Порядок создания, лицензирования и прекращения деятельности банков в Республике Беларусь

Банковским законодательством установлены специфические особенности реорганизации банков в той или иной форме.

В частности, слияние возможно только банка с банком, при добровольном слиянии только с письменного разрешения Национального банка, присоединение банка допускается только к другому банку (присоединиться же к банку может как банк, так и небанковская кредитно-финансовая организация).

Разделение и выделение банков допускается при условии, если уставный фонд банков, созданных в результате реорганизации, остается в пределах минимально установленного размера уставного фонда для банков. В случае, если разделение или выделение влечет уменьшение уставных фондов, создаваемых в результате реорганизации банков по сравнению с уставным фондом реорганизуемого банка, необходимо уведомление кредиторов реорганизуемого банка, которые вправе потребовать прекращения или досрочного исполнения обязательств, должником по которым является этот банк, и возмещения убытков.

Банк может быть преобразован в небанковскую кредитно-финансовую организацию при отзыве у него лицензии на осуществление банковских операций, характеризующих банк как юридическое лицо, т.е. на привлечение денежных средств физических и или юридических лиц во вклады, размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет, открытие и ведение банковских счетов, при сохранении лицензии на осуществление других банковских операций. В случае отзыва лицензии на осуществление всех видов банковских операций при условии полного выполнения всех обязательств перед вкладчиками и кредиторами банк может быть преобразован в любую иную коммерческую организацию.

Банк считается прекратившим свое существование с момента внесения об этом записи в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

В порядке, установленном законодательством, ликвидационная комиссия помещает в приложении к журналу "Юстиция Беларуси" публикацию о ликвидации банка, порядке и сроке заявления требований его кредиторами.

Сведения о ликвидации банка размещаются Национальным банком в глобальной компьютерной сети Интернет на сайте Национального банка.

Для внесения записи о ликвидации банка в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ликвидационная комиссия представляет в Национальный банк:

печати банка либо заявление участников (собственника имущества) банка об их неизготовлении или сведения о публикации объявлений об их утрате;

документ, подтверждающий закрытие корреспондентских счетов банка;

отчет ликвидационной комиссии (ликвидатора) и ликвидационный баланс, подписанные членами ликвидационной комиссии (ликвидатором) и утвержденные общим собранием участников (собственником имущества) банка либо органом банка, уполномоченным учредительными документами, принявшими решение о ликвидации;

оригинал свидетельства о государственной регистрации банка или заявление о его утрате с приложением сведений о публикации объявления об утрате.

Национальный банк не позднее рабочего дня, следующего за днем представления документов, запрашивает в архиве сведения о сдаче банком на хранение документов, в том числе по личному составу, подтверждающих трудовой стаж и оплату труда его работников [3, с. 12].

Решение об исключении банка из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей принимается Правлением Национального банка.

Национальный банк в течение трех рабочих дней со дня внесения записи в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей представляет в Министерство юстиции Республики Беларусь сведения для включения их в данный регистр и сообщает о ликвидации банка налоговым органам, органам Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, органам государственной статистики.

Структурное подразделение центрального аппарата Национального банка, осуществляющее банковский надзор, информирует о ликвидации банка заинтересованные структурные подразделения центрального аппарата Национального банка и размещает сведения о ликвидации банка в глобальной компьютерной сети Интернет на сайте Национального банка.

Из выше сказанного можно сделать вывод, что:

- банк является юридическим лицом, имеющим исключительное право в совокупности осуществлять такие банковские операции как привлечение денежных средств во вклады (депозиты), размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, а также открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

- порядок создания и прекращения деятельности банков регулируется специальной Инструкцией о порядке государственной регистрации и лицензирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций от 28 июня 2001 г. Банк получает статус юридического лица с момента его государственной регистрации в Национальном банке Республики Беларусь, в качестве учредителей банка могут выступать физические и юридические лица ;

- деятельность банка может быть прекращена путем реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования) или ликвидации, основания и процедура которых в целом совпадают с прекращением деятельности коммерческих юридических лиц по Гражданскому кодексу с учетом особенностей, закрепленных в Банковском кодексе и Инструкции о порядке государственной регистрации и лицензирования деятельности банков. [3, с. 13].

