Оценка эффективности кредитных операций банка с физическими лицами

Размещено на http://www.allbest.ru/

[Введите текст]

РЕФЕРАТ

Объект исследования - ЗАО «Идея Банк».

Предмет исследования - являются действующая практика Идея-банк предоставления кредита физическим лицам.

Цель работы: оценить современное состояние предоставления кредита физическим лицам для выявления проблем и определения перспектив его развития.

Методы исследования: анализ, обобщение, сравнительный анализ,

Исследования и разработки: рассмотреть понятие «банковский кредит» и его классификацию, изучить зарубежный опыт кредитования физических лиц на примере стран с развитой и переходной экономикой, проанализировать деятельность ЗАО «Идея Банк», предложить пути совершенствования кредитования физических лиц для Республики Беларусь.

Элементы научной новизны: изучена действующая практика предоставления ЗАО «Идея Банк» кредита физическим лицам.

Область возможного практического применения: результаты полученные в курсовой работе могут быть использованы при изучении курса «макроэкономика».



СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА КАК ФИНАНСОВОГО ИНСТРУМЕНТА: ПОНЯТИЕ, ВИДЫ, ЭЛЕМЕНТЫ

1.1 Роль банковского кредита в жизнедеятельности общества

1.2 Классификация кредитов банка

2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ЗАО «ИДЕЯ БАНК»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ЗАО «Идея Банк»

2.2 Действующая практика Идея-банк предоставления кредита физическим лицам

2.3 Оценка эффективности и конкурентоспособности кредитования физических лиц в ЗАО «Идея Банк»

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ

3.1 Зарубежный опыт кредитования физических лиц

3.2 Проблемы кредитования физических лиц и некоторые пути их решения в Республике Беларусь

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЕ А

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

ПРИЛОЖЕНИЕ В



ВВЕДЕНИЕ

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики.

На современном этапе банковская система является важнейшей составной частью рыночной экономики. Банковскую систему государства не зря называют «кровеносной системой государственного организма». Банки сегодня осуществляют до тысячи различных операций в процессе предоставления услуг клиентам - как физическим, так и юридическим лицам. Развитость банковской системы и перечень предоставляемых ею услуг позволяет говорить о степени развитости и открытости экономики. На банковскую систему падает основная нагрузка по денежно-кредитному обслуживанию хозяйственного оборота. Банки, собирая временно неиспользуемые денежные средства, распределяют их между регионами и отраслями, предприятиями и населением, питают экономику дополнительными капиталами, создавая базу для приумножения богатства общества.

Банковская система республики вносит весомый вклад в выполнение задач повышения эффективности функционирования организаций и предприятий Республики Беларусь. Кредит, инвестирование, равно как и иные формы движения финансов дают обществу стимул для развития, порождают целую систему отношений особого порядка, целью которых является положительный экономический и социальный эффект. Так, повышение эффективности функционирования банковской системы и ее устойчивости является на сегодняшний день стратегической целью Национального банка Республики Беларусь. При этом устойчивая банковская система как фактор и составляющая поступательного подъема экономики является залогом успешного развития всех секторов и отраслей народного хозяйства Беларуси.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность трудно определить. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование промышленности и сельского хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Надежная банковская и финансовая система является стержнем в развитии и успешного функционирования рыночной экономики необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом. Эта система является основой, мобилизующей и распределяющей сбережения общества и облегчающей его повседневные операции.

Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.

Сегодня, с развитием товарно-денежных и валютно-финансовых отношений в Республике Беларусь, постоянным ростом потребности реального сектора экономики в кредитной поддержке, роль банковской системы нельзя переоценить. Создав двухуровневую банковскую систему, необходимо организовывать новые формы деятельности банков с учетом приоритетов, диктуемых развивающейся экономикой. В условиях конкуренции успех сопутствует тем банкам, которые лучше владеют инструментами и современными методами банковского дела. Увеличение масштабов банковской деятельности, объема и интенсивности информационных потоков, колебаний рыночных состояний повышает требования к экономическому образованию и квалифицированности банковских служащих. Вышесказанное обуславливает актуальность темы курсовой работы.

Объектом исследования является ЗАО «Идея Банк».

Предметом исследования в данной работе являются действующая практика Идея-банк предоставления кредита физическим лицам.

Цель работы - оценить современное состояние предоставления кредита физическим лицам для выявления проблем и определения перспектив его развития. Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

Рассмотреть понятие «банковский кредит» и его классификацию;

Изучить зарубежный опыт кредитования физических лиц на примере стран с развитой и переходной экономикой;

Проанализировать деятельность ЗАО «Идея Банк»;

Предложить пути совершенствования кредитования физических лиц для Республики Беларусь.

В качестве информационной базы использовались данные официальной статистики Беларуси, аналитико-статистические обзоры, учебники и учебные пособия белорусских и российских авторов, таких как Г.И. Кравцова, О.И. Лаврушин, В.И. Тарасов и др. Применялись материалы периодических изданий, в том числе «Банковский вестник», «Бюллетень банковской статистики» и др.

Аналитическая часть выполнена на отчетной статистической информации. При ее выполнении применялись сравнительный, разностный, факторный методы анализа показателей деятельности банков, для наглядности использованы табличный и графический методы предоставления анализируемого материала.



1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА КАК ФИНАНСОВОГО ИНСТРУМЕНТА: ПОНЯТИЕ, ВИДЫ, ЭЛЕМЕНТЫ

1.1 Роль банковского кредита в жизнедеятельности общества

Роль кредита как экономической категории - это результат функционирования кредитных отношений. Она имеет объективную природу и характеризует конкретное проявление функций кредита в сложившихся социально-экономических условиях.

