Порядок создания, лицензирования и прекращения деятельности банков в Республике Беларусь
Правовые основы организации и деятельности банков в Республике Беларусь. Пассивные операции банков. Кредитные, лизинговые, факторинговые, валютные операции. Операции с ценными бумагами. Краткая характеристика причин прекращения деятельности банков.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 22.04.2020 |
| Размер файла | 65,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
[Введите текст]
РЕФЕРАТ
БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА, БАНК, КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК, НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК, БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ, БАНКОВСКИЕ АКТИВЫ, БАНКОВСКИЕ ПАССИВЫ
Объект исследования - банк - как основное звено экономики государства.
Предмет исследования - порядок создания, лицензирования и прекращения деятельности банков в Республике Беларусь.
Цель работы: изучить порядок создания, лицензирования и прекращения деятельности банков в Республике Беларусь.
Методы исследования: методы научной абстракции, анализа, экономико-статистический, экономико-математический.
Исследования и разработки: изучены правовые основы организации и деятельности банков в Республике Беларусь, рассмотрен процесс создания и лицензирования деятельности банков в Республике Беларусь, изучены причины прекращения деятельности банков в Республике Беларусь.
Элементы научной новизны: изучены правовые основы создания, лицензирования и прекращения деятельности банков в Республике Беларусь.
Область возможного практического применения: банковская система РБ.
Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ
1.1 Банковская система Республики Беларусь
1.2 Классификация банков в Республике Беларусь
2. ПОРЯДОК СОЗДАНИЯ И ПРЕКРАЩЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ
2.1 Порядок создания и лицензирования деятельности банков
2.2 Порядок прекращения деятельности банков
3. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
3.1 Пассивные операции банков
3.2 Кредитные операции
3.3 Операции с векселями
3.4 Лизинговые операции
3.5 Факторинговые операции
3.6 Операции с ценными бумагами
3.7 Валютные операции
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики.
На современном этапе банковская система является важнейшей составной частью рыночной экономики. Банковскую систему государства не зря называют «кровеносной системой государственного организма». Банки сегодня осуществляют много различных операций в процессе предоставления услуг клиентам - как физическим, так и юридическим лицам. Развитость банковской системы и перечень предоставляемых ею услуг позволяет говорить о степени развитости и открытости экономики.
На банковскую систему падает основная нагрузка по денежно-кредитному обслуживанию хозяйственного оборота. Банки, собирая временно неиспользуемые денежные средства, распределяют их между регионами и отраслями, предприятиями и населением, питают экономику дополнительными капиталами, создавая базу для приумножения богатства общества.
Актуальность темы данной курсовой работы связана с тем обстоятельством, что банковская система, а именно банки для республики вносит весомый вклад в выполнение задач повышения эффективности функционирования организаций и предприятий Республики Беларусь. Кредит, инвестирование, равно как и иные формы движения финансов дают обществу стимул для развития, порождают целую систему отношений особого порядка, целью которых является положительный экономический и социальный эффект.
Так, повышение эффективности функционирования банковской системы и ее устойчивости является на сегодняшний день стратегической целью Национального банка Республики Беларусь. При этом устойчивая банковская система как фактор и составляющая поступательного подъема экономики является залогом успешного развития всех секторов и отраслей народного хозяйства Беларуси.
Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность трудно определить. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование промышленности и сельского хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.
Надежная банковская и финансовая система является стержнем в развитии и успешного функционирования рыночной экономики необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом. Эта система является основой, мобилизующей и распределяющей сбережения общества и облегчающей его повседневные операции.
Сегодня, с развитием товарно-денежных и валютно-финансовых отношений в Республике Беларусь, постоянным ростом потребности реального сектора экономики в кредитной поддержке, роль банковской системы нельзя переоценить. Создав двухуровневую банковскую систему, необходимо организовывать новые формы деятельности банков с учетом приоритетов, диктуемых развивающейся экономикой.
В условиях конкуренции успех сопутствует тем банкам, которые лучше владеют инструментами и современными методами банковского дела. Увеличение масштабов банковской деятельности, объема и интенсивности информационных потоков, колебаний рыночных состояний повышает требования к экономическому образованию и квалифицированности банковских служащих. Вышесказанное обуславливает актуальность темы курсовой работы.
Объектом исследования является банк - как основное звено экономики государства.
Предметом исследования в данной курсовой работе является порядок создания, лицензирования и прекращения деятельности банков в Республике Беларусь.
Цель работы изучить порядок создания, лицензирования и прекращения деятельности банков в Республике Беларусь. Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
Изучить правовые основы организации и деятельности банков в Республике Беларусь;
Рассмотреть процесс создания и лицензирования деятельности банков в Республике Беларусь;
Изучить причины прекращения деятельности банков в Республики Беларусь.
В качестве информационной базы использовались данные официальной статистики Беларуси, аналитико-статистические обзоры, учебники и учебные пособия белорусских и российских авторов, таких как Г.И. Кравцова, О.И. Лаврушин, В.И. Тарасов и др.
Применялись материалы периодических изданий, в том числе «Банковский вестник», «Бюллетень банковской статистики» и др.
Практическая часть курсовой работы выполнена в соответствии с данными методическими рекомендациями в соответствии со своим вариантом.
1. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ
1.1 Банковская система Республики Беларусь
Банки являются неотъемлемым атрибутом экономики государства. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств, способны мобилизовать крупные капиталы, необходимые для инвестиций, осуществить перераспределение капиталов между отдельными сферами и отраслями производства, сократить использование наличной денежной массы, ускорить процесс оборота денежных средств. Правовые основы деятельности банков на территории Республики Беларусь заложены в Банковском кодексе Республики Беларусь, вступившем в действие с 1 января 2001 г.
