Проблемы и разработка направлений конкурентного развития Банка АО "Банк Русский Стандарт"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Характеристика Банка АО "Банк Русский Стандарт"

2. Анализ финансовой политики Банка

3. Анализ финансовой деятельности АО "Банк Русский Стандарт"

4. Оценка действующей стратегии развития Банка, в том числе в области развития финансовых инноваций

5. Проблемы и разработка направлений конкурентного развития Банка АО "Банк Русский Стандарт"

Заключение

Список использованной литературы



Введение

банк финансы стратегия конкуренция

В современном мире значение банков вышло за рамки собственно денежных и кредитных отношений. Банки выступают в роли института, стоящего наравне с государством и рынком. Без них немыслима нормальная, рациональная организация хозяйственной деятельности в общественном масштабе. Мощные социально ответственные банки способны превратить рыночную стихию в орудие эффективной политики государства. Слабые банки - фактор неизбежного ослабления государства и деградации экономики.

Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой - либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Создание эффективного рыночного механизма предполагает обеспечение условий для конкуренции во всех рыночных сегментах экономики, и, прежде всего, на рынке банковских услуг - важнейшего элемента рыночной инфраструктуры.

Конкуренция выступает движущей силой качественных изменений в банковской сфере, нацеленных на повышение устойчивости кредитных организаций, диверсификации проводимых операций и расширение доступности финансовых услуг.

В условиях усиливающейся конкуренции особую актуальность приобретают точная оценка конкурентной позиции банка и перспектив его развития на основе создания устойчивого конкурентного преимущества, укрепление имиджа банка и доверия к нему. При этом повышается роль и значение экономического анализа как для самого банка, в том числе для его собственников, так и для клиентов, органов контроля и надзора, конкурентов.

Следует отметить, что для национальной экономики вопросы оценки и определения направлений повышения уровня конкурентоспособности коммерческих банков также имеют особое значение. Это обусловлено следующей логической взаимосвязью: «конкурентоспособный коммерческий банк - конкурентоспособный банковский сектор - конкурентоспособная экономика», то есть успешное развитие национальной экономики во многом зависит от эффективности функционирования банковского сектора. Развитый банковский сектор заключает в себе мощный потенциал конкурентоспособности национальной экономики на мировой арене.

Все вышеизложенное характеризует актуальность и практическую значимость исследования особенностей функционирования коммерческих банков в современных условиях и вопросов повышения эффективности их деятельности на основе оценки их конкурентоспособности.

Объектом исследования является АО «Банк Русский Стандарт»

Целью работы является Разработка направлений повышения конкурентоспособности коммерческого банка в условиях развития цифровой экономики на примере АО «Банк Русский Стандарт»

Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:

· Дать характеристику Банка АО "Банк Русский Стандарт";

· Проанализировать финансовую политику банка «Русский Стандарт»

· Проанализировать финансовое состояние банка АО «Русский Стандарт»;

· Дать оценку действующей стратегии развития Банка, в том числе в области развития финансовых инноваций;

· Разобрать проблемы и разработать направления конкурентного развития Банка АО "Банк Русский Стандарт".

Для написания курсовой работы были применены такие методы как сбор информации, системный анализ, моделирование, анализ, сравнения. курсовой работе была использована информационная база, в которую входят работы отечественных ученых, различные учебники, нормативно- правовые акты, журналы и интернет источники.

Курсовая работа состоит из введения, пяти глав, выводов, списка использованных источников.



1. Характеристика АО «Банк Русский Стандарт»

Банк был зарегистрирован в 1993 году под именем «Агрооптторг». После банковского кризиса 1998 года был выкуплен примерно за 100 тыс. долларов структурами создателя водки «Русский стандарт» Рустама Тарико и переименован в одноименный банк.

С самого начала владельцы банка взяли за основу бизнес-идею и команду не выдержавшего кризиса 98-го года «Межкомбанка» - ориентацию на розничное кредитование по скоринговым моделям. В создании концепции банка, также как и над концепцией водки «Русский Стандарт», немало и отнюдь не дешево поучаствовали специалисты «McKinsey». В банке недолгое время трудились Александр Зурабов из «Менатепа» и покойный Андрей Козлов. Многие выходцы из «Межкомбанка» также не смогли найти общий язык с господином Тарико и были вынуждены покинуть банк.

Банк Русский Стандарт придерживается высоких стандартов корпоративного управления и корпоративной этики. Менеджмент Банка следует международным принципам управления и прозрачности ведения бизнеса.

Штаб-квартира банка находится в Москве. Руководителями и акционерами банка являются: Тарико Рустам, Самохвалов Александр Владимирович, Берестовой Сергей Викторович, Лапин Евгений Сергеевич, Быстрай Эдуард Анатольевич, Чернышова Наталья Владимировна.

В настоящие время в городе Волгограде находится 2 филиала данного банка по адресу ул. Мира, д. 11 и пр-т им. В.И. Ленина д. 2.

Успешное развитие Банка Русский Стандарт подтверждено ведущими мировыми рейтинговыми агентствами. Агентство «Standard&Poor's» присвоило Банку Русский Стандарт рейтинг на уровне «B+», «Moody's» -- «Ba3», Fitch -- «B+».