В условиях планово-административного управления экономикой кредит зачастую использовался в качестве экстенсивного рычага развития экономики. Кредиты предоставлялись без увязки с имеющимися кредитными ресурсами, использовались для покрытия непроизводительных затрат, убытков неэффективно работающих производств за счет хорошо работающих предприятий, выдавались без достаточного обеспечения товарно-материальными ценностями, что препятствовало реализации роли кредита в развитии и повышении эффективности производства [5, c. 47].

Банковский кредит в современных условиях выступает как фактор децентрализации развития экономики.

Усиление роли кредитных отношений, как средства, стимулирующего развитие производства, проявляется в разных аспектах. Кредит является обязательным условием расширенного воспроизводства, важной частью деятельности предприятий различных форм собственности. Кредит способствует техническому прогрессу, становится источником капитальных вложений, выступает рычагом стимулирования живого и овеществлённого труда в государственном, кооперативном и частном секторах.

Повышение роли кредита как экономического стимула наиболее ярко проявляется при соблюдении принципа дифференцированности кредитования. С одной стороны, усиливается кредитная помощь хорошо работающим предприятиям, организациям, фермерским хозяйствам, с другой - увеличивается роль экономического воздействия на плохо работающие хозяйства.

Кредит содействует укреплению финансово-хозяйственной деятельности предприятия, так как он является необходимым условием кругооборота производственных фондов и фондов обращения в условиях расширенного воспроизводства, даёт возможность непрерывно осуществлять процесс обращения и, следовательно, способствует производству и реализации продукции.

Он разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме, позволяет преодолевать ограниченность индивидуального капитала. Кредит также необходим как эластичный механизм перемещения капитала из одних отраслей в другие и управления нормой прибыли.

Основным инструментом регулирующего воздействия банка на деятельность хозяйствующего субъекта выступает его капитал. Прежде всего, банк устанавливает объёмы и условия предоставления и погашения ссуд, применяя в случае нарушения кредитного договора различные экономические санкции или отказывая в дальнейшем предоставлении кредита. Если же имеют место серьёзные нарушения платёжной дисциплины, банк может предпринять действия, прямо регулирующие или контролирующие хозяйственную деятельность заёмщика. Таким образом, система банковского кредитования прямо влияет на формирование пропорций производства, так как выдача кредитов способствует развитию тех или иных производств.

Следует отметить роль кредита в обеспечении научно-технического прогресса. Его влияние на повышение технического и технологического уровня воспроизводственного процесса осуществляется, прежде всего, косвенным путём: через обеспечение непрерывности производства, стимулирование увеличения выпуска продукции, укрепления хозрасчёта. Вместе с тем кредит прямо выступает фактором, обеспечивающим НТП, так как он является важнейшим источником капитальных вложений. Эффективность кредитных рычагов развития НТП определяется проводимой кредитной политикой.

Велика роль кредита в экономии издержек обращения. Развитие безналичных расчётов позволяет сокращать налично-денежный оборот, заменяя денежные знаки кредитными орудиями обращения. Это значительно уменьшает издержки обращения за счёт снижения расходов по выпуску, учёту и хранению денежных знаков. К тому же многократное использование свободных денежных средств на основе кредитного перераспределения увеличивает скорость оборота денег, что позволяет удовлетворять потребности воспроизводственного процесса при относительно небольшой денежной массе. С помощью кредита достигается наиболее рациональная структура источников оборотных средств, способствующая росту эффективности производства

Значительна роль кредита и в социальной сфере. Социальный потенциал кредита раскрывается во многих аспектах его функционирования. По сути дела все кредиты имеют социальную направленность, так как на их основе повышается эффективность общественного воспроизводства и, соответственно, более полно удовлетворяются потребности общества, растёт жизненный уровень. [12, c. 20].

Велика роль кредита во внешнеэкономическом обороте. Кредит создает благоприятные условия для расширения международных экономических связей, позволяет осуществлять импорт товаров при пассивном торговом балансе, является фактором развития МРТ.

Роль кредита в экономике значительна и многогранна, что проявляется как на макроуровне, так и на уровне отдельных хозяйствующих субъектов. Она является динамичной и изменяется в зависимости от конкретных задач и целей экономического развития.



1.2 Классификация кредитов банка

Одним из основополагающих принципов банковского кредитования является дифференцированность выдачи кредитов. Она заключается в предоставлении кредитов на различных условиях в зависимости от характера заёмщика, направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и некоторых других обстоятельств. В связи с этим принято выделять ниже перечисленные виды банковского кредита.

Кредиты государственным и негосударственным предприятиям, предпринимателям без образования юридического лица подразделяются на:

- краткосрочные кредиты;

- долгосрочные кредиты.

Краткосрочный кредит предоставляется на срок до 12 месяцев для удовлетворения временной потребности заёмщика в средствах на формирование текущих активов.

Долгосрочный кредит - предоставляемый на срок более одного года для расширенного воспроизводства долгосрочных активов. Естественным сроком таких ссуд является срок их окупаемости, а источником возврата - денежные накопления (прибыль).

Специфика организации кредитования в каждом конкретном банке находит отражение в самостоятельно разрабатываемой кредитной политике, являющейся стратегией и тактикой банка в области проведения кредитных операций. В настоящее время, приоритетным направление в кредитной политике банка является краткосрочное кредитование юридических лиц.

По экономическому характеру объектов кредитования выделяют следующие виды краткосрочных кредитов:

Кредиты под товарно-материальные ценности;

Кредиты под затраты;

Расчётные кредиты;

Платёжные кредиты;

Кредиты под распределительные операции [10, c. 48].

