 5.

Таблица 5 - Вертикальный анализ ООО «Транскарго» за 2017 - 2018 годы

Наименование показателя	2017	2018	Изменение (+/-), %
	Тыс. руб.	Доля, %	Тыс. руб.	Доля, %
1	2	3	4	5	6
Внеоборотные активы, в том числе:	2270,0	6,62	2270,00	6,15	-0,47
Основные средства	2270,0	6,62	2270,00	6,15	-0,47
Оборотные активы, всего в том числе:	32012,0	93,38	34605,00	93,85	0,47
Запасы	28530,0	83,23	30918,00	83,84	0,61
Дебиторская задолженность (краткосрочная)	800,0	2,33	812,00	2,20	-0,13
Денежные средства	2680,0	7,82	2875,00	7,80	-0,02
Итого имущества	34280,0	100,00	36875,00	100,00	-
Капитал и резервы, всего в том числе	23742,0	69,26	28155,00	76,35	7,09
Уставный капитал	23742,0	69,26	28155,00	76,35	7,09
Краткосрочные обязательства, в том числе	10538,0	30,74	8720,00	23,65	-7,09
Займы и кредиты	4084,0	11,91	3850,00	10,44	-1,5
Кредиторская задолженность	6454,0	18,83	4870,00	13,20	-5,63
Итого источников образования имущества	34280,0	100,00	36875,00	100,00	-

Вертикальный анализ ООО «Транскарго» за 2017-2018 годы позволил прийти к следующим выводам. В течение рассматриваемого периода серьезных изменений в структуре баланса не наблюдается. В 2017-2018 годах максимальную долю составляли оборотные активы (93,38% и 93,85% соответственно), и уставный капитал (69,26% и 76,35% соответственно).

Значительную долю составляли краткосрочные обязательства (30,74% и 23,65%). Однако наблюдается их снижение на 7,09 %, что является положительным фактором. Также наблюдается уменьшение по кредитам (на 1,5%) и кредиторской задолженности (на 5,63%). В целом, приходим к заключению о том, что динамика изменений структуры баланса в течение анализируемого периода является положительной.

Далее в таблице 6 выполним вертикальный анализ ООО «Транскарго» за 2018-2019 годы.

Таблица 6. Вертикальный анализ ООО «Транскарго» за 2018-2019 годы

Наименование показателя	2019	2019	Изменение (+/-), %
	Тыс. руб.	Доля, %	Тыс. руб.	Доля, %
1	2	3	4	5	6
Внеоборотные активы, всего в том числе:	2270,00	6,15	2420,00	5,90	-0,25
Основные средства	2270,00	6,15	2420,00	5,90	-0,25
Оборотные активы, всего в том числе:	34605,00	93,85	38564,00	94,10	+0,25
Запасы	30918,00	83,84	34667,00	84,59	+0,75
Дебиторская задолженность (краткосрочная)	812,00	2,20	894,00	2,18	-0,02
Денежные средства	2875,00	7,80	3003,00	7,33	-0,47
Итого имущества	36875,00	100,00	40984,00	100,00	-
Капитал и резервы, всего в том числе	28155,00	76,35	28155,00	68,70	-7,65
Уставный капитал	28155,00	76,35	28155,0	68,70	-7,65
Краткосрочные обязательства, всего в том числе	8720,00	23,65	12829,00	31,30	+7,65
Займы и кредиты	3850,00	10,44	5075,00	12,38	+1,94
Кредиторская задолженность	4870,00	13,20	7754,00	18,92	+5,72
Итого источников образования имущества	36875,00	100,00	40984,00	100,0	-

Анализ данных таблицы 10 показывает, что структура активов и пассивов ООО «Транскарго» за 2019 год почти не изменилась. Наибольшую долю в имуществе компании занимают оборотные активы - 94,1% на конец года, что на 0,25 % больше, чем на начало года. Соответственно в этом размере уменьшилась доля внеоборотных активов компании, составив на конец года 5,9%. Рост оборотных активов компании можно оценить как положительный фактор оценки финансового состояния, поскольку рост мобильной части активов способствует ускорению оборачиваемости активов, повышению доходов от продажи товаров.