Банк «Русский стандарт занимает значительное место в рейтинге надежности банков. (см. таблица 1)

Таблица 1 - Рейтинг надежности банков 2020 по данным ЦБ РФ[13]

#	Банк	01.2020, тыс. руб.	12.2019, тыс. руб.	Изменение, %
1	Сбербанк России	28894527589	28973297245	-0.27
2	ВТБ	14329205070	14483875051	-1.07
3	Газпромбанк	6554665558	6614267527	-0.9
4	Национальный Клиринговый Центр	3959360947	3669008617	7.91
5	Альфа-Банк	3761758370	3687383320	2.02
6	Россельхозбанк	3541806193	3297821385	7.4
7	Банк «ФК Открытие»	2714672202	2486671061	9.17
8	Московский Кредитный Банк	2518240826	2336368302	7.78
9	Национальный Банк «Траст»	1382958267	1422586170	-2.79
10	Райффайзенбанк	1292865252	1222474196	5.76
11	ЮниКредит Банк	1244425224	1417952803	-12.24
12	Росбанк	1226365552	1211831538	1.2
13	Совкомбанк	1213237203	1189403020	2
14	Россия	1012001526	1026998192	-1.46
15	Банк «Санкт-Петербург»	701451089	721126793	-2.73
16	Всероссийский Банк Развития Регионов	660552595	660723139	-0.03
17	Тинькофф Банк	604466787	562700458	7.42
18	Ак Барс	603868334	612287305	-1.38
19	Ситибанк	558503716	579239280	-3.58
20	Почта Банк	516748693	514203228	0.5
21	Банк Уралсиб	504469430	531386135	-5.07
22	БМ-Банк	503146800	507431766	-0.84
23	Новикомбанк	502557298	457395587	9.87
24	СМП Банк	480428093	476640479	0.79
25	Московский Индустриальный Банк	428890890	439484740	-2.41
26	Московский Областной Банк	385110748	436595964	-11.79
27	Банк ДОМ.РФ	344502066	299968986	14.85
28	Русский Стандарт	338476154	328897384	2.91

Банк Русский Стандарт - ведущий частный банк на рынке кредитования населения:

· Более 29,7 млн клиентов - частных лиц.

· Более 46 млн банковских карт.

· Свыше 2048 млрд рублей выданных кредитов.

· Собственная клиентская сеть самообслуживания.

· Более 150 подразделений от Архангельска до Сочи, от Калининграда до Владивостока;

· Эксклюзивный эмитент карт American Express® линейки Centurion на территории Российской Федерации с 2005 года.

· Стратегический партнер Diners Club International® по выпуску и обслуживанию карт платежной системы на территории России и Украины.

· Стратегический партнер по выпуску и обслуживанию карт Discover на территории России и Украины.

· В числе первых в России банк запустил новые современные платежные сервисы Apple Pay, Samsung Pay, Google Pay, Alipay, WeChat Pay, предоставив клиентам дополнительные преимущества этих удобных, модных и инновационных технологий.

· Один из крупнейших банков на рынке депозитов для населения.

· Лидирующие позиции в области торгового эквайринга.

· 24 часа в сутки, 7 дней в неделю, 365 дней в году.

АО «Банк Русский Стандарт» уже более 15 лет определяет развитие рынка доступных финансовых услуг для широких слоев населения. Основная задача Банка -- демонстрация новых стандартов бизнеса в соответствии с идеологией «Русский Стандарт»:

· Созидание: Мы создаем ценности, а не перераспределяем их.

· Доверие: Мы работаем честно, и нам доверяют.

· Совершенство: Все, что мы создаем, -- надежно и красиво.

· Опыт: Мы строим будущее, помня уроки прошлого.

· Патриотизм: Мы трудимся на благо России.

Залог успеха - команда высокопрофессиональных менеджеров, обладающих богатым опытом работы в российской финансовой системе. Сотрудники банка нацелены на предоставление максимально открытого доступа к финансовым услугам и наилучшего уровня сервиса [11].

2. Анализ финансовой политики «Банка Русский Стандарт»

Основными направлениями деятельности банка являются потребительское кредитование и эмиссия кредитных карт. Также банк занимается эквайрингом, привлечением депозитов, расчётно-кассовым обслуживанием физических и юридических лиц, предоставлением овердрафтов, проведением международных расчётов, торговым финансированием, проведением конверсионных операций и др. Является агентом страховых компаний АО «Русский Стандарт Страхование» и ООО «Компания Банковского Страхования».

В настоящее время « Русский Стандарт» начинает предоставлять своим клиентам по эквайрингу из сегмента малого и среднего бизнеса услуги по финансированию бизнеса в партнёрстве с микрокредитными компаниями (МКК).

Займы на сумму от 50000 до 3000000 рублей на осуществление предпринимательской деятельности предоставляются на срок от 3 до 12 месяцев, без залога.

Получение займа на развитие бизнеса предусматривает подключение услуг торгового эквайринга и устойчивый эквайринговый оборот в течение 4-6 месяцев. Сегодня Русский Стандарт - единственный банк, который способный обеспечить прием карт всех крупнейших платежных систем. Своим клиентам, приобретающим пакетные продукты, банк предлагает более выгодные тарифы на услуги и сервисы.

Получить заем на развитие бизнеса может компания (ИП или ООО), которая ведет бизнес более полугода с момента государственной регистрации. В отдельных случаях может потребоваться поручительство физических лиц -- собственников бизнеса.

Также суда можно включить предоставляемые банком акции и скидки. Например, такие как «cashback»

В банке «Русский Стандарт» существует система привилегий «Private banking» (РВ) - комплекс финансовых и нефинансовых услуг, который предлагается банками VIP-клиентам и включает в себя индивидуальную систему обслуживания.