Кредиты под товарно-материальные ценности активно используются добывающими и обрабатывающими отраслями промышленности, транспортом, сельским хозяйством, а так же сферой обращения. Они содействуют увеличению масштабов производства, ускоряют кругооборот средств предприятия. Потребность в кредите под товарно-материальные ценности может быть вызвана рядом причин. В связи с этим выделяют:

Ссуды под плановые запасы товарно-материальных ценностей;

Ссуды на усовершенствование производства;

Ссуды под сверхнормативные остатки незавершённого производства и полуфабрикатов собственного изготовления;

Ссуды на временные нужды;

Кредиты торговым организациям под товары сезонного накопления. [11, c. 8].

При всей общности кредитов под товарно-материальные ценности они существенно отличаются друг от друга. Отличия затрагивают причины возникновения потребности в ссуде, а также заметно проявляются в условиях выдачи ссуд.

Ссуды на затраты производства обслуживают прежде всего сезонные потребности - затраты во время планового простоя и подготовки к новому сезону. Такие кредиты используются промышленными предприятиями, производство которых носит сезонный характер (лёгкой, пищевой, торфяной, и других отраслей), заготовительными организациями. Также кредитуются расходы будущих периодов в пусковой период и расходы в связи с подготовкой производств и освоением новых видов продукции.

Расчётные кредиты предоставляются на время совершения расчётов между хозяйствующими субъектами. Особенность их в том, что они обслуживают сферу обращения. Ссуды могут выдаваться как поставщикам, так и плательщикам. В первом случае, это кредиты поставщику в связи с отгрузкой готовой продукции под расчётные документы в пути, под товарные векселя, а во втором случае - кредиты, выдаваемые на открытие аккредитивов, на покупку лимитированных чековых книжек.

Платёжные кредиты также обслуживают сферу обращения. Это кредиты, которые покрывают временный разрыв в платёжном обороте, образовавшийся вследствие колебаний в движении денежных средств и материальных ценностей в процессе производства и реализации общественного продукта. Сюда относят кредиты на оплату расчётных документов при временных финансовых затруднениях; завершение децентрализованных, разовых, групповых зачётов взаимных требований; кредиты хорошо работающим предприятиям при временных денежных затруднениях (доверительные кредиты). В настоящее время применяются только две последние разновидности платёжных кредитов.

Кредиты на распределительные операции во многом напоминают платёжные кредиты. Они выдаются на покрытие временных, разовых потребностей, на оплату расчётных документов; в своё время их получали только те плательщики, у которых отсутствовали свободные денежные средства. Эти кредиты обслуживают исключительно стадию распределения, в то время как платёжные кредиты связаны с обменом, перераспределением материальных благ [5, c.35].

В настоящее время при выдаче ссуд внимание акцентируется не столько на объектах кредитования, сколько на личности заёмщика, то есть на оценке его кредитоспособности. Более приближена к реальной практике кредитования классификация банковских ссуд в зависимости от их целевой направленности. Здесь можно выделить кредиты, выданные на:

1. производственные нужды. Они выдаются, как правило, юридическим лицам для приобретения производственных фондов и осуществления производственной деятельности;

2. торгово-посреднические нужды. Такими ссудами пользуются торговые и снабженческие организации, другие предприятия, организации, частные лица для приобретения и продажи товаров;

3. потребительские нужды. Эти ссуды получают физические лица для приобретения товаров личного потребления.

В зависимости от размера выданных кредитов их можно разделить на крупные, средние и мелкие.

В зависимости от характера разграничения оборотных средств на собственные и заёмные банковские кредиты делят на:

- ссуды сверх норматива собственных оборотных средств;

- кредиты для оплаты ценностей на долевых началах в формировании норматива

- кредиты под разрыв в платёжном обороте.

Наиболее распространены кредиты сверх норматива оборотных средств. Ими пользуются промышленность, транспорт, связь, заготовительные организации, сельскохозяйственные предприятия.

Ссуды на разрыв в платёжном обороте (на основе одностороннего участия кредита в покрытии потребности) в чистом виде применяются редко. Они органически вошли в кредит по укрупнённому объекту (за исключением кредитов на выплату заработной платы, доверительных кредитов, остатков ссудной задолженности по кредитам на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств).

Краткосрочные кредиты можно классифицировать по способу реализации принципов кредитования. Так, в зависимости от соблюдения принципа срочности можно выделить следующие виды кредитов:

Срочными называются ссуды, срок погашения которых наступил или наступает в ближайшее время.

К отсроченным относятся кредиты, срок погашения которых отодвинут на более поздний период. Пролонгация (отсрочка погашения) допускается банком при наличии объективных причин, вызывающих несвоевременный возврат ссуды.

Просроченные ссуды, как правило, являются следствием недостатков в работе предприятий, нарушений в кругообороте оборотных средств заёмщика.

Банковские ссуды различаются также по их связи с принципом обеспеченности.

Здесь выделяют кредиты:

- с прямым обеспечением;

- с косвенным обеспечением;

- не имеющие обеспечения.

К кредитам, имеющим прямое (непосредственное) обеспечение, относится большая часть ссуд: ссуды под товарно-материальные ценности, находящиеся в сферах производства и обращения; кредиты под товары отгруженные и др. [10, c.10].

Кредиты, имеющие косвенное обеспечение, представляют собой прежде всего ссуды на заработную плату. Потребность в них возникает в связи с затруднениями в платёжном обороте. В момент предоставления заёмных средств им не противостоят конкретные материальные ценности; ссуды выдаются в размере денежных средств, недостающих до выплаты заработной платы. Хотя непосредственно данному кредиту не противостоят товарно-материальные ценности, реально он обеспечен соответствующим товарным покрытием.