2.2 Оформление кредита. Технологическая процедура выдачи кредита

Кредитование условно можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:

- рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;

- изучение кредитоспособности клиента;

- подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;

- формирование резерва на возможные потери по ссудам;

- контроль банка за выполнением условий договора и погашением кредита (сопровождение кредита);

- работа банка с проблемными ссудами;

Рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявление-ходатайство (кредитную заявку) в произвольной форме, в которой указывается:

- цель кредита, с краткой характеристикой предприятия и возможным экономическим эффектом в результате использования кредита;

- сумма кредита;

- срок использования;

- предполагаемое обеспечение;

- приемлемая для предприятия процентная ставка.

Банк требует, чтобы к кредитной заявке были приложены требуемые документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о кредите и объясняющие причины обращения в банк. Эти документы -- необходимая составная часть заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает вывод о перспективности сделки.

В состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие документы:

- технико-экономическое обоснование потребности в кредите с расчетами планируемых затрат и ожидаемых поступлений от реализации продукции ТЭО;

- финансовый отчет, включающий баланс и отчет о прибылях и убытках, годовые и на последние, отчетные даты с отметками ГНИ об их принятии. Баланс показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о финансовых результатах дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, ее распределении;

- отчет о движении кассовых поступлений, основанный на сопоставлении балансов компании на две даты и позволяющий определить изменения различных статей и движение фондов. Отчет дает картину использования ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений;

- внутренние финансовые отчеты, характеризующие более детально финансовое положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года;

- внутренние управленческие отчеты. Сопоставление баланса требует много времени. Банку могут потребоваться данные оперативного учета, которые содержатся в записках и отчетах, подготовленных для руководства компании. Эти документы касаются операций и инвестиций, изменения дебиторской и кредиторской задолженности, продаж, величины запасов;

- прогноз финансирования, содержащий оценки будущих доходов, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях. Есть два вида прогноза: оценочный баланс и кассовый бюджет. Первый включает прогнозный вариант балансовых счетов и счет прибылей и убытков на будущий период, второй прогнозирует поступление и расходование денежной наличности;

- бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае представляется по дробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций;

- документы, удостоверяющие право собственности на имущество, недвижимость, заверенные нотариально;

- обязательства по обеспечению своевременного возврата кредита (гарантии, поручительства, страховые полисы, ценные бумаги);

- справки, акты налоговых органов, пенсионного фонда и внебюджетных фондов для оценки возможных штрафов, и состояния бухгалтерского учета;

Заявка на получение кредита поступает к соответствующему кредитному работнику и в течение одного - двух дней должна быть рассмотрена им на предмет принятия ее либо отказа. Процедура рассмотрения заявки различна для постоянных и новых клиентов, для клиентов, пользующихся доверием банка и не обладающих им, имеющих опыт хозяйственной деятельности и для новых, вновь начинающих организаций. Отнесение потенциальных заемщиков к той или иной группе зависит от имеющейся информации о клиенте, объективной и разумной осторожности банка в выборе клиента. Выдача кредита без предварительной проверки не допускается вне зависимости от значимости хозяйственных органов, от полномочий должностных лиц, интересов и ожидаемого эффекта (дохода).

Так как банк оперирует в основном заемными капиталами, значительная часть которых может быть востребована владельцами (вкладчиками) в краткие сроки, то, рассматривая заявку на получение кредита, банк должен учитывать перспективу погашения обязательств перед вкладчиками. Поэтому перед тем как выдать кредит, необходимо оценить связанный с ним риск и в первую очередь - вероятность непогашения ссуды в срок. Сохранность основной суммы долга -таков один из главных принципов, который всегда должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций.

Если в ходе предварительного обследования банк не получит удовлетворительного ответа на ключевые вопросы, связанные с выдачей ссуды, заявку следует безоговорочно отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю причины, по которым кредит не может быть предоставлен. Ни наличие солидного обеспечения, ни какие-либо другие положительные факторы не смогут предотвратить кризисную ситуацию, если ссуда в основе своей не является обоснованной.