В соответствии с действующим законодательством банк является юридическим лицом, имеющим исключительное право в совокупности осуществлять такие банковские операции как привлечение денежных средств во вклады (депозиты), размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, а также открытие и ведение счетов физических и юридических лиц.
В совокупности все банки образуют систему. Банковская система - это внутренне организованная, взаимосвязанная общими целями и задачами совокупность банков конкретного государства. Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой и состоит из Национального Банка Республики Беларусь и иных банков, в том числе банков с участием иностранного капитала и дочерних банков иностранных банков, зарегистрированных в установленном порядке на территории Республики Беларусь. [3, с. 14].
В основу организации деятельности банковской системы положены следующие основные принципы:
- осуществление банковских операций на основании лицензии;
- независимость банков в своей деятельности, невмешательство в их деятельность со стороны органов государственного управления;
- разграничение ответственности банков и государства. Банки не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банков, за исключением случаев, когда оно само приняло на себя такие обязательства либо иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь;
- обязательность соблюдения банками экономических нормативов деятельности с целью поддержания стабильности банковской системы и устойчивости ее деятельности;
- обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам клиентов, а также обеспечение возврата вложенных денежных средств вкладчикам банков.
Первый уровень банковской системы занимает Национальный банк Республики Беларусь. Национальный банк - это центральный банк государства, который находится в собственности Республики Беларусь и действует исключительно в ее интересах. Особенности правового статуса Национального банка предопределяются тем, что, с одной стороны, он является органом государственного управления специальной компетенции, наделенным широкими властными полномочиями, с другой - юридическим лицом, участвующим в гражданском обороте.
Основными целями деятельности Национального банка как органа управления являются проведение единой денежно-кредитной политики государства, защита и обеспечение устойчивости официальной денежной единицы Республики Беларусь - белорусского рубля, развитие и укрепление банковской системы государства.
Реализация названных целей проводится по двум основным направлениям: организация денежного обращения и осуществление пруденциального регулирования банковской деятельности.
В области организации денежного обращения Национальный банк осуществляет денежную эмиссию и изъятие денег из обращения. Названные операции находятся в исключительной компетенции Национального банка. Для организации обращения наличных денег Национальному банку предоставляются следующие права: организация производства денег, установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег, установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены или уничтожения поврежденных, определение порядка ведения кассовых операций. [2, с. 12].
Пруденциальное регулирование, осуществляемое Национальным банком, предназначено, прежде всего, для минимизации рисковой деятельности банков и призвано гарантировать интересы клиентов банков и обеспечить финансовую поддержку конкретного банка в случае его кризисного состояния. Названные задачи Национальный банк решает путем введения специальных ограничений для субъектов, желающих заняться банковской деятельностью, в форме установления особых правил регистрации, лицензирования банковской деятельности, введения экономических стандартов деятельности, которые определяют основные параметры функционирования банков, осуществления надзора за деятельностью банков с правом применения предусмотренных законодательством мер воздействия.
Одним из важнейших аспектов функции пруденциального регулирования является формулирование экономических нормативов банковской деятельности. В соответствии со ст. 112 Банковского кодекса Национальный банк устанавливает многочисленные экономические нормативы, которые можно подразделить на несколько групп:
- нормативы, касающиеся размера капитала банка:
- минимальный размер уставного фонда для создаваемого (реорганизованного) банка, который различается в зависимости от состава учредителей;
- минимальный размер собственных средств (капитала) для действующего банка, который в свою очередь подразделяется на два уровня - основной и дополнительный;
- предельный размер неденежной части уставного фонда, который, по общему правилу, не может превышать 20 процентов уставного фонда банка в первые два года его деятельности и 10 процентов - в последующие годы (ст. 113 Банковского кодекса);
- нормативы ликвидности банка, т.е. способности банка обеспечить своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и прочими кредиторами. Согласно ст. 114 Банковского кодекса различают:
- ликвидность как сбалансированное соотношение активов и пассивов с учетом сроков, сумм, типов активов и пассивов банка;
- ликвидность как соотношение высоколиквидных активов (частности, наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг и др.) и суммарных активов банка;
- нормативы достаточности капитала, т.е. предельное соотношение между собственным капиталом банка и общей суммой его активов и внебалансовых обязательств с учетом уровня риска, установленного в утвержденных постановлением Правления Национального банка Правилах регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций от 28 июня 2001 г. При расчете норматива достаточности капитала сумма активов уменьшается на сумму созданных банком резервов;
- нормативы максимального размера риска, которые направлены на ограничение рисковой деятельности банка при предоставлении услуг денежного характера клиентам. При определении максимального размера риска, который устанавливается в процентном отношении к собственному капиталу банка, учитываются средства, предоставленные клиенту по активным операциям, а также внебалансовые обязательства, выданные банком в отношении этого клиента и предусматривающие исполнение в денежной форме. К этой группе нормативов относятся:
- максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов, т.е. лиц, связанных между собой экономически и / или юридически, например, имеющих общую собственность, взаимные обязательства, основные, дочерние и зависимые общества, а также имеющие совмещение одним физическим лицом руководящих должностей таким образом, что финансовые трудности одного из клиентов обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей у другого клиента (ст. 116 Банковского кодекса);
- максимальный размер риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц.