К кредитам, не имеющим материального обеспечения, относятся ссуды на осуществление распределительных операций (на временное восполнение собственных оборотных средств, под распоряжение на изъятие прибыли). Они основаны на доверии к заёмщику и в настоящее время практически не применяются.

В качестве критерия классификации кредитов также можно выделить платность кредитования. Существуют кредиты за пользования, которым взимается обычная (нормальная) процентная ставка, с максимальной процентной ставкой, с повышенной процентной ставкой, с пониженной процентной ставкой, беспроцентные.

По степени риска, т.е. в зависимости от способности заёмщика вернуть долг, обеспеченности как форм и возврата кредита и длительности просрочки задолженности, банковские ссуды в Республики Беларусь разделяют на следующие группы:

1) стандартные ссуды;

2) ссуды с повышенным риском (субстандартные);

3) проблемные ссуды;

4) убыточные.

Кредиты также можно классифицировать по способу их выдачи выделяют:

- компенсационные ссуды, которые направляются на расчётный счёт заёмщика для возмещения собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты;

- платёжные кредиты, направляемые непосредственно на оплату расчётно-денежных документов, предъявляемых заёмщику к оплате по кредитным мероприятиям.

По методам погашения выделяют кредиты, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и кредиты, погашаемые единовременно.

Кроме всего прочего кредиты можно классифицировать на основании различий в условиях, порядке, величине, сроках уплаты процентов по кредиту; режимах открываемого ссудного счёта; отрасли принадлежности клиента, организационно-правовой формы его деятельности и ряду других признаков

Из выше изложенного следует, что существует многообразие видов банковских кредитов, способное удовлетворить клиентов в соответствии с их нуждами и запросами. [3, c.18].



2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ЗАО «ИДЕЯ БАНК»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ЗАО «Идея Банк»

Идея Банк -- банк со 100 % иностранным капиталом, работающий на белорусском рынке с 2004 года.

Закрытое акционерное общество «Идея Банк» (ЗАО «Идея Банк») зарегистрировано Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 апреля 2004 года. Регистрационный номер в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей -- 807000122. Юридический адрес ЗАО «Идея Банк»: Республика Беларусь, 220034, г. Минск, ул. З. Бядули, д. 11.

Деятельность банка:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

- валютно-обменные операции;

- выдача банковских гарантий;

- доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

- выпуск в обращение (эмиссия) банковских пластиковых карточек;

- выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

- финансирование под уступку денежного требования (факторинг).

Сегодня на счетах банка хранится более половины де-нежных средств населения в белорусских рублях и в инос-транной валюте, привлечен-ных всей банковской систе-мой страны. За счет этих средств кредитуются предприятия промышленности, сельского хозяйства, жилищ-ное строительств и др.

ЗАО «Идея Банк» обладает самой разветвленной филиальной сетью в Республике Беларусь.

В настоящее время клиентская база насчитывает более 50 тысяч клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

В таблице 2.1 представлена оценка показателей характеризующих выполнение банковским холдингом нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь.

Таблица 2.1 - Оценка показателей характеризующих выполнение банковским холдингом нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь

Наименование норматива	Факт на 01.12.2015	Размер норматива, установленный Национальным банком Республики Беларусь
Достаточность нормативного капитала, %	18,3	Не менее 10 %
Суммарная величина крупных рисков, коэф.	1,0	Не более шестикратного размера нормативного капитала банковского холдинга
Суммарная величина рисков на инсайдеров - физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) и взаимосвязанных с ними физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей), %	0,03	Не более 2 % от нормативного капитала банковского холдинга
Суммарная величина рисков на инсайдеров - юридических лиц (физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями) и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров - физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) и взаимосвязанных с ними юридических лиц и (или) физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, %	3,9	Не более 15 % от нормативного капитала банковского холдинга

Источник: собственная разработка на основании данных банка

Оценка показателей характеризующих выполнение банковским холдингом нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь, показала, что в настоящее время ЗАО «Идея Банк» выполнены все нормативы.

В таблице 2.2 представлены основные показатели, характеризующие деятельность ЗАО «Идея Банк».

банковский кредит портфель конкурентоспособность

Таблица 2.2 - Основные показатели, характеризующие деятельность ЗАО «Идея Банк»

Наименование норматива	Факт на 01.12.2015	Минимальное и максимальное значения за ноябрь 2015 года	Размер норматива, установленный Национальным банком Республики Беларусь
Нормативный капитал:	23 577,6	-	Не менее 25 млн. евро
- млрд. рублей	1 750,4	-
- млн. евро
Достаточность нормативного капитала, %	18,3	-	Не менее 10
Достаточность основного капитала, %	9,5	-	Не менее 5
Показатель краткосрочной ликвидности	2,7	1,7 - 2,1	Не менее 1
Мгновенная ликвидность, %	259,7	290,7 - 454,1	Не менее 20
Текущая ликвидность, %	188,9	181,0 - 233,4	Не менее 70
Соотношение ликвидных и суммарных активов, %	29,2	23,8- 26,3	Не менее 20
Соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском	0,5	-	Не более 1
Суммарная величина крупных рисков	1,5	-	Не более шестикратного размера нормативного капитала банка
Суммарная величина рисков на инсайдеров - юридических лиц и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров - физических лиц и взаимосвязанных с ними юридических лиц, %	15,5	-	Не более 50 % от нормативного капитала банка
Суммарная величина рисков на инсайдеров - физических лиц и взаимосвязанных с ними физических лиц	0,6	-	Не более 5 % от нормативного капитала банка

Источник: собственная разработка на основании данных банка

Таким образом, мы видим, что ЗАО «Идея Банк» в 2015 г. в полном объеме соблюдены все нормативы, установленные Национальным банком Республики Беларусь.