Рисунок 1 - «IMPERIA WORLD ELITE»

Он называется «IMPERIA WORLD ELITE» и предполагает собой доступ к элитному сервису и неограниченным возможностям в любое время по всему миру. К вашим услугам самые эффективные банковские продукты и самые эксклюзивные привилегии. (см. рис. 1)

· Привилегированное обслуживание в премиальных офисах банка, соответствующее вашему высокому статусу.

· Участие руководства банка в решении ваших финансовых задач и приоритетное рассмотрение всех возникающих вопросов.

· Персональный менеджер и финансовый консультант для решения финансовых задач с учетом ваших потребностей.

· Лучшая консьерж-служба для решения любых вопросов - от организации путешествий до доставки подарка - 24 часа в сутки, 365 дней в году.

· Бесплатный доступ в 1200 VIP - залов ключевых аэропортов по всему миру для вас и ваших спутников с программой МСАЕ.

· Самый современный «Интернет-банк» и удобный «Мобильный банк» для дистанционного управления вашими финансами.

· Привилегии и специальные предложения от именитых партнеров, приглашения на закрытые мероприятия.

Финансовые привилегии включают: Высокодоходные вклады, Кредитные займы по низким ставкам, Высокодоходные накопительные счеты, Инкассация, Сейфовые ячейки и Льготный курс обмена волют.[15]

У данного Банка существует интернет- сервис. «Интернет-банк» Русский Стандарт является многофункциональным программным комплексом для управления собственными счетами (депозитными, расчетными, карточными), их организации или блокировки. Данный сервис ориентирован на быстрое и удобное проведение различных платежных операций, получение информации по личным счетам, оплаты услуг, обеспечение безопасности при использовании карты посредством любого устройства, подключенного к интернету (ПК, КПК, планшет). Услуга предоставляется бесплатно.

«Интернет-банк» Русский Стандарт позволит своим клиентам в удобное время:

ь Получить информацию о состоянии личных счетов (баланс, историю операций, сумму для досрочной выплаты кредита);

ь Пополнять/выводить деньги с депозитов;

ь Досрочно погасить кредит;

ь Оформить кредит;

ь Разместить депозит;

ь Оплачивать услуги, покупки, налоги, штрафы;

ь Перевыпустить утраченную карту;

ь Заказать выпуск виртуальной предоплаченной карты;

ь Оформить денежный перевод;

ь Конвертировать валюту (в случае наличия разновалютных счетов);

ь Создавать шаблоны платежей.

«Интернет-банк» Русский Стандарт отличается простотой использования, благодаря действующей в онлайн сервисе системе подсказок.

Основополагающий принцип, лежащий в основе системы управления рисками, заключается в комплексном учете всех видов риска в соответствии с профилем риска Банка, спецификой проводимых операций и отношением к риску на основе единого и последовательно применяемого подхода при принятии решений на всех уровнях корпоративного управления. Все материально значимые риски, которые могут негативным образом воздействовать на достижение Банком своих стратегических целей, признаются и оцениваются на непрерывной основе.

Общим принципом при формировании организационной структуры является соблюдение баланса компетентности и ответственности в процессе управления рисками. При этом высшее руководство Банка формирует единое отношение организации к риску в целом и по отдельным направлениям бизнеса, утверждает лимиты ответственности на плановый период по подразделениям, видам финансовых инструментов и контрагентам [8 c. 21]

Решения в пределах лимитов ответственности, утвержденных высшим руководством Банка, могут приниматься руководителями подразделений без дополнительного согласования. При этом одна из основных задач, которую решают линейные руководители Банка, заключается в соблюдении оптимального соотношения доходности и риска по провод.

Кредитный риск является основным видом финансового риска, с которым Банк сталкивается в своей деятельности, и рассматривается как основная составляющая совокупного портфеля рисков Банка. Мероприятия по совершенствованию существующих и внедрению новых методик оценки и управления кредитными рисками рассматриваются как основа успешного функционирования Банка и составляют приоритетное направление развития системы управления рисками в Банке.

Наиболее существенным источником кредитного риска является кредитный портфель Банка, в качестве основной составляющей которого выступают кредиты, предоставленные Банком физическим лицам в рамках программ массового кредитования.

Для управления кредитными рисками по массовым кредитным продуктам Банка применяется автоматизированная оценка кредитоспособности заемщика (система скоринга), адаптированная к особенностям российского рынка, а также экспертная оценка, осуществляемая сотрудниками Кредитной Дирекции на основании утвержденных методик. По мере накопления опыта система постоянно совершенствуется, что выражается в высокой эффективности управления качеством портфеля.

С целью эффективного управления кредитным риском и поддержания риска на установленном Банком уровне на этапе обслуживания долга применяется эффективная многоступенчатая система предупреждающих мер, направленных на предотвращение появление дефолтных кредитов (система сбора просроченной задолженности), экспертиза целесообразности осуществления процедур взыскания задолженности через судебные органы и инициирование судебных процедур.[7 c.54]

В основе процесса управления кредитными рисками по портфелю корпоративных (неоднородных) кредитов лежит классификация потенциальных клиентов и контрагентов по уровню риска на основе системы внутренних кредитных рейтингов, включающих объективную оценку текущего финансового состояния заемщика, его региональную и отраслевую принадлежность, кредитную историю и перспективы развития, а также возможность самого Банка по принятию на себя дополнительного кредитного риска.