Под инсайдерами в соответствии со ст. 112 Банковского кодекса понимаются физические и юридические лица - учредители (участники) банка, имеющие более пяти процентов акций, члены органов управления банка, члены кредитного совета, руководители обособленных и структурных подразделений банка. К инсайдерам относятся и лица, находящиеся в близком родстве или свойстве с инсайдерами, бывшие инсайдеры, а также юридические лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита в силу связанности с учредителем (участником) банка;
- максимальный совокупный размер крупных рисков, который не может превышать шестикратного размера собственного капитала банка (в качестве крупного риска в соответствии с пунктом 60 Правил регулирования деятельности банков рассматривается размер риска на одного клиента, который превышает 10 процентов собственного капитала банка);
- нормативы, ограничивающие осуществление банком отдельных банковских операций и иной деятельности:
- норматив участия банка в инвестиционной деятельности, которая допускается только за счет собственных средств банка;
- норматив валютного риска (открытой валютной позиции), устанавливаемый исходя из соотношения активов и обязательств банка отдельно по каждому виду иностранной валюты;
- максимальный размер собственных вексельных обязательств банка, т.е. предельное соотношение суммы выпущенных банком векселей, банковских акцептов, определенной Национальным банком доли обязательств по операциям с векселями и собственных средств банка;
- максимальный размер риска банка на одного кредитора (вкладчика), определяемый как соотношение величины вклада (депозита), полученного кредита, остатков по счетам кредитора (вкладчика) или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) к собственным средствам банка;
- максимальный размер привлеченных денежных средств физических лиц, который также устанавливается в процентном отношении к собственному капиталу банка. [5, с. 5].
Помимо названных основных экономических нормативов Национальный банк вправе устанавливать дополнительные экономические нормативы деятельности банков.
Кроме установления экономических стандартов деятельности в целях обеспечения финансовой надежности и стабильности банковской деятельности используются и иные механизмы, в частности, обязательность депонирования банком части привлеченных денежных средств в фонде обязательных резервов, размещаемом в Национальном банке .
Посредством изменения норм обязательных резервов центральный банк влияет в определенной степени на кредитоспособность коммерческих банков и тем самым регулирует денежное обращение в соответствии с целями и задачами денежно-кредитной политики государства.
В теории это получило название политики минимальных резервов . Аналогичную направленность имеет и установленная Национальным банком обязательность создания банками специального резерва по подверженным кредитному риску активам , резервов под обесценение ценных бумаг , а также гарантийного фонда защиты средств физических лиц на счетах и во вкладах (депозитах) в банках Республики Беларусь .
Как "банк банков" Национальный банк осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков. Надзор может осуществляться в различных формах, в частности, документарного надзора, инспекционных проверок, применения мер воздействия. Документарный надзор основывается на анализе представленной банками бухгалтерской и статистической отчетности. [7, с. 33].
Инспекционные проверки банков могут носить комплексный и тематический характер в зависимости от целевого назначения проверки . При выявлении нарушений действующего законодательства, негативных тенденций финансового состояния банка, ситуаций, угрожающих интересам клиентов банка, Национальный банк обязан применять определенные меры воздействия, включая предупредительные меры, выбор которых производится с учетом характера допущенных нарушений и причин, обусловивших возникновение выявленных нарушений. Как правило, санкции к банку применяются в случаях, если применение предупредительных мер не смогло обеспечить необходимую корректировку деятельности банка. Согласно ст. 135 Банковского кодекса, Правилам применения Национальным банком Республики Беларусь мер воздействия к банкам и небанковским кредитно-финансовым организациям от 25 января 2001 г. помимо предупредительных возможно применение следующих мер воздействия:
- взыскание штрафов;
- приостановление действия или отзыв лицензии на осуществление банком отдельных банковских операций;
- требование осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению банка, в том числе изменения структуры его активов;
- внесение предложений о замене руководителя банка или проведение повторной оценки профессиональной пригодности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера, либо требование отстранения руководителя от занимаемой должности;
- требование осуществления реорганизации банка;
- изменение экономических нормативов деятельности банка;
- введение запрета на открытие филиалов, а также структурных подразделений, расположенных вне места нахождения банка;
- передача банка во временное управление Национального банка либо назначение временной администрации .
При применении Национальным банком установленных законодательством мер воздействия существует разграничение компетенции между Правлением Национального банка, Советом директоров, Председателем Правления и его заместителями, начальниками главных управлений Национального банка и их заместителями, каждый из которых вправе принимать решение о применении к банку мер воздействия в пределах законодательно предоставленных ему полномочий. Например, принятие решения об отзыве лицензии или введении временного управления относится к исключительной компетенции Правления Национального банка, начальник же главного управления вправе вынести только предписание о применении предупредительных мер воздействия (т.е. требование об устранении выявленных нарушений) и принять решение о взыскании штрафа [7 с. 44].
Для обжалования решений о применении мер воздействия установлен специальный порядок. Решение первоначально должно быть обжаловано в Национальный банк, за исключением решений, принятых Правлением Национального банка. В случае несогласия с решением по жалобе банк приобретает право на обжалование решения Национального банка в хозяйственный суд.
Как юридическое лицо, участвующее в гражданском обороте, Национальный банк в рамках осуществления предпринимательской деятельности совершает банковские операции, которые в зависимости от контрагента можно подразделить на следующие группы:
- операции Национального банка, осуществляемые с государством (в частности, Национальный банк осуществляет операции по предоставлению кредитов правительству, причем в соответствии со ст.123 Банковского кодекса предоставление Национальным банком кредитов на покрытие кассовых разрывов между доходами и расходами республиканского бюджета не допускается, осуществляет его расчетное и кассовое обслуживание. Являясь финансовым агентом правительства, Национальный банк выдает гарантии и поручительства по внешним займам, привлекает кредиты, оказывает посреднические услуги по распространению государственных ценных бумаг, ведет учет средств Государственных фондов, обслуживает государственный долг Республики Беларусь и т.д.);
- операции, совершаемые с банками (предоставление банкам кредитов, причем Национальный банк вправе выступать кредитором последней инстанции, предоставляя банкам краткосрочные кредиты без обеспечения в целях поддержания их ликвидности, покупка и продажа банкам ценных бумаг, в том числе ценных бумаг Национального банка, ведение счетов банков-корреспондентов и осуществление их расчетно-кассового обслуживания и т.д.);
- операции с иными клиентами (Национальный банк обслуживает только тех клиентов, которые предусмотрены законодательством, в частности, согласно ст. 26,51 Банковского кодекса он осуществляет расчетное и кассовое обслуживание отдельных государственных органов, перечень которых определен в Уставе Национального банка ). [6, с. 14].