На 01.12.2015 г. размер фактически созданных специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, составил 2885,1 млрд. руб. при требуемом размере 2885,2 млрд. руб.

Таким образом, можно сделать вывод об эффективной деятельности банка.

Нормативный капитал банка на 01.12.2013составил 23,6 трлн. рублей.

Уставный фонд составляет 216 298 356 000 белорусских рублей.

Ресурсная база банка за январь-ноябрь 2015 года увеличилась на 23 % или на 37 трлн. рублей и на 01.12.2015 составила 196 трлн. рублей.

Объем средств корпоративных клиентов на 01.12.2015 составил 68 трлн. рублей, в том числе объем ресурсов, привлеченных путем размещения облигаций среди юридических лиц, на 01.12.2014 составил 3,5 трлн. рублей, из них: 682 млрд. рублей и 258 млн. долларов США в эквиваленте.

Объем привлеченных средств физических лиц (без учета начисленных процентов) составил 65 трлн. рублей, в том числе объем ресурсов, привлеченных путем размещения облигаций среди физических лиц, на 01.12.2014 составил 3 трлн. рублей, из них: 1,5 млрд. рублей и 285 млн. долларов США в эквиваленте.

Объем кредитных ресурсов, привлеченных ЗАО «Идея Банк» от иностранных банков и финансовых компаний на 01.12.2015 составил 2 млрд. долларов США в экв. Указанные ресурсы направлены на реализацию инвестиционных проектов предприятий.

Кредитный портфель банка на 01.12.2015составил 146,5 трлн. рублей, в т.ч.:

- юридических лиц (с учетом облигаций и ресурсов, переданных ЗАО «Идея Банк» для кредитования госпрограмм) - 103,4 трлн. рублей;

- физических лиц - 43,1 трлн. рублей, в т.ч. по льготным кредитам в соответствии с Указами Президента Республики Беларусь (№№ 13, 185, 195, 75, 368) -38,5 трлн. рублей.

По состоянию на 01.12.2015 в обращении находятся 5,4 млн. платежных карточек ЗАО «Идея Банк».

Функционирует 1 258 банкоматов, 2 233 инфокиосков, 47 тысяч электронных терминалов в предприятиях торговли и сервиса, 2 тысячи пунктов выдачи наличных, 2 тысячи пунктов приёма коммунальных платежей.

Доля безналичных операций по платежным карточкам в общем объеме расходных операций с использованием платежных карточек в сети банка, за ноябрь 2015 года составила 31,91 %.

За отчетный период объем валютно-обменных операций с участием физических лиц с наличной иностранной валютой составил (с учетом конверсии) в эквиваленте долларов США по покупке 2 209 млн., по продаже 2 047 млн.

2.2 Действующая практика ЗАО «Идея Банк» предоставления кредита физическим лицам

В ЗАО «Идея Банк» накоплен богатый опыт кредитной работы с клиентами. Кредиты ЗАО «Идея Банк» - это сочетание выгодных и прозрачных условий, удобных сроков и процентных ставок.

ЗАО «Идея Банк» предоставляет кредиты физическим лицам и индивидуальным предпринимателям (в том числе вновь созданным субъектам малого предпринимательства) на краткосрочной и долгосрочной основе:

на цели, связанные с созданием (движением) внеоборотных активов;

на цели, связанные с созданием и движением оборотных активов.

Выдача кредитов производится путем:

единовременного предоставления денежных средств;

открытия кредитной линии (в том числе возобновляемой);

овердрафтного кредитования в национальной валюте на цели, связанные с созданием и движением текущих (оборотных) активов.

Заявителями на получение кредита в ЗАО «Идея Банк» могут выступать:

- дееспособные физические лица, являющиеся гражданами Республики Беларусь, имеющие официально подтвержденный постоянный доход на территории Республики Беларусь;

- иностранные граждане, постоянно проживающие в Республике Беларусь, зарегистрированные по месту жительства и (или) месту пребывания в Республике Беларусь, имеющие официально подтвержденный постоянный доход на территории Республики. Данным заявителям предоставляются только кредиты на потребительские нужды на срок действия предоставленного вида на жительство. При этом одним из способов обеспечения исполнения обязательств кредитополучателя по кредитному договору должно быть поручительство физического лица.

Сумма выдаваемого кредита определяется исходя из потребности заявителя и его кредитоспособности.

Выдача кредита лицам, достигшим пенсионного возраста и не осуществляющим трудовую деятельность, а также лицам, имеющим право на пенсионное обеспечение, но не достигшим пенсионного возраста и не осуществляющим трудовую деятельность производится в пределах 15-кратного размера пенсии.

Не предоставляются кредиты лицам:

в отношении, которых Банк располагает информацией о наличии просроченной задолженности по ранее выданным и непогашенным кредитам (кроме случаев кредитования, предусмотренных законодательством), а также иной информацией, негативно характеризующей физическое лицо;

у которых удержания по исполнительным документам и другие обязательные платежи (подоходный налог, взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь и т.п.) составляют в сумме 50 и более процентов заработной платы (дохода);

отказывающим Банку в праве получать сведения о них из Кредитного регистра Национального банка Республики Беларусь.

Кредитование физических лиц осуществляется только в белорусских рублях. Способ и достаточность обеспечения исполнения обязательств по кредиту определяются в каждом конкретном случае, исходя из особенностей кредитных продуктов. Размер процентной ставки по вновь выдаваемым кредитам устанавливается с учетом ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь.