После рассмотрения заявки и перед проведением переговоров с заемщиком ответственный работник банка заранее знакомится с представленными ему справочными, юридическими и финансовыми документами, подтверждающими и характеризующими:

- юридический статус и правомочность, полномочия руководящих органов;

- финансовое положение клиента;

- цель и назначение ссуды, реальность ее исполнения;

- источники погашения;

- способы гарантирования;

- наличие долгов перед другими кредиторами;

Собеседование дает возможность заемщику лично обосновать необходимость кредита, а работнику банка - оценить характер и искренность его намерений. Если клиент недостаточно убедителен в указании цели и реальности ее достижения или возникают сомнения в его порядочности в выполнении условий договора, эти обстоятельства должны быть учтены как сильный негативный фактор при рассмотрении кредитной заявки.

Рассматривая кредитную заявку по существу, банк может отказать в кредите по следующим причинам:

- если цели и средства ее достижения, указанные в кредитной заявке, расходятся с основными принципами кредитной политики банка;

- если доля заемщика - собственника в общем капитале его предприятия незначительна;

- если нет уверенности в целесообразности выдачи кредита;

- если есть сомнения по поводу личностей, участвующих в кредитной сделке.

В этом случае заявка подшивается в отдельное дело по заявкам, не получившим одобрения. Ведение банковского бизнеса и деловая этика требуют вежливого, аргументированного отказа. Если же банк по итогам рассмотрения кредитной заявки и предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, то наступает следующий этап - этап определения кредитоспособности заемщика.

Подготовка и заключение кредитного договора

Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо уполномоченным должностным лицом, либо соответствующим органом управления банка. Для рациональной организации кредитной работы решением правления определяются полномочия начальника кредитного отдела, заместителя председателя правления по кредитам. Устанавливаются максимальные суммы, в пределах которых ссуды могут быть выданы. В одних банках кредитный инспектор лишь разрабатывает условия ссуды и готовит все материалы, право же утверждения принадлежит высшей администрации и кредитному комитету, состоящему из директоров и опытных кредитных работников. В других банках кредитный инспектор может принимать решение по всем кредитным заявкам, которые он готовит, с последующим утверждением на кредитном комитете. Кредитный комитет - это специальный орган уполномоченный рассматривать или принимать решения по большинству вопросов, связанных с кредитованием, и лишь в особых случаях выносить их на рассмотрение правления. В состав кредитного комитета входят представители правления, кредитного, юридического, валютного и коммерческого отделов, а также главный бухгалтер банка.

Пакет документов для рассмотрения кредитным комитетом включает:

- заявку;

- заключение кредитного эксперта;

- анкетный лист заемщика;

- заключение службы безопасности;

- заключение юридической службы;

При необходимости пакет документов может быть дополнен другими документами, имеющими существенное значение при принятии решения кредитным комитетом о выдаче кредита. Решение кредитного комитета по вопросу выдачи кредита клиенту оформляется протоколом согласования, являющимся конфиденциальным документом.

В случае принятия кредитным комитетом решения об отказе в выдаче кредита кредитный эксперт:

- уведомляет клиента, направляя ему мотивированный отказ за подписью руководителя кредитного подразделения;

- делает отметку об отказе в выдаче кредита в Книге регистрации заявок;

- возвращает по просьбе клиента представленные им документы для рассмотрения вопроса о выдаче кредита, оставляя в кредитном деле копии этих документов;

- помещает в дело отказов о выдаче кредитов: кредитную заявку, пакет документов, протокол первичного собеседования, копию отказного письма клиенту, заключение кредитного эксперта, заключение службы безопасности, заключение юридической службы, протокол согласования кредитным комитетом, служебную записку о принятом решении вышестоящим кредитным комитетом.