1.2 Классификация банков в Республике Беларусь
Второй уровень банковской системы Республики Беларусь занимают иные банки.
В мировой банковской практике традиционно принято различать универсальные и специальные (специализированные) банки. В основе данного деления лежит такой критерий, как набор банковских услуг. Универсальный банк производит все или подавляющее большинство банковских операций. Специальный банк базируется на каком-либо одном или нескольких видах банковских операций.
В настоящее время такое деление банков получило легальное закрепление (ст. 71 Банковского кодекса). В настоящее время вполне можно утверждать, что банки на территории Республики Беларусь действуют на основании принципа "универсального банка", сочетающего классические банковские операции (депозитные, кредитные, расчетные) с иными операциями (например, депозитарными операциями, торговлей ценными бумагами и др.). Это утверждение базируется на том, что в целом перечень банковских операций, которые осуществляют банки, соответствует перечню банковских операций, закрепленных в Банковском кодексе, а последний соответствует положениям приложения ко Второй банковской директиве ЕС от 15 декабря 1989 г, содержащего перечень банковских операций.
Классифицировать банки на виды можно и по иным основаниям.
По форме собственности, на базе которой создается банк, банки подразделяются на банки, образованные на основе государственной собственности, и банки, образованные на основе собственности физических и юридических лиц в различных сочетаниях.
По организационно-правовой форме, в которой создается и функционирует банк, различают банки в форме унитарных предприятий и акционерных обществ (закрытых или открытых). Создание банков в иных возможных для коммерческих юридических лиц формах не допускается.
По структуре выделяют банки с разветвленной сетью структурных подразделений и без таковой. В соответствии с действующим законодательством банки вправе создавать обособленные подразделения - филиалы и представительства, которые юридическими лицами не являются.
Филиал банка - это обособленное подразделение банка, расположенное вне места его нахождения и осуществляющее банковскую деятельность от имени создавшего его банка. Операции, совершаемые филиалом, находятся в рамках специальной правоспособности банка и тех пределов, которыми наделил данный филиал банк. [5, с. 22].
В соответствии с ранее действовавшим законодательством статус юридического лица имели филиалы банков-нерезидентов, приобретая его с момента регистрации в Национальном банке Республики Беларусь. Согласно действующему Банковскому кодексу (гл. 11) иностранный банк вправе создавать на территории Республики Беларусь дочерний банк, являющийся юридическим лицом, и представительство, таковым не являющееся.
Представительством банка является отдельное подразделение банка, расположенное вне места его нахождения, которое не обладает правом совершения банковских операций. Его основная функция - представительство и защита интересов банка, пропаганда его услуг среди потенциальных клиентов. При открытии представительства банк обязан уведомить об этом Национальный банк.
Помимо филиалов и представительств банки вправе создавать их структурные подразделения (расчетно-кассовые центры, обменные пункты и др.), не имеющие самостоятельного баланса и осуществляющие расчетное, кассовое обслуживание клиентов, валютно-обменные и иные операции, определяемые Национальным банком (ст. 87 Банковского кодекса).
По составу уставного фонда банки можно подразделить на банки, уставный фонд которых полностью образован за счет взносов белорусских юридических и физических лиц - резидентов Республики Беларусь, и банки с иностранными инвестициями. Последние в свою очередь делятся на банки со 100-процентным иностранным капиталом (дочерние банки иностранных банков) и банки с определенной долей иностранного капитала, переданного нерезидентами в уставный фонд банка.
В соответствии с действующим законодательством (ст. 90 Банковского кодекса) Национальный банк по согласованию с Президентом Республики Беларусь устанавливает размер (квоту) участия иностранного капитала в банковской системе Республики Беларусь, которая рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам, в уставных фондах банков с иностранными инвестициями и дочерних банков иностранных банков к совокупному уставному фонду банков, зарегистрированных на территории Республики Беларусь. При превышении установленной квоты Национальный банк прекращает регистрацию банков с иностранными инвестициями и вправе запретить увеличение уставного фонда банков за счет средств нерезидентов.
В специальной литературе проводят деление коммерческих банков на крупные, средние и мелкие. Причем из-за отсутствия легального критерия для классификации, критерии для такого деления предлагаются весьма различные, в частности, размер уставного фонда банка, доля в банковской системе государства, размер размещенных банком средств и др.
В Республике Беларусь выделяют группу системообразующих банков , доля которых в общем объеме активных операций банков республики составляет в настоящее время более 85 процентов. К ним относятся ОАО "СБ "Беларусбанк", ОАО "Белагропромбанк", ОАО "Белпромстройбанк", АО "Приорбанк", ОАО "Белвнешэконом-банк" и образованный в результате реорганизации в форме слияния ОАО "Белбизнесбанк" и ОАО "Белорусский банк развития" ОАО "Белорусский банк развития и реконструкции "Белинвестбанк".
2. ПОРЯДОК СОЗДАНИЯ И ПРЕКРАЩЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ
2.1 Порядок создания и лицензирования деятельности банков
Порядок создания и прекращения деятельности банков регулируется специальной Инструкцией о порядке государственной регистрации и лицензирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций от 28 июня 2001 г. Особенности создания банков на территории СЭЗ установлены в Правилах создания и регулирования деятельности банков на территории свободных экономических зон Республики Беларусь, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 28 июня 2001 г.