В настоящее время действуют следующие процентные ставки (за исключением кредитов (траншей) и иных активных операций, выдаваемых (совершаемых) за счет целевых ресурсов):

С 13.01.2015 процентные ставки по вновь заключаемым кредитным договорам (договорам на осуществление активных банковских операций), по вновь выдаваемым кредитам (траншам) и иным активным банковским операциям с юридическими лицами (кроме банков) и индивидуальными предпринимателями (за исключением кредитов (траншей) и иных активных банковских операций, выдаваемых (совершаемых) за счет целевых ресурсов) в следующих размерах.

По кредитам в белорусских рублях:

в размере ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, увеличенной не менее чем на 3 процентных пункта - по кредитам (траншам) и иным активным банковским операциям, выдаваемым (совершаемым) в рамках реализации государственных программ, в которых процентные ставки не определены;

в размере ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, увеличенной не менее чем на 15 процентных пунктов - по кредитам (траншам) и иным активным банковским операциям, выдаваемым (совершаемым) вне рамок реализации государственных программ на цели выплаты заработной платы, а также на цели текущей деятельности предприятиям торговой отрасли.

в размере ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, увеличенной не менее чем на 10 процентных пунктов - по кредитам (траншам) и иным активным операциям вне рамок реализации государственных программ.

По кредитам в иностранной валюте:

В иностранной валюте по кредитам (траншам) и иным активным банковским операциям, выдаваемым (совершаемым) в рамках реализации государственных программ, в которых процентные ставки не определены, и вне рамок реализации государственных программ:

не менее 10% годовых по кредитам (траншам) и иным активным банковским операциям, выдаваемым (совершаемым) в долларах США и евро;

не менее 23% годовых по кредитам (траншам) и иным активным банковским операциям, выдаваемым (совершаемым) в российских рублях.

2.3 Оценка эффективности и конкурентоспособности кредитования физических лиц в ЗАО «Идея Банк»

В таблице 2.3 представлена динамика объема выданных кредитов в разрезе типов контрагентов.

Таблица 2.3 - Кредитный портфель банка в разрезе типов контрагентов

Тип контрагента	2013 год	2014 год
	сумма, млрд. руб.	уд. вес, %	сумма, млрд. руб.	уд. вес, %
Юридические лица и индивидуальные предприниматели	18748389,47	22,2	27 876 333,93	24,8
Физические лица	65703815,33	77,8	84 528 238,37	75,2
Кредитный портфель: всего	84 452 204,80	100	112 404 72,30	100

Источник: собственная разработка по данным банка

За 2014 год объем выданных кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям вырос на 9127944,46 млн. руб. При этом приоритетом в кредитовании юридических лиц в 2014 году было выбрано укрепление сотрудничества со стратегическими клиентами банка при осторожном подходе к новым клиентам банка.

Удельный вес кредитов юридическим лицам в 2014 г. составил 75,2%, что на 2,6% ниже уровня 2013 г. Изменение доли контрагентов в кредитном портфеле в 2013-2014гг представим в Приложении А.

Финансирование физических лиц и индивидуальный предпринимателей в разрезе секторов экономики в 2014 г. представим в Приложении Б.

По состоянию на 01.01.2015 на основании заключенных с Банком договоров заявка на кредит может быть оформлена работниками 2258 объектов розничной торговли, 11 предприятий - автодилеров, 32 автохаусов, 74 организаций, работающих в рамках партнерских программ на условиях франчайзинга, а также у 11 агентов.

В планах Банка на 2016-2018 годы открытие еще 12 новых ЦБУ и 120 ЦО как в Минске, так и в других городах Республики Беларусь.

Следование планам по формированию ресурсной базы позволило Банку к концу 2015 года увеличить кредитный портфель более чем в 3,4 раза до 3,8 трлн. рублей, в том числе кредитный портфель физических лиц - в 3,1 раза.

Эффективности и конкурентоспособности кредитования физических лиц в ЗАО «Идея Банк» представим в таблице 2.4.

Таблица 2.4- SWOT - анализ деятельности ЗАО «Идея Банк

Сильные стороны	Слабые стороны
1. Отработанные технологии и стандарты открытия и сопровождения функционирования точек продаж (в т.ч. в городах районного подчинения), что расширяет доступ на розничный банковский рынок и выводит Банк на новый уровень конкуренции 2. Высокое качество обслуживания с точки зрения скорости принятия решений, простоты процессов и процедур, уровня общения и взаимодействия между Банком и клиентом. 3. В дополнение к членству в системе MasterCard Банк вступил в систему Visa, что позволит расширить продуктовую линейку и повысить доходы Банка от эквайринга. 4. Высокая общая финансовая эффективность бизнеса.	1. Сосредоточенность активных операций бизнеса в одном сегменте. 2. Банк исключил из своих продуктов существовавшие ранее комиссии up-front, а также ежемесячные комиссии за сопровождение кредита. Это было сделано в соответствии с требованиями новой редакции Банковского кодекса (вступил в силу 22.01.2013)
Возможности	Угрозы
1. В течение 2015 года акционеры Банка завершат переговоры о покупке 100% акций Закрытого акционерного общества «Белорусский банк малого бизнеса», после чего последует подписание соответствующих договоров. В намерения акционеров входит объединение бизнеса ЗАО «ББМБ» и ЗАО «Идея Банк». Данные мероприятия будут начаты после получения одобрения сделки регулятором и продлятся в течение нескольких месяцев. Банк намерен понести расходы, связанные с присоединением ЗАО «ББМБ» и в дальнейшем получить финансовые выгоды от расширения сферы деятельности, клиентской базы, оптимизации операционных расходов, укрепления кадрового состава и прочих синергетических эффектов. 2. Низкая насыщенность рынка банковских услуг вне г.Минска и областных центров.	1. Учитывая, что средне- и долгосрочный межбанковский рынок национальной валюты не сформирован, сложившаяся ситуация увеличивает риск ликвидности, а также приводит к удорожанию ресурсной базы. 2. Процентные ставки, оставаясь достаточно высокими в течение ряда месяцев, будут приводить к росту широкой денежной массы, что будет отражаться на темпах инфляции. В совокупности данные факторы могут привести к снижению реальных доходов населения и, как следствие, росту проблемной задолженности и повышению отчислений в резервы на риски.