- ликвидация банка возможна в добровольном и принудительном порядке. Добровольная ликвидация деятельности (по решению учредителей (участников) банка) возможна только с письменного согласия Национального банка, т.е. носит разрешительный характер. Принудительная ликвидация осуществляется по решению хозяйственного суда или Национального банка, за исключением банков с иностранными инвестициями, которые с учетом общего законодательства могут быть ликвидированы только в судебном порядке.

3. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

3.1 Пассивные операции банков

банк операция валютный факторинговый

Задание 1.Филиал № 511 ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагает вклад в белорусских рублях. Срок хранения денежных средств - 190 календарных дней. Начисленный доход ежемесячно, в последний день месяца, присоединяется к остатку вклада. Вкладчику предоставляется право совершать расходные операции по вкладу в пределах суммы капитализированных процентов.

Гражданин Симонов А.И. вложил денежные средства в размере 1 108 руб. 08.01, под ставку рефинансирования НБ РБ + 0,8 процентных пункта. 25.03 гражданин снял начисленные проценты по вкладу.

08.04 банк снизил процентную ставку на 2 процентных пункта. Определить сумму начисленных процентов и суммы к выплате. Количество дней - фактическое.

Решение:

Для расчета процентов по счетам используется формула (1)

?%=? вкл*% ст.* ДП/ ДГ*100 (1)

где ? вкл. - сумма вклада, руб.;

% ст. - процентная ставка, %;

ДГ - количество дней в году, дней;

ДП - количество дней в периоде, дней;

? % - сумма процентов, руб.

Ставка рефинансирования 17+0,8=17,8 %

08.01 поступило-1 108 руб.

25.03 (08.01-24.03)-76 дней

?%=1108*17,8*76/366*100=1498902,4/36600=40,95 коп.

25.03 гражданин снял начисленные проценты по вкладу, которые составили 40,95 коп.

08.04 (25.03-07.04)-15 дней по ставкерефинансирования-17,8%

?%=1108*17,8*15/366*100=295836/36600=8,08коп.

Ставка рефинансирования на 08.04 по 16.07 =(17-2)+0,8=15,8 %

16.07 (08.4-15.07)- 99 дней

?%=1108*15,8*99/366*100=1733133,6/36600=47,35 коп.

? к вып=1108+8,08+47,35=1163,43 коп.

Ответ: сумма начисленных процентов = 96,38 коп., сумма к выплате = 1163,43коп.

Задание 2. 08.11. ООО «ВестИнтерГрупп» разместило в банке на банковский вклад (депозит) 31080 руб. сроком на 4 месяца с ежемесячной капитализацией процентов. На сумму 21080 руб. приобретен депозитный сертификат сроком обращения один год. Процентная ставка по банковским вкладам (депозитам) ставка рефинансирования НБ РБ + 4,5 процентных пункта, по сертификатам - ставка рефинансирования НБРБ + 0,8 процентных пункта.

03.08. ООО «ВсотИнтерГрупп» понадобились денежные средства, и сертификат был переуступлен ОАО «МедТрэйд». Количество дней -- условное.

Определить:

Доход ООО «ВсстИнтсрГрупп» по банковскому вкладу (депозиту);

Доход ООО «ВсстИнтсрГрупп» по сертификату;

Цену продажи сертификата;

Общий доход ООО «ВсстИнтсрГрупп»;

Сумму, причитающуюся к выплате ОАО «МедТрэйд» по сертификату;

Доход ОАО «МедТрэйд».

Решение:

Ставка рефинансирования по банковским вкладам-17+4,5=21,5%

?%=31080*21,5*120/366*100=80186400/36600=2190,88 коп.-доход по банковскому вкладу.

Ставка рефинансирования по сертификатам-17+0,8=17,8 %

?%=21080*17,8*268/366*100=2747,54 коп.- доход по сертификату.

Цена продажи сертификата-21080-2747,54=18332,46 коп.

Общий доход ООО «ВсстИнтсрГрупп»-2190,88+2747,544938,42 коп.

?%=21080*17,8*366/366*100=3752,24 коп

Доход ОАО «МедТрэйд»-21080+3752,24-18332,46=6499,78 руб.

3.2 Кредитные операции