Банк получает статус юридического лица с момента его государственной регистрации в Национальном банке Республики Беларусь. В качестве учредителей банка могут выступать физические и юридические лица. Учредитель банка не может являться учредителем (участником) трех и более юридических лиц, за исключением коммерческих организаций, осуществляющих преимущественно производственную деятельность; индивидуальным предпринимателем или учредителем (участником) юридического лица, в отношении которого принято решение о прекращении деятельности, но процесс прекращения деятельности еще не завершен; индивидуальным предпринимателем, прекратившим деятельность или учредителем (участником) юридического лица, ликвидированного на основании представления уполномоченного органа, если с даты их исключения из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей прошло менее трех лет, а также лицом, имеющим задолженность по заработной плате и / или платежам в бюджет или государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, в том числе и учредителем таких юридических лиц.
До подачи документов, необходимых для государственной регистрации банка, один из учредителей банка либо уполномоченный им представитель должны согласовать с Национальным банком наименование создаваемого банка.
Согласование наименования, вновь создаваемого (реорганизуемого) банка производится заместителем Председателя Правления Национального банка. [9, с. 12].
Документами, подтверждающими формирование уставного фонда банка в полном объеме, являются:
выписка из временного счета;
заключение экспертизы достоверности оценки стоимости неденежного вклада в уставный фонд банка;
документы, подтверждающие наличие у учредителя вещного права на имущество, вносимое в качестве вклада в неденежной форме в уставный фонд банка (например, договор купли-продажи, справка, выданная территориальной организацией по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним);
выписка по счету реорганизуемого банка "Уставный фонд" и (или) выписка по временному счету, открытому для увеличения уставного фонда в случае государственной регистрации реорганизованного банка.
Документы, подтверждающие наличие технических возможностей для осуществления соответствующих банковских операций, определяются в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка, иными актами законодательства и представляются учредителями в случае ходатайства о получении права на осуществление таких операций в рамках лицензии.
Документами, подтверждающими внесение вкладов в уставный фонд банка, являются:
копии платежных документов, подтверждающих внесение денежных вкладов в уставный фонд, - по каждому инвестору;
выписка из протокола учредительного собрания (решения собственника имущества) банка об утверждении оценки стоимости неденежного вклада в уставный фонд банка;
заключение экспертизы достоверности оценки стоимости неденежного вклада в уставный фонд банка.
Устав банка представляется на бумажном носителе в двух экземплярах вместе с его электронной копией.
Для государственной регистрации банка, создаваемого в форме акционерного общества, вместе с нотариально засвидетельствованным договором о создании акционерного общества представляется его электронная копия.
При принятии документов для государственной регистрации банка работник Национального банка выдает одному из учредителей банка либо уполномоченному им лицу, представившим документы, письменное подтверждение о получении документов для государственной регистрации банка.
Письменное подтверждение о получении Национальным банком документов, представленных для государственной регистрации банка, не является подтверждением соответствия их законодательству Республики Беларусь.
Национальный банк в течение десяти рабочих дней со дня принятия решения о государственной регистрации банка выдает учредителям (собственнику имущества) банка либо уполномоченному ими (им) лицу свидетельство о государственной регистрации банка, а также иные документы, предусмотренные Банковским кодексом Республики Беларусь. [9, с. 25].
Сообщение о государственной регистрации банка в срок не позднее двадцати дней с момента принятия соответствующего решения публикуется Национальным банком в республиканских печатных средствах массовой информации, являющихся официальными изданиями.
Для государственной регистрации изменений и (или) дополнений, вносимых в учредительные документы банка, банк в тридцатидневный срок со дня принятия соответствующего решения обязан представить в Национальный банк документы, указанные в статье 84 Банковского кодекса Республики Беларусь.
В качестве учредителей не могут выступать лица, ограниченные по суду в праве на осуществление предпринимательской деятельности, а также общественные объединения, преследующие политические цели. Несоответствие учредителя указанным требованиям может повлечь согласно ст. 82 Банковского кодекса отказ в государственной регистрации банка. Учредители банка не имеют права выходить из состава учредителей в течение трех лет со дня его государственной регистрации (ст. 123 Банковского кодекса).
Уставный фонд создаваемого банка должен быть полностью оплачен к моменту подачи пакета регистрационных документов для регистрации. Размер уставного фонда зависит от состава учредителей. Минимальный размер уставного фонда для банков, создаваемых учредителями-резидентами, а также банков с иностранными инвестициями составляет 2 млн. ЕВРО, для дочерних банков иностранных банков - 5 млн. ЕВРО.
Уставный фонд в минимальном размере должен быть полностью оплачен в денежной форме. Денежные взносы в уставный фонд могут осуществляться как в национальной денежной единице, так и в СКВ.
При этом весь уставный фонд должен быть объявлен в белорусских рублях. Перерасчет иностранной валюты в официальную денежную единицу Республики Беларусь осуществляется по официальному курсу, установленному Национальным банком на дату внесения вклада в уставный фонд. Средства, поступающие в счет оплаты уставного фонда, аккумулируются на временном счете, открываемом в Национальном банке или по согласованию с Национальным банком в другом банке. Средства с временного счета могут быть использованы только по двум направлениям: либо для зачисления на корреспондентский счет банка после его регистрации, либо для возврата учредителям.
Уставный фонд может быть сформирован только за счет собственных средств учредителей. Привлеченные денежные средства направлены на образование уставного фонда быть не могут (ст. 75,76 Банковского кодекса). Доля неденежного взноса в уставном фонде, сформированном в размере свыше минимального, не должна превышать 20 процентов в первые два года после государственной регистрации банка и 10 процентов в последующие годы (ст. 113 Банковского кодекса) [10, с. 124].
Перечень документов, необходимых для государственной регистрации и получения общей лицензии на осуществление банковских операций, предусмотрен ст. 80 и 89 Банковского кодекса и зависит от организационно-правовой формы, в которой создается банк и состава уставного фонда (наличия или отсутствия в нем иностранных инвестиций).