Неотъемлемой функцией управления кредитными рисками является регулярная верификация (оценка адекватности) используемых кредитных процедур, скоринговых моделей и моделей внутренних кредитных рейтингов, с целью проверки их точности и внесения необходимых изменений. Централизованная процедура принятия кредитных решений, уникальная скоринговая система, обширная статистическая база и значительная область регионального присутствия, накопленный опыт и высокий уровень сервиса позволяют Банку удерживать лидирующие позиции в области потребительского кредитования и сохранять высокое качество кредитного портфеля.

Одним из основных способов управления кредитными рисками в Банке является резервирование. С целью компенсации ожидаемых потерь Банк формирует резервы на возможные потери по ссудам и иным требованиям, подверженным кредитному риску. Формируемые резервы относятся на расходы Банка, и учитываются в стоимости соответствующих финансовых инструментов.

Наряду с кредитным риском ЗАО «Банк Русский Стандарт» признает, оценивает и ведет планомерную работу по минимизации операционного риска, рыночного риска и риска ликвидности.

Ключевые процессы управления рыночными рисками направлены на предотвращение возможности возникновения единовременных значительных по величине убытков, которые могут иметь критические последствия для ЗАО «Банк Русский Стандарт». Оценка рыночных рисков осуществляется с использованием методологии VaR - анализа и процедур стресс - тестирования.

Управление операционными рисками распространяется на все подразделения и виды деятельности (операции, продукты) Банка. Процесс управления операционным риском является неотъемлемой частью банковской деятельности и осуществляется в режиме реального времени всеми подразделениями и сотрудниками ЗАО «Банк Русский Стандарт».

Минимизация операционного риска предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, уменьшение (ограничение) размера потенциальных операционных убытков.

Система ограничений (лимитов) рисков рассматривается Банком как эффективный инструмент по управлению рисками. В основе системы используемых Банком ограничений лежат структурные лимиты, приоритетными задачами которых следует считать реализацию долгосрочных стратегий развития Банка, включающих, в частности, ограничение рисков ликвидности, обеспечение необходимой диверсификации активов и пассивов (лимиты концентрации). С целью реализации стратегии, установленной структурными лимитами, учета текущих изменений рыночной конъюнктуры и контроля над основными составляющими и факторами риска Банком активно используются позиционные лимиты и лимиты потерь. Централизованный контроль выполнения подразделениями Банка установленных ограничений риска составляет часть системы внутреннего контроля над рисками в Банке.

С целью оценки потенциального воздействия на финансовое состояние АО «Банк Русский Стандарт» ряда внешних негативных воздействий, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям, в общем виде не поддающимся прогнозированию статистическими методами, Банком проводится процедура стресс-тестирования. Стресс-тестирование финансового результата банковского портфеля является одним из основных аналитических инструментов, позволяющих обеспечить оценку потенциальных потерь Банка в случае возможных резких изменений экономической конъюнктуры.

В АО «Банк Русский Стандарт» регулярно проводится комплексная проверка системы управления рисками на предмет соответствия требованиям надзорных органов и внутренним положениям, достоверности информационной системы, точности и обоснованности применения методов и моделей оценки и управления рисками.

Вывод: Судя по финансовой политике банка, производится впечатление о надежности и высоком уровне предоставления услуг данного банка.



3. Анализ финансовой деятельности Банка АО «Русский Стандарт»

Понятие финансового анализа имеет довольно широкое толкование и в экономической теории нет единого мнения о его сути.

В теории экономического анализа финансовый анализ рассматривается как составная часть управленческого и финансового учета. При этом под управленческим учетом понимается не только собственно бухгалтерский учет, но и планирование, статистика, анализ хозяйственной деятельности, который, в свою очередь, и включает в себя финансовый анализ.[1 c.47]

Финансовый анализ представляет собой способ накопления, трансформации и использования информации финансового характера, имеющий целью:

· оценить текущее и перспективное финансовое состояние организации;

· оценить возможные и целесообразные темпы развития организации с позиции финансового их обеспечения;

· выявить доступные источники средств и оценить возможность и целесообразность их мобилизации;

· спрогнозировать положение организации на рынке.

По мнению Л.Г. Батраковой, анализ коммерческого банка представляет собой систему специальных знаний, связанных с изучением финансовых результатов деятельности банка, выявлением факторов, тенденций и пропорций протекающих процессов, обоснованием направлений развития банка [2 с. 25].

Основными функциями финансового анализа коммерческого банка являются [4 с. 43]:

· объективная оценка финансового состояния, финансовых результатов, эффективности и деловой активности объекта анализа;

· выявление факторов и причин достигнутого состояния и полученных результатов;

· подготовка принимаемых управленческих решений;

· выявление резервов улучшения финансового состояния и финансовых результатов, повышение эффективности всей деятельности.

Центральная функция анализа, которую он выполняет, поиск резервов повышения эффективности деятельности на основе изучения передового опыта и достижений науки и практики.

На наш взгляд, финансовый анализ, изучая и характеризуя экономическую эффективность деятельности банка, является одной из самостоятельных функций управления, т. е. система оценки экономической эффективности деятельности банка позволяет реализовать анализ, как функцию управления, основу которого представляет анализ финансовых результатов и финансового состояния банка.

Задачи финансового анализа коммерческого банка, по мнению Н.Н. Селезневава, включают [7, с. 58]:

· оценку эффективности управления собственными средствами (капиталом) банка;

· определение влияния факторов на финансовые результаты и финансовое состояние банка;

· оценку эффективности управления активами и обязательствами банка;

· определение значений показателей, характеризующих выполнение банком обязательных экономических нормативов его деятельности, в том числе показателей ликвидности;

· определение других обобщающих финансовых показателей.