В случае положительного решения о выдаче кредита кредитный эксперт:

- доводит до клиента решение кредитного комитета в письменном виде;

- делает пометку о положительном решении в Книге регистрации заявок;

- готовит кредитное дело;

После того как получено разрешение на предоставление ссуды, банк приступает к разработке кредитного договора. Этот этап называется структурированием ссуды. В процессе структурирования банк определяет основные характеристики ссуды: вид кредита, сумму, срок, способ погашения, обеспечение, цену кредита, прочие условия.

Цель кредита. Первый вопрос, который интересует банк, - цель, с которой берется ссуда. Цель кредита служит важным индикатором степени риска. При выдаче кредита фирме банк учитывает частоту банкротств в данной отрасли и проявляет осторожность в отношении предприятий, действующих в нестабильных отраслях. Выдавая кредит акционерной компании, банк должен убедиться, что кредит берется для выполнения целей, предусмотренных уставом фирмы. Цель определяет и форму кредита.

Сумма кредита. Банк должен проверить обоснованность заявки в отношении суммы кредита. Важно с самого начала правильно определить требуемую сумму кредита, ибо в противном случае банк неизбежно столкнется с просьбой об увеличении кредита при наступлении кризисной ситуации. Опасность состоит в том, что банк будет поставлен перед неприятной альтернативой: предоставить дополнительный кредит или потерять те деньги, которые уже были выданы заемщику. Поэтому банк, получив расчеты клиента, должен сам дать оценку необходимой суммы кредита, внеся необходимые коррективы.

Погашение кредита. При выдаче кредита должен быть ясно определен источник его погашения. Есть два главных источника: за счет поступления доходов или от продажи активов. Банк должен проверить, соответствуют ли условия, предложенные клиентом, его реальным возможностям. Кредитоспособность предприятия в первую очередь зависит от величины и регулярности получения прибыли. Что касается реализации активов недвижимости, ценных бумаг как метода погашения ссуды, то основная опасность состоит в том, что выручка от продажи их может быть значительно меньше, чем необходимо для погашения долга.

2.3 Расчет суммы долга, составление графика выплат по кредиту

ПАО «Открытие» входит в число ведущих универсальных розничных банков Российской Федерации. Банк обслуживает клиентов-физлиц, представителей бизнеса, сотрудничает с корпорациями и другими финансовыми учреждениями. Одним из профильных направлений работы «Открытия» является потребительское кредитование. Частное лицо-гражданин РФ может оформить кредит с привлекательной процентной ставкой и комфортными условиями погашения. Чтобы рассчитать сумму обязательного платежа, заемщик может воспользоваться программным решением банка Открытие - кредитный калькулятор на потребительский кредит. Очевидным плюсом кредитного калькулятора является возможность его использования онлайн. Заемщик может не посещать представительство «Открытия» для проведения предварительных расчетов.

Кредитный калькулятор Открытие дает потенциальному заемщику возможность рассчитать ключевые характеристики займа, потратив на это считанные секунды. В 2018 году в банке можно взять следующие виды потребительских займов:

На любые цели. Срок пользования займом в рамках этой программы достигает 60 месяцев. Банк готов выдать заемщику наличные в объеме до 3 миллионов рублей под процентную ставку от 10,9%. Допускается досрочное закрытие кредита без лишних комиссий. А используемый в банке Открытие кредитный калькулятор пересчитает изменившиеся условия погашения.

Зарплатным клиентам. Физлицо (физический заемщик), получающее заработную плату на карту, может рассчитывать на особые условия сотрудничества. На 5-летний срок можно получить сумму в пределах 5 миллионов рублей. Значение процентной ставки колеблется в промежутке от 9,9% до 18,5% - в зависимости от срока кредитования и дополнительных услуг банка. Досрочное погашение разрешено, для его оформления достаточно предоставить паспорт гражданина РФ. Также фин. учреждение может запросить дополнительный документ. Перед оформлением займа в банке Открытие кредитный калькулятор потребительского кредита помогает заемщику рассчитать примерные значения будущих платежей.

Рефинансирование. В случае перевода займа из другого кредитной организации можно получить выгодную процентную ставку - от 8,9%. При этом допускается рефинансирование до 5 сторонних займов. Допустимый максимум - 5 миллионов рублей, период кредитования - до 5 лет.