Решение о государственной регистрации банка или об отказе в регистрации должно быть принято Национальным банком в срок, не превышающий двух месяцев со дня представления пакета документов, необходимых для регистрации. При положительном решении вопроса о регистрации банка Национальный банк производит запись в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и направляет учредителям уведомление о регистрации. На основании решения о государственной регистрации принимается решение о выдаче банку общей лицензии на совершение банковских операций.
Отказать в регистрации Национальный банк может по основаниям, предусмотренным ст. 82 Банковского кодекса, в частности:
- при порочности состава учредителей, т.е. несоответствии учредителей, предъявляемым к ним вышеуказанным требованиям;
- в случаях несоответствия руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера квалификационным (отсутствие у кандидатуры, предлагаемой на должность руководителя исполнительного органа, высшего юридического или экономического образования и стажа работы не менее трех лет по руководству каким-либо подразделением банка, у кандидатуры на должность главного бухгалтера - высшего экономического образования и стажа работы не менее трех лет в должности бухгалтера банка) и иным требованиям (например, наличие непогашенной или неснятой судимости, привлечение в качестве подозреваемого или обвиняемого по уголовному делу и др.). Недостаточность квалификации может быть установлена специальной комиссией Национального банка;
- при выявлении в документах, представленных для государственной регистрации, недостоверной информации;
- в случае нарушения установленного законодательством порядка создания банка.
Отказ в государственной регистрации банка по мотивам нецелесообразности его создания не допускается. Решение об отказе в государственной регистрации может быть обжаловано учредителями в судебном порядке. [7, с. 38].
Документами, подтверждающими увеличение уставного фонда банка за счет средств участников (собственника имущества) банка, банка и (или) иных лиц, являются:
выписка из временного счета;
заключение экспертизы достоверности оценки стоимости имущества в случае внесения в уставный фонд вклада в неденежной форме;
документы, подтверждающие наличие у участника (собственника имущества) банка и (или) иных лиц вещного права на имущество, вносимое в качестве вклада в неденежной форме в уставный фонд банка (например, договор купли-продажи, справка, выданная территориальной организацией по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним);
другие документы (например, выписка по балансовым счетам банка, отражающим поступление денежных средств, предусмотренных актами законодательства Республики Беларусь, выписки по балансовым счетам банка, отражающим соответствующие источники).
Право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц может быть предоставлено банку не ранее двух лет с даты его государственной регистрации при условиях его устойчивого финансового положения в течение последних двух лет и наличия нормативного капитала в размере, эквивалентном не менее 25,0 млн. евро на первое число месяца представления в Национальный банк документов, предусмотренных настоящей Инструкцией для внесения в лицензию изменений и (или) дополнений, связанных с изменением указанного в ней перечня банковских операций.
Право на осуществление банковской операции по открытию и ведению счетов в драгоценных металлах, купле-продаже драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, размещению драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты) может быть предоставлено банку не ранее двух лет с даты его государственной регистрации при условиях его устойчивого финансового положения в течение последних двух лет и наличия нормативного капитала в размере, эквивалентном не менее 5,0 млн. евро (с 1 января 2014 г. - 15,0 млн. евро, с 1 января 2015 г. - 25,0 млн. евро) на первое число месяца представления в Национальный банк документов, предусмотренных настоящей Инструкцией для внесения в лицензию изменений и (или) дополнений, связанных с изменением указанного в ней перечня банковских операций.
При принятии решения о предоставлении банку права на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц, открытию и ведению счетов в драгоценных металлах, купле-продаже драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, размещению драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты) оценку устойчивости финансового положения банка осуществляет Правление Национального банка на основании имеющейся информации о деятельности банка, с учетом мотивированного заключения о возможности расширения лицензионных полномочий банка, подготовленного структурным подразделением центрального аппарата Национального банка, осуществляющим банковский надзор. [10, с. 17].
Для получения права на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц, открытию и ведению счетов в драгоценных металлах, купле-продаже драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, размещению драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты) банк помимо документов, указанных в пункте 64 настоящей Инструкции, представляет в Национальный банк справку налогового органа по месту нахождения банка об отсутствии задолженности перед бюджетом и (или) государственными внебюджетными фондами.
Национальный банк вправе запросить иные документы, необходимые для подготовки мотивированного заключения о возможности расширения лицензионных полномочий банка. В этом случае срок рассмотрения документов, представленных для внесения изменений и (или) дополнений в перечень банковских операций, указанный в выданной банку лицензии, продлевается на срок, который необходим для представления документов, запрашиваемых Национальным банком.
Помимо общей лицензии, которая дает право банкам осуществлять указанный в ней перечень банковских операций в национальной денежной единице на территории Республики Беларусь, согласно ст. 94 Банковского кодекса банкам могут быть выданы следующие виды лицензий:
- внутренняя лицензия, выдаваемая банку по его заявлению во время или после государственной регистрации и предоставляющая право осуществлять указанные в ней банковские операции в иностранной валюте на территории Республики Беларусь;
- генеральная лицензия, дающая право осуществлять банковские операции как на территории, так и за пределами Республики Беларусь. Получение такой лицензии возможно, по общему правилу, не ранее одного года после государственной регистрации. Исключение составляют банки с иностранными инвестициями и дочерние банки иностранных банков, генеральная лицензия которым может быть выдана и ранее;
- разовая лицензия, которую банк может получить в случае необходимости одноразового осуществления им отдельной банковской операции в иностранной валюте;
- лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц, право на получение которой у банка возникает не ранее двух лет с даты государственной регистрации;
- лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, которая может быть выдана банку не ранее трех лет с даты его государственной регистрации.
Лицензии учитываются в реестре лицензий, в котором указываются наименование банка, дата выдачи и номер выданной лицензии, перечень банковских операций, которые банк вправе осуществлять. [12, с. 12].