Оценка финансовой деятельности коммерческих банков, представляющая интересы общества, осуществляется, главным образом, Банком России, который является общенациональным институтом и должен обеспечить соблюдение интересов как граждан и инвесторов, так и финансово-кредитной системы.

Анализ динамики валюты баланса, структуры активов и пассивов организации позволяет сделать ряд важных выводов, необходимых как для осуществления текущей финансово-хозяйственной деятельности, так и для принятия управленческих решений на перспективу.

В общих чертах признаками «хорошего» баланса являются:

- увеличение валюты баланса в конце отчетного периода по сравнению с началом;

- превышение темпов прироста оборотных активов над темпами прироста внеоборотных активов;

- превышение собственного капитала организации над заемным и превышение темпов его роста темпов роста заемного капитала;

- одинаковое соотношение темпов прироста дебиторской и кредиторской задолженности.[ 9 ]

В условиях массовой неплатежеспособности и применения ко многим предприятиям процедур банкротства (признания несостоятельности) объективная и точная оценка финансово-экономического состояния приобретает первостепенное значение. Главным критерием такой оценки являются показатели платежеспособности и степень ликвидности предприятия.

Рассмотрим динамику пассивов коммерческого банка АО «Русский Стандарт» за 2017 - 2019 гг. (см. таблица 2)

Таблица 2 - динамика пассивов коммерческого банка АО «Русский Стандарт» за 2017 - 2019 гг.

№ п/п	Показатели	На 1 января 2017 г.	На 1 января 2018 г.	На 1 января 2019 г.	Изменение 2017 г. от 2019 г., (+, -) тыс. руб.	Прирост, %
1	Капитал и фонды	255 077	382 615	423 641	41 026	10,7%
2	Межбанковские операции	238 855	358 282	219 925	-138 357	-38,6%
3	Операции с клиентами	1 600 780	2 401 170	2 970 762	569 592	23,7%
4	Операции с ценными бумагами	226 258	339 387	179 986	-159 401	-47,0%
5	Средства и имущество	16 561	24 841	50 657	25 816	103,9%
6	Результаты деятельности	31 669	47 503	71 707	24 204	51,0%
Итого по пассиву	2 369 199	3553798	3 916 678	362 880		10,2%

В 2017 году размер уставного капитала банка не изменился и составил 240 млн. рублей. Собственные средства банка увеличились по сравнению с 2016-2017 гг. и составили 423,6 млн. рублей (на 10,7%) за счет капитализации прибыли.

В течение 2018 года банк уделял особое внимание работе с населением, чему способствовало увеличение количества дополнительных офисов и точек обслуживания пластиковых карт банка. В результате объем операций с клиентами за 2018 год увеличился с 2401 млн. рублей в 2017 г. до 2971 млн. рублей. В структуре пассивов доля операций с клиентами увеличилась на 8,2% и составила 75,8% (см. рис. 2-3). Доли операций с ценными бумагами и операций на межбанковском рынке в пассивах уменьшились на 4,9% и 4,5% соответственно, составив на 1 января 2019 года 4,6% и 5,6% соответственно.

Всего пассивы составили в 2018 г. 3916678 тыс. руб. против 2369199 тыс. руб. в 2016 г. и 3553798 тыс. руб. в 2017 г.

Рисунок 2 - Структура пассивов АО «Банк Русский Стандарт» на 01.01.2018 года

Рисунок 3 - Структура пассивов ЗАО «Банк Русский Стандарт» на 01.01.2019 года

В 2018 году размещенные средства были распределены по активам следующим образом (см. таблицу 3)



Таблица 3 - Активы ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2017-2019 года, тыс. руб.

№ п/п	Показатели	На 1 января 2007 г.	На 1 января 2008 г.	На 1 января 2009 г.	Изменение 2008 г. от 2007 г., (+, -) тыс. руб.	Прирост, %
1	Денежные средства	128 703	193 055	188 343	-4 712	-2,4%
3	Межбанковские операции	355 273	532 909	756 551	223 642	42,0%
4	Операции с клиентами	944 645	1 416 968	1 553 903	136 935	9,7%
5	Операции с ценными бумагами	883 945	1 325 918	1 292 871	-33 047	-2,5%
6	Средства и имущество	52 490	78 735	93 470	14 735	18,7%
7	Результаты деятельности	4 142	6 213	31 540	25 327	407,6%
Итого по активу	2 369 199	3 553 798	3 916 678	362 880		10,2%

В 2018 году при размещении средств Банк ориентировался на кредитование клиентов - юридических и физических лиц, работу на рынке ценных бумаг и межбанковский бизнес. Объем кредитных операций увеличивался быстрее, чем годом ранее (тогда рост составил всего 2,4%), в 2018 году он вырос на 9,7%: с 1417 до 1554 млн. рублей. При этом объемы межбанковских операций выросли на 42% до 757 млн. рублей в 2018 г., а объемы операций с ценными бумагами незначительно снизились: с 1326 млн. рублей в 2017 г. до 1293 млн. рублей (-2,5%) в 2018 г. Зато в 2015 г. объемы операций с ценными бумагами составляли 884 млн. рублей, что на 409 млн. руб. меньше, чем в 2018 г.