Источник: собственная разработка по данным банка

Развитие системы риск-менеджмента в сфере кредитного риска заключается в совершенствовании методологии скоринга, оптимизации процедур рассмотрения заявок на получение кредитов, в частности:

- автоматизация запросов к внешним источникам информации;

- автоматизация

- сопровождения «черных» списков клиентов. 

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ

3.1 Зарубежный опыт кредитования физических лиц

Зарубежный опыт кредитования по своей структуре мало отличается от кредитования в России. Отличие только в более тщательном подходе по всем этапам кредитования. Но также как и в России, самым важным при кредитовании на протяжении всего действия кредитных отношений с заемщиком является анализ кредитоспособности.

Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления кредита, определение вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. Оценка кредитоспособности клиента осуществляется на основе анализа, который направлен на выявление объективных результатов и тенденций в его финансовом положении.

Целью анализа кредитоспособности индивидуальных заемщиков является оценка риска, связанного с кредитованием частных клиентов. Не удивительно, что эти риски существенным образом отличаются от рисков, сопутствующих кредитованию юридических лиц. Чтобы снизить собственные издержки, банки вынуждены обслуживать много разных клиентов с различными личностными и финансовыми характеристиками.

Конгресс США утвердил закон «О равных кредитных возможностях» (ЕСОА - Еquа1 Сгеdit Оррогtunites Асt), в соответствии с которым кредиторы не имеют права осуществлять дискриминацию потенциальных заемщиков: по расовому признаку, по религиозному признаку, в зависимости от пола, семейного положения, возраста или исходя из национальности.

Первоначально заполняется анкета, основными пунктами которой являются:

1. Личные свойства клиента;

2. Общее образование;

3. Техническая квалификация:

4. Физическое состояние;

5. Имущество [9, с. 20].

Существует масса способов проанализировать кредитоспособность ссудозаемщика. В разных странах и даже в каждом отдельном банке применяют собственную систему оценки, исходя из конкретных условий сделки.

В Германии, также как и у нас рассчитывается месячный доход и месячный расход, получая располагаемый доход. Платежеспособность оценивается как хорошая, если сумма по обслуживанию долга составляет 60 % и более. Также здесь применяют «Метод кредитного скоринга».

Он основан на бальной оценке заемщика. Клиент, набравший более 1,25 балла считается более кредитоспособным, а менее 1,25 - нежелательным для банка. Метод скоринга хорош тем, что его можно использовать в присутствии клиента. В США и во Франции подход к анализу кредитоспособности примерно такой же.

Проводя анализ эффективности кредитования банка США, дают оценку кредитов с точки зрения пяти «С»:

1. сharacter (характер);

2. сарital (капитал);

3. сарасity (возможности);

4. соnditiones (условия);

5. соllаtегаl (обеспечение).

Используя коэффициенты банк оценивает: соответствие размера дохода, указанного в анкете, размеру фактического дохода клиента; стабильность источников доходов и определяет условия погашения ссуды в том случае, если заемщик теряет часть доходов из-за конкуренции.

Значение же обеспечения (залога) состоит в предоставлении вторичного источника погашения ссуды. Обеспечение по ссуде может принимать форму залога в виде материальных ценностей, других активов, принадлежащих клиенту или гарантий по ссуде, поручительств и страхования.

В странах Западной Европы и Северной Америки практически все кредитные институты от универсальных коммерческих банков (например, в Германии) до специализированных сберегательных институтов (ссудосберегательных ассоциаций в США, взаимосберегательных банков Великобритании и сберегательных банков в других странах) выполняют различные услуги по кредитованию предприятий и индивидуальных заемщиков[9, с. 15].

В большинстве стран ссуды предоставляются банками обычно в форме открытия кредитного лимита. В Великобритании, Канаде, США устанавливается лимит по овердрафту, который является, пожалуй, наиболее простым методом кредитования. При овердрафте банк предоставляет кредит, выдавая клиенту деньги (или оплачивая его счета) с текущего счета клиента сверх имеющегося на счете остатка, в пределах определенного лимита (в результате на счете образуется дебетовое сальдо). Сумма лимита, т.е. максимальная сумма овердрафта, устанавливается при открытии текущего счета специальным соглашением между банком и клиентом. Овердрафт удобен для клиента тем, что позволяет брать взаймы именно ту сумму, которая ему необходима в данный момент, выплачивая процент лишь за фактически израсходованные средства. При овердрафте все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента, направляются в погашение задолженности, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств. Процент по овердрафту начисляется ежедневно и только на сумму, превышающую остаток на текущем счете [9, с. 20].