2.2 Порядок прекращения деятельности банков
Деятельность банка может быть прекращена путем реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования) или ликвидации, основания и процедура которых в целом совпадают с прекращением деятельности коммерческих юридических лиц по Гражданскому кодексу с учетом особенностей, закрепленных в Банковском кодексе и Инструкции о порядке государственной регистрации и лицензирования деятельности банков.
Ликвидация банка возможна в добровольном и принудительном порядке. Добровольная ликвидация деятельности (по решению учредителей (участников) банка) возможна только с письменного согласия Национального банка, т.е. носит разрешительный характер. Принудительная ликвидация осуществляется по решению хозяйственного суда или Национального банка, за исключением банков с иностранными инвестициями, которые с учетом общего законодательства могут быть ликвидированы только в судебном порядке.
В соответствии с ранее действовавшим Положением о порядке создания, лицензирования и прекращения деятельности банков от 15.06.98 г. был закреплен примерный перечень оснований ликвидации банков по решению суда, который совпадал с п. 2 ст. 57 ГК, в частности, непринятие решения о ликвидации в связи с истечением срока, на который создан банк, или достижение цели, ради которой он создан, осуществление деятельности без лицензии, либо деятельности запрещенной законодательством, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями законодательства, либо при систематическом осуществлении деятельности, противоречащей уставным целям, или признание судом недействительной регистрации банка в связи с допущенными при его создании нарушениями законодательства, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством. Новейшее банковское законодательство такого перечня не содержит, а соответственно, следует применять общие положения гражданского законодательства, а именно, ст. 57 ГК.
Решение о ликвидации в административном порядке, т.е. по решению Правления Национального банка, в соответствии со ст. 103 БК может быть принято только в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.
Перечень оснований ликвидации по решению регистрирующего органа в настоящее время содержится в акте общего законодательства, а именно, в Положении о государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования. [10, с. 11].
Таковыми, в частности, применительно к банкам являются: нарушение сроков регистрации акций в случае создания банка в форме АО, нарушение сроков и порядка формирования минимального размера уставного фонда, а также неосуществление предусмотренной учредительными документами предпринимательской (банковской) деятельности в течение 6 месяцев подряд и ненаправление Национальному банку и налоговому органу сообщений о причинах неосуществления такой деятельности.
Ликвидация банка по инициативе его участников (собственника имущества) либо органа банка, уполномоченного учредительными документами, производится с письменного согласия Национального банка. Для получения согласия на ликвидацию банк представляет в Национальный банк следующие документы:
ходатайство на получение согласия с указанием причин, повлекших необходимость ликвидации банка;
решение участников (собственника имущества) банка либо органа банка, уполномоченного учредительными документами, о его ликвидации.
Правление Национального банка в срок не позднее двадцати дней после представления в Национальный банк документов, выносит решение о возможности предоставления согласия на ликвидацию банка по решению участников (собственника имущества) банка либо органа банка, уполномоченного учредительными документами, и отзыве лицензии.
О создании ликвидационной комиссии (назначении ликвидатора), назначении председателя ликвидационной комиссии участники (собственник имущества) банка информируют Национальный банк в срок не позднее 5 дней с даты принятия соответствующего решения.
В течение трех рабочих дней со дня получения сведений, указанных в части первой настоящего пункта, Национальный банк представляет в Министерство юстиции Республики Беларусь сведения о том, что банк находится в процессе ликвидации, для внесения в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Не позднее рабочего дня, следующего за днем получения сведений, указанных в части первой настоящего пункта, Национальный банк направляет налоговым, таможенным органам, органам Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, территориальным (городским или районным) архивам местных исполнительных и распорядительных органов (иному архиву в соответствии с законодательством об архивах) (далее - архивы) уведомление о начале процедуры ликвидации банка[8, с. 4].
Ликвидационная комиссия создается органом, принявшим решение о ликвидации. Ликвидационная комиссия производит оценку финансового состояния банка и удовлетворяет требования вкладчиков и кредиторов банка в порядке очередности, установленной ст. 105 Банковского кодекса:
- в первую очередь возвращаются вклады физических лиц и начисленные по ним проценты, а также удовлетворяются требования по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью;
- во вторую очередь погашаются задолженности по взысканию алиментов, по заработной плате работникам банка, а также выплате выходных пособий;
- в третью очередь погашается задолженность по платежам в бюджет и государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды;
- в четвертую очередь удовлетворяются требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого банка;
- в пятую очередь возвращаются вклады юридических лиц и начисленные по ним проценты;
- в шестую очередь удовлетворяются требования Национального банка по кредитам, предоставленным банку в порядке рефинансирования;
- в седьмую очередь - требования всех остальных кредиторов.
Требования вкладчиков и кредиторов каждой последующей очереди удовлетворяется после полного удовлетворения требований предыдущей очереди. В случае недостаточности имущества для погашения требований кредиторов ликвидационная комиссия подает иск о банкротстве банка. Процедура банкротства осуществляется в соответствии с законодательством о банкротстве.
В отличие от ликвидации при реорганизации банков, по общему правилу, осуществляется переход прав и обязанностей в порядке правопреемства. В связи с этим в соответствии со ст. 102 Банковского кодекса при реорганизации банков путем слияния, присоединения или преобразования к вновь созданному банку переходят в порядке, установленном Национальным банком, все лицензии, которые имели реорганизованные банки. При разделении и выделении Национальный банк решает вопрос о выдаче лицензий образованным в результате такой реорганизации банкам, принимая во внимание лицензии, на основании которых действовал реорганизованный банк.
Реорганизация банка может быть осуществлена по решению учредителей (участников), а в случаях и порядке, установленных законодательством Республики Беларусь, - по решению уполномоченных государственных органов, в том числе суда (п. 67 Инструкции о порядке государственной регистрации и лицензирования деятельности банков).