В структуре активов на начало 2019 года доля операций с клиентами составляла 39,7% против 39,9% на начало 2018 года (см. рис. 4-5). При этом доля операций с ценными бумагами уменьшилась с 37,3% до 33%, а доля в активах операций на межбанковском рынке выросла с 15 до 19,3%. Состав портфеля ценных бумаг на начало 2019 года свидетельствовал о невысоком риске: портфель в основном состоял из государственных и корпоративных облигаций надежных заемщиков, а также учтенных векселей, при этом доля самых рискованных ценных бумаг - акций, - в нем составляла менее 1%.

Рисунок 4 - Структура активов ЗАО «Банк Русский Стандарт» на 01.01.2018 года.

Рисунок 5 - Структура активов АО «Банк Русский Стандарт» на 01.01.2019 года

По состоянию на 1 января 2019 г. Структура активов складывается следующим образом:

- операции с клиентами: 39,7%;

- операции с ценными бумагами: 33%;

- межбанковские операции: 19,3%;

- денежные средства: 4,8%;

- средства и имущество: 2,4%;

- результаты деятельности: 0,8%.

Расходная составляющая финансового результата Банка «Русский Стандарт» за 2017-2019гг. отражена в Таблице 4.

Таблица 4 - Расходы АО «Банк Русский Стандарт» за 2017-2019 года, тыс. руб.

Показатели	На 1 января 2017 г.	На 1 января 2018 г.	На 1 января 2019 г.	Изменение 2018 г. от 2019 г., (+, -) тыс. руб.	Прирост, %
Процентные расходы по полученным кредитам	8 553	12 829	21 920	9 091	70,9%
Процентные расходы по привлеченным средствам юридических лиц	1 841	2 761	4 682	1 921	69,6%
Процентные расходы по привлеченным средствам физических лиц	110 465	165 698	174 523	8 825	5,3%
Расходы по операциям с ценными бумагами	83 295	124 943	102 993	-21 950	-17,6%
Расходы по операциям с валютой	191 758	287 637	349 924	62 287	21,7%
Расходы на содержание аппарата	48 641	72 962	107 897	34 935	47,9%
Штрафы, пени, неустойки уплаченные	178	267	403	136	50,9%
Другие расходы	694 493	1 041 739	1 015 325	-26 414	-2,5%
Итого расходов	1 139 224	1 708 836	1 777 667	68 831	4,0%

В 2018 году расходы банка составили 1778 млн. рублей, что на 638 млн. рублей больше, чем в 2015 г. и на 69 млн. рублей больше, чем в 2017 г. Рост ресурсной базы банка привел к увеличению процентных расходов по привлеченным средствам физических лиц с 166 млн. рублей в 2017 г. до 175 млн. рублей (+5,3%) в 2018 г. Увеличение процентных расходов по полученным кредитам до 21,9 млн. рублей (на 70,9%) в 2008 г. обусловлено более высокой, по сравнению с 2017 годом, активностью банка на рынке межбанковского кредитования.

Значительную долю в расходах в 2018 году занимали уплаченные комиссионные, отчисления в резервы и операционные расходы, объединенные в подразделе «Другие расходы», в абсолютном выражении составившие 1015 млн. рублей. Расходы по операциям с валютой составили в 2018 г. 350 млн. рублей, увеличившись по сравнению с 2016 г. на 158 млн. рублей, а по сравнению с 2017 г. на 62 млн. рублей или на 21,7%. Расходы по операциям с ценными бумагами снизились со 125 млн. рублей в 2017 г. до 103 млн. рублей (на 17,6%) в 2018 г. Расходы на содержание аппарата управления в 2018 году выросли на 59 млн. рублей по сравнению с 2016 г. на 158 млн. рублей, а по сравнению с 2017 г. на 35 млн. рублей или на 47,9% и составили в отчетном году 108 млн. рублей.

Доходы банка АО «Русский Стандарт» за 2017 - 2019 гг. приведены в Таблице 5.

Таблица 5 - Доходы АО «Русский Стандарт» за 2017 - 2019 гг.

Показатели	На 1 января 2017 г.	На 1 января 2018 г.	На 1 января 2019 г.	Изменение 2018 г. от 2017 г., (+, -) тыс. руб.	Прирост, %
Процентные доходы по предоставленным кредитам, депозитам	130 598	195 897	225 402	29 505	15,1%
Доходы от операций с ценными бумагами	126 449	189 674	196 134	6 460	3,4%

Продолжение Таблицы 5 -Доходы АО «Русский Стандарт» за 2017 - 2019 гг.

Показатели	На 1 января 2017 г.	На 1 января 2018 г.	На 1 января 2019 г.	Изменение 2018 г. от 2017 г., (+, -) тыс. руб.	Прирост, %
Доходы от операций с валютой	202 659	303 989	344 785	40 796	13,4%
Штрафы, пени, неустойки полученные	53	79	1 200	1 121	1419,0%
Другие доходы	711 133	1 066 700	1 081 853	15 153	1,4%
Итого доходов	1 170 893	1 756 339	1 849 374	93 035	5,3%

Доходы за рассматриваемый период составили более 1849 млн. рублей. Рост доходов на 5,3% в 2018 г. по сравнению с 2017 г. был обеспечен увеличением процентных доходов, доходов от операций с ценными бумагами и с валютой, а также других доходов.