Пенсионерам. Физлица, получающие пенсию на карту «Открытия», могут оформить выгодный кредитный продукт. Данной категории клиентов сумма до 200 тысяч рублей предоставляется под 14,9%. Период кредитования - в пределах 3 лет.

Калькулятор рассчитает потребительский кредит и определит значение ежемесячного транша. Для этого необходимо ввести сведения по общему объему займа, сроку кредитования, процентной ставке. Рассчитывая график погашения, можно изменять вводимые в калькулятор данные. Это поможет сконструировать подходящий график погашения.

Используемый в банке Открытие кредитный калькулятор выполняет ознакомительные функции. Расчетные данные калькулятора не следует считать абсолютно достоверными и использовать в качестве информации, на основе которой можно принимать важные финансовые решения. Чтобы получить детальные сведения по условиям кредитного продукта, рекомендуется посетить официальное представительство банка. В своих расчетах кредитный калькулятор Открытие не учитывает иные услуги (страхование) или специальные условия обслуживания.

При оформлении кредита или ипотеки, заемщик получает на руки комплект документов. Помимо кредитного договора и иных сопутствующих документов, в нем присутствует график погашения. Его можно отнести к основной кредитной документации. График платежей - это специальная таблица, где по датам указано сколько и когда платить по вашему кредиту или ипотеке. На графике видно сроки начала и окончания выплат

В период погашения кредита носить с собой весь комплект документов не обязательно. Это касается и графика погашения. Дело в том, что в течение срока действия кредитного договора график платежей может изменяться. Это случается тогда, когда заемщик делает частичное досрочное погашение. В зависимости от типа выбранного погашения, в графике будет изменяться сумма платежа или срок кредита. На рисунке представлен кредитный калькулятор банка Открытие.

Рисунок - Кредитный калькулятор банка Открытие.

Таблица- Общие данные кредита

Переплата по кредиту	Выплата за весь срок	Начисленные проценты	Ежемесячный платеж	Окончание выплат	Основной долг
26658,53 руб.	52668,53 руб.	26658,53 руб.	43888,21 руб.	19.02.2021	500000 руб.

Таблица- График выплат по кредиту

№ платежа	Дата платежа	Ежемесячный платеж руб.	Основной долг руб.	Начисленные проценты руб.	Остаток задолженности руб.
1	19.03.2020	43888,21	39846,54	4041,67	460153,46
2	19.04.2020	43888,21	40168,64	3719,57	419984,82
3	19.05.2020	43888,21	40493,33	3394,88	379491,49
4	19.06.2020	43888,21	40820,66	3067,56	338670,83
5	19.07.2020	43888,21	41150,62	2737,59	29752.21
6	19.08.2020	43888,21	41483,26	2404,96	25636,95
7	19.09.2020	43888,21	41818,58	2069.63	214218,38
8	19.10.2020	43888,21	42156,61	1731,60	17261,76
9	19.11.2020	43888,21	42497,38	1390,83	129564,39
10	19.12.2020	43888,21	42840,90	1047,31	86723,49
11	19.01.2010	43888,21	43187,20	701,01	43536,29
12	19.02.2021	43888,21	43536,29	351,92	0

2.4 Контроль банка за целевым использованием кредита и погашением процентов

Банк осуществляет контроль за целевым использованием кредитов, предоставленных на приобретение или строительство (реконструкцию) объектов недвижимости, а также за надлежащей сохранностью предметов залога. Контроль осуществляется по документам, предоставляемым заемщиком, и путем проведения проверок на местах.

Заемщик должен предоставить банку в течение двух месяцев от даты получения кредита на приобретение объекта недвижимости документы, подтверждающие его право собственности на имущество.

До получения каждой последующей суммы по кредиту на строительство или реконструкцию объекта недвижимости заемщик предоставляет банку отчет об использовании предыдущей полученной суммы с предъявлением оправдательных документов: счетов, накладных, квитанций, чеков торгующих организаций, договоров подряда и актов сдачи-приемки.