...Подобные документы
Виды банков второго уровня. Функции коммерческих банков. Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал. Посредничество в кредите. Лизинговые и факторинговые операции. Пассивные и активные операции банков второго уровня.
курсовая работа [34,1 K], добавлен 13.12.2008Сущность и экономические основы деятельности банков. Операции банков в развитых странах. Пассивные и активные операции коммерческих банков. Комиссионные операции банков. Банковская деятельность в экономике развитых стран. Банковское дело в США.
курсовая работа [38,5 K], добавлен 08.04.2003Понятие, основные виды ценных бумаг и их характеристика. Инвестиционные операции банка с ценными бумагами. Брокерские и дилерские операции банков с ценными бумагами. Сущность и особенности трастовых (доверительных) операций коммерческих банков.
курсовая работа [47,7 K], добавлен 20.09.2010Законодательное обеспечение деятельности банков с ценными бумагами. Операции ОАО "Белагропромбанк "с ценными бумагами по привлечению денежных средств, его инвестиционная деятельность. Перспективы и тенденции совершенствования операций с ценными бумагами.
курсовая работа [963,4 K], добавлен 08.10.2012Характеристика деятельности и особенности коммерческих банков. Пассивные, активные и активно-пассивные операции. Новые операционные возможности современных коммерческих банков. Главные виды профессиональной деятельности и функции коммерческих банков.
курсовая работа [253,4 K], добавлен 22.03.2016Основные операции банков с ценными бумагам. Инвестиционные и депозитарные операции. Эмиссия банками ценных бумаг. Дилерские и брокерские операции. Доверительное управление ценными бумагами клиентов. Выпуск, учет, инкассирование и домициляция векселей.
курсовая работа [46,6 K], добавлен 22.11.2013Формирование рынка ценных бумаг в Республике Беларусь, их структура и деятельность. Привлечение ресурсов путем выпуска ценных бумаг. Выпуск банком акций, облигаций, векселей и сертификатов. Роль банков в развитии рынка ценных бумаг Республики Беларусь.
реферат [75,4 K], добавлен 21.01.2009Тенденции доступа иностранного капитала на финансовый рынок Украины. Роль банков на рынке ценных бумаг. Особенности развития банков с иностранным капиталом. Операции банков с ценными бумагами. Характеристика коэффициентов кредитоспособности заемщика.
контрольная работа [49,9 K], добавлен 29.12.2010Порядок создания и прекращения деятельности коммерческих банков, их функции. Лицензия на осуществление банковских операций. Основные банковские операции и сделки коммерческих банков. Практика предоставления клиентам краткосрочного кредита (овердрафта).
контрольная работа [22,3 K], добавлен 08.11.2009Исследование места коммерческих банков в современной банковской системе Российской Федерации. Способы классификации коммерческих банков. Анализ деятельности крупнейших российских банков. Лизинговые, трастовые и консалтинговые операции, кредитные услуги.
курсовая работа [42,0 K], добавлен 30.11.2014Экономическая сущность и роль рынка ценных бумаг. Виды ценных бумаг на рынке Казахстана. Анализ активов и пассивов баланса коммерческого банка АО "Казкоммерцбанк", его операции с ценными бумагами. Брокерские и дилерские операции банков на фондовом рынке.
дипломная работа [108,7 K], добавлен 06.07.2015Понятие и характеристика инвестиционных операций с ценными бумагами и их роль в деятельности коммерческих банков. Портфель ценных бумаг коммерческого банка. Проблемы и перспективы развития инвестиционных операций коммерческих банков с ценными бумагами.
курсовая работа [49,5 K], добавлен 24.10.2008Основные критерии и виды инвестиционной деятельности банков. Инструменты денежного рынка. Прямые и портфельные инвестиции. Формирование портфеля ценных бумаг. Структура операций с ценными бумагами. Факторы, определяющие структуру инвестиций банков.
реферат [36,3 K], добавлен 01.10.2009Государственная регистрация кредитных организаций в Банке России. Необходимость банковского лицензирования. Виды и содержание лицензии, случаи ее отзыва. Классификация банков, принципы их деятельности. Пассивные и активные банковские операции и сделки.
контрольная работа [29,8 K], добавлен 10.02.2015Этапы организации деятельности банков, формирование его ресурсов. Расчетно-кассовые операции банка: кредитные, вексельные, операции с ценными бумагами, банковские инвестиции, операции банка в иностранной валюте. Обеспечение финансовой стойкости банка.
отчет по практике [433,9 K], добавлен 09.11.2010Изучение структуры, организационно-правовых форм и нормативно-правовой базы деятельности коммерческих банков. Характеристика видов и основных функций коммерческих банков. Анализ направлений деятельности коммерческих банков: активные и пассивные операции.
курсовая работа [33,2 K], добавлен 27.09.2011Общее понятие и функции банковской деятельности. Правовое регулирование работы банков с ценными бумагами. Банк как профессиональный участник рынка ценных бумаг. Понятие коммерческого банка и его организационное устройство. Кредитные операции банков.
курсовая работа [193,3 K], добавлен 30.09.2014Общая характеристика ценных бумаг и основные операции с ними. Лицензирование профессиональной деятельности крупнейших организаций Банком России. Деятельность коммерческих банков на рынке. Стандартами внутреннего учета операций с ценными бумагами.
контрольная работа [36,7 K], добавлен 05.02.2014Понятие коммерческих банков, их виды. Функции и принципы деятельности коммерческих банков. Становление и оценка развития коммерческих банков Республики Беларусь. Основные направления совершенствования деятельности коммерческих банков РБ.
курсовая работа [71,7 K], добавлен 03.04.2007Знакомство с основными видами операций коммерческих банков с ценными бумагами. Характеристика путей совершенствования деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг. Рассмотрение главных показателей зрелости экономического развития страны.
курсовая работа [176,2 K], добавлен 30.06.2014