Процентные доходы выросли в 2018 г. по сравнению с 2017 г. на 15,1% до 225 млн. рублей, доходы от операций с ценными бумагами существенно не изменились и составили 196 млн. рублей (+3,4%). Увеличение доходов по статье “Штрафы, пени, неустойки полученные” более чем в 15 раз связано с развитием потребительского кредитования. Доходы от валютных операций в 2018 году выросли по сравнению с 2016 г. на 142 млн. рублей, а по сравнению с 2017 г. на 41 млн. рублей или на 13,4% до 345 млн. рублей. Значительную долю в доходах на 01.01.2019 г. занимали «Другие доходы», включающие в себя восстановление сумм резервов и фондов, а также комиссионные доходы, и составившие на начало 2019 года 1082 млн. рублей.

Средне-хронологические значения капитала и активов Банка за 2018 год составили 431 млн. рублей и 3 737 млн. рублей, соответственно, что при прибыли до налогообложения 74,0 млн. рублей соответствует рентабельности на капитал в размере 17,2% годовых и рентабельности на активы в размере 2,0% годовых. Таким образом, принимая во внимание стабильность ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации и снижение маржи банковских операций, рентабельность работы банка за 2018 год соответствует среднерыночному уровню.

Величина оборотного капитала отражает сумму средств, принадлежащих предприятию (организации) в его текущих активах, и является важной характеристикой финансовой устойчивости.

Проанализируем эффективность использования собственного и оборотного капитала банка «Русский Стандарт» (см. табл. 6)

Таблица 6 - Доходы ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2016 -2018 года, тыс. руб.

№ п/п	Показатели	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Изменение 2018 г. от 2017 г., (+, -) тыс. руб.	Отклонение, %
1	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	562	843	1 076	233	27,6
2	Чистые процентные и аналогичные доходы	57 318	85 977	122 880	36 903	42,9
3	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	2 833	4 249	29 810	25 561	601,6

Продолжение Таблицы 6 - Доходы ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2016 -2018 года, тыс. руб.

Продолжение Таблицы 6 - Доходы ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2016 -2018 года, тыс. руб.

№ п/п	Показатели	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Изменение 2018 г. от 2017 г., (+, -) тыс. руб.	Отклонение, %
4	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	-1 011	-1 517	970	2 487	163,9
5	Комиссионные доходы	32 511	48 767	222 132	173 365	355,5
6	Чистые доходы от разовых операций	-143	-214	575	789	368,7
7	Прочие чистые операционные доходы	37 617	56 425	-9 658	-66 083	-117,1
8	Балансовая прибыль	36 044	54 066	74 015	19 949	36,9
9	Чистая прибыль	27 527	41 290	40 167	-1 123	-2,7

Необходимо выявить степень воздействия различных активных операций банка на формирование его прибыли. Для этого используются коэффициенты структуры прибыли (см. табл. 7) :

· где: К1, К2, К3 -- коэффициенты структуры прибыли;

· Дчко - чистый доход по кредитным операциям;

· Дчцб - чистый доход от операций с ценными бумагами;

· Дчпо - чистый доход от прочих операций;

· П - прибыль.

Таблица 7 - Коэффициенты структуры прибыли АО «Банк Русский Стандарт» за 2016 - 2018 года, тыс. руб.

Коэффициенты структуры прибыли	2016	2017	20018
К1	2,08	2,08	3,06
К2	0,02	0,02	0,027
К3	1,37	1,37	- 0,24

Проанализировав структуру прибыли, можно сделать вывод, что основную часть прибыли Банк получает от дохода по кредитным операциям. Доходы от операций с ценными бумагами значительно не изменились за анализируемый период. Второе место в структуре прибыли Банка в 2006 - 2007 гг. занимали доходы от прочих операций, но в 2008 г. получил от них убыток.

К показателям, характеризующим состояние оборотных средств (оборотного капитала) относятся:

· коэффициент маневренности собственных средств;

· отношение собственного оборотного капитала к общей сумме собственного капитала.

Показывает, какая часть собственного капитала находится в обороте, т.е. в той форме, которая позволяет свободно маневрировать этими средствами.

С точки зрения финансового состояния предприятий, чем выше этот коэффициент, тем лучше. Каких либо устоявшихся нормальных значений показателя в практике не существует, а в качестве оптимальной величины коэффициента рекомендуется 0,5.

Доля собственного и заемного капитала в формировании оборотных активов - отношения соответственного собственного капитала и заемного капитала к сумме оборотных активов.

Проанализируем показатели состояния собственных средств АО «Банк Русский Стандарт» за 2016 -2018 года.

Таблица 8 - Состояние собственных средств АО «Банк Русский Стандарт» за 2016 -2018 года.

№ п/п	Коэффициент	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Нормативное значение, %
1	Коэффициент маневренности собственных средств, %	0,56	0,56	0,55	0,5
2	Доля собственного и заемного капитала в формировании, %	0,21	0,21	0,22	0,3

Коэффициент маневренности собственных средств в 2018 году уменьшился по сравнению с 2016-2017 гг., но находится в рамках оптимального значения. Это означает, что небольшая часть собственного капитала вывелась из оборота, однако в небольшой степени.

Доля собственного и заемного капитала в формировании оборотных активов, напротив, возросла на 0,01 и составила в 2018 г. -0,22, что близко к нормативному значению.

Использование оборотных средств - процесс обеспечения бесперебойности воспроизводственного цикла, оборота авансируемых денежных средств.

Проанализируем показатели эффективности использования оборотных средств АО «Банк Русский Стандарт» за 2016 -2018 года.