Проверки на местах осуществляются кредитными работниками банка, а в случае необходимости с привлечением других специалистов с оплатой за счет банка. Проверка определяет соответствие строящихся домов утвержденным проектам, наличие неизрасходованных строительных материалов, соответствие фактически выполненных объемов работ объему, указанному в отчетах об израсходовании средств по кредиту.
Проведение проверки оформляется актом, который подписывают проверяющий работник банка и заемщик.

Бухгалтер одновременно с отнесением на счета просроченных ссуд и процентов не внесенных в срок сумм составляет перечень просроченных платежей по всем действующим кредитным договорам и передает его кредитному работнику.

Кредитный работник в тот же день должен принять меры к погашению задолженности заемщиками или их поручителями. Поручителям направляется письменное уведомление о неисполнении заемщиком обязательств с предложением произвести уплату.
В случае невнесения платежей заемщиком и его поручителями кредитный работник привлекает юридический отдел и службу безопасности для подготовки иска в суд.
В случае нарушения заемщиком условий кредитного договора кредитный отдел может вынести на рассмотрение кредитного комитета, по решению которого был предоставлен кредит, вопрос о расторжении банком кредитного договора в одностороннем порядке.

В период сопровождения кредитного договора кредитный работник вносит в базу данных индивидуальных заемщиков информацию, характеризующую заемщика и поручителей: о нарушении заемщиком условий кредитного договора, отказе поручителей от заключения дополнительного соглашения к договору поручительства в связи с повышением процентной ставки.

Одновременно с заявлением заемщик предъявляет кредитному инспектору паспорт (удостоверение личности и справку о прописке). С паспорта (справки) снимается ксерокопия, на которой инспектор делает отметку «копия верна» за своей подписью.

В случае обращения заемщика в учреждение банка по новому месту жительства:

- руководитель учреждения (другое уполномоченное лицо) обязан в течение двух рабочих дней рассмотреть заявление и направить в учреждение банка, выдавшее кредит, письменный запрос на перевод задолженности с приложением копии заявления заемщика;

- учреждение банка, выдавшее кредит, в течение пяти рабочих дней от даты получения запроса направляет пакет документов учреждению по новому месту жительства заемщика;

В случае обращения заемщика в учреждение банка, выдавшее кредит учреждение банка в течение пяти рабочих дней от даты принятия заявления направляет пакет документов учреждению.

Пакет документов, передаваемых банком учреждению по новому месту жительства заемщика, включает:

-кредитный договор и график погашения кредита в - одном экземпляре;

-договоры залога и поручительства - в одном экземпляре;

-страховые полисы;

-срочные обязательства;

-выписку из лицевого счета, по просроченным суммам по основному долгу и процентам, за подписями руководителя банка (другого уполномоченного лица) и главного бухгалтера, скрепленными печатью;

- копии других документов кредитного дела;

Если заемщик обратился с заявлением в банк, выдавший кредит, то в пакет передаваемых документов также входят копия его заявления и копия паспорта (справки о прописке). Пакет документов сопровождается письмом с указанием суммы, подлежащей перечислению, за подписью руководителя банка или другого уполномоченного лица. Пересылка пакета документов производится фельдъегерской связью или спецсвязью.

После передачи документов в установленном порядке из отдела кассовых операций в кредитующее подразделение кредитный работник:

- формирует и отправляет пакет документов в учреждение банка по новому месту жительства заемщика;

- делает отметку об отправке пакета документов в журнале регистрации кредитных договоров;

При поступлении средств от учреждения, принимающего задолженность, бухгалтер:

- направляет их на погашение текущей и просроченной задолженности по основному долгу;

-сообщает кредитующему подразделению служебной запиской о списании задолженности с баланса;

-делает в карточке лицевого счета запись о передаче остатка задолженности на баланс учреждения банка (указывает какого) и заверяет эту запись подписью;

Далее кредитный работник:

-составляет распоряжение бухгалтерии за подписью руководителя банка о списании обратными бухгалтерскими проводками просроченных процентов;

-после получения от принимающего задолженность учреждения банка уведомления о принятии документов готовит кредитное дело к передаче в архив;

-вносит информацию о передаче задолженности в базу данных;

-делает отметку о закрытии счета в журнале регистрации кредитных договоров.