Широко распространенной формой открытия кредитного лимита является лимит по контокоррентному счету, открываемому заемщику. Предоставляемый в такой форме кредит называется контокоррентным. Контокоррентный счет представляет собой сочетание ссудного счета с текущим. На нем учитываются все операции банка с клиентом: на дебет счета записываются ссуды, предоставленные банком клиенту, а на кредит - суммы, поступающие в банк от клиента в виде выручки от реализации продукции, вкладов. Лимит кредитования устанавливается банком исходя из финансового положения клиента, его связей с банком и других факторов. Расчеты по контокоррентному счету осуществляются не по каждой отдельной сделке, а периодически на основе сальдо, обычно ежеквартально. Контокоррентный кредит широко используется в Германии, Бельгии, Голландии, Италии, США. И овердрафт, и контокоррент формально являются кредитами до востребования, но на практике они постоянно продлеваются для постоянных клиентов.

При анализе зарубежного опыта кредитования можно сделать вывод, что самые перспективные виды кредита (ипотечное, вексельное, пластиковые карточки) и методики анализа кредитоспособности ссудозаемщиков уже широко применяются в учреждениях ЗАО «Идея Банк». Так что ЗАО «Идея Банк» приблизительно стоит на одной ступени развития вместе с зарубежными банками.

3.2 Проблемы кредитования физических лиц и некоторые пути их решения в Республике Беларусь

Развитие и укрепление банковской системы нашей страны, обеспечение стабильности ее работы являются одной из основных целей в деятельности Национального банка Республики Беларусь. Это сложная и многоплановая задача, решение которой достигается совместными усилиями не только Национального банка, но и ряда других министерств и ведомств, органов управления коммерческих банков, руководства предприятий-заемщиков, клиентов банков республики.

Белорусская банковская система, являясь практически ровесницей Беларуси как государственного образования, прошла вместе со своей страной через все периоды ее непростой истории. Как специфический сектор экономики, она пережила годы почти полного отрицания роли денег в народном хозяйстве и господства натурального обмена, длительное время существовала в условиях, когда деньги и банки использовались как учетно-распределительные инструменты в плановом хозяйстве и, наконец, дождалась их признания в качестве всеобщего эквивалента и универсального платежного средства в последние годы.

В настоящее время банковская система является динамично развивающейся отраслью народного хозяйства. В ней занято около 41 тысячи работников, или чуть менее 1% экономически активного населения страны.

Положительные черты в развитии денежно-кредитной политики и банковской системы в последние два года свидетельствуют, что их становление идет в русле общемировых тенденций, и позволяют уже в ближайшее будущее надеяться на полноценное удовлетворение белорусскими банками потребностей национальной экономики и скорый их выход на мировой рынок финансовых услуг.

На стабильность отечественных банков, активно работающих на международном уровне, могут оказывать воздействие экономические и политические события, происходящие за рубежом. Стабильность банковской системы можно понимать как:

способность банков эффективно решать задачи социально-экономического развития страны при соблюдении экономических интересов своих акционеров, полном и своевременном выполнении всех обязательств перед государством, кредиторами, клиентами, вкладчиками;

способность банков успешно противостоять рискам, характерным для экономической среды, в которой они работают;

способность банковской системы противостоять угрозе системного кризиса.

Национальный банк обеспечивает стабильность работы коммерческих банков, сочетая меры финансовой поддержки с мерами контроля и регулирования деятельности банков. Последние включают в себя государственную регистрацию банков, лицензирование банковских операций, установление экономических нормативов, запретов и ограничений для банков, надзор за деятельностью банков, выявление нарушений банковского законодательства и применение к нарушителям мер воздействия, а также случаев осуществления банковских операций без получения соответствующей лицензии и привлечение к ответственности лиц, осуществляющих такие операции.

К сожалению, в реальном секторе экономики республики существуют проблемы, создающие ощутимые трудности для работы банков.

Все еще недостаточна роль банков республики в повышении деловой активности хозяйствующих субъектов. Сегодня белорусские банки сделали еще далеко не все для снижения инфляции, развития экономики Беларуси. Низок удельный вес кредитных операций коммерческих банков.

Основными причинами невозврата банковских кредитов предприятиями-заемщиками являются снижение их платежеспособности и недостаточная обеспеченность собственными оборотными средствами, в некоторых случаях -- низкая дисциплина и отсутствие личной ответственности руководителей предприятий по возврату кредитных ресурсов.

Проблемные кредиты возникают также по вине банков. Как правило, это происходит в результате грубых нарушений правил кредитования (особенно при кредитовании акционеров и инсайдеров).

Общеизвестны и негативные тенденции в развитии самих кредитных операций: все еще большая часть кредитов идет не в сферу производства, а на обслуживание торгово-посреднических операций; значительная часть кредитов носит краткосрочный характер; отсутствует надежный механизм обеспеченности выдачи и возврата кредита, не достаточное развитие получили залоговое право (в том числе ипотека, заклад, залог ценных бумаг), поручительства и гарантии, в целом система страхования. Вследствие значительного риска, достаточно большой, хотя и сниженной, инфляции белорусские банки продолжают вкладывать свои ресурсы в валютные операции. Расчеты, совершаемые банками по-прежнему ведутся довольно медленно.

Остается неотрегулированной политика процентных банковских ставок по кредитам и депозитам.

Много проблем накопилось также в организации и механизме функционирования в других институциональных звеньях кредитной системы -- страховом секторе, небанковских кредитно-финансовых институтах.

По существу в Беларуси из небанковских кредитно-финансовых учреждений получил развитие лишь страховой сектор. Деятельность этого сектора регулируется Законом РБ «О страховании в Республике Беларусь». Также, как и в банковской сфере многие страховые компании в силу своей финансовой несостоятельности разорились. Наметилась тенденция укрупнения и объединения страховых компаний. В силу своей маломощности страховые компании располагают, как правило, незначительными кредитными ресурсами.

...