Таблица 9 - Эффективность использования оборотных средств АО «Банк Русский Стандарт» за 2016 - 2018 года.

№ п/п	Коэффициенты	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Изменение 2018 г. от 2017 г., (+, -)
1	Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала	0,91	0,93	1,02	0,09
2	Коэффициент закрепления оборотных средств	1,06	1,06	0,98	-0,08
3	Длительность одного оборота	389,70	387,74	358,03	-30

Для повышения эффективности использования оборотных средств рассчитываются соответствующие нормативы, что позволяет прогнозировать покрытие потребности. Применяется показатель оборачиваемость оборотных средств, скорость оборота (см. табл. 9).

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала показывает количество оборотов, совершаемых оборотным капиталом за 1 год. Исходя из расчетов, мы видим, что данный коэффициент в 2016 - 2017гг. Составлял 0,91 и 0,93 соответственно, а значит, оборотный капитал не успевал совершать полный оборот за год. Однако в 2018 г. Этот показатель улучшился на 0,09 и составил 1,02.

Коэффициент закрепления оборонных средств показывает величину оборотных средств на 1 рубль реализованных услуг. По данному показателю так же наметилась хорошая тенденция. Если в 2016 году на 1 рубль дохода приходилось 1, 06 рубля оборотных средств, то в 2018 году уже всего 0,98 рубль.

Показатель длительности одного оборота отображает количество дней, за которые оборотные средства успевают совершить полный оборот. В 2016 - 2017гг. Этот показатель существенно не изменился и составлял 389,7 и 387,7 дней соответственно. Необходимо заметить, что наибольшее сокращение времени оборота пришлось на 2018 год на 30 дней и составил 358 дней. Это является хорошим показателем, так как оборотный средства успевают совершить полный оборот менее чем за год.

Ускорение оборачиваемости капитала способствует сокращению потребности в оборотном капитале (абсолютное высвобождение), приросту объемов денежных средств (относительное высвобождение) и, значит, увеличению получаемой прибыли. В результате улучшается финансовое состояние банка, укрепляется платежеспособность.

Таблица 10 - Активы Статьи активов ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2016 - 2018 года, тыс. руб.

№ п/п	Показатели	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Изменение 2018 г. от 2017 г., (+, -) тыс. руб.	Отклонение, %
1	Активы, всего	2276732	3415098	3685381	270 283	7,9
2	Ликвидные активы	1279544	1919316	2031962	112 646	5,9
3	Средства на резервном счете	32565	48848	47806	-1 042	-2,1
4	Здания и сооружения	29241	43862	39400	-4 462	-10,2
5	Прочие активы	7713	11570	41272	29 702	256,7
6	Собственный капитал	270709	406063	453255	47 192	11,6
7	Суммарные обязательства	2006023	3009035	3232126	223 091	7,4
8	Сумма доходов	186113	279169	332967	53 798	19,3

Рентабельность (доходность) коммерческого банка - один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности. Уровень рентабельности банка характеризуется показателями рентабельности:

1) Общая рентабельность - характеризует эффективность затрат банка, объем прибыли на каждую единицу затрат.

2) Рентабельность собственного капитала - исчисляется как отношение чистой прибыли к собственному капиталу. Характеризует эффективность использования средств собственников банка.

3) Рентабельность активов характеризует объем прибыли, полученный на каждый рубль активов. Этот показатель характеризует степень прибыльности всех имеющихся активов.

4) Рентабельность ликвидных активов - характеризует объем прибыли, полученный на каждый рубль ликвидных активов.

5) Рентабельность резервных средств - также характеризует рентабельность активов банка и вычисляется как отношение чистой прибыли к средствам на резервном счете.

6) Рентабельность основных средств - отражает эффективность использования основных средств, измеряемую величиной прибыли, приходящейся на единицу стоимости средств.

Проанализируем показатели рентабельности АО «Банк Русский Стандарт» за 2016 - 2018 года.

Таблица 11 - Показатели рентабельности АО «Банк Русский Стандарт» за 2016 - 2018 года.

№ п/п	Показатель	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Изменение 2008 г. от 2007 г., (+, -)
1	Общая рентабельность, %	1,80	1,80	2,29	0,49
2	Рентабельность активов, %	1,58	1,58	2,01	0,43
3	Рентабельность ликвидных активов, %	2,82	2,82	3,64	0,83
4	Рентабельность резервных средств, %	84,53	84,53	84,02	-0,51
5	Рентабельность основных средств, %	94,14	94,14	101,95	7,81
6	Рентабельность собственного капитала,%	13,31	13,31	16,33	3,01

Общая рентабельность банка в отчетном году возросла на 0,49% по сравнению с 2017 г. и составила 2,29%. Увеличилась также рентабельность активов банка, что при дальнейшем ее росте может говорить о рискованной политике кредитной организации при размещении своих активов.

Рентабельность активов повысилась на 0,43% и составила 2,01% - один из лучших показателей среди Российских банков.

Повысилась рентабельность собственного капитала - на 3,01% до значения 16,33% в 2018 г. А значит, повысилась доля чистой (после налогообложения) прибыли, которая приходится на один руль собственного капитала. Этот показатель особо важен для собственников банка, его повышение свидетельствует об увеличении отдачи вложенных собственником средств. Нормативное значение данного показателя находится в пределах от 15% до 40%.

Показатель рентабельности основных средств повысился по сравнению с 2017 г. на 7,81%, что в контексте повышения общей рентабельности можно считать положительным фактором.

<...