В учреждении, принимающем задолженность, кредитный инспектор по получении пакета документов из учреждения банка, выдавшего кредит:

-проверяет правильность оформления переданных документов и их полноту;

- не позднее следующего рабочего дня после получения пакета документов:

- направляет в банк-отправитель соответствующее уведомление;

-  регистрирует кредитный договор в журнале регистрации кредитных договоров;

- направляет распоряжение бухгалтерии за подписью руководителя банка об открытии ссудного счета (и счета просроченной ссуды при необходимости) и перечисляет сумму задолженности учреждению, передающему эту задолженность. К распоряжению прилагаются кредитный договор, копии срочных обязательств и выписка из лицевого счета;

После этого кредитный работник:

-формирует кредитное дело из документов, переданных учреждением банка, выдавшим кредит, заявления заемщика о переводе задолженности, копии паспорта заемщика (справки о прописке), переписки с учреждением, вы давшим кредит. Основные кредитные документы (кредитный договор, график погашения кредита, договоры залога, поручительства, срочные обязательства, страховые полисы) помещаются в кредитное дело в копиях;

-вносит соответствующую информацию в базу данных индивидуальных заемщиков;

-составляет распоряжение за подписью руководителя банка (или другого уполномоченного лица) и главного бухгалтера для передачи первых экземпляров кредитных документов (кредитный договор, график погашения кредита, срочное обязательство, договоры залога и поручительства, страховые полисы) в отдел кассовых операций установленным порядком.

В случае смерти заемщика банк должен в течение шести месяцев со дня его смерти предъявить свои претензии в письменной форме наследникам, принявшим наследство, или исполнителю завещания, или заявление нотариальной конторе по месту открытия наследства, либо предъявить иск в суд к наследственному имуществу. Претензии предъявляются независимо от наступления срока соответствующих требований.

В случае смерти заемщика задолженность по кредиту может быть переоформлена на платежеспособного члена его семьи с согласия последнего с переоформлением поручительств и залога

Заключение

Одной из серьёзнейших проблем частного предпринимательства в нашей стране является сложная процедура получения кредита для развития предприятий. Несмотря на все усилия, которые предпринимаются Правительством Российской Федерации и органами местной власти, необходимо дальнейшее совершенствование кредитования малого бизнеса.

Одной из основных проблем, которые делают перспективы развития малого бизнеса менее оптимистичными, является отсутствие у частных предпринимателей собственности, которая могла бы стать залогом при предоставлении кредита. Многие финансовые группы предпочитают работать с крупными предприятиями, предоставляя им значительные кредиты на развитие производства. Малые предприятия являются своеобразным «довеском», который не приносит банкам крупных доходов.

Чтобы получить кредит на открытие или развитие малого бизнеса, предприниматель должен будет собрать очень большой пакет документов, а также  предоставить гарантии возвращения займа в виде залога. К сожалению, многие предприниматели не имеют собственного помещения или оборудования, которое может служить залогом при получении банковского кредита. Выход из сложившейся непростой ситуации, безусловно, есть - это может быть залог квартиры или иного имущества, но в этом случае процентные ставки в банках по кредитам для малого бизнеса очень высоки.

Еще одним параметром для совершенствования кредитования малого бизнеса является упрощение процедуры рассмотрения заявки на получения займа. Многие банки выдвигают различные требования по пакету документов, а заявка может рассматриваться банком от нескольких недель до нескольких месяцев. Так как многие частные предприниматели  занимаются сезонным бизнесом, такой  срок рассмотрения заявки может привести к закрытию предприятия. Необходимо, чтобы кредитные организации организовали бизнес-процесс таким  образом, чтобы выдача и погашение  кредита малому бизнесу могла  осуществляться в любом отделении  банка, что позволит увеличить объемы предоставляемых займов.

Совершенствование кредитование малого бизнеса также должно происходить  с помощью создания механизмов возврата кредита недобросовестными заемщиками. В настоящее время процесс  возврата долгов очень сложен, что  заставляет банки отказываться от развития кредитования малого бизнеса.

Безусловно, дальнейшее совершенствование  кредитование малого бизнеса приведет к снижению процентных ставок по данным кредитам. На сегодняшний день огромное количество начинающих предпринимателей желали бы получить кредиты на открытие и развитие собственного бизнеса, но высокие процентные ставки отпугивают многих владельцев частных предприятий. Возможно, выходит на российский рынок  крупных западных банков позволит уменьшить  кредитные процентные ставки для  малого и среднего бизнеса и увеличить  качество обслуживания предпринимателей.

Совершенствование кредитование малого бизнеса является довольно сложной  задачей, решать которую должны не только государственные органы управления, но и кредитные организации.

Рассматривая перспективы  кредитования малого бизнеса, аналитики  выделяют следующие тенденции, которые  должны «оживить» рынок. Очевидно, что  спрос со стороны малых предприятий  довольно высок, конкуренция на банковском рынке становится все острее, поэтому, казалось бы, банки заинтересованы в предоставлении кредитов малому бизнесу, снижая процентные ставки. Но многие кредитные организации понесли довольно заметные убытки, к которым привел мировой финансовый кризис.

Одна из основных задач, которая  повысит перспективы кредитования малого бизнеса, - это стандартизация выдачи кредитов частным предпринимателям.

Для получения кредита бизнесмен  должен выполнить целый ряд требований, которые  выдвигают различные  банки, поэтому собрать необходимый пакет документов бывает очень  непросто. Затем частный предприниматель  должен ждать некоторое время, чтобы  получить заключение специалиста. Стандартизировав данную процедуру, банки смогут выдавать кредиты не только в центральных, но и в дополнительных офисах. Таким образом, процесс получения кредита для малого бизнеса будет также прост, как и покупка полиса автострахования.

Более развивая сеть офисов, где частный предприниматель сможет быстро получить кредит, приведет к более жесткой конкуренции, что будет стимулом как для понижения процентных ставок по кредитам, так и для увеличения количества кредитных программ для малого бизнеса.

Несмотря на обилие проблем, перспективы кредитования малого бизнеса в российских банках стоит оценивать, как достаточно благоприятные.

Список использованной литературы

1 Положение ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов физическим лицам в РФ»

2 Положение ЦБ РФ «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ»

3 ФЗ «О банках и банковской деятельности» ФЗ «О ЦБ РФ»

4 Арушин О.И. «Организация кредитной работы». Экспресс курс, учебное пособие : / - М: КноРус, 2018 г. - 240с.

5 Беркусов И. В. «Организация кредитной работы», учебное пособие по специальности "Финансы и кредит", "Мировая экономика", "Налоги и налогообложение", "Бух. учет, анализ и аудит" : / И. В. Меркулова, А. Ю. Лукьянова. - М. : КноРус, 2017 г. - 358с.

6 Ванин Н.Г., Пессель М.А. «Денежное обращение, кредит и банки». - М: АО Финстатинформ, 2017 г. - 150с.

7 Галабан И.Т. «Банки и банковское дело» - учебное пособие для студентов СПО:/ - М: КноРус, 2017 г. - 300 с.

8 Колесников В.И. «Банковское дело» - учебное пособие для студентов СПО:/ М.: Финансы и статистика, 2017 г. - 159 с.

9 Коноплицкая М.А. - «Банковские операции» - учебное пособие для студентов:/ М.: Финансы и статистика - 2016 г. - 224с.

10 Лаврушин О.И. «Банковское дело» - учебное пособие:/ М.: Финансы и статистика, 2015 г. - 278с.

11 Фознесин Е.П.- «Операции коммерческих банков», учебное пособие для студентов:/ М.: Финансы и статистика, 2017 г. - 200 с.

Лист замечаний

...